第一篇：酒店現金收支管理規定

酒店現金收支管理規定

1、收銀員零錢備用金為500元，每日營業前，收銀員則應備好足額小鈔，本處所指零錢為：5元以下的面額的小鈔為300元，10元面額小鈔為100元，5元面額為100元。

2、零錢找補方式為：5元以上面鈔在營業款項中支付，5元以下的在備用金中支取。

3、營業收款應注意識別現金真偽，遇到50元、100元面額的鈔票，要過一次防偽儀。若收到的假鈔由收銀員本人負責。

4、嚴禁從營業款中支付任何款項(除零錢找補)。

5、因特殊原因(投訴及事故)，確實需從營業款項支付的，需口頭申報總經理，由款項支付人填寫門店經理簽字的借條，事后由款項支付人以執總和總經理簽字的款項支付指令更換(也可以原借條經總經理簽字為有效指付指令)。

6、折免率輸入或折免金額：憑有效的折免單或折免指令輸入單項菜品、酒水折免率，低帶(或報表)一并交于收銀主管(或財務)。

7、收銀柜現鈔超過2000元時，應及時存入保險柜(或移交財務主管)。

8、營業結束時，就填寫現金移交清單(包括：面額、張數、金額、總金額)，將現金一并移交收銀主管或財務。

第二篇：現金收支的日常管理規定

現金收支的日常管理規定

1、現金收入應于當日送存銀行，如當日送存銀行確有困難，由銀行確定送存時間。

2、企業可以在現金使用范圍內支付現金或從銀行提取現金。

3、企業從銀行提取現金時，應當注明具體用途，并由財會部門負責簽字蓋章后，交開戶銀行審核后方可支取。

4、企業不得坐支現金。坐支現金是指企業直接從自己的先進收入中支付現金的做法。

5、因采購地不同、交通不便，生產或市場急需，搶險救災以及其他特殊情況急需使用現金的，企業應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核批準后方可予以支付。

6、不準用不符合財務制定的憑證頂替庫存現金，即不得“白條抵庫”;不準謊報用途套取現金;不準用銀行賬戶代其他單位和個人存取現金;不準用單位收入的現金以個人名義存儲，即不得“公款私存”;不準保留賬外公款，即不得設置“小金庫”等。

7、不準單位之間相互借用現金。

8、其他規定，如實行“錢賬分管”等。

銀行對于違反以上規定的單位，將按照違規金額的一定比例予以處罰。

開戶單位可以在下列范圍內使用現金:

1.職工工資、津貼;

___個人勞務報酬;

3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

4.各種勞保，福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

5.向個人收購農副產品和其他物資的價款;

6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

7.結算起點以下的零星支出;

8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

結算起點定為___元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報____備案。

第三篇：現金收支管理制度

現金收支管理制度

一、現金收入管理制度

1．各經營部門的經營收入，必須當天交公司財務；公司當天收入要當天存入保險柜或盡早進銀行（最遲不得超過三天），任何部門或個人不得挪用營業收入款；

2、經營收入必須堅持制單（票）、收款、繳款相分離，并相互制約的原則，不得單獨經手；

3、小賣部售貨員當天出售的商品，必須填寫商品零售登記臺帳；領取商品出售，填寫領料單，并注明零售單價，月底填報零售報表；當天營業收入繳款以零售臺帳為據。

二、經費支出管理制度

1． 對于發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等必須根據實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；

2． 購入山莊辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大，數量大宗的應通過庫存材料核算；

3． 撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經費支出；

4． 撥給所屬部門的經費，應按批準的報銷數列為經費開支；

5． 撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助

和受支援單位開來的收據準確性列為經費支出；

6． 員工福利費按照規定標準計算提存，直接列入經費支出，并同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付；

7． 購入的固定資產，經驗收后列為經費支出，同時廢固定資產和固定資金科目；

8． 其他各項費用，均以實際報銷的數定列為經費支出。

一、單據傳遞規范要求

（一）持單據人在交票據時就進行臺帳登記，登記后的票據交接收人。

（二）接收人根據臺帳登記簿上的數量、金額等進行票據核查，核查后簽字確認。

（三）確認后的票據由接收人交財務，并由財務部門審核后開據發票。接收人將財務開據的發票交持單據人并簽字確認。

第四篇：公司現金收支管理制度

公司現金收支管理制度

第一章總則

第一條為加強現金管理，結合本公司實際情況，制定本制度。

第二條財務部和各所屬企業財務部負責本制度的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責現金的收支計劃和審核管理工作。

第二章現金的收入、支出范圍

第三條現金收入包括：公司經濟業務范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。

第四條現金支出范圍。

1．職工工資、各種工資性津貼。

2．個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。

3．支付給個人的獎金，包括根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

4．各種勞保、福利費以及國家規定的對個人的其他支出，如轉業、復員、退伍、退職、退休費和其他按規定發給個人的費用。

5．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6．支付各單位間在轉賬結算起點以下的零星支出。

第三章庫存現金管理

第五條庫存現金實行限額管理，公司按國家規定保留一定數額的庫存現金。庫存現金限額一般為X天的日常零星開支需要。

第六條庫存現金不得超過規定限額，超過部分必須于當日存入銀行，每日下班前結余現金必須放入保險箱。庫存限額不足時從銀行存款賬戶提取。

第四章現金收付業務的日常管理

第七條公司現金收付由出納人員負責。現金收付必須根據合法的憑證由出納人員認真核對后辦理。

第八條對于違反規定的收支，出納人員有權拒絕辦理。

第九條對于內容不詳、手續不全、數字有誤的憑證，應當予以退回，要求補辦手續，更正錯誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領的，應及時向領導反映。

第十條收付完畢，出納人員應在原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”戳記。

第十一條現金收入當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，按開戶銀行確定的時間送存。

第十二條公司支付現金，只可以從庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現金收入中直接支付。

第十三條公司提取現金，應注明用途，經有效審批后，出納人員方可提取。

第十四條公司派人到外地采購，應通過銀行簽發匯票或將款項匯往采購地開立采購專戶。

第十五條不準挪用現金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現金，不準白條抵庫，不準套取庫存現金，不準保留賬外公款，不準公款私存，不準私設小金庫。

第十六條出納人員進行現金收付時根據會計人員填制的，經稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時登記現金日記賬，每日業務終了，應盤點現金并與現金日記賬當日余額進行核對，做到日清月結，賬款相符。

第十七條出納人員與會計人員應定期將總賬的現金賬戶余額與現金日記賬余額進行核對，做到賬賬相符。

第十八條為了及時發現和防止現金收付差額，財務部經理或指定的其他財務人員每月終了必須會同出納人員盤點庫存現金一次，保證賬賬相符、賬款相符。

第十九條無論是否簽合同、協議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發票或收據副本等，于收進日（最晚于次日）如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經辦部門內。

第二十條業務人員辦理業務預借的現金，其未支用部分應連同有關業務憑證（發票或收據支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。

第二十一條預算內零星采購，由經辦部門開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，稽核員按預算審核。

第二十二條預算內經常性費用支出，無預借款直接報賬的，由

指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，交財務部經理簽字辦理。

第二十三條預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執行。

第二十四條業務部門借領現金（不包括差旅費借款），必須在X天內報賬，對過期未報的通知該部門報賬或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業務。

第二十五條業務人員出差借款XX元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

第五章企業與其他單位在使用現金時的注意事項

第二十七條現金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據，不能以“白條”代借據。

第二十八條單位之間不得互相借用現金。

第六章附則

第二十九條本制度自頒布之日起實施。

第五篇：現金收支分析報告

現金收支分析報告

我支行2011年第三季度現金的收入和情況如下：

一、現金收支情況分析

（一）現金收入分析。我支行三季度現金收入總計16060萬元。其中：服務業收入2883萬元，占收入總計收入的17.95%，主要是股份有限公司、私營企業等單位的銷售商品現金收入以及國有企事業單位、股份有限公司及其他服務單位的學雜費、醫療費、水電費、郵電費等現金收入；儲蓄存款收入13177萬元，占收入總計的82.05%。

（二）現金支出分析。三季度現金支出13696萬元。其中：行政企事業管理費和經營費支出441萬元，占支出總計的3.22%，主要是企事業單位、股份有限公司的行政費、管理費現金支出；儲蓄存款支出13255萬元，占支出總計的96.78%.二、現金收支的變化特點：

較二季度的現金收支情況，三季度現金的收入與支出在總量上差別不大。三季度7份現金收入總量5715萬元，支出總量5010萬元。8月份現金收入總量5066萬元，支出總量4358萬元。9月份現金收入總量5279萬元，支出總量4328萬元。可見，三季度現金的收入與支出總量變化不大，相比二季度在資金量相對穩定。三季度現金收入與支出相比，在各個月份現金的收入都大于支出，資金呈現回籠的態勢。

三、影響現金收支的因素：

1、我行各項攬儲活動的影響。三季度是銀行所謂的淡季，現金量不大，各項存款量相對較少。我行為擴大人民幣儲蓄量，開展了多種攬儲活動，吸引居民的儲蓄存款。同時在各個機構之間開展月月增活動，我機構積極響應，采取各種措施提高我機構的儲蓄量。因此，三季度現金收入相比支出有所提高，收入大于支出，現金呈現回籠的態勢。

2、現金收支的季節性變化。現金收支的變化情況與季節性變化有著很大的關系，冬季春季現金現金量會比較大，夏秋季現金現金量會比較小，就是人們所謂的銀行淡季，而且各個月份的現金量變化也不是很明顯。

3、國家金融政策及居民消費價格指數對現金收支的影響。三季度金融機構人民幣存貸款基準利率又上調了一次，居民存款利率的繼續上調會刺激居民儲蓄存款的繼續增加，這也是三季度現金收入大于支出的主要原因。同時，也促使了部分借貸款戶提前歸還貸款，部分借貸款戶的還款意愿在逐漸加強。此外，貸款利率的上調，一定程度上縮減了企事業單位的投資支出，這些都影響著現金收支的增減變化。三季度居民消費價格指數相比二季度仍在繼續上漲，這種上漲也將影響著現金收支的增減變化。

四、第四季度現金收支情況預測。

四季度是銀行業的“旺季”，因為接近年底，前期投入市場的資金會大量回收，各企事業單位及居民的資金往來也會頻繁，資金動用的頻率變高。因此預計四季度的現金流量相比三季度會明顯提高，現金收支呈現回籠的態勢。