第一篇：資產托管業務流程

資產托管業務流程

2007-12-20 0:00:00

一、在正式移交托管前，委托人應當進行如下工作：

（一）組建托管企業原主要工作人員（法定代表人、經營負責人、財務等）組成的企業留守工作，進行清點整理工作，以便受托人接管；

（二）對托管企業的證照、印章及合同等進行清點整理；

（三）對托管企業進行全面審計，主要是對提交的資產、負債、權益的真實性、合法性進行核定，制作報告；

（四）對原法定代表人在企業關停前一年內的經營責任進行評估界定；

（五）對托管企業關停前半年內發生的財產轉讓、處置及債務償還等行為的合理合法性進行審核界定；

（六）對移交專業托管公司之前的過度性托管中的資產變動情況提供必要的合法的資產（含債權債務）處理報告及依據。

（七）對托管企業正在履行的合同情況及已經審結尚未執行或未被執行的訴訟案件情況以及正在訴訟階段案件的進展情況作出書面說明；

（八）對托管企業的對外擔保情況作出書面說明；

（九）提供托管企業關、停證明材料；

（十）提供托管企業納稅情況說明。

二、托管協議簽訂后，以移交日為基準日，由委托人、受托人、受益人三方確認向受托人移交下列財產、資料，因移交工作時間所限委托人未能及時提供的資料，應在移交后補齊：

（一）所有證照、印章、財務帳冊、管理文件、人事檔案、業務檔案、技術資料；

（二）留守人員清單、資金清單（包括：銀行存款、企業對外的股權）、財產清單（包括：不動產、動產、存貸、辦公設備、用品等）、應收債權及對外債務清單。相應表格按統一的規范表格制作填定；

（三）交接具體財產，簽署交接清單；

（四）移交對托管企業的審計報告、對法定代表人的評估報告、托管企業關停前半年內資產處置報告、移交至托管公司之前的過渡性托管中處置資產的情況及書面材料或合同、對外擔保情況說明、納稅情況說明、在履行期內的合同情況說明、在訴訟或執行中的案件情況說明。

（五）托管企業對受托人的授權委托書。

三、《托管協議》應當包括以下內容，特別約定不得與本辦法相沖突：

（一）委托人、受托人及受益人的名稱及住所；

（二）托管標的范圍、種類及狀況；

（三）托管當事人權利義務；

（四）托管期限和托管終止；

（五）托管費用；

（六）法律責任；

（七）其它事項。

四、受托人受托后應當進行如下工作：

（一）對托管企業的資產、債權、債務進行必要的清查核實；

（二）對于沒有遺留問題可以注銷的企業，提交注銷處置方案，經委托人、受益人同意后，按法律程序辦理注銷手續；

（三）對于資不抵債、無法重組的企業，提交破產處置方案，經委托人、受益人同意后，按法律程序辦理申請破產的手續；

（四）對于可以重組、轉讓的企業，提交方案，經征求委托人、受益人意見后，進行重組轉讓；

（五）對于可以盤活利用的資產，進行盤活利用。盤活利用資產所得的收益用于支付托管費用、交納稅款、清償債務以及由受益人決定使用；

（六）對于在對托管企業全面核實過程中發現的違規處置資產清償債務、帳實不符、隱瞞資產、虛報負債、私分財產等情況，向監管部門、委托人提交書面報告。

第二篇：資產托管協議

資產托管協議

甲方（委托方）：×××股份有限公司

注冊地址：________________________

法定代表人：________________________

乙方（受托方）：×××證券有限責任公司

注冊地址：________________________

法定代表人：________________________

甲方為實現資產的保值、增值，委托乙方進行資產管理，乙方以人才和信息優勢為依托，接受甲方的委托，雙方就有關事宜達成協議如下：

一、委托資產的種類及評估辦法

甲方保證委托資產的合法性，甲方委托管理的資產為下列第（）項：

1.貨幣資金，計人民幣（或美元、港幣等）____元；

2.合法托管、登記的證券，詳見清單，計____股，折合人民幣____元。并按下列方法評估價值：

（1）已上市證券按委托前一日證券收盤價。

（2）尚未上市證券按發行價____倍計。

（3）其他資產，詳見清單，折合人民幣____元。

二、賬戶管理：甲方以自己的名義在乙方的營業部設置股票在賬戶和資金賬戶，授權乙方在下列賬戶中進行資產管理：賬號名稱____________________，賬號____________________。

三、委托期限：____月，自____年____月____日起至____年____月____日止。具體從甲方在乙方開設專門賬戶并將資產交付給乙方管理之日起算起。

四、投資限制：甲方委托乙方管理的資產投資范圍僅限于證券交易所上市的交易品種，其運作范圍為：________________________。

五、授權范圍：甲方授權乙方進行投資，具體交易品種與買賣時機由乙方決定。

六、甲方的權利和義務

1.甲方有權按照本協議規定獲得相應的投資收益，并有權對乙方管理資產的行為進行監督；

2.甲方確保未利用銀行［甘肅法律服務網版權所有］信貸資金進行委托投資，并保證委托資產的合法性，且不存在任何法律上的障礙；

3.甲方保證委托資產的足額按時到位；

4.在本協議有效期內，甲方不得在未通知乙方或未取得乙方同意的情況下自行動用其委托乙方管理的資產，也不得擅自將相關委托資產私自留存或另立賬戶存儲。

七、乙方的權利和義務

1.乙方有權依據本協議的有關規定對甲方的資產進行合理管理并有權在授權范圍內自主決定最佳投資組合；

2.乙方應依據本協議的規定，本著誠實信用、謹慎盡職原則，對甲方的資產進行管理；

3.乙方不得在未通知甲方或未取得甲方同意的情況下，為自己的經濟利益動用甲方資產；

4.乙方保證執行證券投資的合法合規性；

5.乙方保證委托資產的安全性，不得從事有損于甲方利益的活動；

6.及時清算甲方委托資產的投資收益。

八、傭金和管理費的收取方式

乙方應盡自己所能，發揮受托資產的最大效益。若年投資收益率低于____%，乙方不收取交易傭金和管理費；若高于這一比例，超過部分按以下方式結算：

1.高于____%，甲乙雙方按____∶____分成；

高于____%，甲乙雙方按____∶____分成；

2.高于____%，超出部分收益歸乙方所有。

九、協議的變更和終止

（一）甲方在委托期限內不得減少委托投資款；

（二）甲方在［甘肅法律服務網版權所有］委托期限內要追加委托投資款的，應提前三日通知乙方；

（三）甲方追加投資的期限不得少于三個月。

十、到期結算：

1.已上市證券按到期日前一天證券收盤價結算；

2.未上市證券按證券發行價的____倍進行結算。

（二）資金結算劃撥：

1.協議到期無存量證券的，按扣除有關稅費和乙方分成后的余額結算；

2.協議到期有存量證券的，按貨幣資金加上存量證券的結算金額扣除有關稅費和乙方分成后的余額結算；

3.結算結果以雙方各自的授權代表簽字確認為準；

4.乙方應在接到甲方書面通知后____日內將結算資金劃入甲方指定的賬戶內；

5.存量證券的結算額可以與乙方應得的分成相抵銷，多退少補；

6.甲乙雙方結算完畢后，甲方對存量證券不再擁有任何權益，乙方無須征得甲方同意，有權決定存量證券的買賣和直接劃轉存量證券的交易資金。

十一、協議延期

（一）如果本協議需延期，甲乙雙方應在本協議期滿之日30天以前，就本協議延期事宜達成書面一致意見。

（二）若本協議延期，甲乙雙方可選擇以下一種結算方式：

1.按照協議規定的［甘肅法律服務網版權所有］期滿日進行結算，甲方的委托投資額也相應地按結算后的余額為基數；

2.甲乙雙方待協議規定的延期日期滿后統一結算。

十二、違約責任：在本協議履行過程中，任何一方如有違反本協議約定的行為，均應向對方承擔違約金額日萬分之三的違約責任，并應賠償守約方的實際損失。

十三、爭議的解決：在本協議履行過程中發生的任何爭議，雙方均應友好協商解決。協商不成的，任一方均有權將爭議提請________仲裁委員會并依照該會屆時有效的仲裁規則仲裁解決。仲裁裁決對雙方具有最終的法律約束力。

十四、本協議一式兩份，甲、乙雙方各執一份，自雙方蓋章或授權代表簽字之日起生效。

甲方：×××股份有限公司（公章）

授權代表：（簽字）

____年____月____日

乙方：×××證券有限責任公司（公章）

授權代表：（簽字）

____年____月____日

第三篇：資產托管協議(范本)(040322)

資產托管協議

本協議由[ ]公司和[ ]有限公司于[ ]年[ ]月[ ]日在[ ]簽訂。

鑒 于:

1.[ ]有限公司（“[甲方]”）是經 [ ] [ ]年[ ]月[ ]日批準，并經[ ]工商行政管理局核準登記注冊于[ ]年[ ]月[ ]日在[ ]依法組建的一間[ ] 公司；

2.[ ]有限公司（“[乙方]”）是經 [ ] [ ]年[ ]月[ ]日批準，并經[ ]工商行政管理局核準登記注冊于[ ]年[ ]月[ ]日在[ ]依法組建的一間[ ] 公司；

3.乙方根據其公司合同、章程的規定合法擁有的 [ ]資產（“目標資產”）；

4.雙方同意乙方將其擁有的目標資產委托甲方管理，甲方將作為前述資產的管理人，以[ ]的代理乙方行使相應的管理權利，履行相應的管理義務。

基于此，甲方、乙方就目標%資產托管事宜，本著平等互利的原則，通過友好協商，簽訂本協議。

一、協議雙方

[ ]有限公司（“甲方”）法定地址： 法定代表人：

[ ]有限公司（“乙方”）英文名稱： 法定地址： 法定代表人：

二、定義和釋義

2.1 在本協議（包括引述部分）中下列詞語表示如下含義，根據文意所需另有規定的除外：

2.1.1“本協議”指由甲方與乙方于二○○ 年[ ]月[ ]日在[ ]簽署的《資產托管協議》及根據雙方協商對《資產托管協議》作出的書面修改或變更；2.1.2“目標資產”指乙方交由甲方托管的資產；

2.1.3“保證及承諾”指甲方或乙方在本協議及附錄中所作出的陳述、保證和承諾；

2.2 本協議中所指的任何附錄及附件是指本協議內的附錄及附件，除非另有所示，這些附錄及附件為本協議不可缺少的組成部分。

3.1“托管目的”：本協議項下甲方受托管理目標資產的目的是：為雙方共同利益，在有關資產轉讓的登記手續辦理完畢前（可根據具體事由），管理目標資產并行使與目標資產相關的相關權利。

4.1 “托管權限”：乙方委托甲方管理股權的權限為：根據乙方的書面指示，根據《中華人民共和國公司法》和其他相關法律、法規及公司章程之規定，管理并行使部分股東權利，包括但不限于公司重大事務的決策權及選擇管理者的權利等。同時，甲方有權在本協議所規定的托管權限內，指定其認為適當的第三人行使該等權利。4.2 在本協議有效期內，未經雙方協商一致，任何一方均不得采取任何方式向第三人轉讓目標資產或促使公司股東會作出解散公司的決議。

三、甲方的聲明和保證 甲方向乙方做出以下聲明及保證：

3.1 甲方是依據中國法律法規的規定依法組建并合法存續的有限責任公司；

3.2 本協議是在甲方的權力范圍內、并經其正式授權而簽訂的，對其構成合法的、有效的約束力，且該義務可按照本協議的條款予以強制執行；

3.3 本協議不違反任何中華人民共和國現行有效的法律法規，亦不違反甲方的公司章程或對其或其資產有約束力的任何文件；

3.4 甲方已獲得訂立和履行本協議所必需的全部授權、同意、許可、登記或其他應有的條件且此授權、同意、許可、登記或其他應有的條件仍為有效。

四、資產托管

4.1 甲方將作為目標資產的管理人，以其自身名義代理乙方行使相應的資產管理權利，履行相應的資產管理義務。

4.2五、雙方的權利義務 甲方依善良管理人的原則管理目標資產。

5.1 甲方乃基于乙方之委托，持有托管資產及資產上產生之所有收益。甲方同意依乙方不時之書面指示，以乙方擬采取之方式處臵所持有之資產及收益；

5.2 甲方應依乙方要求，出席公司股東會議及其他資產持有人應參加之會議，并依乙方事先之書面指示在前述會議上行使投票權。若乙方事先沒有做出書面指示，甲方依其應有之謹慎盡職行事。依乙方之要求，甲方應簽署必要的文件，以使乙方、或其代表人、或其指定人，或其代理人代替甲方在有關會議上投票；

5.3 甲方應將其作為管理方而獲得之信息提供給乙方；

5.4 未經乙方之書面指示，甲方無權行使任何托管資產的處分權利。該等處分權利包括轉讓、贈予、抵押和其他任何形式之保證。如有違反，甲方應承擔相應的賠償責任；

5.5 甲方在行使托管權過程中如出現損害乙方利益或[ ]利益行為或違反中國現行有效的法律法規時，乙方有權制止并要求甲方予以糾正。如甲方因遵循乙方指示行使管理權利而使乙方利益蒙受損害，甲方不承擔相應責任；

5.6 乙方應及時向甲方支付資產托管費。

六、托管費及費用負擔

6.1 因本次資產托管，乙方應每年[ ]向甲方支付資產托管費人民幣 萬元。

6.2除本協議雙方另有約定外，本協議簽署前所涉資產托管的審計、評估、政府費用及其他費用由協議雙方各自承擔。

6.3本協議簽署后因執行本協議及其附件而發生的政府費用、法律費用或交易費用由協議雙方分別各自承擔。

6.4本協議各方應各自承擔因本協議的簽署和履行而產生的應由其承擔和繳納的稅收。

七、保密義務

7.1協議雙方不得以任何形式向與本次資產托管無關的任何其他方泄露與本次資產托管有關的任何信息，除非：

(1)根據有關法律、法規的規定應向有關政府主管部門辦理有關批準、備案的手續，或為履行在本協議下的義務或聲明與保證需向第三人披露；

(2)因法律要求或為遵守具有司法管轄權的任何法院發出的強制要求而需做出的披露；

(3)向各自的律師、會計師或其他專業顧問披露本協議或有關合作企業的資料，以取得專業意見；

7.2 協議雙方對本協議所涉之內容負有保密義務。但因本協議10.1條的規定披露信息的，不受保密義務的約束，且協議雙方同意：各自促使其董事及職員對本協議的所有條款及本次資產托管有關的事項嚴格保密； 7.3 信息披露費用和保密費用由承擔披露義務和保密義務的本協議 5 雙方各自負擔。

八、不可抗力

8.1不可抗力指任何一方無法預見、不可避免、且無法抗拒的事件，其中包括但不限于以下方面：

(1)宣布或未宣布的直接影響本次資產托管的戰爭、戰爭狀態、封鎖、禁運、政府法令或總動員；

(2)直接影響本次資產托管的地震、臺風、洪水、颶風等；(3)直接影響本次資產托管的國內外騷亂；

(4)本協議簽署后至資產托管完成前，適用的法律、法規出現新的規定或變化，從而使本協議的內容與法律、法規不符，并且協議雙方無法根據新的法律、法規就本協議的修改達成一致意見。

8.2本協議一方由于不可抗力造成的不能履行本協議之全部或部分義務將不視為違約，但應在條件允許下采取一切必要的補救措施，以減少因不可抗力造成的損失并繼續履行本協議項下之義務直至本協議終止；但在不可抗力事件持續三十日以上時，乙方有權在任何時候以書面方式通知終止本協議。甲方收到該通知后，本協議應即時終止，但其終止不影響協議一方對于另一方因以前違反本協議之行為而產生或享有的權利。

8.3遇有不可抗力的一方應盡快將事件的情況以傳真或電報通知協議另一方，并在事件發生后十日內，向協議另一方提交不能履行本協議全部或部分義務以及需要延期履行的證明文件，該文件應由時間發生地的公證機關公證。

九、違約與賠償

9.1 因甲方在行使托管權時的故意或過錯致使乙方資產或資產相關的權益蒙受損失，甲方應承擔因此產生的法律責任并承擔經濟賠償；

9.2 協議一方未有或延遲行使其本協議項下的任何權利或補救措施，不構成對其先期有關權利或補救措施的放棄；協議一方放棄追究另一方的任何特定違約行為，不影響其對另一方任何其他違約行為的追究權利；協議一方單次行使其在本協議項下的權利或補救措施，并不排除其再度行使有關權利或補救措施；協議一方行使其在本協議項下的權利或補救措施，并不影響其行使任何其他的權利或補救措施。

十、協議的變更及解除

10.1對本協議的任何修改必須經協議雙方共同簽訂書面協議才能生效。生效的修改應構成本協議不可分割的部分，與本協議具有同等法律效力。10.2發生下列情形之一的，可解除本協議：

（1）發生本協議第8條所述的不可抗力，使得本協議無法履行；（2）協議一方違反協議規定致使協議履行成為不必要。

十一、其他規定

11.1本協議包括了協議雙方之間的有關資產托管的全部協商內容并取代在此之間有關資產托管的所有意向及協議或補充協議。11.2在涉及資產托管之過程中，協議雙方應積極配合，并簽訂及采取其他有關的文件及行動。

十二、爭議的解決

凡因履行本協議所發生的爭議，協議雙方應友好協商解決，如協商不成，應提交[ ]，根據該會的仲裁程序和規則進行仲裁，仲裁裁決是終局的，對雙方均為約束力。協議雙方應執行裁決，仲裁費用敗訴方負擔。

十三、適用法律

本協議的訂立、效力、解釋、履行和爭議的解決均受[ ]法律的管轄。

十四、通知

根據本協議發出的任何通知或書面通訊均應以中文或英文書寫，可以通過郵寄、傳真或電子郵件發出，如以傳真或電子郵件發出，須用航空掛號加以確認，迅速發往并寄往有關方。一切通知和通訊應發往下列適當地址，直到其他方發出書面通知更改該地址為止：

致：[ ]有限公司 收 件 人： 電 話： 通訊地址： 傳 真： 電子郵件：

致：[ ]有限公司 收 件 人：

電 話： 通訊地址： 傳 真： 電子郵件

十五、協議生效

本協議自協議雙方簽字蓋章之日起生效。

十六、其他

本協議一式兩份，具有同等法律效力。協議雙方各執一份。

十七、簽署

本協議雙方的法定代表人或授權代理人于首頁標明記載的日期簽署本協議，以資證明。

【此頁無正文，為合同簽字頁】

[ ]

代表：

簽署：

附錄一：附錄二：

有限公司 [ ]代表：

簽署：10

有限公司

第四篇：資產賬戶托管協議書

資產賬戶托管協議書

甲方：身份證號碼：

聯系電話：聯系地址：

乙方：身份證號碼：

聯系電話：聯系地址：

甲方委托乙方代操盤現貨保證金交易帳戶，本著平等合作、互利共贏、風險共擔的原則，經雙方友好協商，達成協議如下：

一、出資及開戶

1.甲方在乙方代理的交易平臺開戶，交易帳號：開戶金額

美元。乙方保證提供的交易平臺資金安全，固定點差0.5美元/盎司，交易手續費為50

美元/標準手。

2.甲方委托乙方對本帳戶管理，乙方負責以上帳戶的全權管理，但沒有資金調撥權。只有甲方擁有資金調撥權，即只有帳戶擁有人的甲方才可以申請提取資金。甲方在協議執行期間可以隨時查詢帳戶執行及收益情況，隨時監控帳戶，但不得在沒有得到乙方同意下私自操作帳戶進行交易，不得對乙方交易行為提出異議或產生任何其他方式的干擾，否則視為甲方單方面違約，乙方有權立即終止本協議，且帶來之本金虧損或利潤縮水完全由甲方自負。

3.甲方出金的國內指定開戶銀行為帳戶姓名：帳號：

乙方分成的國內指定開戶銀行為帳戶姓名：帳號：

二.風險控制

1.為了控制甲方的風險，所管理帳戶交易風險控制上限為本金的百分之五十，即在委托給乙方交易期限內，如果產生虧損乙方應賠付全部虧損的百分之五十。

2.在交易期限內，若出現甲方單方面提前停止委托、甲方在本協議執行期間私自出金、私自更改交易平臺帳戶登陸密碼、應盈利分成而未及時匯款給乙方等單方面違約，則本協議必須終止。且在本協議終止后，自上次盈利結算分成后的再交易盈利部分按本協議第三條之第2項及第4項還款之規定進行利潤分配，若出現本金虧損，不論本金虧損比例是多少，乙方均不承擔任何賠付責任。

3.若出現乙方單方面提前停止接受委托交易或其他非不可抗拒原因等單方面違約，則本協議必須終止。在本協議終止后甲方可不再進行對自上次盈利結算分成后的再交易利潤的分配。若自上次盈利結算分成后的帳戶本金出現虧損，乙方應賠付所虧損本金金額的百分之七十作為補償。

三.利潤與分成1.不論何時，只要贏利達到帳戶初始本金的百分之 六十、同時達到美元時結算一次。

2.按照雙方協議約定，每次提取的交易總盈利中，甲方獲得百分之 八十五，乙方獲得百分之 一十五。

3.交易盈利額達到協議規定時，由乙方以電話等各種可能的方式通知甲方向交易平臺申請辦理所盈利潤的出金事宜。

4.甲方在得到乙方通知后，必須立即向交易平臺申請辦理出金手續，并在得到平臺出金后應立即把盈利分成之款項按協議的規定打到乙方指定銀行賬戶；如自乙方通知甲方之日起 三 日內（國內外法定假日除外）甲方沒有及時匯款給乙方之所得利潤，則視甲方單方面違約，乙方有權終止本協議，并對逾期之應得利潤（按換算后的人民幣計算）按照每日千分之 三 收取滯納金，并有權終止協議。

5.每次出金后，都會在交易平臺上立即自動顯示出金記錄，甲乙雙方都可以在出金后立即登陸交易平臺查詢。

6.本協議終止時進行最后一次盈利結算。

四.操作理念

乙方代表甲方進行金融投資操作，目標是在控制好風險的提前下盡量讓資產增值。乙方的投資理念是追求安全的的利潤，所以對帳戶的資金管理很謹慎，操盤的原則是風險控制管理第一，以追求長期的穩定獲利為操盤目標，必要時候通過復利發揮資金增長的威力。

五.執行及終止

1.在簽署本協議前，甲乙雙方應詳細閱讀并充分理解本協議各項條款的內容；一經簽字，則簽字方已經認定并執行此協議之效力。

2.本協議一式兩份，請簽約雙方各自妥善保存。

3.本協議自簽訂之日起至協議終止日止的期限內有效，協議期滿后如需繼續合作，經雙方協商再行續簽。

甲方：乙方：

日期：日期：

第五篇：商業銀行資產托管業務指引

商業銀行資產托管業務指引

第一章 總 則

第一條 為規范和促進商業銀行托管業務，根據《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國證券投資基金法》及其他有關法律法規，制定本指引。

第二條 在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行，以及商業銀行下屬或控股的其他從事托管業務的機構（以下簡稱“托管銀行”）開展托管業務的，適用本指引。

第三條 本指引所稱“托管”是為解決委托—代理關系導致的時間和空間上的信息不對稱問題，完善市場治理結構的制度安排。

本指引所稱“商業銀行托管業務”（以下簡稱“托管業務”），是指托管銀行基于法律規定和合同約定，履行資產保管職責，辦理資金清算及其它約定的服務，并收取相關費用的行為。

根據法律法規和合同約定，托管銀行提供的服務還可包括會計核算與估值、投資監督、績效評估、投資管理綜合金融服務以及其他資產服務類業務。

第四條 商業銀行開辦托管業務應當遵循“合規經營、誠實守信、勤勉盡責、平等自愿、有償服務、公平競爭”的原則。

第五條 中國銀行業協會在中國銀監會指導下，實施托管業務的自律管理，并履行行業維權和行業協調職責，建立與監管機構或有關部門的溝通機制，參與相關決策論證，代表行業提出政策建議。

第二章 組織管理

第六條 法律法規規定托管業務應取得相關托管業務資格的，商業銀行應依法向有關監督管理機構或有關部門申請并獲得業務資格。

商業銀行將取得的有關監管機構頒發的托管業務資質情況及時向中國銀監會報告。

第七條 為保障托管業務的獨立性，有效控制業務風險，完善托管銀行的治理結構，商業銀行托管業務機構可采用職能部門制、事業部制、公司制等組織模式。

第八條 商業銀行開辦托管業務應當具備以下條件：

（一）有負責托管業務的專門部門或機構；

（二）有充足的熟悉托管業務的專職人員；

（三）具備保管托管財產的條件；

（四）有營業需要的固定場所和軟硬件設施；

（五）有完備的托管業務系統，包括網絡系統、應用系統、安全防護系統、數據備份系統等；

（六）具備保管財產、會計核算、資產估值、資金清算、投資監督能力及相應的應用系統；

（七）建立相應的托管業務管理制度和健全的風險控制體系，包括托管業務管理指引、內部稽核監控制度、風險控制制度、崗位職責與操作規程、從業人員行為規范等；

（八）法律法規規定的其他條件。

第九條 對于不同的托管產品，托管銀行可根據法律法規和合同約定承擔下述全部或部分職責：

（一）開立托管賬戶；

（二）妥善保管托管財產；

（三）執行資金劃撥指令，辦理托管財產的清算及交割事宜；

（四）對托管財產的資產、負債等會計要素進行確認、計量，復核受托人或管理人計算的托管財產財務數據；

（五）對托管財產的資金使用情況進行監督；

（六）提供托管財產的相關托管信息；

（七）提供與托管財產相關的增值服務；

（八）保管托管業務活動的記錄、賬冊、報表等相關資料；

（九）法律法規規定和合同約定的其他托管服務。

第十條 托管銀行不得有以下行為：

（一）將托管財產與托管銀行自有財產混同保管；

（二）將不同的托管財產混同保管；

（三）侵占、挪用托管財產；

（四）進行不正當競爭；

（五）非法利用內部信息謀取不正當利益；

（六）法律法規和合同禁止的其他行為。

第三章 業務管理

第十一條 托管業務類別主要包括：

按服務對象分，托管業務的服務對象主要包括從事投融資活動、商事交易、公共事業、社會慈善及其他活動的企事業法人、行政單位、社團法人、其他組織或自然人。

按經濟關系分，托管業務可分為服務于所有權轉移的交易類資產托管業務，服務于所有權和經營權分離的余額類資產托管，以及其他業務。

按產品類別分，托管業務可分為證券投資基金產品托管、證券公司客戶資產管理托管、保險（放心保）資產托管、社會保障基金托管、企業年金基金托管、信托財產保管、銀行理財產品托管、基金公司特定客戶資產管理托管、股權投資基金托管、跨境投資產品托管、客戶資金托管業務以及其他托管業務。

第十二條 托管銀行開展托管業務，應根據不同產品類別與業務相關當事人簽署合同，合同內容包含但不限于以下方面：

（一）合同當事人的權利和義務；

（二）托管財產類型；

（三）托管銀行提供的托管服務內容；

（四）收費標準及支付方式；

（五）托管合同有效期和合同終止方式；

（六）違約責任和免責條款；

（七）爭議解決方式；

（八）其他事項。

除法律法規另有規定或合同另有約定外，托管銀行不承擔托管產品的合規性審查職責，亦不對托管產品資金來源的合法合規性承擔任何責任。

第十三條 托管銀行應按法律法規和合同約定為托管財產開立資金托管賬戶。除法律法規另有規定或合同另有約定外，托管業務存續期間的貨幣收支活動通過該賬戶進行。托管財產應與托管銀行的自有財產及其托管的其他財產分離管理，相關資金劃撥由托管銀行執行。因托管財產投資需要而開立的證券賬戶、基金賬戶、債券賬戶、期貨保證金賬戶其他賬戶，應根據相關法律法規的規定和托管合同的約定開立、管理和使用。

托管銀行按照法律規定和合同約定對托管賬戶內的資金和證券履行保管職責，但對于已劃轉出托管賬戶的財產，以及處于托管銀行實際控制之外的財產不承擔保管責任。除法律規定或合同另有約定外，托管銀行不承擔對托管財產所投資項目的審核義務。

第十四條 托管銀行應依據有關法規和托管合同的約定，負責辦理托管賬戶資金清算業務，托管銀行不得非法擅自動用托管財產。

托管銀行應規范資金清算操作，嚴格崗位授權制度，控制資金清算風險；并依照有關法規及托管合同規定，對托管賬戶的劃款指令進行形式有效性審核。

托管賬戶發生的資金匯劃費用等相關費用可從托管賬戶直接扣收。

第十五條 托管銀行提供核算和估值服務的，應依照法律法規和行業規程，與相關當事人共同確定托管財產會計核算和估值原則；對于沒有行業統一規則或創新類的投資品種，須與相關當事人協商統一核算、估值方法。

托管銀行為各項托管財產建立單獨的會計賬務，對托管財產的資產、負債等會計要素進行確認、計量，按照相關法規復核管理人計算的托管財產財務會計數據。

托管銀行復核托管財產估值結果不一致的，應與受托人或管理人共同查找原因以達成一致；若最終不能達成一致，按受托人或管理人最終計算結果對外披露的，除法律法規另有規定或合同另有約定外，托管銀行不承擔因此可能產生的法律責任。

托管銀行應加強會計核算和估值風險防范，按國家有關規定建立復核、授權、對賬、數據備份等制度，完整保存托管財產會計賬冊、交易記錄等資料。

第十六條 托管銀行提供監督服務，按照托管合同約定的監督內容和監督方式，可以對托管財產的投資行為、支付費用、分配收益情況等進行監督。

托管銀行應當在托管合同中約定，由相關當事人提供監督工作所必需的財產數據、關聯信息等業務資料，相關當事人應承諾所提供的業務材料完整、準確、有效。托管銀行發現管理人投資行為違反托管合同約定的，應進行提示，并按照監管部門的要求和托管合同的約定履行報告義務。

第十七條 托管銀行提供信息報告服務，應當按照法律法規和托管合同的約定，向監管機構、相關當事人提供信息查詢、報表和報告、績效評估等服務。

托管銀行提供托管報告服務，應當在托管合同中約定報告內容、報告方式和報告時間。監管部門對信息報告有明確要求的，托管銀行應當按照監管部門要求履行相關信息報告義務。

第十八條 托管銀行可以按照客戶的要求，代為辦理外包財產的會計核算與資產估值、信息報告、投資者登記、監督、資金劃撥、頭寸管理、稅務代繳等服務。

托管銀行提供上述服務的，應當設立專門的團隊和業務系統，并與原有托管業務團隊和系統建立必要的隔離制度。

第十九條 托管銀行可依法開展資金借貸和證券借貸業務，并制定嚴格的風險控制制度，防范流動性風險和操作風險；托管銀行借貸資金和證券業務量應符合法律法規的規定。

第二十條 托管銀行應按照市場化原則，基于業務承擔的工作量和風險程度，綜合考慮托管財產規模、托管服務內容、業務處理難易程度等因素，為客戶提供有償托管服務。托管費收費標準、計算方法和支付時間應在托管合同中明確列示。

托管費收費可參照銀行業協會公布的托管費率指引，依法形成合理的行業收費原則和標準；托管銀行不得以免收托管費、減免委托人債務或承擔有關費用等不正當競爭方式爭攬客戶。

第二十一條 托管銀行選擇轉托管或次托管銀行，應提前進行盡職調查，綜合考察轉托管或次托管銀行的托管資格、財務狀況、運作能力、技術、人員和風險控制等要素后進行選定。若轉托管是由管理人或受托人發起決定的，應由管理人或受托人承擔盡職調查責任。轉托管或次托管銀行應根據法規和合同的約定，與主托管銀行建立信息交互機制，加強風險控制，接受監督，嚴格維護托管財產利益。

第二十二條 托管銀行應按照規范高效、獨立運作、確保安全的原則，建立托管業務系統，制定應急預案，并保證托管業務系統的各項硬件設備運行穩定，保證各軟件應用系統數據處理的準確性、可靠性，保證托管信息數據的安全性和有效性。

第四章 風險管理

第二十三條 托管銀行應根據法律法規的規定，制定托管業務風險管理的制度、程序和指引，建立科學合理、嚴密高效的內部控制體系，有效防范和化解各類風險。

第二十四條 托管銀行的風險管理應遵循全面性、審慎性、獨立性、有效性原則，在崗位人員、運營系統等方面建立適當分離的防火墻，以達到風險防范的目的。

第二十五條 托管銀行應建立完善的業務管理和風險控制制度，包括基本制度、管理指引、操作規程等，涵蓋各項業務流程。

第二十六條 托管銀行應高度重視并采取有效措施管理操作風險，積極應用技術系統實現風險控制。

第五章 自律管理

第二十七條 為維護托管業務的市場秩序，規范托管業務行為，建立托管銀行的自我約束和互相監督機制，中國銀行業協會在中國銀監會指導下，組織實施托管業務的自律管理。第二十八條 中國銀行業協會托管業務專業委員會是托管業務自律管理的專業組織，按照公開、客觀、促進的原則，維護托管業務市場穩定健康發展。各托管銀行通過成員大會參與自律管理。

第二十九條 托管業務自律內容包括但不限于依法合規經營，抵制不正當競爭行為，防范業務風險，保障托管財產利益，促進托管業務持續健康運行和發展等。

第三十條 托管銀行及其從業人員應自覺遵循商業道德，不得以任何形式詆毀其他托管銀行的商業聲譽，不得利用不正當手段干預或影響托管業務市場秩序，不得非法泄露客戶商業秘密，不得進行不正當競爭等行為。

第三十一條 為加強對從業人員的監督和管理，加強職業操守教育和專業知識及操作能力的培訓，不斷提高從業人員職業道德水平和業務素質，中國銀行業協會組織和實施托管從業人員培訓教育。

第三十二條 為規范和促進托管業務，中國銀行業協會托管專業委員會組織和實施行業信息統計、分析和披露。

第三十三條 對違反自律管理規范的托管銀行及其從業人員，中國銀行業協會可以采取以下措施：

（一）警示并責令限期整改；

（二）進行內部通報批評；

（三）暫停、取消其托管委員會成員單位資格；

（四）報請中國銀監會對其進行監管處罰。

第三十四條 托管銀行應開展托管業務從業人員培訓工作。托管從業人員應當忠實、勤勉的履行職責，不得從事損害托管財產和投資者利益的有關活動。

第六章 附則

第三十五條 本指引由中國銀行業協會負責解釋。

第三十六條 本指引自公布之日起施行。