第一篇：材料采購(gòu)管理及付款制度

材

料

采

購(gòu)

及

付

款

規(guī)

定

目 錄

一、材料采購(gòu)管理制度

1、采購(gòu)人員工作職責(zé)

2、材料采購(gòu)方式

3、合同的簽訂

4、材料采購(gòu)的質(zhì)量檢查驗(yàn)收

5、材料的入庫(kù)、領(lǐng)出

6、材料的保管、維護(hù)制度

二、資金管理制度

1、資金來源

2、材料付款、報(bào)銷

3、工程付款手續(xù)

材料采購(gòu)及資金管理制度

總 則

為了規(guī)范基建材料的采購(gòu)，保證交易的可靠有效，降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，控制基建資金合理使用，嚴(yán)格報(bào)銷程序，最大限度維護(hù)公司利益，現(xiàn)結(jié)合實(shí)際情況，特制定本管理制度。

一、材料采購(gòu)管理制度

第一條、采購(gòu)人員工作職責(zé)

1、做好材料的組織協(xié)調(diào)、材料采購(gòu)計(jì)劃、供應(yīng)商確定、價(jià)質(zhì)比選、合理運(yùn)儲(chǔ)、及時(shí)供應(yīng)，滿足單身職工宿舍樓的施工需求，加強(qiáng)材料流通過程的監(jiān)督控制管理工作，降低材料損耗成本。

2、熟悉和掌握市場(chǎng)行情，按“質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉”的原則貨比三家，擇優(yōu)采購(gòu)。注重收集市場(chǎng)信息，及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)反饋市場(chǎng)價(jià)格和有關(guān)信息。合理安排采購(gòu)順序，對(duì)緊缺物資和需要長(zhǎng)途采購(gòu)的原料應(yīng)提前安排采購(gòu)計(jì)劃及時(shí)購(gòu)進(jìn)。

3、做好材料的進(jìn)場(chǎng)、驗(yàn)收、保管、出庫(kù)、撥料、領(lǐng)料管理，積極協(xié)助有關(guān)部門妥善解決使用過程中會(huì)出現(xiàn)的問題。

4、跟蹤檢查指導(dǎo)材料正確使用，避免返工浪費(fèi)。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它各項(xiàng)工作

第二條、材料采購(gòu)方式

項(xiàng)目部采購(gòu)人員根據(jù)材料使用狀況、用量低、采購(gòu)頻率、市場(chǎng)供需狀況、交易習(xí)慣及價(jià)格穩(wěn)定性等因素，掌握材料質(zhì)量、價(jià)格、供貨能力的信息，選擇最有利的采購(gòu)作業(yè)方式辦理采購(gòu)作業(yè)。1．大宗材料采購(gòu)：對(duì)于單身職工宿舍樓項(xiàng)目需求量比較大的材料采購(gòu)，項(xiàng)目部要實(shí)地考察材料商，對(duì)材料商采用統(tǒng)一報(bào)價(jià)的方式至少貨比三家，擇優(yōu)采購(gòu)，最終確定材料供應(yīng)商。

2．一般材料采購(gòu)：對(duì)于用量、費(fèi)用不太高的單項(xiàng)材料，可簡(jiǎn)化采購(gòu)作業(yè)，由項(xiàng)目部門進(jìn)行電話詢價(jià)或者實(shí)地考察確定材料商。

3．零星采購(gòu)：對(duì)于一些施工現(xiàn)場(chǎng)需要的零星材料，項(xiàng)目部可以了解市場(chǎng)價(jià)后直接進(jìn)行購(gòu)買。

第三條、合同的簽訂

1、合同的簽訂方式：

（1）、購(gòu)買壹萬元以上的材料、設(shè)備的必須簽訂材料采購(gòu)合同。

（2）、購(gòu)買壹萬元以下（含壹萬元）的材料可不簽訂合同，填寫材料采購(gòu)需求計(jì)劃表由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，進(jìn)行材料入庫(kù)后直接報(bào)銷。

2、合同的審批

采購(gòu)人員將擬定好的材料采購(gòu)合同經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核后，上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，主管領(lǐng)導(dǎo)同意之后，統(tǒng)一經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)管理部門進(jìn)行核準(zhǔn)蓋章，進(jìn)行管理。

3、合同的履行

（1）、合同生效即具有法律約束力，項(xiàng)目部必須按合同約定全面履行規(guī)定的義務(wù)，遵守誠(chéng)實(shí)信用原則，根據(jù)合同性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助等義務(wù)。

（2）、在合同履行過程中，如合同履行困難，必須及時(shí)向參與合同管理的部門通報(bào)，并報(bào)告公司主管領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)處理。

4、合同的變更

嚴(yán)格按照合同約定維護(hù)公司權(quán)利和履行相關(guān)義務(wù)。在合同履行中出現(xiàn)下列情況之一，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司，并按照國(guó)家法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定及合同約定與對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商變更或解除合同。

（1）、由于不可抗力致使合同不能履行的。

（2）、由于對(duì)方在合同約定的期限內(nèi)沒有履行合同所規(guī)定的義務(wù)。（3）、因情況變更，致使我方無法按約定履行合同，或雖能履行但會(huì)導(dǎo)致我方重大損失的。

（4）、其他合同約定的或法律規(guī)定的情形出現(xiàn)。

5、合同發(fā)生糾紛時(shí)，由當(dāng)事人雙方協(xié)商解決；協(xié)商不成，向甲方所在人民法院訴訟。

6、合同保管

材料采購(gòu)合同簽訂后，將合同原件送交公司工程管理部進(jìn)行統(tǒng)一管理。

第四條、材料采購(gòu)的質(zhì)量檢查驗(yàn)收

1、材料是工程施工的物質(zhì)條件，材料的質(zhì)量是工程質(zhì)量的基礎(chǔ)，材料質(zhì)量不符合要求，工程質(zhì)量就不可能符合標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)材料的質(zhì)量管理與控制，是提高工程質(zhì)量的重要保證。因此，要求材料采購(gòu)人員要高度樹立質(zhì)量意識(shí)，掌握材料性能，按質(zhì)、按量、如期的滿足施工需要，科學(xué)合理的組織材料的采購(gòu)、運(yùn)輸和驗(yàn)收。

2、檢查驗(yàn)收材料質(zhì)量是保證工程質(zhì)量、降低工程成本的一項(xiàng)不可缺少的工作，因此，材料進(jìn)場(chǎng)時(shí)第一時(shí)間組織監(jiān)理、項(xiàng)目施工人員對(duì)材料進(jìn)行抽檢，材料進(jìn)場(chǎng)時(shí)一定要嚴(yán)格把關(guān)檢驗(yàn)，材料經(jīng)驗(yàn)收合格后由收料員進(jìn)行材料入庫(kù)，項(xiàng)目部人員根據(jù)施工需要由項(xiàng)目部人員辦理領(lǐng)料出庫(kù)手續(xù)；針對(duì)不合格的材料不準(zhǔn)使用，不合格的產(chǎn)品不準(zhǔn)進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)，一定要嚴(yán)格把好材料進(jìn)出質(zhì)量關(guān)。

第五條：材料的入庫(kù)、領(lǐng)出

1、工程材料經(jīng)監(jiān)理、項(xiàng)目部檢驗(yàn)合格后，收料員當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行材料復(fù)核驗(yàn)收，材料復(fù)核驗(yàn)收合格之后，收料員進(jìn)行材料入庫(kù)，并開具《收料單》，在材料的收料單上詳細(xì)的填寫材料的名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等信息，收料單一式三聯(lián)。一聯(lián)交于報(bào)銷人員，并和材料的發(fā)票一起作為材料款的報(bào)銷憑證。最后兩聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)保管人員留檔備查。

2、所有材料入庫(kù)，必須嚴(yán)格驗(yàn)收，在保證質(zhì)量合格，檢查材料入庫(kù)時(shí)數(shù)量和購(gòu)買時(shí)數(shù)量有無差議。

3、材料入庫(kù)后，各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)或部門認(rèn)為有必要時(shí)，可對(duì)入庫(kù)材料進(jìn)行復(fù)驗(yàn)，如發(fā)現(xiàn)與入庫(kù)情況不符的，將追究相關(guān)人員責(zé)任，造成損失的，由責(zé)任人員賠償。

4、材料出庫(kù)必須填寫領(lǐng)料單，項(xiàng)目部人員根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)材料的需求情況，填寫材料《領(lǐng)料單》，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按時(shí)領(lǐng)出材料，滿足施工需要。

第六條、材料的保管、維護(hù)制度

1、材料入庫(kù)后，收料員要根據(jù)庫(kù)存材料的性能和特點(diǎn)進(jìn)行合理儲(chǔ)存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。

2、合理碼放。對(duì)不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量、等級(jí)的材料都分開，按先后順序碼放，以便先進(jìn)先出。

3、材料碼放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，易燃材料要單獨(dú)存放，所有材料要明碼標(biāo)識(shí)，搞好庫(kù)區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，經(jīng)常保持清潔。

4、對(duì)于溫、濕度要求高的材料，做好溫度、濕度的調(diào)節(jié)控制工作，高溫季節(jié)要防暑降溫；梅雨季節(jié)要防潮、防霉；寒冷季節(jié)要防凍保溫措施。

5、精密、易碎及貴重貨物要輕拿輕放．嚴(yán)禁擠壓、碰撞、倒置，要做到妥善保存，其中貴重物品應(yīng)入公司內(nèi)小倉(cāng)庫(kù)保存，以防盜竊，物品丟失。

6、易燃、易爆，易感染、易腐蝕的物資要隔離或單獨(dú)存放，并定期檢查，做好防火、防盜、防潮工作，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。

7、倉(cāng)庫(kù)要保持通風(fēng)，保持庫(kù)室內(nèi)整潔，由于倉(cāng)庫(kù)的容量有限，貨物的擺放應(yīng)整齊緊湊，作到無遮掩，標(biāo)牌要醒目，便于識(shí)別辨認(rèn)；要經(jīng)常檢查、隨時(shí)掌握和發(fā)現(xiàn)材料的變質(zhì)情況，并積極采取補(bǔ)救措施。

8、定期盤庫(kù)清點(diǎn)，達(dá)到數(shù)量清、質(zhì)量清、帳表清。

二、資金管理制度

第一條、材料付款、報(bào)銷

1、材料付款：材料進(jìn)廠經(jīng)驗(yàn)收合格后，由項(xiàng)目部人員填寫付款申請(qǐng)表，經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核后，由主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，由財(cái)務(wù)部按合同簽訂的付款比例及付款制度規(guī)定進(jìn)行材料款的撥付；

2、材料報(bào)銷：項(xiàng)目部人員憑借材料合同、材料采購(gòu)發(fā)票、工程材料申請(qǐng)單、入庫(kù)單，填寫報(bào)銷單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷。對(duì)于一些零星材料可以直接進(jìn)行材料入庫(kù)、領(lǐng)料，憑借材料采購(gòu)發(fā)票、工程材料申請(qǐng)計(jì)劃單、入庫(kù)單填寫報(bào)銷單，經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核后，由主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第二條、工程款付款手續(xù)

為了有效控制項(xiàng)目建設(shè)資金的使用，規(guī)范建設(shè)過程中工程款支付的審批程序，確保資金使用安全，制定本工程款支付管理規(guī)定。

1、工程款支付依據(jù)：工程款的支付，應(yīng)以甲乙雙方簽訂的合同約定、相關(guān)（補(bǔ)充）協(xié)議、監(jiān)理單位審核意見、工程工程款付款申請(qǐng)表為依據(jù)，確保工程款支付及時(shí)、準(zhǔn)確。

2、施工單位根據(jù)工程進(jìn)度需要付款時(shí)，施工單位填報(bào)《工程款支付申請(qǐng)表》，由監(jiān)理單位審核。監(jiān)理工程師根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量狀況及合同履行情況，對(duì)《工程款支付申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，監(jiān)理審核通過時(shí)，由總監(jiān)理工程師填報(bào)《工程款支付證書》，經(jīng)過總監(jiān)理工程師簽字、蓋章后上報(bào)基建項(xiàng)目部。

3、項(xiàng)目部在收到《工程款支付申請(qǐng)表》和《工程款支付證書》后，由專業(yè)工程師及項(xiàng)目總工負(fù)責(zé)復(fù)核，復(fù)核沒有異議時(shí)，填寫公司的付款申請(qǐng)表。

4、付款申請(qǐng)表由項(xiàng)目總工、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核簽字，再報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師及公司領(lǐng)導(dǎo)簽批，完成后報(bào)項(xiàng)目部會(huì)計(jì)，項(xiàng)目部會(huì)計(jì)根據(jù)合同約定的付款方式、付款申請(qǐng)表進(jìn)行工程款的撥付。

第二篇：采購(gòu)付款管理規(guī)定

采購(gòu)付款管理規(guī)定

1.目的：為了加強(qiáng)采購(gòu)付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，結(jié)合公司的實(shí)際情況并根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

2.定義：本規(guī)定所稱采購(gòu)付款，主要是指公司外購(gòu)商品并支付價(jià)款的行為。3.采購(gòu)審核與批準(zhǔn)權(quán)限。

3.1 采購(gòu)計(jì)劃范圍內(nèi)金額在2萬元以下的采購(gòu)項(xiàng)目合同，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后交商品部簽訂購(gòu)貨合同。

3.2 采購(gòu)計(jì)劃范圍內(nèi)金額在2萬元以上的采購(gòu)項(xiàng)目合同，經(jīng)總經(jīng)理審批后交商品部簽訂合同。

4.結(jié)算流程：付款申請(qǐng)人提出付款申請(qǐng)（填制支出報(bào)銷單）→部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理審批簽字(權(quán)限內(nèi))→總經(jīng)理審批簽字（權(quán)限或計(jì)劃外）→主管會(huì)計(jì)復(fù)核制證→出納復(fù)核付款。5.采購(gòu)預(yù)算的管理

5.1 采購(gòu)預(yù)算管理的意義：為了避免盲目采購(gòu)，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保公司資金合理的使用，需要編制采購(gòu)預(yù)算 5.2 采購(gòu)預(yù)算管理的含義

5.2.1 采購(gòu)預(yù)算是商品管理部門為配合公司銷售預(yù)測(cè)，對(duì)所需商品的數(shù)量、價(jià)格編制的以金額形式進(jìn)行具體、系統(tǒng)反映的采購(gòu)用款計(jì)劃，以利于公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及其資源的合理配置。

5.2.2 預(yù)算管理是指公司內(nèi)部通過編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、預(yù)算差異分析和預(yù)算考核來管理公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，反映公司管理的成效，保證管理政策的落實(shí)和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，促使公司不斷提高效率和效益。

5.2.3 采購(gòu)預(yù)算管理是公司預(yù)算管理的一個(gè)分支，應(yīng)與預(yù)算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)。

5.3 編制采購(gòu)預(yù)算

5.3.1 編制采購(gòu)預(yù)算是指商品部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定采購(gòu)預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，采用一定的編制方法和程序，將公司在未來一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)達(dá)成的具體采購(gòu)目標(biāo)以數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來。

5.3.2 商品部根據(jù)公司銷售計(jì)劃編制采購(gòu)總預(yù)算，并根據(jù)相關(guān)時(shí)間、銷售趨勢(shì)、適時(shí)可售庫(kù)存、采購(gòu)周期等因素編制月份“采購(gòu)及付款計(jì)劃申報(bào)表”（附件一），交財(cái)務(wù)部（26日前/每月）審核備案，上報(bào)總經(jīng)理審批。5.4 執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算

5.4.1 商品部將審批的各項(xiàng)采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)及時(shí)下達(dá)給相關(guān)責(zé)任部門及人員。5.4.2 財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)控。

5.5 商品部對(duì)相關(guān)預(yù)算進(jìn)行分析和調(diào)整采購(gòu)預(yù)算差異。

5.5.1 在預(yù)算執(zhí)行過程中，商品部要根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)部門核算的實(shí)際數(shù)據(jù)，即預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，編制預(yù)決算分析報(bào)告。

5.5.2 如果有差異，要分析產(chǎn)生差異的原因和責(zé)任歸屬，制定控制差異或調(diào)整預(yù)算的具體措施。

5.6 采購(gòu)預(yù)算資金控制

5.6.1 在采購(gòu)預(yù)算資金控制中，必須對(duì)采購(gòu)預(yù)算資金實(shí)行限額審批制度，嚴(yán)格控制無預(yù)算的資金支出。

5.6.2 對(duì)于預(yù)算內(nèi)的采購(gòu)項(xiàng)目，商品部應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。5.6.3 對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部對(duì)商品部提出的申請(qǐng)進(jìn)行審核，最終由財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審批后才能給予辦理。6.采購(gòu)付款審核與控制

6.1 財(cái)務(wù)部按照公司內(nèi)控規(guī)定中的貨幣資金相關(guān)管理規(guī)定辦理采購(gòu)付款業(yè)務(wù)，并按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行核算和報(bào)告。6.2 批準(zhǔn)權(quán)限

6.2.1 應(yīng)付賬款在5萬元以內(nèi)的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；應(yīng)付賬款在5萬元以上的，由總經(jīng)理審批。

6.2.2 預(yù)付款或定金在3萬元以內(nèi)的，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可，預(yù)付款或定金在3萬元以上的，報(bào)總經(jīng)理審批。

6.3 審核無誤后交財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)開具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購(gòu)人員聯(lián)系供應(yīng)商。

6.4 財(cái)會(huì)部在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)采購(gòu)合同約定的付款條件以及采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。

6.4.1 真實(shí)性審核：主管會(huì)計(jì)應(yīng)確定原始憑證是否虛假，是否存在偽造或者涂改等情況。核實(shí)原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否發(fā)生過，是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的本質(zhì)等。

6.4.2 完整性審核：根據(jù)原始憑證所反映的基本內(nèi)容的要求，審核原始憑證的內(nèi)容是否完整、手續(xù)是否齊備；應(yīng)填寫的項(xiàng)目是否齊全，填寫方式、填寫形式是否正確等。

6.4.3 合法性審核：審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定等。

6.4.4 合規(guī)性審核：審核原始憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，如是否符合預(yù)算，是否符合有關(guān)合同，是否符合有關(guān)審批權(quán)限和手續(xù)，以及是否符合單位的有關(guān)規(guī)章制度，有無違章亂紀(jì)、弄虛作假現(xiàn)象等。

6.4.5 除對(duì)上述⒈⒉⒊⒋條審核外，還應(yīng)對(duì)原始憑證的正確性進(jìn)行審核，即審核原始憑證的摘要和數(shù)字是否填寫清楚、正確，數(shù)量、單價(jià)、金額的計(jì)算有無錯(cuò)誤，大小寫金額是否相符；審核商品采購(gòu)是否按照經(jīng)批準(zhǔn)的商品采購(gòu)計(jì)劃、合同或協(xié)議進(jìn)行；審核入庫(kù)憑證時(shí)應(yīng)檢查是否有采購(gòu)人員、驗(yàn)收人、錄單員的簽字，內(nèi)容填制是否完整，并與采購(gòu)計(jì)劃、合同或協(xié)議及原始憑證相核對(duì)；審核付款是否符合審批權(quán)限。

6.4.6 會(huì)計(jì)人員對(duì)不符合規(guī)定的商品采購(gòu)業(yè)務(wù)、不得辦理采購(gòu)結(jié)算，并報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)嚴(yán)重違反規(guī)定采購(gòu)商品計(jì)劃的應(yīng)當(dāng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。6.5 付款控制

6.5.1 在付款時(shí)，應(yīng)得到采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、倉(cāng)庫(kù)保管員、商品部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理等相應(yīng)確認(rèn)或批準(zhǔn)。

6.5.2 一切購(gòu)貨業(yè)務(wù)應(yīng)編制購(gòu)貨訂單，購(gòu)貨訂單應(yīng)通過有關(guān)部門（如營(yíng)銷部、商品部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理等）簽單批準(zhǔn)。訂單副本應(yīng)及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門。6.5.3 收到貨物并驗(yàn)收后，倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收人員應(yīng)填制相應(yīng)的驗(yàn)收單，并及時(shí)送交商品部辦理系統(tǒng)入庫(kù)。

6.5.4 收到供應(yīng)商發(fā)票后，采購(gòu)人員將供應(yīng)商發(fā)票與購(gòu)貨訂單及驗(yàn)收單進(jìn)行比較，確認(rèn)貨物種類、數(shù)量、價(jià)格、折扣條件、付款金額及方式等是否相符，核對(duì)無誤后交財(cái)務(wù)部。

6.5.5 財(cái)務(wù)部將收到購(gòu)貨發(fā)票、驗(yàn)收單、結(jié)算憑證與購(gòu)貨訂單、購(gòu)貨合同等進(jìn)行復(fù)核，檢查其真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和正確性。

6.5.6 采購(gòu)付款實(shí)行付款憑單制。相關(guān)款項(xiàng)支付須經(jīng)商品管理部門填制應(yīng)付憑單，并按相關(guān)程序及權(quán)限經(jīng)由本部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理按權(quán)限審批。6.5.7 已確認(rèn)的負(fù)債應(yīng)及時(shí)支付，以便按規(guī)定獲得折扣，加強(qiáng)與供應(yīng)商的良好關(guān)系，并維持公司信用。

6.5.8 財(cái)務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細(xì)分類賬按月結(jié)賬，并互相核對(duì)，出現(xiàn)差異時(shí)應(yīng)及時(shí)查明原因進(jìn)行調(diào)整。

6.5.9 財(cái)務(wù)部按月從供應(yīng)商處取得對(duì)賬單，將其與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對(duì)，并查明發(fā)生差異的原因。7.賬務(wù)處理與核對(duì)

7.1 財(cái)務(wù)部在采購(gòu)單據(jù)齊全的情況下，按照《會(huì)計(jì)核算規(guī)定》及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記賬憑證。

7.1.1 將請(qǐng)購(gòu)單、訂購(gòu)單、入庫(kù)單、專用發(fā)票以及其他各種財(cái)務(wù)所需要的單據(jù)等支持性憑證附在記賬憑證的后面，若憑證資料較多，也可另外裝訂成冊(cè)，注明索引號(hào)后存檔。

7.1.2 每月應(yīng)根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)確、及時(shí)地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應(yīng)付賬款”分類明細(xì)賬中。7.2 賬務(wù)核對(duì)

7.2.1 財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月至少一次與供應(yīng)商進(jìn)行往來款項(xiàng)的核對(duì)。

7.2.2 取得供應(yīng)商對(duì)賬單，審核其余額與公司“應(yīng)付賬款”余額是否一致，在剔除雙方在收發(fā)貨物上可能存在時(shí)間差等因素后，應(yīng)與供應(yīng)商的月末余額保持一致。8.預(yù)付賬款的管理

8.1 原則上不允許采用預(yù)付賬款的方式采購(gòu)商品，但對(duì)一些緊俏商品或公司急需的商品必須采用預(yù)付賬款形式采購(gòu)的，須經(jīng)具有審批權(quán)限的主管領(lǐng)導(dǎo)審批。8.2 商品部應(yīng)加強(qiáng)預(yù)付款項(xiàng)的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理預(yù)付款項(xiàng)。

8.3 財(cái)務(wù)人員對(duì)預(yù)付款項(xiàng)要嚴(yán)格把關(guān)。并及時(shí)做賬、入賬，將預(yù)付款項(xiàng)控制在安全合理的范圍內(nèi)。

8.4 建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度，加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理。

8.4.1 加強(qiáng)大額預(yù)付賬款的監(jiān)控，定期對(duì)其進(jìn)行追蹤核查。對(duì)預(yù)付賬款的期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合判斷；對(duì)有疑問的預(yù)付賬款及時(shí)采取措施，盡量降低預(yù)付賬款資金風(fēng)險(xiǎn)和形成損失的可能性。

8.4.2 財(cái)務(wù)部對(duì)付款計(jì)劃的預(yù)付款項(xiàng)，除總經(jīng)理特批外，控制在10%以內(nèi)。9.應(yīng)付賬款管理

9.1 應(yīng)付賬款是公司因購(gòu)買商品物資而應(yīng)付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。

9.2 應(yīng)付賬款的管理和記錄必須由獨(dú)立于請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收付款等職能以外的財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)專門負(fù)責(zé)。

9.3 嚴(yán)格控制付款日期、折扣條件等項(xiàng)規(guī)定管理的應(yīng)付賬款，以保證采購(gòu)付款內(nèi)部控制的有效實(shí)施。

9.4 應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計(jì)量應(yīng)真實(shí)可靠。

9.4.1 應(yīng)付賬款必須根據(jù)審核無誤的各種必要的原始憑證，即：供應(yīng)商開具的發(fā)票、倉(cāng)庫(kù)開具的驗(yàn)收單、系統(tǒng)入庫(kù)單、銀行結(jié)算憑證等進(jìn)行確認(rèn)。

9.4.2 主管會(huì)計(jì)必須認(rèn)真審核這些原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。

9.5 應(yīng)付賬款必須及時(shí)登記應(yīng)付賬款賬簿。

9.5.1 主管會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的原始憑證及時(shí)登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬。9.5.2 應(yīng)付賬款應(yīng)按供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算，在此基礎(chǔ)上還可以進(jìn)一步按購(gòu)貨合同進(jìn)行明細(xì)核算。

9.5.3 財(cái)務(wù)部收到商品入庫(kù)單及供應(yīng)商開具的發(fā)票后，應(yīng)該及時(shí)沖抵預(yù)付賬款。

9.6 確認(rèn)、計(jì)量和記錄折扣。財(cái)務(wù)部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認(rèn)、計(jì)量和記錄，以確定實(shí)際支付的款項(xiàng)。

9.7 應(yīng)付賬款的授權(quán)支付。財(cái)務(wù)部對(duì)已到期的應(yīng)付賬款應(yīng)及時(shí)支付，經(jīng)商品部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理按權(quán)限審批后才能辦理結(jié)算與支付。

9.8 應(yīng)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn)。財(cái)務(wù)部應(yīng)按應(yīng)付賬款總分類賬和明細(xì)分類賬按月結(jié)賬，并相互核對(duì)，出現(xiàn)差異時(shí)，查明原因及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

9.9 應(yīng)付賬款的檢查。財(cái)物部按月從供應(yīng)方取得對(duì)賬單、與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互相核對(duì)，若有差異應(yīng)查明差異產(chǎn)生的原因。如果追查結(jié)果表明有會(huì)計(jì)記錄錯(cuò)誤，則應(yīng)及時(shí)與債權(quán)人取得聯(lián)系，以便調(diào)整差異。

9.10 商品部應(yīng)建立相關(guān)的“供應(yīng)商往來管理臺(tái)帳”（附件二），每月不少于二次與財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)。并據(jù)此作為與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門進(jìn)行往來核對(duì)的依據(jù)。10.采購(gòu)?fù)素浌芾?/p>

10.1 商品部應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)?fù)素浌芾碇贫龋瑢?duì)退貨條件、退貨手續(xù)、退貨出庫(kù)、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時(shí)收回退貨貨款。10.2 退貨款項(xiàng)回收。

10.2.1采購(gòu)人員在貨物退出前應(yīng)編制“商品退貨單”（附件三），其內(nèi)容包括退貨日期、供應(yīng)商名稱、條碼、品名、原供價(jià)、數(shù)量、金額、退貨事由等。10.2.2 商品部經(jīng)理審核“商品退貨單”后，交財(cái)務(wù)部相關(guān)人員審核，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理按權(quán)限審批。

10.2.3 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)批復(fù)后“商品退貨單”調(diào)整應(yīng)付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù)。

11.采購(gòu)中的折扣管理。

11.1 采購(gòu)人員因商品發(fā)貨數(shù)量或質(zhì)量等問題而向供應(yīng)商提出的折扣，需要同供應(yīng)商談判來最終確定。

11.2 采購(gòu)人員在與供應(yīng)商折扣意向商妥后，及時(shí)編制“折扣金額報(bào)告單”（附件三），經(jīng)由商品部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后交總經(jīng)理批準(zhǔn)。11.3 財(cái)務(wù)部根據(jù)批復(fù)后的“折扣金額報(bào)告單”進(jìn)行賬務(wù)處理。

第三篇：采購(gòu)與付款內(nèi)部控制制度

采購(gòu)與付款內(nèi)部控制制度

1.目的

為了規(guī)范集團(tuán)及下屬企業(yè)的采購(gòu)與付款活動(dòng)的內(nèi)部控制管理，明確該部分內(nèi)部控制的要點(diǎn)，特制定本制度.2.適用范圍

2.1集團(tuán)總部

2.2各二級(jí)集團(tuán)、控股子公司根據(jù)本制度精神，參照各自的業(yè)務(wù)情況另行制訂具體制度，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審批后執(zhí)行。

3.采購(gòu)與付款內(nèi)部控制目標(biāo)

3.1保證與其他業(yè)務(wù)活動(dòng)的要求一致。采購(gòu)與付款活動(dòng)包括定貨要求的提出與審批、供應(yīng)商的選擇與報(bào)價(jià)、商品的運(yùn)輸與驗(yàn)收、款項(xiàng)的支付等，必須按照單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要進(jìn)行。

3.2保證會(huì)計(jì)核算資料的合法性、真實(shí)性、完整性和及時(shí)性。3.3保證支付款項(xiàng)獲得相應(yīng)的商品和勞務(wù) 3.4保證賬款按期歸還，維護(hù)單位對(duì)外信譽(yù)。

4.采購(gòu)與付款控制的主要憑證和記錄

4.1單位應(yīng)在采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)記錄、填制相應(yīng)憑證、建立完整的采購(gòu)登記制度，加強(qiáng)請(qǐng)購(gòu)手續(xù)、采購(gòu)定單或合同、驗(yàn)收證明、入庫(kù)憑證、采購(gòu)發(fā)票等憑證和記錄的相互核對(duì)工作。

4.2憑證和記錄的設(shè)計(jì)和編制要求：

4.2.1特定的憑證必須由特定崗位的特定人員編制、其他人員不可替代。4.2.2有效的憑證至少需要經(jīng)過兩人、或兩人以上的部門和人員履行必要手續(xù)。

4.2.3憑證的填制與相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作應(yīng)該結(jié)合起來，但應(yīng)與業(yè)務(wù)的授權(quán)嚴(yán)格分離。

4.3.3憑證的傳遞可以通過套寫多聯(lián)的方式進(jìn)行。4.3.4凡有條件編號(hào)的憑證必須編號(hào)。

4.4采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)所涉及的有效的憑證主要有以下幾種：

4.4.1請(qǐng)購(gòu)單：是由使用部門或領(lǐng)用部有關(guān)人員填寫并部門負(fù)責(zé)人簽字和單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后送交采購(gòu)部門訂貨、催辦、直到收到貨物為止的業(yè)務(wù)核準(zhǔn)通知憑證。不便編號(hào)。

4.4.2訂購(gòu)單或采購(gòu)合同：是由采購(gòu)部門填寫，購(gòu)銷雙方應(yīng)該共同遵守的一種契約。應(yīng)預(yù)先編號(hào)并經(jīng)被授權(quán)人員簽字。副本應(yīng)送達(dá)驗(yàn)收、財(cái)務(wù)部和倉(cāng)儲(chǔ)部門，作為接收貨物并與發(fā)票核對(duì)的依據(jù)。

4.4.3驗(yàn)收單：是驗(yàn)收部門對(duì)商品到達(dá)或勞務(wù)完成時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收、檢驗(yàn)所編制反映驗(yàn)收意見和收貨部門或接受勞務(wù)部門接收責(zé)任的連續(xù)編號(hào)的憑證。驗(yàn)收單副聯(lián)應(yīng)送達(dá)采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門和接收部門。

4.4.4入庫(kù)單：是倉(cāng)庫(kù)部門編制反映入庫(kù)保管責(zé)任的連續(xù)編號(hào)的憑證。副聯(lián)送財(cái)務(wù)部門。（可與驗(yàn)收單合并使用）

4.4.5賣方發(fā)票。4.4.6付款申請(qǐng)單。4.4.7業(yè)務(wù)臺(tái)賬。

4.4.8財(cái)務(wù)帳證：轉(zhuǎn)帳憑證、付款憑證、材料采購(gòu)明細(xì)帳、應(yīng)付賬款明細(xì)帳、現(xiàn)金銀行存款日記帳。

4.4.9賣方對(duì)賬單。

5.采購(gòu)與付款控制的不相容職務(wù)

5.1請(qǐng)購(gòu)與審批

采購(gòu)申請(qǐng)必須由業(yè)務(wù)、行政、倉(cāng)庫(kù)等部門提出，批準(zhǔn)請(qǐng)購(gòu)單的人員不得兼任請(qǐng)購(gòu)業(yè)務(wù)，具體采購(gòu)工作由采購(gòu)部門完成。

5.2詢價(jià)與確定供應(yīng)商

采購(gòu)詢價(jià)人員沒有對(duì)供應(yīng)商選擇的決定權(quán) 5.3采購(gòu)合同的訂立和審計(jì)

采購(gòu)合同的擬訂、談判和訂立應(yīng)當(dāng)與合同的審批、審計(jì)相分離 5.4采購(gòu)與驗(yàn)收

采購(gòu)人員不能同時(shí)兼任采購(gòu)物品或勞務(wù)的驗(yàn)收工作。5.5采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄

采購(gòu)、驗(yàn)收、保管人員不能同時(shí)兼任賬務(wù)記錄工作。5.6付款審批與執(zhí)行

5.6.1付款審核人、審批人與付款執(zhí)行人相分離

5.6.2付款審批人、執(zhí)行人不能同時(shí)辦理確定供應(yīng)商和價(jià)格業(yè)務(wù) 5.6.3記錄應(yīng)付賬款不能辦理付款業(yè)務(wù)。

6.業(yè)務(wù)操作要求

集團(tuán)對(duì)各公司的采購(gòu)和付款具體要求如下： 6.1采購(gòu)

采購(gòu)部門應(yīng)視材料使用狀況、用量、采購(gòu)頻率、市場(chǎng)供需狀況、交易習(xí)慣及價(jià)格穩(wěn)定性等因素，選擇最有利的采購(gòu)作業(yè)方式辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。

6.1采購(gòu)作業(yè)方式包括；

6.1.1定期合同采購(gòu)：主要用于采購(gòu)生產(chǎn)過程中不可或缺的或經(jīng)常使用且市場(chǎng)價(jià)穩(wěn)定的材料。

6.1.2特約廠商采購(gòu)：主要用于采購(gòu)用量、費(fèi)用不太高的單項(xiàng)材料，在付款前應(yīng)送采購(gòu)部門審核，不高于市價(jià)時(shí)予以付款。

6.1.3一般采購(gòu)：不適用以上兩種方式的采購(gòu)由采購(gòu)部門按請(qǐng)購(gòu)部門提出的請(qǐng)購(gòu)單，逐筆詢價(jià)、議價(jià)、并了解交易條件后訂購(gòu)。

6.2期限

6.2.1采購(gòu)部門應(yīng)按照請(qǐng)購(gòu)部門提出的“需要日”辦理采購(gòu)。采購(gòu)部門應(yīng)召集有關(guān)部門按照材料特性、采購(gòu)地區(qū)及市場(chǎng)供需狀況擬訂各項(xiàng)材料采購(gòu)作業(yè)處理期限，呈主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。應(yīng)以供貨合同擬明的交貨期限為準(zhǔn)，加記請(qǐng)購(gòu)呈交批準(zhǔn)及驗(yàn)收所需時(shí)間。

6.2.2原訂采購(gòu)作業(yè)處理期限變更時(shí)，采購(gòu)部門應(yīng)專函報(bào)告具體原因，呈主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，通知各有關(guān)單位，以利于存量管制及適時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)。

6.3詢價(jià)

6.3.1采購(gòu)部門收到“請(qǐng)購(gòu)單”時(shí)，即加蓋受件章，轉(zhuǎn)采購(gòu)經(jīng)辦人員辦理詢價(jià)。

6.3.2采購(gòu)經(jīng)辦人員收到“請(qǐng)購(gòu)單”，先判斷請(qǐng)購(gòu)材料的名稱、規(guī)格、需求日期、數(shù)量等是否填寫明確，有無供應(yīng)廠商報(bào)價(jià)。對(duì)于資料填寫不全或規(guī)格不詳

者，注明“填單異常，說明欠祥”等字樣后退請(qǐng)購(gòu)部門修訂。

6.3.3對(duì)于加工合同采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部門應(yīng)要求廠商填具“成本分析表”連同報(bào)價(jià)單一并送來，作為議價(jià)參考。

6.3.4詢價(jià)完成后，采購(gòu)經(jīng)辦人根據(jù)全部報(bào)價(jià)資料進(jìn)行議價(jià)。6.4議價(jià)

6.4.1議價(jià)時(shí)除注意質(zhì)量、價(jià)格外，還應(yīng)注意交貨期有無保證，能否向廠商爭(zhēng)取分期付款。

6.4.2議價(jià)完成后，由經(jīng)辦人員擬訂合作對(duì)象，呈請(qǐng)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)核批。6.5訂購(gòu)

6.5.1由采購(gòu)經(jīng)辦人員于“請(qǐng)購(gòu)單”上填記訂購(gòu)日及約定日，再交由采購(gòu)助理人員填制采購(gòu)聯(lián)絡(luò)函，寄送廠商。將“請(qǐng)購(gòu)單”

6.7.2對(duì)于未達(dá)到公司標(biāo)準(zhǔn)的材料，采購(gòu)部門應(yīng)開發(fā)新供應(yīng)廠商。6.7.3新供應(yīng)商的開發(fā)，由生產(chǎn)管理部門會(huì)同采購(gòu)人員實(shí)地考察新供應(yīng)商的生產(chǎn)設(shè)備，工藝流程、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量后，填制供應(yīng)廠商資料卡呈主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后通知對(duì)方。

6.7.4對(duì)于交貨質(zhì)量不良或無法按期繳獲或停止?fàn)I業(yè)的供應(yīng)商應(yīng)予撤消。屆時(shí)由采購(gòu)部門說明原因，送生產(chǎn)管理部門復(fù)查，并呈主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，通知對(duì)方。

6.8驗(yàn)收

6.8.1驗(yàn)收部門收到有效的采購(gòu)合同后，應(yīng)對(duì)供應(yīng)商發(fā)運(yùn)的商品進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收部門需比較所收商品與訂單上的要求是否相符，包括：商品的名稱、說明、數(shù)量、到貨時(shí)間等。然后再盤點(diǎn)商品，檢查商品有無損害。

6.8.2驗(yàn)收后，驗(yàn)收部門對(duì)已經(jīng)收貨的每張訂購(gòu)單編制一式多聯(lián)、預(yù)先連續(xù)編號(hào)的驗(yàn)收單。

6.8.3驗(yàn)收人員將貨品送交倉(cāng)庫(kù)或其請(qǐng)購(gòu)部門時(shí)，應(yīng)取得倉(cāng)庫(kù)或請(qǐng)購(gòu)部門簽收的驗(yàn)收單副聯(lián)

憑證是否齊備，內(nèi)容是否真實(shí)、手續(xù)是否齊全、計(jì)算是否正確。復(fù)核無誤經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字付款，并及時(shí)加蓋“款已付訖”戳記，以免重復(fù)付款。

6.9.3確認(rèn)與記錄負(fù)債的控制

6.9.3.1對(duì)按合同約定先貨（或勞務(wù)）后款的業(yè)務(wù)，采購(gòu)部門必須審核請(qǐng)購(gòu)部門的請(qǐng)購(gòu)單、驗(yàn)收部門簽發(fā)的驗(yàn)收證明和供應(yīng)商出具發(fā)票是否一致，然后據(jù)以填制應(yīng)付憑單（連續(xù)編號(hào)）經(jīng)批準(zhǔn)后通知財(cái)務(wù)確認(rèn)應(yīng)付賬款入帳。

6.9.3.2財(cái)會(huì)部門應(yīng)對(duì)采購(gòu)部門提供的各種原始憑證進(jìn)行審核，復(fù)核單據(jù)和憑證是否齊備，內(nèi)容是否真實(shí)、手續(xù)是否齊全、計(jì)算是否正確。復(fù)核無誤經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)入帳。

6.9.3.3對(duì)貨已收，未收到發(fā)票，財(cái)務(wù)應(yīng)審核請(qǐng)購(gòu)部門的請(qǐng)購(gòu)單、驗(yàn)收部門簽發(fā)的驗(yàn)收證明是否齊備、是否相互一致、是否與合同相符，然后暫估入帳。

6.9.3.4對(duì)已確認(rèn)的負(fù)債付款的控制：采購(gòu)部門根據(jù)合同約定的付款期限打付款申請(qǐng)單、財(cái)務(wù)人員確認(rèn)應(yīng)付賬款和付款期屬實(shí)、單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽批準(zhǔn)付款、財(cái)務(wù)付款。

7．對(duì)采購(gòu)部門臺(tái)賬管理要求

采購(gòu)部門應(yīng)設(shè)置臺(tái)賬，反映供應(yīng)客戶、合同編號(hào)、發(fā)票登記編號(hào)、發(fā)票傳遞記錄、未到發(fā)票情況、付款和欠款情況，并定期與財(cái)務(wù)核對(duì)。

8.本制度解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心，自頒布之日起執(zhí)行。

第四篇：采購(gòu)與付款內(nèi)部控制制度（定稿）

第一條 第二條 第三條 第四條 湖南贏利達(dá)城市建設(shè)工程有限公司

采購(gòu)與付款內(nèi)部控制制度

為了加強(qiáng)對(duì)公司采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制，對(duì)公司物品與勞務(wù)的流入、貨幣資金的流出、負(fù)債的發(fā)生實(shí)施監(jiān)督與控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《深交所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。

本制度適用于湖南贏利達(dá)城市建設(shè)工程有限公司及下屬子（分）公司。

采購(gòu)與付款控制包括崗位分工控制、采購(gòu)預(yù)算控制、請(qǐng)購(gòu)與審批控制、驗(yàn)收控制、付款控制，其中請(qǐng)購(gòu)與審批控制、驗(yàn)收與付款控制是采購(gòu)與付款內(nèi)部控制的關(guān)鍵點(diǎn)。

公司應(yīng)當(dāng)按照請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程序辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)，并在采購(gòu)與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的采購(gòu)登記制度，加強(qiáng)請(qǐng)購(gòu)手續(xù)、采購(gòu)訂單(或采購(gòu)合同)、驗(yàn)收證明、入庫(kù)憑證、采購(gòu)發(fā)票等文件和憑證的相互核對(duì)工作。第五條 建立采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，以保證對(duì)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制。

1、不得由同一部門或個(gè)人辦理采購(gòu)與付款的全過程業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行職務(wù)分離控制的崗位有以下幾個(gè)方面：

（1）物品與勞務(wù)的請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)職務(wù)必須分離。公司對(duì)物品或勞務(wù)的需求應(yīng)由使用部門提出，經(jīng)授權(quán)人員審批，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)；（2）采購(gòu)合同的訂立與審計(jì)；

（3）采購(gòu)訂單的訂立與審批職務(wù)必須分離；

（4）付款審批人和付款執(zhí)行人不能同時(shí)辦理尋求供應(yīng)廠商和詢價(jià)業(yè)務(wù)；

（5）物品或勞務(wù)的采購(gòu)部門不能同時(shí)擔(dān)任驗(yàn)收工作；（6）物品和勞務(wù)的采購(gòu)、存儲(chǔ)和使用人不能擔(dān)任會(huì)計(jì)帳務(wù)的記錄工作；

（7）審核付款的人員應(yīng)同付款人員分離；（8）記錄應(yīng)付帳款的人員不能同時(shí)擔(dān)任付款業(yè)務(wù)。

2、公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換。

第六條

公司的所有采購(gòu)業(yè)務(wù)歸口采購(gòu)部進(jìn)行管理，非采購(gòu)部門或個(gè)人不得采購(gòu)各類物資，采購(gòu)部門也不得采購(gòu)申請(qǐng)門沒有需求申請(qǐng)的物資。

第七條

采購(gòu)管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度的原則出臺(tái)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的管理細(xì)則及相關(guān)人員的考核方案，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的控制，降低公司風(fēng)險(xiǎn)。

第八條

各子公司在編制經(jīng)營(yíng)預(yù)算的同時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中主要物資及勞務(wù)編制采購(gòu)預(yù)算，加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)的預(yù)算管理

采購(gòu)預(yù)算編制的程序：

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中主要物資及勞務(wù)由使用部門負(fù)責(zé)提出預(yù)算申請(qǐng)；非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中耗用的常備物資與勞務(wù)以及非常備物資與勞務(wù)，由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)提出預(yù)算申請(qǐng)。

第九條 各歸口管理部門應(yīng)明確相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)程序。

物品或勞務(wù)的歸口部門： 物流部：原材料、油漆、化學(xué)品、燃料、包裝物、外協(xié)件、勞保用品、小五金及裝卸、運(yùn)輸、配送勞務(wù)等 規(guī)劃部（工業(yè)工程部）：固定資產(chǎn)、備品備件 總經(jīng)辦：辦公用品

第十條 公司采購(gòu)的驗(yàn)收控制包括數(shù)量驗(yàn)收、質(zhì)量驗(yàn)收兩個(gè)方面

數(shù)量驗(yàn)收：由接收部門責(zé)任人進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)，對(duì)物資的規(guī)格、型號(hào)是否與采購(gòu)訂單相符進(jìn)行驗(yàn)收，與供應(yīng)商送貨單上確認(rèn)數(shù)量，同時(shí)錄入U(xiǎn)8系統(tǒng)；

質(zhì)量驗(yàn)收：生產(chǎn)物資采購(gòu)由質(zhì)量部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，出具驗(yàn)收

合格報(bào)告，固定資產(chǎn)由規(guī)劃部(工業(yè)工程部)進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收，出具資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，電腦及辦公設(shè)備由信息部門進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；

第十一條 采購(gòu)入庫(kù)后，采購(gòu)部經(jīng)辦人員收集相關(guān)憑證交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員檢查采購(gòu)合同、U8系統(tǒng)記錄、供應(yīng)商發(fā)票、入庫(kù)單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是否齊備且相符，據(jù)此按規(guī)定辦理相關(guān)會(huì)計(jì)手續(xù)。財(cái)務(wù)人員還應(yīng)檢查采購(gòu)業(yè)務(wù)是否符合采購(gòu)實(shí)物預(yù)算。如果采購(gòu)業(yè)務(wù)超過采購(gòu)預(yù)算限額，財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。第十二條 采購(gòu)物資發(fā)生退貨與折讓情況，由采購(gòu)部經(jīng)辦人員與供應(yīng)廠商進(jìn)行協(xié)商，提出退貨或折讓要求，同時(shí)通知財(cái)務(wù)暫停支付相關(guān)款項(xiàng)，協(xié)商結(jié)束辦理相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)部憑采購(gòu)部、驗(yàn)收部門共同填寫的退貨退款通知單記錄退貨、退款。

第十三條 公司在辦理采購(gòu)付款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)遵守《湖南贏利達(dá)城市建設(shè)工程有限公司財(cái)務(wù)管理制度》的相關(guān)規(guī)定。

第十四條 財(cái)務(wù)部在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核，并檢查付款業(yè)務(wù)是否符合采購(gòu)資金預(yù)算。如果付款業(yè)務(wù)超過采購(gòu)預(yù)算限額，財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

第十五條 公司應(yīng)當(dāng)建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度，加強(qiáng)預(yù)付賬款和定金的管理。

第十六條 應(yīng)付帳款及應(yīng)付票據(jù)應(yīng)由專人管理，按照約定的付款日期、折扣條件等要素進(jìn)行分類管理，對(duì)于已經(jīng)到期的應(yīng)付款項(xiàng)必須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人員審批后，方可辦理結(jié)算與支付。

第十七條 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)。如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。第十八條 公司審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)采購(gòu)與付款內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，以確定相關(guān)內(nèi)控制度是否健全并得到有效執(zhí)行。

第十九條 采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)控制審批過程中，授權(quán)審批人必須在職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得越權(quán)審批。

第二十條 經(jīng)辦人必須在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人越權(quán)審批業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并應(yīng)及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。

第二十一條 公司建立對(duì)采購(gòu)與付款內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度，公司審計(jì)部，定期或不定期地進(jìn)行檢查。審計(jì)部應(yīng)制定相關(guān)監(jiān)督檢查規(guī)范，明確監(jiān)督檢查人員責(zé)任和權(quán)利以及監(jiān)督檢查工作的內(nèi)容和頻度。

公司審計(jì)部應(yīng)通過實(shí)施符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試檢查采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否健全，各項(xiàng)規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。

采購(gòu)與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括：

(一)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

(二)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查大宗采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的行為。

(三)應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的管理。重點(diǎn)審查應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款支付的正確性、時(shí)效性和合法性。

(四)有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況。重點(diǎn)檢查憑證的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞。

對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購(gòu)與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，審計(jì)部應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)，并提出相應(yīng)的解決措施。

第二十二條 本制度自發(fā)布之日起施行。

第五篇：采購(gòu)付款管理制度

采購(gòu)付款管理制度

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)（以下簡(jiǎn)稱“公司”）合理采購(gòu)，保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，規(guī)范采購(gòu)行為，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱“《上市規(guī)則》”）、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。

第二條本制度所稱“采購(gòu)”，是指購(gòu)買物資（包括購(gòu)買勞務(wù))及支付款項(xiàng)等相關(guān)活動(dòng)。第三條公司采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)注重防范下列風(fēng)險(xiǎn):(一)采購(gòu)計(jì)劃安排不合理，市場(chǎng)變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，造成庫(kù)存短缺或積壓，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)；(二)供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購(gòu)方式不合理，招標(biāo)或定價(jià)機(jī)制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐；

(三)采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，導(dǎo)致采購(gòu)物資，資金損失或信用受損。第四條公司通過全面梳理采購(gòu)業(yè)務(wù)流程，完善采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度，統(tǒng)籌安排采購(gòu)計(jì)劃，明確請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)買、驗(yàn)收、付款、采購(gòu)后評(píng)估等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制，定期檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)過程中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效控制措施，確保物資采購(gòu)滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。第二章采購(gòu)管理組織機(jī)構(gòu)

第五條公司采購(gòu)歸口管理部門負(fù)責(zé)匯總物資需求信息，選擇和管理供應(yīng)商，組織確定采購(gòu)價(jià)格，訂立和管理采購(gòu)合同，控制采購(gòu)供應(yīng)過程，參與采購(gòu)驗(yàn)收及結(jié)算付款申請(qǐng)等工作。

第六條公司物資需求部門配合采購(gòu)歸口管理部門的主要職責(zé)是：

(一)負(fù)責(zé)提交已審定后的物資需求、進(jìn)度要求和技術(shù)規(guī)范書；采購(gòu)付款管理制度(二)負(fù)責(zé)合同履約過程中的技術(shù)問題，配合合同變更技術(shù)談判等工作；(三)負(fù)責(zé)組織物資驗(yàn)收、資產(chǎn)移交并配合項(xiàng)目決算；(四)配合物資采購(gòu)、監(jiān)造和檢驗(yàn)；

(五)負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的其他有關(guān)工作。第七條公司采購(gòu)管理的具體目標(biāo)是：

(一)確保物資采購(gòu)的質(zhì)量和及時(shí)供應(yīng)，保障公司正常運(yùn)營(yíng)；(二)控制庫(kù)存水平，降低庫(kù)存成本，減少庫(kù)存損失；(三)盡可能實(shí)現(xiàn)采購(gòu)物資的標(biāo)準(zhǔn)化；(四)發(fā)展優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商合作伙伴；(五)加強(qiáng)公司各部門之間的合作；

(六)降低公司運(yùn)營(yíng)總成本，增強(qiáng)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。

第八條為了實(shí)現(xiàn)采購(gòu)作業(yè)相互監(jiān)督的制衡機(jī)制，采購(gòu)組織應(yīng)貫徹不相容職務(wù)分離的原則：

(一)請(qǐng)購(gòu)與審批崗位分離；

(二)供應(yīng)商選擇、采購(gòu)執(zhí)行、審批崗位分離；

(三)采購(gòu)業(yè)務(wù)的詢價(jià)崗位與確定供應(yīng)商崗位分離；(四)采購(gòu)合同或協(xié)議的擬定與審核、審批崗位分離；(五)采購(gòu)、驗(yàn)收與記錄崗位分離；

(六)付款申請(qǐng)、審批與執(zhí)行崗位分離。第三章需求及采購(gòu)管理

第九條公司采購(gòu)歸口管理部門對(duì)物資需求的編制、報(bào)送提出規(guī)范管理的要求。物資需求部門提交的物資需求，不符合規(guī)范要求的，應(yīng)退回重報(bào)。

第十條在實(shí)施物資采購(gòu)過程中，由于市場(chǎng)供求關(guān)系、采購(gòu)周期、技術(shù)能力等原因，不能滿足物資需求要求的，采購(gòu)歸口管理部門應(yīng)及時(shí)向物資需求部門進(jìn)行反饋，物資需求部門應(yīng)調(diào)整后重新提出物資需求。

第十一條物資采購(gòu)所需的技術(shù)規(guī)范等技術(shù)資料，必須經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部或其他相關(guān)技術(shù)管理機(jī)構(gòu)審核。采購(gòu)付款管理制度 第十二條物資采購(gòu)執(zhí)行遵循“先利庫(kù)，后采購(gòu)”的原則。對(duì)于滿足需求條件的物資，公司采購(gòu)歸口管理部門先平衡利庫(kù)，后進(jìn)行采購(gòu)，加快庫(kù)存物資周轉(zhuǎn)，提高庫(kù)存物資利用率。

第四章選擇和管理供應(yīng)商

第十三條公司采購(gòu)歸口管理部門應(yīng)當(dāng)建立和完善合格供應(yīng)商名錄，并于每年年初組織相關(guān)部門人員對(duì)上各類供應(yīng)商的供貨情況進(jìn)行評(píng)審，對(duì)價(jià)格高、服務(wù)差的供應(yīng)商進(jìn)行淘汰替換，實(shí)現(xiàn)合格供應(yīng)商名錄的動(dòng)態(tài)管理。

第十四條采購(gòu)人員應(yīng)經(jīng)常性地跟蹤合格供應(yīng)商名錄企業(yè)的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)和產(chǎn)品質(zhì)量情況，掌握合格供應(yīng)商的保障供應(yīng)的資信動(dòng)態(tài)。發(fā)展新的合格供應(yīng)商，并對(duì)該供應(yīng)商建立供應(yīng)商檔案，作為進(jìn)一步考察評(píng)估的依據(jù)。供應(yīng)商檔案包括，供應(yīng)商基本信息，供應(yīng)商資信檔案，供應(yīng)商所提供的資質(zhì)證明、價(jià)格表及相關(guān)資料等。

第十五條每批物資供應(yīng)結(jié)束后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)將供應(yīng)商供應(yīng)的質(zhì)量、及時(shí)性等實(shí)際表現(xiàn)記錄于供應(yīng)商資信檔案，作為定期進(jìn)行供應(yīng)商評(píng)審的資料。

第十六條采購(gòu)人員每年復(fù)查一次供應(yīng)商基本信息，更新原有資料內(nèi)容。供應(yīng)商檔案應(yīng)由采購(gòu)歸口管理部門專人負(fù)責(zé)管理，未經(jīng)采購(gòu)歸口管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得隨便查閱。

第十七條采購(gòu)歸口管理部門應(yīng)對(duì)供應(yīng)商的選擇加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)，在下列情況下，應(yīng)當(dāng)更換供應(yīng)商：

(一)原有供應(yīng)商在定期評(píng)審中被淘汰；

(二)原有供應(yīng)商不能滿足物資需求變化的需要；(三)原有供應(yīng)商拒絕供貨；

(四)新供應(yīng)商的物資更適合公司的需求。

第十八條物資使用部門、生產(chǎn)技術(shù)管理部門必須將設(shè)備、物資使用過程中出現(xiàn)的問題及時(shí)反饋給采購(gòu)歸口管理部門，采購(gòu)歸口管理部門應(yīng)及時(shí)做好產(chǎn)品質(zhì)量的記錄工作。采購(gòu)付款管理制度 第五章采購(gòu)價(jià)格管理

第十九條采購(gòu)歸口管理部門執(zhí)行采購(gòu)時(shí)，應(yīng)優(yōu)先與公司合格供應(yīng)商名錄上的供應(yīng)商聯(lián)系購(gòu)買。如公司合格供應(yīng)商名錄上的供應(yīng)商不能滿足供應(yīng)，采購(gòu)人員應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)詢價(jià)調(diào)查，并作好市場(chǎng)詢價(jià)記錄，擇優(yōu)擇廉購(gòu)買，同時(shí)保管好市場(chǎng)詢價(jià)記錄表以供以后參考和審核，保管期限為三年。

第二十條需要進(jìn)行詢價(jià)采購(gòu)的物資，先由采購(gòu)人員至少向三家供應(yīng)商詢價(jià)、談判，達(dá)成初步意見后由采購(gòu)部門簽訂正式合同后進(jìn)行物資采購(gòu)。

第二十一條需進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)零星物資采購(gòu)的，采購(gòu)人員應(yīng)2人或2人以上同行，在物資市場(chǎng)了解物資價(jià)格及供應(yīng)商基本情況，要做到貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)、承諾良好的售后服務(wù)。采購(gòu)歸口管理部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)物資采購(gòu)的數(shù)量、規(guī)格等對(duì)價(jià)格進(jìn)行審查。第二十二條采購(gòu)歸口管理部門、公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立地進(jìn)行定期或不定期的市場(chǎng)信息調(diào)查，檢查采購(gòu)人員市場(chǎng)詢價(jià)的真實(shí)性和合格供應(yīng)商供貨的價(jià)格情況，對(duì)購(gòu)買活動(dòng)進(jìn)行評(píng)審，監(jiān)督采購(gòu)價(jià)格執(zhí)行。

第二十三條供應(yīng)商給予公司現(xiàn)金折扣和銷售折讓的情況，必須在合同條款中反映，嚴(yán)禁采購(gòu)人員私自收取或索要供應(yīng)商回扣、傭金等。第六章合同和采購(gòu)供應(yīng)管理

第二十四條采購(gòu)價(jià)格確定后，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，簽訂合同的具體規(guī)定，按照《合同管理制度》執(zhí)行。

第二十五條采購(gòu)人員必須取得合法的發(fā)票，并且盡量取得增值稅專用發(fā)票。采購(gòu)人員應(yīng)向供應(yīng)商索取合格證明、使用說明及供應(yīng)商名片等資料。采購(gòu)物資到達(dá)公司后，主管采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)到達(dá)倉(cāng)庫(kù)，對(duì)供應(yīng)商所提供物資進(jìn)行詳細(xì)檢驗(yàn)，確認(rèn)是否與采購(gòu)申請(qǐng)單所列內(nèi)容一致。

第二十六條采購(gòu)歸口管理部門應(yīng)充分研究各類物資的歷史需求數(shù)據(jù)規(guī)律、貨源緊缺狀況、采購(gòu)生產(chǎn)周期等因素，協(xié)助物資倉(cāng)儲(chǔ)管理部門確定最佳安全庫(kù)存。第二十七條倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)定期報(bào)送庫(kù)存物資報(bào)表，反映現(xiàn)有庫(kù)存物資的名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、儲(chǔ)存位臵和區(qū)域等信息，配合采購(gòu)歸口管理部門根據(jù)物資庫(kù)存狀況平衡利庫(kù)后安排具體采購(gòu)。采購(gòu)付款管理制度 第二十八條對(duì)需要監(jiān)造的物資，應(yīng)擇優(yōu)確定監(jiān)造單位，簽訂監(jiān)造合同，落實(shí)監(jiān)造責(zé)任人，審核確認(rèn)監(jiān)造大綱，審定監(jiān)造報(bào)告，并及時(shí)向生產(chǎn)技術(shù)部等部門通報(bào)。第二十九條倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)物資接收的組織管理，按照合同、技術(shù)協(xié)議和有關(guān)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清點(diǎn)、查驗(yàn)，對(duì)到達(dá)的物資及時(shí)卸車、入庫(kù)、開箱檢驗(yàn)。一般常規(guī)物資的驗(yàn)收由倉(cāng)庫(kù)保管員、主管采購(gòu)人員等進(jìn)行；大宗、大型、重要物資和非常規(guī)、特殊物資驗(yàn)收由生產(chǎn)技術(shù)部、提出物資需求的運(yùn)行/建設(shè)部門技術(shù)人員、倉(cāng)庫(kù)保管員、主管采購(gòu)人員共同進(jìn)行。驗(yàn)收完成，主管驗(yàn)收人員要填寫驗(yàn)收記錄憑證，驗(yàn)收記錄憑證要明確表述驗(yàn)收狀態(tài)。第七章采購(gòu)付款管理

第三十條采購(gòu)物資未經(jīng)驗(yàn)收人員驗(yàn)收合格，確認(rèn)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、規(guī)格型號(hào)完全符合采購(gòu)訂單要求，并完成入庫(kù)手續(xù)，不得辦理采購(gòu)付款。第三十一條采購(gòu)付款流程如下： 采購(gòu)貨到付款

采購(gòu)人員提出付款申請(qǐng)（付款申請(qǐng)須附有采購(gòu)合同、入庫(kù)單、發(fā)票）—采購(gòu)歸口管理部門負(fù)責(zé)人審批—財(cái)務(wù)審核—總經(jīng)理審批—董事長(zhǎng)審批（100萬以上）—出納付款。采購(gòu)預(yù)付款

采購(gòu)人員依據(jù)采購(gòu)合同提出付款申請(qǐng)—采購(gòu)歸口管理部門負(fù)責(zé)人審批—財(cái)務(wù)審核—總經(jīng)理審批—董事長(zhǎng)審批（100萬以上）—出納付款。第八章附則

第三十二條本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。第三十三條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第三十四條本制度自公司董事會(huì)通過之日起實(shí)施。采購(gòu)付款管理制度

二〇一七年十月