第一篇：銀行柜面業務風險成因及對策

銀行柜面業務風險成因及對策

柜面服務是為個人客戶及企事業單位提供產品服務、信用服務的重要場所。銀行在提供客戶服務的過程中,面臨著方方面面的風險。筆者在實踐工作中粗略總結了以下幾點，以期通過對柜面業務風險的分析，消除隱患，規避風險，提高銀行運營效率。

一、柜面業務風險

(1)操作風險，這是柜面業務風險最主要的風險。柜面業務操作的主體是柜員。柜員的日常業務辦理直接影響著操作風險的發生概率。操作風險究其原因又可分為兩類。一類是業務柜員對業務不熟悉，不能按照制度要求操作業務而導致的風險;另一類是業務柜員疏忽所致，例如取款錯辦成存款、金額錯誤等。

產生風險的根本原因在于:首先，一線員工對業務風險的識別和防范的認識沒有深刻的認識，總認為不會發生什么風險，許多員工對柜面風險的認識只停留在表面，更談不上能力的提高了;其次，在追求效益的利益驅動下，柜員每天都處于高強度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風險意識和抵抗風險能力有些不足。

(2)由于內部事務較多、手續繁瑣造成麻木應付思想，進而引發風險。

主要表現為：內控風險管理手段與柜面業務需求吻合度不高。有些內控風險防范點與實際不太切合，例如，碰庫單的打印順序，其先清現金還是先打印碰庫單，對風險防范并無大礙，尤其是對柜員制網點，這樣要求沒有太大必要;再有，系統內各類手工登記簿較多，大約25個，會計人員每天忙于紛雜的日常事務，而忽略了對內控制度的監督，甚至出現了應付現象，使手工登記簿形同虛設。

產生上述情況的原因很大程度上在于:第一，風險管理的相關制度沒有切實考慮到一線柜員的具體工作特點和工作需要，使得有些管理制度反而成為辦理柜面業務的絆腳石;第二，柜面風險管理手段有些還沒有抓住風險的實質，繁瑣并不代表嚴謹。如何在效率與效果中尋找平衡點也是目前我們風險管理所需要關注的內容;第三，系統故障。綜合業務系統是一個銀行的核心系統，其安全性和穩定性決定著一切，如果核心系統出現故障會造成客戶恐慌，會對銀行產生不信任感，另外，系統故障造成的差錯，會直接形成銀行的支付風險，并提高銀行的糾錯成本。

二、柜面業務風險的后果

1.糾錯成本大增。目前，因柜面業務風險所引起的糾錯成本是不可預計的，因此而花費的人力、物力、財力都是未知的。

2.收益的無果性。一般而言，收益和風險是并存的，具有相關性。收益越大，風險也隨之加大。然而銀行柜面風險卻違背了此規律，因為它并不能給銀行或客戶創造相應的收益。

3.影響整體形象。客戶需要的是安全、穩定、有保障的服務，由于系統故障、操作失誤等造成的錯帳不僅造成銀行本身成本的增加，而且有損銀行在客戶心中的形象，影響銀行的聲譽。

三、加強柜面業務風險管理的有效措施

1.轉變思想觀念，提高全員的風險意識。柜面風險管理要走出以往制度只約束一線柜員的方式，把范圍擴大到分管領導、主要負責人層面。一旦一線崗位出現柜面風險，要層層分攤責任。只有這樣，才能把制度制定者與執行者的利益捆綁在一起，從上層領導開始全員注重柜面風險隱患，提高風險防范意識。

2.關注員工的自身利益，發揮員工的“主體作用”。切實站在一線員工的立場上，考慮員工的各方面需求。要拋開只講效益不要質量的做法，通過組織各項學習和競賽來提高員工的綜合素質和能力，提高員工識別柜面風險的意識和抵抗柜面風險的能力。同時，一線員工要轉變學習思想，變“要我學”為“我要學”，主動學習業務知識，認真領會規章制度的精髓。

3.加強柜面業務風險管理，建立健全管理機制。銀行要加強柜面風險管理的力度，對柜面崗位設置和人員配置進行合理的安排;嚴格要求不相容崗位職責相互分離;柜員的權限卡要按照事權進行劃分;對各項業務進行嚴格的審查和按流程規定辦理;加強對授權業務的管理與審核;對違規違紀現象及時處理。

4.借助高科技手段，完善管理方法。借助于現代化的高科技手段，銀行柜面業務在提高效率的同時，無疑也會提高抵御風險的能力。比如，打破以往人工鑒別客戶身份的方式，代之以身份鑒別儀、電子驗印技術等，極大地提高了鑒別的準確率和時效;又如，柜員的簽到由以前的權限卡簽到發展為目前的指紋簽到，提高了柜員操作的安全性。

5.加強后臺系統的維護與管理，綜合系統的穩定關系到整體業務質量，只有提高系統運行速度，提高后臺的管理質量，才能為一線員工提供流暢的操作流程。

第二篇：柜面業務風險防控及成因

淺談 行柜面業務風險成因及其防控

操作風險的提出雖由來已久，但一直作為“其它”風險而被所考慮，直到2004年巴塞爾協議Ⅱ創造性的提出了操作風險的重要性，將操作風險作為與市場風險、信用風險并列的三大風險之一。巴塞爾協議委員會將操作風險定義為：由于內部程序的不力或過失，人員或系統問題和外部事件所造成損失的風險，這一定義將法律風險包含在內，但排除了策略風險和信譽風險。這個定義有以下幾個特點：

1、關注內部操作，內部操作常常就是銀行及其員工的作為或不作為，銀行能夠也應該對其施加影響；

2、重視概念中的過程導向；

3、人員和人員失誤起著決定性作用，但人員失誤不包括由于個人利益和知識不足的失誤；

4、外部事件是指自然、政治或軍事事件，技術設施的缺陷，以及法律、稅收和監管方面的變化；

5、內部控制系統具有重要的作用。

銀行柜面業務風險作為操作風險的重要組成部分，本文將以巴塞爾協議委員會對操作風險的定義為準則，結合蘭溪合行柜面業務差錯現狀，分析蘭溪合行柜面業務的風險成因，并提出相關防控建議。

一、蘭溪合行2015年柜面業務差錯概況

2015年，全行共辦理會計業務624.15萬筆，平均差錯率為1.03‰，較2014年上升。從各個月份來看，全行會計業務辦理總量較為穩定，但差錯率波動較大，呈現出較大的不穩定性，從而影響了蘭溪合行的整體差錯率水平。

（一）蘭溪合行全年各項業務持續穩健發展

蘭溪合行全年全行共辦理會計業務624.15萬筆，較2014年增加了7.03個百分點。從全年來看，各項業務量依然呈現季節性特征，即2015年春節前后一月到三月份達到業務高峰，全行共辦理業務筆數分別達到59.32、57.60和60.02萬筆，而往常的淡季月份，即六到十一月份全行業務總量均保持在46萬筆上下。整體而言，全行業務總量基本穩定，各項業務持續穩健發展。

（二）柜面業務差錯率呈現不穩定性特征

從全行整體來看，業務差錯率呈現出明顯的波動性，與業務總量的穩健發展趨勢存在較大的背離，說明全行柜面業務差錯率存在著極大的不穩定性，尤其是在處于業務淡季的八到十月份，其平均差錯率反而上升并達到頂峰。

（三）柜面業務差錯率集中度較高

據相關數據統計顯示，2015年全行發生差錯涉及相關經辦人員251人，發出差錯通知單約7964筆，平均差錯量為31筆/人，但差錯量最多的前二十名以及前十名人員差錯量顯著高于平均水平。據計算，差錯量最多的前二十名人員差錯量之和占總差錯筆數的20.316%，差錯量最多的前十名人員差錯量之和占總差錯筆數的10.597%。

（四）三大類型業務差錯屢見不鮮

業務差錯的防范旨在規避潛在風險的發生，其中，票據結算類、存取款業務及特殊業務三大類型業務差錯常常蘊含著較大的風險，需要經辦人員嚴防避錯，但就2015各月份的業務差錯情況而言，三大類型業務差錯屢見不鮮。票據結算類常見差錯主要有違規轉移票據權利和受理無效票據，存取款業務差錯主要有客戶填寫憑證要素與電腦打印信息不符、無折存款使用免填單等，特殊業務差錯主要有掛失手續不規范、法院查詢、凍結解凍、扣劃業務不規范、抹賬處理不規范等幾類，基于相關數據的可獲得性，我們將部分業務類型差錯筆數統計如下。

二、柜面業務風險成因分析

銀行柜面業務風險是指銀行網點為客戶辦理賬戶開戶、銷戶、現金存取、特殊業務、支付結算等業務過程中，由于風險控制失效，使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。柜面業務風險是客觀存在的，因而不可避免，但我們可以通過嚴謹、合規的業務操作來降低風險發生的可能性，其中最直接而有效的方式就是降低乃至規避業務差錯，以保護合行自身的利益和信譽。基于蘭溪合行2015年柜面業務差錯現狀，并以巴塞爾委員會對操作風險的定義為準則，我們認為蘭溪合行柜面業務風險產生的原因主要有以下幾個方面。

1、風險意識淡薄，合規操作的理念未成型。蘭溪合行在柜面業務淡季時差錯率反而有所反彈甚至達到頂峰的事實，雖存在事后監督中心加強嚴格審核的因素，也從側面反映出柜面人員風險意識淡薄，合規操作理念未深入人心。部分柜員在業務淡季時反而降低了警惕性，麻痹大意，要素審核不仔細，還有部分員工甚至明知是差錯，并且能夠及時整改，卻以“麻煩”、“不嚴重”、“最多告知”的僥幸心理放任業務差錯的發生，從而提高了潛在風險發生的概率。大小寫金額不符或不規范，支票出票日期錯誤，無折存款戶名或金額有誤等這種由要素審核不仔細或審核流于形式的不作為，在業務流程中缺乏自身對差錯的防控意識，不重視過程導向的重要性，其歸根結底還是在于相關人員風險意識淡薄，合規理念不深厚，從而最終導致人員的失誤，造成風險產生，損害合行利益和信譽。例如，如2015年5月15日，某支行受理出票人甲，收款人乙的轉賬支票，支票大寫金額為8308.48元，客戶賬轉出8380.48元與支票金額不符。

分析：根據《票據法》第57條之規定：“付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應當自行承擔責任”。若銀行未及時發現差錯而受理了無效票據，一旦形成法律糾紛，付款或代理付款銀行將承擔全部損失，易使銀行陷入經濟糾紛的漩渦，埋下較大的風險隱患。

2、業務素質不強，學業務的意愿不夠。由于銀行系統優化較快，制度更新較多，隨著新業務不斷推出，柜面人員因年齡、教育程度、接受能力等諸多方面的因素，出現良莠不齊的局面，而新職工又不熟悉流程規章，對特殊業務操作掌握不夠，形成因不知而犯錯。柜面業務差錯率集中度較高，在一定程度上也說明了這一點。例如:2015年6月25日某支行辦理財政局非稅收入匯繳專戶－罰沒款專戶現金繳款業務，金額為37500元，未通過中間業務菜單入賬。

分析：中間業務給金額機構創造收益的同時，也會帶來潛在的風險，這種風險可能并沒有在會計報告上反映出來。根據《商業銀行內部控制指引》之八十九條規定：“商業銀行應當對代理資金支付進行審查和管理，按照代理協議的約定辦理資金劃轉手續。”銀行未按代理協議流程辦理，容易造成代理資金被擠占挪用，形成風險資產。

3、責任心不強，細心度不高。責任心不強，細心度不高，一般是伴隨著風險意識不強，合規理念不深厚而存在。柜員在受理票證時，未仔細嚴格審查票證要素，以習慣代替制度；記賬時，也只簡單查看相關要素，或僅憑記憶經驗進行操作；復核時，簡單參照票證背面打印信息，未盡要素審核的責任；授權時，只停留于屏幕或票證表面，甚至流于形式，形成因“粗心大意而犯錯”。例如：2015年11月4日,某支行營業部辦理轉賬業務,客戶填寫的付款人(為另一客戶)賬號與實際轉出賬號不符。2015年10月25日,某支行柜員辦理改密業務,客戶填寫賬號為有效賬號,但柜員將另一賬號進行了改密。

分析: 原始憑證是銀行記賬的重要依據，柜員必須核對相關要素的一致性，合規性后方可入賬。臨柜中很多柜員一拿到憑證就馬上記賬，之后也不復核，這就很容易造成差錯，輕者影響客戶資金使用，重者銀行將承擔相應的責任，從而嚴重影響銀行聲譽。所以柜員對所受理的每一筆業務的類型、審查的要素、賬務處理的程序等都要作出明確判斷，按規定操作，這樣才能減少繼而杜絕此類差錯的發生。

4、內控氛圍欠佳，內控機制還不完善。蘭溪合行不論在員工思想意識上，還是在相關制度建立和完善上，都缺乏形成良好內控氛圍的因素，隨著運用電子計算機進行綜合業務處理，電子銀行等的廣泛應用、推廣，使柜面業務程序發生了很大變化，相應的內控機制也有待進一步完善。

三、提高柜面業務風險防控力的幾點建議 基于本文從柜面業務差錯角度分析業務風險產生的原因，下面我們將從降低柜面業務差錯率的角度對提高柜面業務風險防控水平提出如下幾點建議。

（一）加強業務綜合培訓，提高防范風險的能力

1、要加強臨柜人員對《票據法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》和《浙江省農村金融機構綜合業務系統操行規程》等法律法規、基本制度文件、操作規程，服務制度規范的學習，必須做到對新業務、新制度、新辦法等應知應會。對手工流程進行實際的、完整的、嚴格的重點培訓，并強化對業務的風險提示。對新職工進行業務培訓的同時，要全面揭示風險點所在。通過不斷努力，加強內部控制，提高風險防范意識和管理水平。

2、通過晨會、周會以及會計主管例會解決實際操作中的問題。在工作中我們發現，柜面人員尤其是新員工對銀行賬務核算內容、原理不能很好掌握，學習業務只是硬性記憶操作碼，風險點不能全面掌握。同時，由于制度的寬泛性，很難對每筆業務做出詳細規定，員工在執行中特別是遇到比較特殊的業務，會有無可適從之感，針對業務中的一些難點疑點，我們可以在晨會、周會，會計主管例會中提出，通過討論交流，找出解決實際問題的措施。

（二）強化人為因素操作風險的控制和防范

1、針對違規操作風險特點，風險管理應從產生的原因、分布的人群，采取針對性措施實施有效管理，杜絕違規型操作風險的發生。首先加強員工壓力管理和情緒管理，做好績效考評、勞動考核方式的解釋工作，不斷提高考評考核制度的科學性。其次，深入了解柜員思想動態并引導柜員辦理業務時形成良好的操作習慣，對自己經辦的業務要細心，對接收會計憑證審核要做到速度快、要素全、質量高，在處理賬務前把憑證要素審核齊全。在核對日終流水時進行換人勾對，對會計憑證進行再審核，這樣能有效防止出現缺少短缺及要素不全等差錯。

2、建立業務量、核算質量長效考核機制。對業務量大，核算水平較高的柜員進行物質和精神獎勵，反之，進行經濟處罰和扣減違規積分。處罰標準要適當，太高致難以承受會造成柜員心理負擔，影響工作積極性，處罰標準過低，又不能起到震懾作用。只有措施到位了，降低會計憑證差錯率的目標才能逐步實現。

３、建立柜面崗位責任制度，將各員工每日查出的差錯與薪酬考核及績效掛鉤，增強員工的工作責任心，不能因追求業務量而忽視柜面風險。同時要加大執行檢查力度，對違反規章操作行為進行處罰。

(三)嚴格流程管理，加強執行力度

1、嚴格業務流程管理，切實發揮流程管控作用。特別在實行綜合柜員制和單收單付制后，要真正發揮其中交易受理、記賬、復核等業務流程對風險的管控作用。對開辦的新業務，應制度先行，建立風險管理策略。

2、要加強授權管理，發揮授權在交易過程中的監督和防控作用。在實行授權交易過程中，授權業務要切實做到認真審核憑證要素、如實核對屏幕輸入內容及入賬的打印信息。但事實上，在事后監督過程中發現的重大差錯，大部分都有授權人，往往是經手人越多的業務反而越容易形成差錯，說明授權流于形式，從而完全喪失了授權的意義所在。因此，為筑穩“第二道防線”，還必須加強授權管理。

3、要充分發揮網點主管對重要業務再審核的中堅作用。一般來說，大額和重點交易的憑證都需要分級授權審批，網點主管應在審批和上報審批環節中強化對交易關聯憑證的審核，發揮憑證上交前最后“過濾器”作用。

（四）加快應用信息技術系統建立和完善

建立和完善先進的業務處理系統和綜合管理系統，提升風險管理的信息化水平，實現事前不相容崗位的制約、實時交易控制、實時業務監測、深度數據分析。結合風險預警系統，對產生的預警項目進行風險定位和評估，有效提高風險的事后監督效能。

（五）加快內部控制機制的完善

制度是約束柜員違規操作的強有力工具。首先要創造良好的內控氛圍，成立由一把手牽頭的各種專業和兼職的內控組織，加強對內部控制工作的領導，增強整體控制能力。通過創造一個良好的有利于開展內控工作的環境，充分調動所有員工的工作積極性，使之全身心地投入工作。要注重培育員工共同的企業價值觀，使全體員工自覺規范自己的行為，為開展柜面業務風險內部控制釀造良好的人文控制環境。其次，要建立、完善柜面業務風險內部控制機制。隨著蘭溪合行運用電子計算機進行綜合業務處理，電子銀行等的廣泛應用、推廣，使柜面業務程序發生了很大變化。由于管理的滯后和改革中的問題探索需要一定的時間，一些新業務還沒有制定出完善的工作程序和制度規范，在柜面業務處理中一些新情況、新問題的出現等都要求我們不斷完善柜面業務內部控制機制，從而在制度上減少柜面業務差錯的發生。

第三篇：柜面業務安全風險防范對策

柜面業務安全風險防范對策

近年來，隨著營業機構扁平化管理和直管網點的設立，管理半徑大大縮短，工作效率大大提高，個人銀行業務得以迅速發展。但柜面業務安全風險事件屢有發生，主要表現在操作風險、個人道德風險、權力制約失衡風險等，有的風險已造成巨大經濟損失和不良影響。強化柜面業務安全風險防范，應該從風險防范意識、內控制度執行、監督檢查等方面入手，構建安全風險防范的長效機制。

一、加強風險防范意識教育，讓風險意識深入人心

一是要牢固樹立“發展業務，內控先行”的經營理念，教育柜員辦理業務必須遵循規章制度和業務操作流程，業務的發展不能以犧牲風險為代價；二是要通過風險管理文化的培育，進一步提高操作風險對銀行、對員工切實利益的危害認識，將風險意識貫穿于所有員工的自覺行動中，提高自我約束與對他人監督的意識；三是要加強警示教育，讓每位柜員切實認識到違法犯罪對自己、對家庭、對事業、對社會的危害，從思想深處筑牢防范風險的防線，使風險防范意識內生于柜員思想形態，外化為柜員行為習慣；四是通過風險防范意識教育，培養員工養成遵章守紀、按章操作的良好習慣，并在習慣中積累功夫，提升素質。

二、提高內控制度的執行力是安全風險防范的關鍵

在實際工作中，許多風險的發生都是內控制度執行不力造成的惡果，因此提高內控制度的執行力是安全風險防范的關鍵。一是機構負責人要加強制度執行，全面準確地理解規章制度和工作要求，從細微之處抓好貫徹落實，基本制度必須得到完全執行；二是要執行管理的上的“80/20原則”，對待風險管理者都要承擔80%的責任，具體操作者承擔20%的責任，其目的就是要管理者嚴格執行制度規定，處處、時時堅持依法合規經營，自己身正才能正他人；三是要提高柜員綜合業務素質教育，掌握規章制度，明晰操作規程，提高對內控制度的執行能力和對操作風險的辨別、防范和控制能力。

三、建立合適的崗位制衡機制，控制個人道德風險

從過去發生的案件來看，崗位制衡機制失效，導致個人道德風險屢見不鮮，因此建立柜員與柜員之間、柜員與網點機構負責人之間的制約監督機制是促進業務健康發展的重要保證。一是要重點加強對網點機構負責人的選配、考核、評價及日常管理，在強調品德、知識、業務拓展能力的同時，把管控能力作為網點機構負責人選拔與評價的重要標準；二是要加強對權力的制約和監督，建立科學的決策機制，完善民主監督制度，推行行務公開，提高權力運行的透明度；三是嚴格執行重要崗位輪換、強制休假等制度，認真開展員工行為排查，深入推進案件防范專項治理；倡導員工與各種違法違規行為做斗爭，建立舉報違規違紀行為獎勵制度，避免以感情、信任代替監督和制度；四是充分發揮個人業務交易主管的監督與服務職責，明確其在個人銀行業務管理中的相對獨立性，真正賦予個人業務交易主管進行操作及授權管理所需要的考核權、處理權、報告權、建議權等，有效保證了個人業務交易主管對受派行進行有效的監督；五是上級主管部門對每位柜員的日常表現和行為采取不記名方式進行問卷調查，發現異常情況及時進行排查，杜絕個人道德風險隱患。

四、加大監督檢查和對違規操作的處罰力度，控制風險的發生

一方面管理部門要把對安全風險的監管作為制度性安排，積極探索建立頂崗檢查、飛行檢查制度，加強對重要時段、重要業務、重要崗位的檢查，在檢查過程中要做到徹底、全面，不留死角，不走形式，并將檢查結果與檢查人員的績效掛鉤，實行責任追究制，提高檢查效果和質量；對存在的重大風險隱患、嚴重違規問題和屢查屢犯的問題，要采取特別監管措施，限期整改，徹底消除風險隱患；另一方面要加大違規懲戒力度，嚴肅責任追究，提高違規成本，增強全員的風險防范意識和自我約束能力。

第四篇：銀行柜面業務A

2010-2011學第一學期 《銀行柜面業務》期末試題A卷

姓名班級總分

一、名詞解釋：（每小題4分、共16分）

1、教育儲蓄

2、通存通兌儲蓄

3、外幣儲蓄

4、單位存款

二、填空（每空1分、共24分）

1、儲戶辦理跨地區通存通兌業務，還需按交易額的交納通存手續費。辦理通兌業務必須憑支付。

2、客戶提出外幣兌換申請，需要填寫一試三聯，非居民個人還需填寫。

3、儲戶在特殊情況下，以口頭、電話、電報、信函等方式申請的掛失，均視為掛失，儲戶必須在辦理該手續后的天之內，到原開戶行辦理正式掛失手續，否則掛失失效。

4、存款凍結的期限最長不超過個月，逾期未重新辦理凍結手續的，視為。解除凍結時應由原通知單位提出正式的。

5、發現假幣應當面收繳，加蓋字樣的戳記，使用“假幣沒收登記”交易進行登記，記入。聯機打印一式三聯憑條，并加蓋業務公章和經辦員、復核員名章。假幣收繳憑證交持幣人，并告知有關內容。

6、寫出下列外幣的代碼：美元英鎊、歐元港幣、加拿大元、澳大利亞元、日元、新加坡元。

7、非居民個人出境時未用完的人民幣兌回時，應提供、辦理，如為ATM機取款單，還需提供。

三、問答題（每題8分、共40分）

1、個人結算賬戶與儲蓄賬戶的區別

2、外幣儲蓄的種類

3、單位存款的一般規定

4、貸款發放業務的操作流程

5、貼現業務的操作流程

四、業務題（每題10分、共20分）

1、儲戶王東于2007年5月21日開立個人活期儲蓄存折戶，開始時存入現金10000元，5月28日存入21000元，6月18日支取6000元。計算2007年6月20日的實付利息，并做出各業務的會計分錄（活期利率0.72%）。2、儲戶馬維于2007年3月20日存入整存整取定期儲蓄存款20000，存期3年。開戶時3年期定期存款利率為年利率3.22%，計算到期日支取本金及利息并作出相關分錄。

第五篇：淺析銀行柜面業務操作風險防控

淺析銀行柜面業務操作風險防控

銀行，從誕生那日起，便伴隨著風險存在。可以毫不夸張的說，管理銀行就是管理風險。按照屬性和性質，銀行的風險可以分為信用風險、市場風險和操作風險。而針對于柜面業務來說，最為常見的是操作性風險。

根據前面介紹的風險分析的方法，柜面業務的操作風險控制應依次依照下面程序來完成：風險辨識、風險估計、風險評價、風險對策。

首先是，柜面業務的操作風險辨識。柜面業務多而細，而造成柜面操作風險的類型主要有以下幾種：

一、操作失誤型，操作失誤是指員工在業務操作執、傳遞和流程管理中由于責任心不強、專業技術不過關以及偶然失誤等原因導致的前臺業務操作風險事件。如逆流成或未按流程辦理業務、錄入數據有誤等，此類風險事件會給銀行帶來一定損失。這類風險事件通過事中、事后控制能夠及時發現糾正。

二、主觀違規型，主觀違規是指員工在熟知流程或制度規定的前提下隨意簡化操作流程等違規行為。這類風險事件數量不多，但也帶來了一定的風險。如違反實名制的相關規定，為客戶辦理大額存款業務，以及在業務操作中當與服務存在矛盾時，一時無法解決而發生不合規的做法。

三、內部欺詐型，內部欺詐主要由于內部員工本身的道德缺失，價值取向失誤等原因放棄有關法規以滿足自己的需要。這類風險較之前兩者性質惡劣，影響力大，危害性強，損失較重。

四、外部欺詐型，顯而易見，外部欺詐就表示員工在辦理業務過程中被客戶利用，給銀行帶來風險。這類事件容易出現在會計崗位，并且一旦發生損失巨大。

五、技術風險型，技術風險主要指設備配置、操作系統等硬件軟件設施存在漏洞從而引發的風險事件。

銀行的風險和利潤是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。所以在對柜面業務存在的操作風險進行辨別之后，就要對這類風險進行風險估計及評價。柜面業務操作風險，屬于銀行可控范圍內的內生風險。從有記錄的損失事件數目和金額分布地區來看，操作風險不一定只發生在經濟發達的分支機構所在地區，但肯定會發生在管理薄弱、風險控制意識不強的網點。

一、人員問題。首先，實際在崗員工數量與業務量不匹配，導致“操作疲勞”，對風險事項的識別能力下降。其次，人員流動頻繁，新員工素質不適應業務要求。

二、管理問題。若內部管理者短時間內頻繁輪崗，那么管理者與員工之間的溝通了解就會成為薄弱環節，難以達到良好的合作效果。又或者約束和鼓勵機制不健全，柜面員工考核辦法不科學。商業銀行在經過轉型后，更重視規模指標和進度指標，重心從服務轉移到營銷，這種導向必將造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業務質量，潛在風險日漸積累。

三、規定制度執行力度問題。有法不依，那么法規制度將形同虛設，執行力度不同也會帶來業務辦理上的困難。

在識別出柜面業務的風險點并進行了相關評估之后，我們就應采取相應的對策，以將該風險帶來的損失降到最低。

首先，健全風險管理機制，為防范操作風險提供保障。首先，要建立良好的風險防控文化氛圍，要求思想上認識到位。從學習文件、制度、規程入手，提高柜員遵章守紀意識、規范操作意識，以強化“賬務核算、內控管理”以無小事的思想為切入點，為做好柜面業務核算工作奠定了良好思想基礎。高層人員要以身作則，積極培育柜員養成主動合規的思想習慣，從思想上形成合力，在行動上付諸實施。

要以科學發展為指引，樹立健康經營理念。正確認識內控機制的重要性，加強員工職業道德培養和警示教育，提高內控與員工的價值關聯度，切實防范員工因道德風險引發的違規、違法行為。加強對員工綜合業務素質的培訓，加快知識更新，尤其要提高一線操作人員和重要崗位人員的業務技能和水平，使他們能熟練掌握柜面業務操作規范及流程。堅決杜絕精神不集中，辦理業務時候心不在焉、一邊錄入一邊打電話或是與同事聊天等工作中的陋習通過培育金融企業合規文化，營造良好的內控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵與約束相結合，這不僅有助于提高員工的綜合素質，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機結合，也有助于防范道德風險。同時正確處理業務發展與風險管理、眼前利益與長遠利益的關系，牢固樹立先規范、后發展的經營理念，嚴禁違規辦理業務。養成按照規章制度要求辦事的習慣，杜絕有章不循、違規操作的現象，對前臺柜員倡導“零錯率”操作文化。其次，對柜臺的業務操作要進行全流程的監督控制，要求檢查中整改到位。對各級行檢查發現的問題，明確專人及時進行落實整改。同時，利用晨會的形式點評上日工作情況，采取表揚與批評相結合、獎勵與處罰相結合的方法，達到減少差錯、提高柜面業務核算質量的目的，對柜面業務辦理的全過程要實行事前、事中、事后監督，即：事前監督——受理業務時，臨柜人員要對業務的合法性、真實性、手續完整性及數據準確性進行認真審查；事中監督——對會計處理的憑證、帳表內容和數據進行復核，對經辦的一切帳、簿、證、據、表要進行逐筆審查和復核，未經復核的支款憑證不得付款，報表不得上報、單證不得簽發。事后監督——對已經處理過的會計帳務實行再核對，必須保證所有柜員的業務操作均須有人在事后進行序時的不間斷審查，檢查中對重要業務的處理過程包括柜員流水中的授權授信特殊業務進行重點監督，發現問題及時糾正。加強監督檢查職責，使員工之間真正的做到自查互查有機結合，提高員工的自覺性。

最后，還要制定規范科學、嚴密完善的內控機制，要求制度上落實到位。從增強柜員制度意識、執行意識入手，細化分工，明確界定崗位分工與責任，強化柜員業務操作的準確性和規范性，促使柜員認真、有序辦理每筆業務，構筑起業務操作第一道防線，如崗位責任制、復核制度、審批授權制度等，將內部崗位進行職責細分，不同崗位職責分配要合理、科學，體現相互制約的目標，使每個員工在其崗，明其責，每一崗位必須對內控措施的落實承擔責任，從而形成完善的崗位責任體系。

柜面業務的操作風險是當前銀行面臨的主要風險之一，把它消滅在萌芽狀態，實現“零差錯，零違規”的目標，就要求每一個涉及柜面業務的員工必須對柜面業務的操作風險有一個整體上的認識，做好銀行柜面業務風險的事前、事中、事后控制,不僅僅是被動地接受銀行各項規章制度的約束，而是要積極主動地去認識該風險的危害性，從自身做起來防范該風險的發生，從而才能實現這一目標。