第一篇：現(xiàn)金收付憑證2范文

1.現(xiàn)金收付憑證：

現(xiàn)金收付憑證怎樣區(qū)別編號這個軟件只有有一個記賬憑證，沒有分收付轉(zhuǎn)三種，你只能按照業(yè)務(wù)發(fā)生先后順序逐筆做記賬憑證，月末看銀行存款明細(xì)賬。或者就是用電子表格另外做出納帳。

涉及現(xiàn)金和銀行存款之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù),為避免重復(fù)記賬，一般只編制付款憑證,不編收款憑證。

在銀行日記帳上面就只有銀收銀付現(xiàn)付的記帳憑證，同理，在庫存現(xiàn)金日記帳上面就只有現(xiàn)收現(xiàn)付和銀付的記帳憑證。

現(xiàn)金和銀行收付憑證時可以用通用記帳憑證嗎？

1、如果企業(yè)業(yè)務(wù)小，可以不把憑證分得這么多種類，只使用銀行憑證、現(xiàn)金憑證、轉(zhuǎn)賬憑證三種，甚至可以只使用通用憑證一種記所有的賬。

2、對于編號，一般平時都不編號的，或者是用鉛筆來編號，然后到月末裝訂憑證的時候，按日期把憑證排列好再進(jìn)行編號，就不會有錯了。

3、另外，如果憑證種類分得很細(xì)，那就是按憑證的種類進(jìn)行編號：現(xiàn)收

1、現(xiàn)收

2、??現(xiàn)支

1、現(xiàn)支

2、??銀收

1、銀收

2、??銀收

1、銀收

2、??轉(zhuǎn)

1、轉(zhuǎn)

2、出納和會計各自編自己的部分，就不會有錯誤了。

出納編現(xiàn)金與銀行存款的收付憑證你認(rèn)為這樣合理嗎?（1）《會計法》第三十七條 ??出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

（2）《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》第十二條 會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（3）從以上規(guī)定可以看出，收、付款記賬憑證沒有指定由出納來做，也沒有規(guī)定出納不可以做。所以，我認(rèn)為規(guī)模較小的單位，出納可以做收付款的記賬憑證，但必須由會計人員進(jìn)行復(fù)核；有一定規(guī)模、而且配置有足夠財務(wù)人員的單位，最好不要安排出納做收、付款記賬憑證。

以上，謹(jǐn)供參考。

2.什么是現(xiàn)金付款憑證：

所謂的現(xiàn)金付款憑證是根據(jù)現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)的原始憑證編制的付款憑證，稱為現(xiàn)金付款憑證。

現(xiàn)金付款憑證的復(fù)核

現(xiàn)金付款憑證是出納人員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的依據(jù)。出納人員對之應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真、細(xì)致的復(fù)核,其復(fù)核方法及基本要求與現(xiàn)金收款憑證相同。山納人員在復(fù)核現(xiàn)金付款憑證時應(yīng)注意以下幾點：

（1）對于涉及現(xiàn)金和銀行存款之間的收付業(yè)務(wù),只填制付款憑證,不填制收款憑證。如將當(dāng)日營業(yè)款送存銀行,制單人員根據(jù)現(xiàn)金解款單（回單）編制現(xiàn)金付款憑證,借方賬戶為銀行存款,貸方賬戶為現(xiàn)金,不再編制銀行存款收款憑證。

（2）發(fā)生銷貨退回時,如數(shù)量較少,且退款金額在轉(zhuǎn)賬起點以下,需用現(xiàn)金退款時,必須取得對方的收款收據(jù),不得以退貨發(fā)貨票代替收據(jù)編制付款憑證。

（3）從外單位取得的原始憑證如遺失,應(yīng)取得原簽發(fā)單位蓋有有關(guān)印章的證明,并注明原始憑證的名稱、金額、經(jīng)濟內(nèi)容等,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),方可代替原始憑證。編輯本段現(xiàn)金收付憑證的審核

現(xiàn)金收付憑證,包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證主要有:從銀行提取現(xiàn)金時簽

發(fā)的現(xiàn)金支票存根；現(xiàn)金存入銀行時填寫的送款單；零星小額銷售的發(fā)票(副本)；職工預(yù)借差旅費以及基層單位借支備用金的借據(jù)；收進(jìn)職工交款的收據(jù)（副聯(lián)）等。記賬憑證的現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證。所有現(xiàn)金收付憑證都要進(jìn)行認(rèn)真的核對：

（1）審核現(xiàn)金收付是否符合現(xiàn)金管理制度規(guī)定。

（2）審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否真實,有無批準(zhǔn)人、經(jīng)辦人簽章。

（3）進(jìn)行原始憑證技術(shù)性審核,即規(guī)定項目是否填寫齊全,數(shù)字是否準(zhǔn)確,手續(xù)是否完備。

財會人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付原始憑證編制現(xiàn)金收付記賬憑證。出納人員根據(jù)審核無誤的記賬憑證或原始憑證辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記,表示款項已經(jīng)收付,并據(jù)以登記賬簿。

為了避免重復(fù)編制記賬憑證和重復(fù)記賬，從銀行提取現(xiàn)金或?qū)F(xiàn)金送存銀行時，只編制以貸方為主的付款憑證，據(jù)以收付款和記賬。例如，現(xiàn)金存入銀行時，編制現(xiàn)金付款憑證，作會計分錄為：

借記“銀行存款”賬戶，貸記“現(xiàn)金”賬戶；從銀行提取現(xiàn)金時,編制銀行存款付款憑證,作會計分錄為：借記“現(xiàn)金”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶。編輯本段現(xiàn)金收款憑證

現(xiàn)金收款憑證是出納人員辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的依據(jù)。為確保收款憑證的合法、真實和準(zhǔn)確,出納人員在辦理每筆現(xiàn)金收入前,都必須首先復(fù)核現(xiàn)金收款憑證,要求認(rèn)真復(fù)核。

現(xiàn)金收款憑證的復(fù)核

現(xiàn)金收款憑證復(fù)核的內(nèi)容：

（1）現(xiàn)金收款憑證的填寫日期是否正確。現(xiàn)金收款憑證的填寫日期應(yīng)為編制收款憑證的當(dāng)天,不得提前或推后。

（2）現(xiàn)金收款憑證的編號是否正確。有無重號、漏號或不按日期順序編號等情況。

（3）現(xiàn)金收款憑證記錄的內(nèi)容是否真實、合法、準(zhǔn)確,其摘要欄的內(nèi)容與原始憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容是否相符。

（4）使用的會計科目是否正確。

（5）復(fù)核收款憑證的金額與原始憑證的金額是否一致。原始憑證大小寫金額是否相同,有無印章。

（6）復(fù)核收款憑證“附單據(jù)”欄的張數(shù)與所附原始憑證張數(shù)是否相符。

（7）收款憑證的出納、制單、復(fù)核、財務(wù)主管欄目是否簽名或蓋章。

[編輯] 編輯本段現(xiàn)金收付憑證的審核

現(xiàn)金收付憑證,包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證主要有:從銀行提取現(xiàn)金時簽發(fā)的現(xiàn)金支票存根；現(xiàn)金存入銀行時填寫的送款單；零星小額銷售的發(fā)票(副本)；職工預(yù)借差旅費以及基層單位借支備用金的借據(jù)；收進(jìn)職工交款的收據(jù)（副聯(lián)）等。記賬憑證的現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證。所有現(xiàn)金收付憑證都要進(jìn)行認(rèn)真的核對：

（1）審核現(xiàn)金收付是否符合現(xiàn)金管理制度規(guī)定。

（2）審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否真實,有無批準(zhǔn)人、經(jīng)辦人簽章。

（3）進(jìn)行原始憑證技術(shù)性審核,即規(guī)定項目是否填寫齊全,數(shù)字是否準(zhǔn)確,手續(xù)是否完備。

財會人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付原始憑證編制現(xiàn)金收付記賬憑證。出納人員根

據(jù)審核無誤的記賬憑證或原始憑證辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記,表示款項已經(jīng)收付,并據(jù)以登記賬簿。

為了避免重復(fù)編制記賬憑證和重復(fù)記賬，從銀行提取現(xiàn)金或?qū)F(xiàn)金送存銀行時，只編制以貸方為主的付款憑證，據(jù)以收付款和記賬。例如，現(xiàn)金存入銀行時，編制現(xiàn)金付款憑證，作會計分錄為：

借記“銀行存款”賬戶，貸記“現(xiàn)金”賬戶；從銀行提取現(xiàn)金時,編制銀行存款付款憑證,作會計分錄為：借記“現(xiàn)金”賬戶，貸記“銀行存款”賬戶。

第二篇：現(xiàn)金收付管理辦法

江西省農(nóng)村信用社（農(nóng)商銀行）

現(xiàn)金收付管理辦法

第一章

總

則

第一條 為了維護(hù)正常的金融秩序,打擊防范和利用大額現(xiàn)金交易進(jìn)行經(jīng)濟犯罪活動,規(guī)避金融風(fēng)險,保護(hù)存款人的合法權(quán)益,促進(jìn)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》、《關(guān)于進(jìn)一步加強大額現(xiàn)金支付管理的通知》等有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條 本制度所稱開戶單位是指在農(nóng)村信用社開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶辦理人民幣現(xiàn)金收付及相關(guān)業(yè)務(wù)的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、個體經(jīng)營者、非銀行金融機構(gòu)及其他機構(gòu)。非銀行金融機構(gòu)包括：證券公司、保險公司、信托投資公司、賬務(wù)公司、金融租賃公司、金融期貨公司。

第三條 本制度適用于在信用社辦理存取款的單位和個人。

第二章

單位賬戶的現(xiàn)金管理

第四條 開戶單位可以通過在信用社開立的基本存款賬戶辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第五條 開戶單位可以通過在信用社開立的一般存款賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)，但不能從一般存款賬戶支取現(xiàn)金。

第六條 經(jīng)信用社審查并報人民銀行批準(zhǔn)，開戶單位可以通過在信用社開立的臨時存款賬戶支取現(xiàn)金。

第七條 經(jīng)信用社審查并報人民銀行批準(zhǔn)，開戶單位（除非銀行金融機構(gòu)處）可以通過在信用社開立的專用存款賬戶支取現(xiàn)金。經(jīng)信用社核定的可以支取現(xiàn)金的專用存款賬戶只能用于個人支付的社會保障支出、房屋折遷、破產(chǎn)清算、勞務(wù)報酬、農(nóng)副產(chǎn)品采購等特定用途。

第八條 經(jīng)信用社審查批準(zhǔn)，非銀行金融機構(gòu)可以通過在信用社開立的自有資金專用存款賬戶支取現(xiàn)金。

非銀行金融機構(gòu)按照規(guī)定開立的受托管理客戶資金專用存款賬戶可以辦理現(xiàn)金解繳業(yè)務(wù)，但只能選擇其中的一個受托管理客戶資金專用存款賬戶辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)，該賬戶由非銀行金融機構(gòu)選定并由信用社報當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審核，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行在確認(rèn)該非銀行金融機構(gòu)尚無在其他開戶銀行申請開立的受托管理客戶資金專用存款賬戶辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)后簽署審核意見。

經(jīng)信用社和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核定的非銀行金融機構(gòu)可以取現(xiàn)的專用存款賬戶只能用于個人支付的社會保障支出、證券期貨保證金等特定用途。

第九條 非銀行金融機構(gòu)對單位客戶辦理股票交易、債券、保險以及期貨交易業(yè)務(wù)，必須采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算；對個人客戶從事上述業(yè)務(wù)應(yīng)委托信用社收付現(xiàn)金。

第三章

個人儲蓄賬戶現(xiàn)金管理

第十條 信用社必須嚴(yán)格遵守《商業(yè)銀行法》第四十條的規(guī)定，嚴(yán)禁公款私存套取現(xiàn)金，不得將機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位資金轉(zhuǎn)入個人儲蓄賬戶，不得為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營企業(yè)和個體經(jīng)營者將經(jīng)營性資金轉(zhuǎn)入個人儲蓄賬戶提供方便，并為其通過儲蓄賬戶辦理結(jié)算。

第十一條 對于開戶單位按照國家規(guī)定支付給個人的下列款項，允許轉(zhuǎn)賬至個人結(jié)算賬戶。

（一）工資、獎金；

（二）小額勞務(wù)報酬（如附有完稅證明）；

（三）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款；

（四）證券期貨投資收益；

（五）證券期貨保證金；

（六）買斷工齡支出；

（七）社會保障支出；

（八）房屋拆遷；

（九）其他合法款項。

開戶單位將

（一）至

（九）等項轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶，應(yīng)向信用社提供相關(guān)的依據(jù)。

第十二條 信用社按照規(guī)定發(fā)放給個人的住房貸款、汽車消費貸款、助學(xué)貸款等，應(yīng)直接轉(zhuǎn)入房地產(chǎn)開發(fā)商、汽車銷售商、就讀學(xué)校等商品供應(yīng)商的指定賬戶，不得為個人直接辦理提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)。

第四章

大額現(xiàn)金登記備案管理

第十三條 信用社必須建立大額現(xiàn)金登記備案制度，包括建立《大額現(xiàn)金支付臺賬》、填寫《個人大額現(xiàn)金存款登記表》、《大額現(xiàn)金支付登記表》及將前述登記表向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案。

第十四條 信用社對單位或居民個人儲蓄賬戶存款，單筆金額超過20萬元（含20萬元）應(yīng)逐筆登記，填寫《個人大額現(xiàn)金存款匯總登記表》，于每月隨月報報送聯(lián)社財務(wù)部門備案，聯(lián)社財務(wù)部門匯總后報送人民銀行。

第十五條 信用社對單位或居民個人一日一次性從其儲蓄賬戶提取現(xiàn)金5萬元（含5萬元）以上，柜臺經(jīng)辦人員必須要求取款人提供有效身份證件（居民身份證、軍人證等），經(jīng)審核后方可支付。信用社對一次性提取現(xiàn)金20萬元（含20萬元）以上的，應(yīng)要求取款人至少提前1天以上以電話等方式預(yù)約。信用社對居民個人一日一次性提現(xiàn)或一日數(shù)次提現(xiàn)累計超過5萬元（含5萬元）以上，應(yīng)逐筆登記，填寫《大額現(xiàn)金支付登記表》，于每月隨月報報送聯(lián)社財務(wù)部門備案，聯(lián)社財務(wù)部門匯總后報送人民銀行。

第十六條 信用社對單位或個人一日一次性提現(xiàn)或一日數(shù)次提現(xiàn)累計超過20萬元（含20萬元）但不超過50萬元，需填制《大額現(xiàn)金審批表》并由信用社負(fù)責(zé)人審批后登記《大額現(xiàn)金審批登記簿》，50萬元以上（含50萬元）需報送聯(lián)社財務(wù)部門審批，200萬元以上（含200萬元），除填制審批表外，還應(yīng)填

制《異常大額現(xiàn)金交易報備表》并報送聯(lián)社財務(wù)部門備案。

第十七條 信用社對登記備案的取款人的存取情況負(fù)有法律規(guī)定的保密責(zé)任。

第五章

異常大額現(xiàn)金交易管理

第十八條 所謂異常大額現(xiàn)金是指在柜臺發(fā)生的下列現(xiàn)金支取活動：

（一）開戶單位提取的大額現(xiàn)金明顯超過其實際需求；

（二）開戶單位提出的大額現(xiàn)金的時間出現(xiàn)異常變化；

（三）開戶單位連續(xù)幾個工作日提取的大額現(xiàn)金出現(xiàn)異常變化；

（四）信用社認(rèn)為的其它異常大額支取情況（如突發(fā)性的集中提現(xiàn)等）。

第十九條 信用社柜臺人員要盡到應(yīng)有的異常大額現(xiàn)金交易的關(guān)注責(zé)任，對柜臺發(fā)生的異常大額現(xiàn)金交易活動，應(yīng)及時向聯(lián)社財務(wù)部門報告。經(jīng)聯(lián)社財務(wù)部門查實、確認(rèn)為異常現(xiàn)金交易后，連同有關(guān)資料報告上級主管部門，并進(jìn)一步關(guān)注尚未結(jié)束異常大額現(xiàn)金交易的進(jìn)行。

第六章

信用社現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度建設(shè) 第二十條 信用社要固定現(xiàn)金管理崗位，確定現(xiàn)金管理人員，強化現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度，使相關(guān)崗位能夠互相制約和監(jiān)督，并對部分大額現(xiàn)金審批崗位實行輪崗以及進(jìn)行離崗審查。

第二十一條 信用社要進(jìn)一步堅持現(xiàn)金管理制度。必須按照

《現(xiàn)金管理暫行條例》第九條的規(guī)定，核定機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額應(yīng)由上述開戶單位向開戶銀行提出書面申請，由信用社審核后通知開戶單位執(zhí)行，同時信用社應(yīng)將審核文件存檔以備當(dāng)?shù)厝嗣胥y行檢查。

第七章 附 則

第二十三條 原有關(guān)文件規(guī)定與本管理辦法相抵觸的，以本管理辦法為準(zhǔn)。

第二十四條 本辦法由江西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：公司現(xiàn)金收付流程

現(xiàn)金收付款流程

一 :現(xiàn)金收款：

（1）開出的現(xiàn)金銷售發(fā)票由業(yè)務(wù)出納在《現(xiàn)金發(fā)票登記本》和Excel登記（便于統(tǒng)計數(shù)據(jù)）。

（2）送貨人員每次領(lǐng)取發(fā)票須在《現(xiàn)金發(fā)票登記本》上簽字,收回貨款須及時送交業(yè)務(wù)出納確認(rèn)發(fā)票和貨款是否一致，雙方簽字確認(rèn)。

（3）發(fā)票送出沒收回貨款，送貨員須和業(yè)務(wù)出納說明原因并雙方簽字確認(rèn)。（發(fā)票注轉(zhuǎn)賬除外）

（4）發(fā)票注轉(zhuǎn)賬又收回現(xiàn)金,業(yè)務(wù)出納應(yīng)及時通知該片區(qū)業(yè)務(wù)員并開具有業(yè)務(wù)員和出納員同時簽字的現(xiàn)金收據(jù)。

（5）每日下班前，盤點開出發(fā)票金額和收回現(xiàn)金是否一致。若發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查明原因及時處理。

（6）出納人員須執(zhí)行先收款后開據(jù)的原則。對所開出的現(xiàn)金收入收據(jù)，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。

（7）幾筆現(xiàn)金收款如不能一下子交納的，則應(yīng)一筆一清，嚴(yán)禁收款不開收據(jù)的現(xiàn)象發(fā)生。

（8）出納所開據(jù)的收據(jù)一式三聯(lián)，由交款人與出納簽字蓋財務(wù)專用章確認(rèn)，一聯(lián)當(dāng)面交給交款人，一聯(lián)應(yīng)作為現(xiàn)金入帳的憑證，另一聯(lián)作為存根聯(lián)備查。

二：現(xiàn)金付款

（1）有部門或個人用款時應(yīng)當(dāng)提前向經(jīng)理提交《用款申請單》，注明款項的用途、金額等內(nèi)容。

（2）出納支付現(xiàn)金須有經(jīng)辦人和經(jīng)理簽字的《用款申請單》，才能付現(xiàn)金給經(jīng)手人。同時用款人在《現(xiàn)金支出登記本》

簽字，出納在Excel登記（便于統(tǒng)計數(shù)據(jù)）。

（3）外出所有購貨或費用支出都必須要求收款方開據(jù)正式發(fā)票或非稅票據(jù)。有經(jīng)辦人和經(jīng)理簽字，才能付現(xiàn)金給經(jīng)手

人。出納復(fù)核報銷人員是否有預(yù)支款如有則沖減預(yù)支款。

（4）出納依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金收付款記錄，清點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，帳實相符。發(fā)生短缺，應(yīng)查明原因。

（5）如借支或大額現(xiàn)金付款，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)，出納填好現(xiàn)金支票，經(jīng)辦人在現(xiàn)金支票存根簽字確認(rèn)領(lǐng)取。經(jīng)辦人領(lǐng)取后

請妥善保管，如丟失，后果自行承付，出納概不負(fù)責(zé)。

（6）車輛維修，要由司機提前向經(jīng)理口頭或書面請示，并到公司指定的維修點。如果行駛途中出現(xiàn)問題需要立即修理，司機也必須用電話請示，并說明所需的維修費，自己墊付后回公司報銷。所有維修發(fā)票必須有司機、經(jīng)理簽字后方可報銷。

（7）員工為企業(yè)墊付的費用，憑審批手續(xù)齊全的發(fā)票或非稅收據(jù)，當(dāng)月內(nèi)找出納員報銷。

（8）所有費用支出的票據(jù)必須在當(dāng)年內(nèi)報銷，超的費用票據(jù)出納員不予報銷。

第四篇：現(xiàn)金收付工作流程

現(xiàn)金收付工作流程

1、收現(xiàn)

根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代收款項）

管理費用崗（其他應(yīng)收款）

銷售核算崗（貨款）

成本核算崗（加工費、材料款）

注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。

（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

2、付現(xiàn)

（1）費用報銷

審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核

（2）人工費、福利費發(fā)放

憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行 注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。

（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與計算機賬核對余額。

第五篇：財務(wù)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)流程

領(lǐng)先一步財務(wù)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)流程

一、財務(wù)借款：由財務(wù)出納開具借款單，標(biāo)明借款單位、借款事由、還款日期、借款金額。

1、店面用款：由店長備用金支付，不得到財務(wù)直接借款，或者到吧臺取款。如備用金不夠，店長可直接申請，由劉總簽字確認(rèn)后方可出借。

2、鈑噴部借款購備件等、食堂采買需由店長簽字確認(rèn)后方可支付。會計收到借據(jù)后審核，票據(jù)是否真實，金額大小寫是否相符，是否符合借款規(guī)定，填寫項目是否完整后簽字，出納方可出借付款。

二、票據(jù)報銷：

1、食堂費用報銷

報銷人持原始票據(jù)上須有總店廚師簽字確認(rèn)收到，經(jīng)店長審核簽字后方可報銷。分店孔令軍簽字確認(rèn)收到，經(jīng)李店長審核簽字后方可到財務(wù)報銷。

2、備用金票據(jù)報銷：店長備用金1000元用于店內(nèi)日常開銷（設(shè)備維修，店內(nèi)用品等店內(nèi)費用）實行周報。

3、店內(nèi)配備工具、設(shè)備等固定資產(chǎn)的報銷：由財務(wù)會計開具工具設(shè)備領(lǐng)用單，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)收到，店長簽字后由會計計入店面部門固定資產(chǎn)賬冊。

三、支付貨款：

1、鈑噴調(diào)漆貨款：每筆發(fā)生的調(diào)漆欠款單據(jù)標(biāo)明車型、車號另附結(jié)算單由店長簽字，趙總簽字確認(rèn)后到財務(wù)實行月結(jié)，由會計與供應(yīng)商對賬后李店長簽字確認(rèn)，趙總簽字后方可報銷。

2、貨站代收款支付：貨款需經(jīng)采購經(jīng)理簽字，出納方可支付，原始票據(jù)出納保管，當(dāng)天或次日保管員將驗收單經(jīng)采購經(jīng)理簽字后交財務(wù)，出納核對所付款與驗收單是否相符，如不符，立即找采購經(jīng)理核對。（原因：1廠家未發(fā)貨或所發(fā)貨與代收不符2保管員未作驗收入庫單）如何核對無結(jié)果，責(zé)任由采購經(jīng)理負(fù)責(zé)。

3、領(lǐng)用店內(nèi)扣款備用金時，需經(jīng)劉總簽字同意后方可領(lǐng)用。

4、已報銷后的原始票據(jù)由出納加蓋已報銷戳記（藍(lán)色），不蓋章的票據(jù)會計不可入賬，返回出納處加蓋。

5、出納開具的付款單沒有收款人簽字，視為無效付款單，會計不可入賬。如發(fā)生糾紛，出納自負(fù)。

6、店內(nèi)吧臺備用金只限于零錢備用，不得做他用，財務(wù)將定期或不定期檢查，員違規(guī)操作，罰款元。吧