現金使用管理規定

為了加強現金管理，根據____頒發的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司的實際情況，特制定本制度

公司及各部門同各企業單位之間的經濟往來，凡達到支票起點的，必須通過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。

2.1

職工工資、津貼。

2.2

個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

2.3

支付給個人的各種獎金。

2.4

各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出

2.5

出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

2.6

結算起點以下的零星開支(結算起點為___元)。

財務部門現金的存放必須使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調亂報警器開關打開。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。

財務部門要建立健全現金日記帳，每發生一筆現金收(支)都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收(付)訖章”及收(付)款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發生額。

購買物品在___元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單(現金)”經總經理審批并簽章后由出納員付款，所借現金必須當日歸還，遇特殊情況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。

因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經理導審批意見及簽章的借款憑證交總經理審批，然后到財務部門辦理借款手續，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，必須在返寧后的三日內報帳。

出納員在每日業務終了必須核對庫存現金和業務周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。

送交款，提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛人員同行，以確保安全。

有關現金管理的其他幾項規定：

9.1

不準超出規定限額范圍使用現金。

9.2

不準以不符合財會制度規定的憑證頂替庫存現金和業務周轉。

9.3

不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

9.4

不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。

9.5

不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。

9.6

不準保留帳外公款和私設“小金庫”。

9.7

財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元(待定)。因特殊情況超限，應有主管領導同意。