第一篇：異地子公司付款管理

丹東公司合同付款管理辦法

第一章

目的

第一條 第二條

第三條

第四條

第五條 第六條

第七條 第八條

第九條

(一)為了規范丹東公司合同款項的支付，特制定本辦法。

本制度適用范圍:丹東公司,不含費用付款，費用付款詳見“丹東公司費用報銷管理辦法”。

第二章

職

責

丹東公司業務部門：作為合同執行的經辦部門，必須在合同按規定進度執行并符合有關質量要求的前提下請款。公司一經簽訂的合同，應在第一次付款時將合同正本原件送財務部作為付款和結算的原始依據，否則財務部有權拒絕付款（合同的變更與補充協議也應送交一份原件給財務部）。同時業務部門應把合同的基礎信息錄入財務管理軟件。

丹東公司財務審核人：對合同付款方式、累計付款金額、票據的合規性以及是否為預算內支出等內容進行審核。

丹東公司總經理：簽署審核意見并傳真至總公司。

財務總監：審核該款項是否為資金預算內支出，核對審批單上的付款與軟件中的記錄是否一致，通過遠程財務管理軟件監督是否有未經審批的款項支付。

總經理、董事長：簽署審批意見。

辦公室合同部：辦公室將審批意見傳真至丹東公司同時將審批意見交至合同部錄入財務管理軟件，錄入后合同部保管付款審批原件。

第三章

工作程序

合同審批及付款程序

請款部門根據合同的執行情況、合同完成的進度和質量提出付款申請，填寫合同付款審批表（見財務表格）。

(二)經辦部門經理簽署意見；

(三)丹東公司財務審核人并簽署意見；(四)丹東公司總經理簽署審核意見；(五)財務總監簽署審核意見。

(六)總經理董事長簽署最終審批意見。

(七)請款部門的具體經辦人持合同付款審批表到丹東公司財務部辦理付款手續。

(八)丹東公司財務部根據批示辦理付款手續，并將本次付款情況記入財務管理軟件，保證軟件中信息的準確。

(九)經辦人必須在申請支票后的三個工作日內將發票交到財務部。不能按期收回發票的，下一筆款項不能支付并要追究經辦人的責任。

(十)所有經濟合同付款，原則上按上述付款程序執行，如因特殊情況（審批人出差等）必須事先告知審批人，在征得審批人同意的情況下（在審批單上注明何時已電話請示），可以先付款，但事后必需補簽，做到付款手續齊備。

(十一)丹東公司財務部將總經理董事長的審批意見錄入至財務管理軟件。

第十條 報銷時間：

5萬元（含5萬元）以上的大額項目支出需提前七天通知財務部，按照審批程序獲得付款批準后，由財務總監通過網上銀行進行付款。

1-5萬元（不含5萬元）的項目支出需提前三天通知財務部，按照審批程序獲得付款批準后，由財務總監通過網上銀行進行付款。需要使用支票付款須經董事長另行批準同意。

1萬元（含1萬元）以下的項目支出需提前一天通知財務部，按照審批程序獲得付款批準后，須經總經理批準同意使用支票付款。

第四章

附

則

第十一條 本辦法由財務部負責制定、修改與監督執行。第十二條 本辦法由財務部負責解釋。

第十三條 本辦法自頒布之日起執行，以前相關制度同時廢止。

丹東公司費用報銷管理辦法

第一章

總

則

第一條

為了加強公司的資金管理，確保資金支出的安全、合理、有效，特制定本制度

第二條

本制度適用范圍: 丹東公司,不含合同付款，合同付款詳見“丹東公司合同付款審批管理辦法”。

第二章

職

責

第三條

經辦人：根據實際發生的各項支出填寫《支出審批單》，寫明具體事由及金額，并在《支出審批單》經辦人一欄簽字。填寫完畢后交至部門經理處。

第四條

部門經理：重點負責審查付款是否必要，費用報銷是否合理，是否符

合公司規定及部門月度、年度資金預算計劃。

第五條

丹東公司財務審核人：負責審查付款及費用支出是否在月度及年度資金預 算內及是否符合公司日常付款和費用報銷的有關規定。

第六條 丹東公司總經理：負責審核付款內容的合理性。

第七條 總經理董事長：負責審批預算外的各項費用支出及丹東公司總經理審批權限以外的費用支出。

第三章

工作程序

第八條 審批權限

(一)月度預算內支出：

各部門的預算內付款及費用支出由丹東公司部門經理確認、丹東公司財務審核人審核、丹東公司總經理審批。

(二)月度預算外支出： 月度預算外支出中屬于年度預算內支出的部分，由丹東公司部門經理寫明超支原因、丹東公司財務審核人審核、丹東公司總經理審批。由財務部門監督執行。

月度預算外支出中屬于年度預算外支出的部分，最終由總經理董事長審批。

(三)年度預算內的支出：

各部門的預算內付款及費用報銷由丹東公司部門經理確認、丹東公司財務審核人審核、丹東公司總經理審批。

(四)年度預算外的支出：

經辦部門提出調增年度預算的申請，說明超支的原因，經丹東公司總經理審核后，報總經理董事長審批，財務部門參照年度預算內支出相關條款監督執行。

（五）審批額度的權限： 丹東公司總經理的審批權限為 1萬元，超出該限額的無論是否為預算內支出均需報總部審批。第九條 付款審批程序:(一)經辦人：填寫支出審批單。(二)丹東公司部門經理簽字。(三)丹東公司財務審核人簽字。(四)丹東公司總經理審核簽字。(五)總經理董事長審批簽字。(六)交出納取款或辦理沖賬手續。第十條 報銷單據要求：

(一)各項費用支出必須取得合法的外來原始憑證或自制的原始憑證；原則上取得發票后支付款項，由于特殊原因需先付款后取得發票的，出納應做好記錄并負責催要。經辦人應在3個工作內將發票交到財務部。一周后仍不能取得發票的經辦人，財務部門在月底做掛賬處理，如三個月仍未銷賬，將由次月工資中扣除。

(二)外來原始憑證必須是財稅機關監制的發票或收據,白條一律不予報銷；不符合要求的票據，財務有權拒絕經辦人的付款要求。(三)報銷單必須手續完備，內容完整。

(四)出納及會計人員可視情況指導經手人補充相關原始憑證或在背面加簽證明人。

第四章

備用金管理

第十一條 公司員工因公出差或業務需要可申請一定備用金。第十二條 公司員工領用備用金應填寫《現金借款單》。第十三條 領備用金的程序與付款程序相同。

第十四條 備用金費用支出后一周內必須報銷，并嚴格執行“舊賬不清，新賬不借”的規定。無故不報銷時，由財務部書面通知辦公室在工資中扣除。

第十五條 如因特殊情況舊賬未清而又必須付款辦理公務，當事人要寫出書面說明，列出舊賬用款清單，經財務部經理簽字報總經理同意后方可辦理第二次付款。

第五章

附

則

第十六條 本辦法由財務部負責制定、修改與監督執行。第十七條 本辦法由財務部負責解釋。

第十八條 本辦法自頒布之日起執行，以前相關制度同時廢止。

第二篇：異地子公司付款管理

異地子公司付款管理辦法（討論稿）

★異地子公司付款管理辦法編制的依據與執行的前提

1、本辦法是依據《某地產所屬子公司管理制度》、某地產《財務管理制度》制定的。

2、合同付款流程執行的前提是合同已經按照公司要求簽訂，符合合同簽訂的手續。

3、異地子公司需執行全面預算管理辦法，編制及月度資金預算，該預算需經北京總部審批。4、10萬元以上的支付需要簽訂合同。

問題：

1、合同付款由地產集團總經理簽字，項目多的時候是否管得過來。

2、子公司總經理的審批限額費用10萬元是否可行。

第一條

第二條

第三條

第四條

第五條 第六條

第七條 第八條

第九條

(一)異地子公司合同付款管理辦法

第一章

目的

為了規范某房地產開發有限公司異地子公司合同款項的支付，特制定本辦法。

本制度適用范圍:某房地產開發有限公司異地子公司,不含費用付款，費用付款詳見“異地子公司費用報銷管理辦法”。

第二章

職

責

子公司業務部門：作為合同執行的經辦部門，必須在合同按規定進度執行并符合有關質量要求的前提下請款。公司一經簽訂的合同，應在第一次付款時將合同正本原件送財務部作為付款和結算的原始依據，否則財務部有權拒絕付款（合同的變更與補充協議也應送交一份原件給財務部）。同時業務部門應把合同的基礎信息錄入財務管理軟件。

子公司財務審核人：對合同付款方式、累計付款金額、票據的合規性以及是否為預算內支出等內容進行審核。

子公司總經理：簽署審核意見并傳真至總公司。

公司合同管理專員：審核該款項是否為資金預算內支出，核對審批單上的付款與軟件中的記錄是否一致，通過遠程財務管理軟件監督是否有未經審批的款項支付。

總經理、董事長：簽署審批意見。

辦公室合同部：辦公室將審批意見傳真至異地子公司同時將審批意見交至合同部錄入財務管理軟件，錄入后合同部保管付款審批原件。

第三章

工作程序

合同審批及付款程序

請款部門根據合同的執行情況、合同完成的進度和質量提出付款申請，填寫合同付款審批表（見財務表格）。

(二)經辦部門經理簽署意見；

（三）子公司財務審核人并簽署意見；

（四）子公司總經理簽署審核意見；

（五）公司合同管理專員簽署審核意見。

（六）總經理董事長簽署最終審批意見。

（七）請款部門的具體經辦人持合同付款審批表到子公司財務部辦理付款手續。

（八）子公司財務部根據批示辦理付款手續，并將本次付款情況記入財務管理軟件，保證軟件中信息的準確。

（九）經辦人必須在申請支票后的三個工作日內將發票交到財務部。不能按期收回發票的，下一筆款項不能支付并要追究經辦人的責任。

（十）所有經濟合同付款，原則上按上述付款程序執行，如因特殊情況（審批人出差等）必須事先告知審批人，在征得審批人同意的情況下（在審批單上注明何時已電話請示），可以先付款，但事后必需補簽，做到付款手續齊備。

（十一）合同預算部將總經理董事長的審批意見錄入至財務管理軟件。

第十條 報銷時間：

20萬以上的大額項目支出需提前三天通知財務部。

第四章

附

則

第十一條 本辦法由財務部負責制定、修改與監督執行。第十二條 本辦法由財務部負責解釋。

第十三條 本辦法自頒布之日起執行，以前相關制度同時廢止。

異地子公司費用報銷管理辦法

第一章

總

則

第一條

為了加強公司的資金管理，確保資金支出的安全、合理、有效，特制定本制度

第二條

本制度適用范圍: 某房地產開發有限公司異地子公司,不含合同付款，合同付款詳見“異地子公司合同付款審批管理辦法”。

第二章

職

責

第三條

經辦人：根據實際發生的各項支出填寫《支出審批單》，寫明具體事由及金額，并在《支出審批單》經辦人一欄簽字。填寫完畢后交至部門經理處。

第四條

部門經理：重點負責審查付款是否必要，費用報銷是否合理，是否符

合公司規定及部門月度、資金預算計劃。

第五條

子公司財務審核人：負責審查付款及費用支出是否在月度及資金預

算內及是否符合公司日常付款和費用報銷的有關規定。

第六條 子公司總經理：負責審核付款內容的合理性。

第七條 總經理董事長：負責審批預算外的各項費用支出及子公司總經理審批權限以外的費用支出。

第三章

工作程序

第八條 審批權限

(一)月度預算內支出：

各部門的預算內付款及費用支出由子公司部門經理確認、子公司財務審核人審核、子公司總經理審批。

(二)月度預算外支出： 月度預算外支出中屬于預算內支出的部分，由子公司部門經理寫明超支原因、子公司財務審核人審核、子公司總經理審批。由財務部門監督執行。

月度預算外支出中屬于預算外支出的部分，最終由總經理董事長審批。

(三)預算內的支出：

各部門的預算內付款及費用報銷由子公司部門經理確認、子公司財務審核人審核、子公司總經理審批。

(四)預算外的支出：

經辦部門提出調增預算的申請，說明超支的原因，經子公司總經理審核后，報總經理董事長審批，財務部門參照預算內支出相關條款監督執行。

（五）審批額度的權限： 子公司總經理的審批權限為 10 萬元，超出該限額的無論是否為預算內支出均需報總部審批。第九條 付款審批程序:(一)經辦人：填寫支出審批單。(二)子公司部門經理簽字。(三)子公司財務審核人簽字。(四)子公司總經理審核簽字。(五)總經理董事長審批簽字。(六)交出納取款或辦理沖賬手續。第十條 報銷單據要求：

(一)各項費用支出必須取得合法的外來原始憑證或自制的原始憑證；原則上取得發票后支付款項，由于特殊原因需先付款后取得發票的，出納應做好記錄并負責催要。經辦人應在3個工作內將發票交到財務部。一周后仍不能取得發票的經辦人，財務部門在月底做掛賬處理，如三個月仍未銷賬，將由次月工資中扣除。

(二)外來原始憑證必須是財稅機關監制的發票或收據,白條一律不予報銷；不符合要求的票據，財務有權拒絕經辦人的付款要求。(三)報銷單必須手續完備，內容完整。

(四)出納及會計人員可視情況指導經手人補充相關原始憑證或在背面加簽證明人。

第四章

備用金管理

第十一條 公司員工因公出差或業務需要可申請一定備用金。第十二條 公司員工領用備用金應填寫《現金借款單》。第十三條 領備用金的程序與付款程序相同。

第十四條 備用金費用支出后一周內必須報銷，并嚴格執行“舊賬不清，新賬不借”的規定。無故不報銷時，由財務部書面通知辦公室在工資中扣除。

第十五條 如因特殊情況舊賬未清而又必須付款辦理公務，當事人要寫出書面說明，列出舊賬用款清單，經財務部經理簽字報總經理同意后方可辦理第二次付款。

第五章

附

則

第十六條 本辦法由財務部負責制定、修改與監督執行。第十七條 本辦法由財務部負責解釋。

第十八條 本辦法自頒布之日起執行，以前相關制度同時廢止。

第三篇：異地子公司合同管理辦法

合同管理總則

1.1 建立和完善合同管理制度，是潤豐地產集團規范公司經營行為，保護公司的合法權益，建立公司良好的經營管理秩序的重要舉措，各級管理人員必須嚴格遵循集團規定。

1.2 為保證集團經營活動的有序和有效，所有對外合同及相關文件必須按規定進行分級審批管理。各級管理人員應在其授權范圍內開展對外談判、審批合同和簽訂合同，任何違反授權范圍的審批、簽發、簽訂的合同均是無效的，責任人應承擔由此引起的經濟和法律責任。

1.3 集團及其所屬公司，在對外簽訂合同時，應遵循以下原則：

1.3.1 必須遵守國家法律法規和行政法規；

1.3.2 必須貫徹平等互利、協商一致、等價有償的原則；

1.3.3 不能超出公司的經營范圍；

1.3.4 必須保障公司的合法權益；

1.3.5 不違背公司的各項規章制度；

1.3.6 禁止施工合同未正式簽署即先行施工；

1.3.7 工程類合同和材料設備采購合同，盡可能采用招標方式確定合作方；

1.3.8 10萬元以上的業務必須通過招標程序定標或直接委托申請審批后才能簽訂合同。

1.4 各級公司必須對已簽訂的合同進行連續的監控。合同執行過程中發生的變更、合同履約評估等，均應按集團規定要求進行操作。

1.5 適用范圍：本節合同管理規定適用于工程承包合同、貨物采購合同、工程技術服務合同。本規定不適用于：房屋銷售合同、用地合作或轉讓協議、商鋪銷售或租賃合同或協議及物業管理協議，這些協議按特定的程序申報。合同辦理

2.1 合同起草

2.1.1 凡發生金額在2萬元以上的業務事項應事先簽訂合同，由業務經辦部門負責起草書面合同文本。

2.1.2應確保合同的內容完整、表述準確，經律師審核后，按制度規定履行審

批會簽流程。

2.1.3 集團所屬公司應在施工合同中明確約定設計變更和現場簽證的工作流程及有效簽發人。

2.2 合同談判

2.2.1 工程和材料設備類合同談判應由合同預算部負責組織，相關業務部門配合。設計類合同由總工辦負責組織，相關業務部門配合。營銷（策劃）類合同由營銷部負責組織，相關業務部門配合。經招標確定合作方的合同談判，應由原招標經辦部門負責。

2.2.2 所有經濟合同的談判，至少有兩個部門的兩名經辦人員參與談判。合同簽訂

工程類、材料設備類、監理及造價咨詢合同由集團所屬公司合同預算部負責辦理，設計類合同由集團所屬公司總工辦負責辦理，營銷類合同由集團所屬公司營銷（策劃）部負責辦理。合同經辦人員應整理招標過程中形成的合同文件（包括招標文件、投標文件、投標人對詢標問卷的答復、商務談判紀要、備忘錄等），并草擬合同協議書。

3.1 合同經辦人員必須按《合同審批程序與權限規定》執行，將草擬的合同協議書（附合同文件）呈送相關授權人員審批簽署，完成相應的“簽字組合”。

3.2 合同審批授權人員負有合同審查責任，必須就其職能范圍對合同進行審查，以保證合同主要條款及內容的合法性、嚴密性、可行性。

3.3 可對外簽訂經濟合同的人員：

3.3.1 集團法定代表人；

3.3.2 集團所屬公司法定代表人；

3.3.3 集團、集團所屬公司法定代表人的授權代理人。

3.3.4 集團或集團所屬公司法定代表人的授權代理人對外簽訂經濟合同時，必須有上述公司法定代表人授權委托書，在其授權范圍內行使對外簽約權。

3.4.經濟合同簽訂前，必須認真了解對方當事人的情況，包括對方單位的（法人）資格、經營范圍、履約能力以及代理權限等情況是否符合法律規定。做到既考慮本公司的利益，又考慮對方的現實條件和實際的履行能力，防止上當受騙，防止簽訂無效的經濟合同。

3.5簽訂合同之前，公司各相關部門草擬合同涉及到復雜事項，應邀請公司法律顧問一起參加經濟合同的談判工作。

3.6簽約人員在談判和簽約時，應力爭合同履行地為集團所屬公司所在地。經濟合同的履行

4.1 合同管理責任部門：集團所屬公司工程（配套）部為工程類、材料設備類、監理合同管理的責任部門；集團所屬公司合同預算部為造價咨詢合同管理的責任部門；集團所屬公司總工辦為勘察、設計類合同管理的責任部門；集團所屬公司營銷（策劃）部為營銷類合同管理的責任部門。合同管理責任部門的負責人是負責合同履行的主要責任人，該負責人為主管副總經理（若無副總經理，則為部門經理）。合同履行中出現分歧時，雙方應及時協商處理，必要時應邀請律師參與，并向公司領導匯報。若涉及合同條款的實質性更改，須按原合同審批程序、權限執行審批。

4.2 集團所屬公司合同預算部負責建立工程類合同臺帳，跟蹤監督工程類合同執行情況，各業務部門應配合收集、整理和及時提交工程類合同執行的相關資料，工程類合同臺帳按招標（采購）分類每月25日報集團合同預算部備案。

4.3 集團所屬公司財務部負責建立非工程類合同臺帳，跟蹤監督非工程類合同執行情況，各業務部門應配合收集、整理和及時提交非工程類合同執行的相關資料。非工程類合同臺帳每月25日報集團財務部備案。

4.4 各部門應盡力保障合同的履行。如實際履行或全面履行確實存在難以克服的困難，或履行合同后將給公司造成經濟損失而需要變更或解除合同時，經辦人或經辦部門應在法律規定的有效期限內，與對方當事人進行協商，并及時上報公司領導批準。合同的變更或解除手續應根據《中華人民共和國合同法》及有關規定辦理。變更或解除合同必須采用書面形式，并重新辦理合同的審批手續。

4.5 工程類合同執行過程中，以及完畢后，合同管理責任部門應進行合同履約評估，匯總后報集團合同預算部備案。合同檔案管理

5.1 合同簽訂后2日內，財務部、合同預算部、檔案管理部門留存一份原件（正本或副本），其他部門需要留存合同的，由檔案管理部門提供復印件。

5.2 合同檔案包括合同原件、合同審批記錄、合同簽收記錄、《供方履約綜合評估表》等，由檔案管理部門負責收集、整理、歸檔。

5.3 當經濟合同歸檔后出現補充或更改時，經補充或更改后的經濟合同仍作為有效的經濟合同進行檔案管理。合同審批程序與權限規定

6.1集團經辦的合同審批組合所屬分公司完成內部簽字組合后（最高一級為分公司負責人），集團合同部、預算部、工程管理部、法務部、財務部、相關副總、總經理、董事長進行會簽批準后，集團所屬公司執行。

6.2審批權限

各分公司100萬元以上合同需由集團經辦,進行集團審批會簽。100萬元以上合同由分公司內部審批會簽，簽訂合同時應保證合同內容的完整性，嚴禁拆分合同。

6.3審查責任及要點

6.3.1 經辦部門將協商完畢的經濟合同按“審核程序”上交各相關部門進行“簽字組合”時，各級審批人員有責任就其職能范圍對合同進行審查，以保證合同的主要條款、內容的合法性、嚴密性、可行性。

6.3.2 合同審查的責任和審查要點：

6.3.2.1 合同經辦部門對合同文件總體把握負責。主要審核對方單位（法人）的資格是否真實、合法，合同項目是否在營業執照范圍內，當事人的名稱或者姓名和住所是否記錄清楚、準確。

6.3.2.2 合同預算部對商務條件和要求負責。主要審核合同標的、計價方式、計量方式是否明確；計價依據是否完備；合同價款調整的適用條件是否明確；合同中的數量、質量是否符合有關規定和公司要求；是否有保修條款；合同的履行期限、地點和方式是否確定。

6.3.2.3 工程管理部對工程管理條件和要求負責。主要審核合同中的質量、進度等工程管理和要求。

6.3.2.4 總工辦對技術條件和要求負責，建造標準與集團審批結果一致。主要審核合同中技術規范、主要技術要求、技術參數是否符合設計要求。

6.3.2.5 營銷部門對相關文件中的技術要求負責。

6.3.2.6 律師或法律事務部：審核合同的風險條款、法律條款及總體合同條款。

6.3.2.7 合同文件的批準人對合同文件的成果負主要責任。

第四篇：子公司法人治理管理規范

子公司法人治理管理規范

第一章

總則

第一條 為了規范酒泉鋼鐵（集團）有限責任公司（下稱“集團公司”）所屬子公司法人治理結構，理順集團公司對子公司國有資產的管理行為，提高集團化管理效率，確保集團公司作為出資人的履職到位，實現集團公司國有資產保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國企業國有資產法》等相關法律、法規及《集團公司章程》的規定，結合集團公司實際情況，制定本規范。

第二條 本規范所稱子公司包括以下形式：

（一）集團公司單獨出資設立或集團公司直接持有100%股份的子公司（以下簡稱“全資子公司”）

（二）集團公司直接持有50%以上但不足100%股份，或持股是雖未超過50%但持有的表決權已足以對其股東會或股東大會的決議產生重大影響的子公司（以下簡稱“控股子公司”）

（三）其他形式直接投資參股的子公司（以下簡稱“參股子公司”）

第三條 本規范所稱法人治理結構，是指由股東（大）會、董事會、監事會及經理層組成的組織結構。第四條 本規范所稱外派人員是指集團公司委派至子公司的董事、監事和高級管理人員。

第二章

子公司的設立和變更

第五條 集團公司設立、收購、參股子公司應當遵守法律法規，符合國家發展政策以及集團公司總體發展戰略。

第六條 全資、控股、參股子公司的設立由集團公司產權管理部門根據公司發展或業務需要提報集團公司董事會，經集團公司董事會同意并出具股東決定后方可履行工商注冊登記手續。

控股、參股子公司根據《發起人協議書》、《出資人協議書》和《公司章程》的規定出資。實際出資時須向集團公司履行審批程序。

第七條 全資子公司章程由集團公司產權管理部門制定，經集團公司董事會審議同意后，報省政府國資委批準。

控股子公司章程由集團公司產權管理部門和合作方共同制定，經集團公司董事會審議同意并經合作方同意后，報省政府國資委批準。

參股子公司章程由集團公司產權管理部門和合作方共同制定，經集團公司董事會審議同意并經合作方同意后，報省政府國資委備案。第八條 本規范所稱公司變更是指依法設立的公司，在經營管理過程中基于一定的法律事實而引起公司設立登記事項中某一項或某幾項的改變。

公司變更的形式可以分為公司的產權變更和公司的形態變更。具體有合并（兼并）、分立、股權轉讓、股份制改造等形式。

公司變更的內容，主要包括公司名稱變更、住所變更、法定代表人變更、注冊資本變更、經營范圍變更、類型變更、股東和股權變更、分立合并變更。

第九條 全資、控股、參股子公司注冊資本變更、經營范圍變更、類型變更、股東和股權變更、分立合并變更依照本規范第五章重大事項管理的規定處理。

第十條 全資、控股、參股子公司名稱變更由集團公司法律事務部門審議，并將審議意見報總經理批準。

全資、控股、參股子公司住所變更由集團公司產權管理部門審議，并將審議意見報董事長批準。

全資、控股、參股子公司法定代表人變更由集團公司人事組織部門審議，并將審議意見報董事會批準。

第十一條 全資、控股、參股子公司的變更事項獲得集團公司批準后，根據《中華人民共和國公司登記管理條例》履行企業變更登記手續。

第三章

子公司的組織機構 第十二條 除全資子公司不設股東會，由集團公司行使股東會職權外，其余子公司設股東（大）會。股東（大）會是子公司的權力機構，由全體股東組成。

第十三條 全資子公司可根據實際需要設董事會及監事會，設立董事會及監事會的全資子公司，由集團公司委派董事及監事；不設立董事會及監事會的全資子公司，由集團公司委派執行董事及監事。

第十四條 控股、參股公司設董事會和監事會。董事成員為五至十九人間奇數，監事成員為不少于三人的奇數。集團公司根據《發起人協議書》、《出資人協議書》和《公司章程》委派相應數量的董事和監事。

董事會成員中可以有公司職工代表。

監事會成員中職工監事的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規定。

職工董事和職工監事由公司職工通過職工代表大會民主選舉產生。

第十五條 全資子公司高級管理人員，由集團公司委派或由董事成員（執行董事）兼任。

控股、參股子公司的高級管理人員，由集團公司根據《發起人協議書》、《出資人協議書》和《公司章程》提出委派建議。

第四章 外派人員管理 第十六條 集團公司建立健全適應現代企業制度要求的外派人員的選用機制和激勵約束機制。

第十七條 集團公司依照法律、行政法規以及企業章程的規定，任免或者建議任免所出資企業的董監高：

（一）任免全資公司的董事長（執行董事）、董事、監事及高級管理人員；

（二）提出向控股公司和控制公司派出的董事、監事人選，推薦控股公司和控制公司董事長、副董事長、監事會主席等人選，并向其提出高級管理人員人選；

（三）提出向參股公司派出的董事、監事人選。第十八條 子公司完成選舉、聘任及監管要求的其他手續后，應及時將有關文件報送集團公司產權管理部門備案；需要向省政府國資委報備的，集團公司產權管理部門應及時報備。

外派人員在派駐公司章程規定范圍內行使相應的職權，對派駐公司董事會負責。

第十九條 集團公司外派人員對集團公司負有忠實義務和勤勉義務。必須嚴格執行集團公司的有關決議和決定，切實維護集團公司利益。

第二十條 集團公司應當建立外派人員績效考核制度，與外派人員簽訂績效合同，根據績效合同對外派人員進行考核和任期考核。第二十一條 集團公司依照有關規定，確定所外派人員的薪酬；依據考核結果，決定外派人員的獎懲。

第五章

重大事項管理

第二十二條 集團公司出資企業重大事項，應該遵守法律、行政法規、國資委及公司各項規章制度，不得損害出資人和債權人權益。

下列情況為前款所稱重大事項：

（一）公司發展戰略及規劃制定或修訂；

（二）公司合并、分立、重組、改制、兼并、清算、破產等事項；

（三）公司增加或減少注冊資本方案；

（四）公司股東股權轉讓；

（五）公司股權激勵方案；

（六）公司章程的修改；

（七）公司分公司或分支機構的設立；

（八）公司發行股票、債券；

（九）公司財務預算、決算方案；

（十）公司利潤分配方案和彌補虧損方案；

（十一）公司債務融資、對外提供擔保；

（十二）公司的重大法律文件和重大合同；

（十三）公司金融或衍生產品投資（但若該等業務為所投資公司主營業務的除外）；

（十四）公司資產核銷；

（十五）公司重要的資產的轉讓、出租、許可使用等事項；

（十六）公司高級管理人員委派、任免、聘任、解聘、薪酬分配方案；

（十七）其他根據《公司法》、《公司章程》等法律、法規構成公司重大投資、重大交易或重大關聯交易的事項；

（十八）子公司認為應該報告的其他重大事項。第二十三年條 集團公司全資、控股、參股子公司應建立重大事項報告制度和審議程序，及時向集團公司報告相應信息，并按照子公司章程要求將重大事項報公司董事會、監事會或股東會審議。外派人員對任職公司發生的重大事項應及時向集團公司報告。

第二十四條 集團公司全資、控股、參股子公司的重大事項，經集團公司產權管理部門組織的專家委員會預審后，由集團公司產權管理部門提報集團公司董事會審議，再經董事會研究同意后方可實施。若需報請省政府國資委批準的事項，由集團公司產權管理部門報請國資委，待批準后方可實施。

第二十五條 集團公司全資、控股、參股子公司的股東會、董事會決定公司的重大事項時，外派董事應當按照集團 的決議發表意見、行使表決權，并將其履行職責的情況和結果及時報告集團公司。

集團公司參股子公司依照法律法規及公司章程之規定，由公司股東（大）會或董事會決定。

第二十六條 集團公司全資、控股、參股子公司合并、分立、改制、解散、申請破產等重大事項，需聽取派駐公司工會的意見，并通過職工代表大會或其他形式聽取職工的意見和建議。

第六章 法律責任

第二十七條 外派人員有下列行為之一，造成國有資產損失的，應負賠償責任，并對其依法給予處罰：

（一）利用職權收受賄賂或者取得其他非法收入和不當利益的；

（二）侵占、挪用公司資產的；

（三）在企業改制、財產轉讓等過程中，違反法律、行政法規和公平交易規則，將公司財產低價轉讓、低價折股的；

（四）違反公司章程規定與本公司訂立合同或者進行交易的；

（五）不如實向資產評估機構、會計師事務所提供有關情況和資料，或者與資產評估機構、會計師事務所串通出具虛假資產評估報告、審計報告的；

（六）違反法律、行政法規和公司章程規定的決策程序，決定公司重大事項的；

（七）有其他違反法律、行政法規和公司章程執行職務行為的。

外派人員因前款所列行為取得的收入，依法予以追繳或者歸集團公司所有，并予以免職或者提出免職建議。

第二十八條 集團公司全資、控股、參股子公司未按照規定向集團公司報告財務狀況，生產經營狀況和國有資產保值增值狀況的，予以警告；情節嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處罰。

第七章

附則

第二十九條 本規范自發文之日起執行。

第三十條 本規范由集團公司產權管理部門負責解釋。

第五篇：財務部總子公司職責管理

財務部總子公司職責管理

簡要提示：

1、資金管理、財務會計政策、人員管理、組織架構、信息化

(ERPOA)管理、對外投融資管理等由總部統一策劃管理；

2、經營業務中的財務監督審核、部門之間協調、財務數據信息支

持、部門行政管理、經濟業務流程等職能需對子公司總經理負責制；

3、對子公司財務部門負責人的考核實行并行考核，總部財務部充

分考慮子公司總經理意見。但對考核結果、職務任免、薪資變化由總部財務部直接負責；

4、總部財務部對子公司財務部有支持、培訓、指導等職責。總部財務部應全力給予子公司總經理支持工作。