第一篇：現(xiàn)金收付管理辦法

江西省農(nóng)村信用社（農(nóng)商銀行）

現(xiàn)金收付管理辦法

第一章

總

則

第一條 為了維護(hù)正常的金融秩序,打擊防范和利用大額現(xiàn)金交易進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng),規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)存款人的合法權(quán)益,促進(jìn)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》等有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條 本制度所稱開戶單位是指在農(nóng)村信用社開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶辦理人民幣現(xiàn)金收付及相關(guān)業(yè)務(wù)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、個(gè)體經(jīng)營者、非銀行金融機(jī)構(gòu)及其他機(jī)構(gòu)。非銀行金融機(jī)構(gòu)包括：證券公司、保險(xiǎn)公司、信托投資公司、賬務(wù)公司、金融租賃公司、金融期貨公司。

第三條 本制度適用于在信用社辦理存取款的單位和個(gè)人。

第二章

單位賬戶的現(xiàn)金管理

第四條 開戶單位可以通過在信用社開立的基本存款賬戶辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

第五條 開戶單位可以通過在信用社開立的一般存款賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)，但不能從一般存款賬戶支取現(xiàn)金。

第六條 經(jīng)信用社審查并報(bào)人民銀行批準(zhǔn)，開戶單位可以通過在信用社開立的臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金。

第七條 經(jīng)信用社審查并報(bào)人民銀行批準(zhǔn)，開戶單位（除非銀行金融機(jī)構(gòu)處）可以通過在信用社開立的專用存款賬戶支取現(xiàn)金。經(jīng)信用社核定的可以支取現(xiàn)金的專用存款賬戶只能用于個(gè)人支付的社會(huì)保障支出、房屋折遷、破產(chǎn)清算、勞務(wù)報(bào)酬、農(nóng)副產(chǎn)品采購等特定用途。

第八條 經(jīng)信用社審查批準(zhǔn)，非銀行金融機(jī)構(gòu)可以通過在信用社開立的自有資金專用存款賬戶支取現(xiàn)金。

非銀行金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定開立的受托管理客戶資金專用存款賬戶可以辦理現(xiàn)金解繳業(yè)務(wù)，但只能選擇其中的一個(gè)受托管理客戶資金專用存款賬戶辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)，該賬戶由非銀行金融機(jī)構(gòu)選定并由信用社報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審核，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行在確認(rèn)該非銀行金融機(jī)構(gòu)尚無在其他開戶銀行申請(qǐng)開立的受托管理客戶資金專用存款賬戶辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)后簽署審核意見。

經(jīng)信用社和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核定的非銀行金融機(jī)構(gòu)可以取現(xiàn)的專用存款賬戶只能用于個(gè)人支付的社會(huì)保障支出、證券期貨保證金等特定用途。

第九條 非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)單位客戶辦理股票交易、債券、保險(xiǎn)以及期貨交易業(yè)務(wù)，必須采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算；對(duì)個(gè)人客戶從事上述業(yè)務(wù)應(yīng)委托信用社收付現(xiàn)金。

第三章

個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶現(xiàn)金管理

第十條 信用社必須嚴(yán)格遵守《商業(yè)銀行法》第四十條的規(guī)定，嚴(yán)禁公款私存套取現(xiàn)金，不得將機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位資金轉(zhuǎn)入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶，不得為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營者將經(jīng)營性資金轉(zhuǎn)入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶提供方便，并為其通過儲(chǔ)蓄賬戶辦理結(jié)算。

第十一條 對(duì)于開戶單位按照國家規(guī)定支付給個(gè)人的下列款項(xiàng)，允許轉(zhuǎn)賬至個(gè)人結(jié)算賬戶。

（一）工資、獎(jiǎng)金；

（二）小額勞務(wù)報(bào)酬（如附有完稅證明）；

（三）向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款；

（四）證券期貨投資收益；

（五）證券期貨保證金；

（六）買斷工齡支出；

（七）社會(huì)保障支出；

（八）房屋拆遷；

（九）其他合法款項(xiàng)。

開戶單位將

（一）至

（九）等項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶，應(yīng)向信用社提供相關(guān)的依據(jù)。

第十二條 信用社按照規(guī)定發(fā)放給個(gè)人的住房貸款、汽車消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款等，應(yīng)直接轉(zhuǎn)入房地產(chǎn)開發(fā)商、汽車銷售商、就讀學(xué)校等商品供應(yīng)商的指定賬戶，不得為個(gè)人直接辦理提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)。

第四章

大額現(xiàn)金登記備案管理

第十三條 信用社必須建立大額現(xiàn)金登記備案制度，包括建立《大額現(xiàn)金支付臺(tái)賬》、填寫《個(gè)人大額現(xiàn)金存款登記表》、《大額現(xiàn)金支付登記表》及將前述登記表向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案。

第十四條 信用社對(duì)單位或居民個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶存款，單筆金額超過20萬元（含20萬元）應(yīng)逐筆登記，填寫《個(gè)人大額現(xiàn)金存款匯總登記表》，于每月隨月報(bào)報(bào)送聯(lián)社財(cái)務(wù)部門備案，聯(lián)社財(cái)務(wù)部門匯總后報(bào)送人民銀行。

第十五條 信用社對(duì)單位或居民個(gè)人一日一次性從其儲(chǔ)蓄賬戶提取現(xiàn)金5萬元（含5萬元）以上，柜臺(tái)經(jīng)辦人員必須要求取款人提供有效身份證件（居民身份證、軍人證等），經(jīng)審核后方可支付。信用社對(duì)一次性提取現(xiàn)金20萬元（含20萬元）以上的，應(yīng)要求取款人至少提前1天以上以電話等方式預(yù)約。信用社對(duì)居民個(gè)人一日一次性提現(xiàn)或一日數(shù)次提現(xiàn)累計(jì)超過5萬元（含5萬元）以上，應(yīng)逐筆登記，填寫《大額現(xiàn)金支付登記表》，于每月隨月報(bào)報(bào)送聯(lián)社財(cái)務(wù)部門備案，聯(lián)社財(cái)務(wù)部門匯總后報(bào)送人民銀行。

第十六條 信用社對(duì)單位或個(gè)人一日一次性提現(xiàn)或一日數(shù)次提現(xiàn)累計(jì)超過20萬元（含20萬元）但不超過50萬元，需填制《大額現(xiàn)金審批表》并由信用社負(fù)責(zé)人審批后登記《大額現(xiàn)金審批登記簿》，50萬元以上（含50萬元）需報(bào)送聯(lián)社財(cái)務(wù)部門審批，200萬元以上（含200萬元），除填制審批表外，還應(yīng)填

制《異常大額現(xiàn)金交易報(bào)備表》并報(bào)送聯(lián)社財(cái)務(wù)部門備案。

第十七條 信用社對(duì)登記備案的取款人的存取情況負(fù)有法律規(guī)定的保密責(zé)任。

第五章

異常大額現(xiàn)金交易管理

第十八條 所謂異常大額現(xiàn)金是指在柜臺(tái)發(fā)生的下列現(xiàn)金支取活動(dòng)：

（一）開戶單位提取的大額現(xiàn)金明顯超過其實(shí)際需求；

（二）開戶單位提出的大額現(xiàn)金的時(shí)間出現(xiàn)異常變化；

（三）開戶單位連續(xù)幾個(gè)工作日提取的大額現(xiàn)金出現(xiàn)異常變化；

（四）信用社認(rèn)為的其它異常大額支取情況（如突發(fā)性的集中提現(xiàn)等）。

第十九條 信用社柜臺(tái)人員要盡到應(yīng)有的異常大額現(xiàn)金交易的關(guān)注責(zé)任，對(duì)柜臺(tái)發(fā)生的異常大額現(xiàn)金交易活動(dòng)，應(yīng)及時(shí)向聯(lián)社財(cái)務(wù)部門報(bào)告。經(jīng)聯(lián)社財(cái)務(wù)部門查實(shí)、確認(rèn)為異常現(xiàn)金交易后，連同有關(guān)資料報(bào)告上級(jí)主管部門，并進(jìn)一步關(guān)注尚未結(jié)束異常大額現(xiàn)金交易的進(jìn)行。

第六章

信用社現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度建設(shè) 第二十條 信用社要固定現(xiàn)金管理崗位，確定現(xiàn)金管理人員，強(qiáng)化現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度，使相關(guān)崗位能夠互相制約和監(jiān)督，并對(duì)部分大額現(xiàn)金審批崗位實(shí)行輪崗以及進(jìn)行離崗審查。

第二十一條 信用社要進(jìn)一步堅(jiān)持現(xiàn)金管理制度。必須按照

《現(xiàn)金管理暫行條例》第九條的規(guī)定，核定機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額應(yīng)由上述開戶單位向開戶銀行提出書面申請(qǐng)，由信用社審核后通知開戶單位執(zhí)行，同時(shí)信用社應(yīng)將審核文件存檔以備當(dāng)?shù)厝嗣胥y行檢查。

第七章 附 則

第二十三條 原有關(guān)文件規(guī)定與本管理辦法相抵觸的，以本管理辦法為準(zhǔn)。

第二十四條 本辦法由江西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：公司現(xiàn)金收付流程

現(xiàn)金收付款流程

一 :現(xiàn)金收款：

（1）開出的現(xiàn)金銷售發(fā)票由業(yè)務(wù)出納在《現(xiàn)金發(fā)票登記本》和Excel登記（便于統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）。

（2）送貨人員每次領(lǐng)取發(fā)票須在《現(xiàn)金發(fā)票登記本》上簽字,收回貨款須及時(shí)送交業(yè)務(wù)出納確認(rèn)發(fā)票和貨款是否一致，雙方簽字確認(rèn)。

（3）發(fā)票送出沒收回貨款，送貨員須和業(yè)務(wù)出納說明原因并雙方簽字確認(rèn)。（發(fā)票注轉(zhuǎn)賬除外）

（4）發(fā)票注轉(zhuǎn)賬又收回現(xiàn)金,業(yè)務(wù)出納應(yīng)及時(shí)通知該片區(qū)業(yè)務(wù)員并開具有業(yè)務(wù)員和出納員同時(shí)簽字的現(xiàn)金收據(jù)。

（5）每日下班前，盤點(diǎn)開出發(fā)票金額和收回現(xiàn)金是否一致。若發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款應(yīng)查明原因及時(shí)處理。

（6）出納人員須執(zhí)行先收款后開據(jù)的原則。對(duì)所開出的現(xiàn)金收入收據(jù)，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”章。

（7）幾筆現(xiàn)金收款如不能一下子交納的，則應(yīng)一筆一清，嚴(yán)禁收款不開收據(jù)的現(xiàn)象發(fā)生。

（8）出納所開據(jù)的收據(jù)一式三聯(lián)，由交款人與出納簽字蓋財(cái)務(wù)專用章確認(rèn)，一聯(lián)當(dāng)面交給交款人，一聯(lián)應(yīng)作為現(xiàn)金入帳的憑證，另一聯(lián)作為存根聯(lián)備查。

二：現(xiàn)金付款

（1）有部門或個(gè)人用款時(shí)應(yīng)當(dāng)提前向經(jīng)理提交《用款申請(qǐng)單》，注明款項(xiàng)的用途、金額等內(nèi)容。

（2）出納支付現(xiàn)金須有經(jīng)辦人和經(jīng)理簽字的《用款申請(qǐng)單》，才能付現(xiàn)金給經(jīng)手人。同時(shí)用款人在《現(xiàn)金支出登記本》

簽字，出納在Excel登記（便于統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）。

（3）外出所有購貨或費(fèi)用支出都必須要求收款方開據(jù)正式發(fā)票或非稅票據(jù)。有經(jīng)辦人和經(jīng)理簽字，才能付現(xiàn)金給經(jīng)手

人。出納復(fù)核報(bào)銷人員是否有預(yù)支款如有則沖減預(yù)支款。

（4）出納依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金收付款記錄，清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。發(fā)生短缺，應(yīng)查明原因。

（5）如借支或大額現(xiàn)金付款，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)，出納填好現(xiàn)金支票，經(jīng)辦人在現(xiàn)金支票存根簽字確認(rèn)領(lǐng)取。經(jīng)辦人領(lǐng)取后

請(qǐng)妥善保管，如丟失，后果自行承付，出納概不負(fù)責(zé)。

（6）車輛維修，要由司機(jī)提前向經(jīng)理口頭或書面請(qǐng)示，并到公司指定的維修點(diǎn)。如果行駛途中出現(xiàn)問題需要立即修理，司機(jī)也必須用電話請(qǐng)示，并說明所需的維修費(fèi)，自己墊付后回公司報(bào)銷。所有維修發(fā)票必須有司機(jī)、經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。

（7）員工為企業(yè)墊付的費(fèi)用，憑審批手續(xù)齊全的發(fā)票或非稅收據(jù)，當(dāng)月內(nèi)找出納員報(bào)銷。

（8）所有費(fèi)用支出的票據(jù)必須在當(dāng)年內(nèi)報(bào)銷，超的費(fèi)用票據(jù)出納員不予報(bào)銷。

第三篇：現(xiàn)金收付工作流程

現(xiàn)金收付工作流程

1、收現(xiàn)

根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項(xiàng)）

管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款）

銷售核算崗（貨款）

成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）

注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。

（2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

2、付現(xiàn)

（1）費(fèi)用報(bào)銷

審核各會(huì)計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核

（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放

憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)）——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行 注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。

（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與計(jì)算機(jī)賬核對(duì)余額。

第四篇：財(cái)務(wù)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)流程

領(lǐng)先一步財(cái)務(wù)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)流程

一、財(cái)務(wù)借款：由財(cái)務(wù)出納開具借款單，標(biāo)明借款單位、借款事由、還款日期、借款金額。

1、店面用款：由店長(zhǎng)備用金支付，不得到財(cái)務(wù)直接借款，或者到吧臺(tái)取款。如備用金不夠，店長(zhǎng)可直接申請(qǐng)，由劉總簽字確認(rèn)后方可出借。

2、鈑噴部借款購備件等、食堂采買需由店長(zhǎng)簽字確認(rèn)后方可支付。會(huì)計(jì)收到借據(jù)后審核，票據(jù)是否真實(shí)，金額大小寫是否相符，是否符合借款規(guī)定，填寫項(xiàng)目是否完整后簽字，出納方可出借付款。

二、票據(jù)報(bào)銷：

1、食堂費(fèi)用報(bào)銷

報(bào)銷人持原始票據(jù)上須有總店廚師簽字確認(rèn)收到，經(jīng)店長(zhǎng)審核簽字后方可報(bào)銷。分店孔令軍簽字確認(rèn)收到，經(jīng)李店長(zhǎng)審核簽字后方可到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2、備用金票據(jù)報(bào)銷：店長(zhǎng)備用金1000元用于店內(nèi)日常開銷（設(shè)備維修，店內(nèi)用品等店內(nèi)費(fèi)用）實(shí)行周報(bào)。

3、店內(nèi)配備工具、設(shè)備等固定資產(chǎn)的報(bào)銷：由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)開具工具設(shè)備領(lǐng)用單，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)收到，店長(zhǎng)簽字后由會(huì)計(jì)計(jì)入店面部門固定資產(chǎn)賬冊(cè)。

三、支付貨款：

1、鈑噴調(diào)漆貨款：每筆發(fā)生的調(diào)漆欠款單據(jù)標(biāo)明車型、車號(hào)另附結(jié)算單由店長(zhǎng)簽字，趙總簽字確認(rèn)后到財(cái)務(wù)實(shí)行月結(jié)，由會(huì)計(jì)與供應(yīng)商對(duì)賬后李店長(zhǎng)簽字確認(rèn)，趙總簽字后方可報(bào)銷。

2、貨站代收款支付：貨款需經(jīng)采購經(jīng)理簽字，出納方可支付，原始票據(jù)出納保管，當(dāng)天或次日保管員將驗(yàn)收單經(jīng)采購經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)，出納核對(duì)所付款與驗(yàn)收單是否相符，如不符，立即找采購經(jīng)理核對(duì)。（原因：1廠家未發(fā)貨或所發(fā)貨與代收不符2保管員未作驗(yàn)收入庫單）如何核對(duì)無結(jié)果，責(zé)任由采購經(jīng)理負(fù)責(zé)。

3、領(lǐng)用店內(nèi)扣款備用金時(shí)，需經(jīng)劉總簽字同意后方可領(lǐng)用。

4、已報(bào)銷后的原始票據(jù)由出納加蓋已報(bào)銷戳記（藍(lán)色），不蓋章的票據(jù)會(huì)計(jì)不可入賬，返回出納處加蓋。

5、出納開具的付款單沒有收款人簽字，視為無效付款單，會(huì)計(jì)不可入賬。如發(fā)生糾紛，出納自負(fù)。

6、店內(nèi)吧臺(tái)備用金只限于零錢備用，不得做他用，財(cái)務(wù)將定期或不定期檢查，員違規(guī)操作，罰款元。吧

第五篇：食堂現(xiàn)金收付管理制度

沙溪鄉(xiāng)民族小學(xué)食堂現(xiàn)金收付管理制度

為了加強(qiáng)食堂現(xiàn)金管理，適應(yīng)食堂科學(xué)化管理的要求，實(shí)現(xiàn)學(xué)校食堂管理上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本食堂實(shí)際，特制定如下制度：

1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。

2、每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

3、現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，顧客、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對(duì)。

4、出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。

5、出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、驗(yàn)收人簽字、會(huì)計(jì)審核、主管審批的憑據(jù)付款。并核準(zhǔn)金額及其合計(jì)。

6、出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符，做到日清月結(jié)。

7、出納不得擅自借款給教職員工，必須借款時(shí)須由簽批人批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。

8、月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。