第一篇：財務外包是企業進行財務風險管理最好的方式

財務外包是企業進行財務風險管理最好的方

式

企業與代理記賬服務商合作代理記賬業務時會簽訂代理記賬合同，代理記賬服務商以法人的身份簽訂代理記賬合同，并且承擔合同約定的責任，若因代理記賬服務商的失誤導致損失，代理記賬服務商必須全力承擔。換言之，財務外包其實是企業將財務風險轉嫁。不過，中小企業在選擇代理記賬公司時要選擇實力雄厚、抗風險能力強的公司，因為這樣的公司為企業承擔風險的能力更強。

該公司負責人還表示他們在為企業客戶代理記賬時堅持“外勤+記賬+審核+報稅”的專業化代理記賬服務模式，用規范的操作模式來保證客戶財稅的安全。此外，2013年春雪會計推出了一套完整的代理記賬安全機制，并且籌集了1000萬現金作為財稅保障金，進一步保證企業客戶財稅安全，使客戶納稅零風險。

經濟的全球化對企業的要求越來越嚴，只有憑借強大的競爭力才不會被淘汰。中小企業資金、人才等資源往往較為短缺，而且中小企業的管理層一般不擅長財務業務。通過財務外包，企業將非核心的財務職能剝離出去交給專業機構，借用外部機構的專業技能完善自己不擅長的業務，從而集中資源來努力達到客戶的要求，提高自己的競爭力。

總之，科學的財務管理不但有助于企業自身資源優化，提高競爭力，而且更容易獲得客戶的認可。中小企業要與時俱進，好好利用財務外包，充分發揮其作用，使自己變大變強。

第二篇：財務風險管理

財務風險管理

財務風險管理是風險管理的一個分支，是一種特殊的管理功能，是在前人的風險管理經驗和近現代科技成就的基礎之上發展起來的一門新的管理科學。財務風險管理是指經營主體對其理財過程中存在的各種風險進行識別、度量和分析評價，并適時采取及時有效的方法進行防范和控制，以經濟合理可行的方法進行處理，以保障理財活動安全正常開展，保證其經濟利益免受損失的管理過程。財務風險管理是由風險識別、風險度量和風險控制等環節組成的，其中核心是風險的度量問題。財務風險管理的目標是降低財務風險，減少風險損失。因此，在財務風險管理決策時要處理好成本和效率的關系，應該從最經濟合理的角度來處置風險，制定財務風險管理策略。風險的動態性決定了財務風險管理是一個動態的過程。由于企業內外環境不斷變化，因此，在財務風險管理計劃的實施過程中，應該根據財務風險狀態的變化，及時調整財務風險管理方案，對偏離財務風險管理目標的行為進行修正。

籌資風險

籌資風險來源

一是償債風險。由于借入資金嚴格規定了借款方式、還款期限和還款金額，如果企業負債較多，而經營管理和現金管理不善，可能導致企業不能按期還本付息，就會產生償債風險。償債風險如不能通過財務重整等方式及時加以化解，則可能進一步導致破產清算的風險。

二是收益變動風險。這種風險主要來源于資金使用效益的不確定性（即投資風險的存在），這種不確定性會通過負債的財務杠桿作用產生放大效應。在資本結構一定的條件下，企業從息稅前利潤中支付的債務利息是相對固定的，當息稅前利潤增多時，每一元息稅前利潤所負擔的債務利息就會相應地降低，從而給企業所有者帶來額外的收益，即財務杠桿利益。相反，當稅前利潤下降時，會給所有者收益造成更大的損失。

評估籌資風險

第一，流動比率是流動資產與流動負債的比率。它反映企業可用在短期內能轉變為現金的流動資產償還到期流動負債的能力。

第二，速動比率是速動資產與流動負債的比值。速動資產是流動資產減去變現能力較差且不穩定的存貨、預付賬款、待攤費用、待處理流動資產損失等之后的余額。速動比率較之流動比率更加準確、可靠地評價企業資產的流動性及其償還短期負債的能力。

第三，已獲利息倍數，是指企業一定時期息稅前利潤與利息支出的比率，反映了獲利能力對債務償付的保證程度。

第四，資產負債比率，又稱負債比率，指企業負債總額對資產總額的比率。它表明企業資產總額中，債權人提供資金所占的比重，以及企業資產對債權人權益的保障程度。

第五，財務杠桿系數，是普通股每股利潤的變動率相當于息稅前利潤變動率的倍數。影響財務杠桿系數的因素包括息稅前利潤、資金規模、資金結構、固定財務費用水平等多種因素。在其他因素一定的情況下，固定財務費用越高，財務杠桿系數越大，財務風險也越大。

防范與控制籌資風險

第一，提高資金的使用效益。這是防范和控制籌資風險的根本，因為企業還本付息的資金最終來源于企業的收益。如果企業經營管理不善，長期虧損，即使現金管理十分有效，也會導致企業不能按期支付債務本息的壓力。

第二，適度負債，優化資本結構。負債經營猶如一把雙刃劍，在給企業帶來更高收益的同時，也可能帶來較大的籌資風險損失，所以企業一定要做到適度負債經營。確定適度負債的“度”，是比較復雜和困難的。從理論上講，可以借助最佳資本結構理論來確定，即滿足綜合資本成本最低和企業價值最大化的籌資額。在實際工作中，“度”的選擇要與企業的具體情況相適應。對一些生產經營好、資金周轉快的企業，負債比率可以適

當高些；對于經營不理想、資金周轉緩慢的企業，其負債比率應適當低些。第三，合理搭配流動負債和長期負債。流動負債和長期負債的搭配比例應與企業資金占用狀況相適應。一般來說，流動資產的購置大部分應由流動負債籌集，小部分由長期負債籌集；固定資產應由長期自有資金和大部分長期負債籌集。這種合理搭配的穩健的負債策略。對于籌資風險的防范和控制是非常必要的。

投資風險管理

企業通過籌資活動取得資金后，進行投資的類型有兩種：項目投資和證券投資。無論項目投資還是證券投資，都不能保證一定達到預期收益，這種投入資金的實際使用效果偏離預期結果的可能性就是投資風險。與項目投資相關的風險主要是指企業外部經濟環境和企業經營方面的問題所導致的經營風險，與證券投資相關的風險則是證券投資收益的不確定性。

1、評估投資風險

第一，經營杠桿系數，是指息稅前利潤變動率相當于產銷量變動率的倍數。它反映了項目投資風險的大小。經營杠桿系數越大，投資項目面臨的風險越大；反之，越小。

第二，投資收益率方差，是指各種可能出現情況下的投資收益率與期望投資收益率的平方差。該指標通常用來評估證券投資風險的大小。如果投資收益率隨著時間的推移而發生變化，應計算不同時期的投資收益率的綜合方差。投資收益率的方差和綜合方差越大，說明該證券的風險越大。

2、防范與控制投資風險

第一，加強投資方案的可行性研究。企業如果能夠在投資之前對未來收益情況進行合理預測，將風險高而收益低的方案排除在外，只將資金投

向那些切實可行的方案，就會對防范與控制投資風險具有十分重要的作用。第二，運用投資組合理論，合理進行投資組合。根據投資組合理論，在其他條件不變的情況下，不同投資項目收益率的相關系數越小，投資組合降低總體投資風險的能力越大。因此，為達到分散投資風險的目的，在進行投資決策時要注意分析投資項目之間的相關性。企業進行證券投資時，可購買不同行業的證券以降低相關系數；如果購買同一行業內的證券，應盡量避免全部購買同一家公司的證券。企業進行項目投資時，在突出主業的情況下，也應注意多種經營，使多種產業和多種產品在利潤和時間上相互補充，以最大限度地分散投資風險。

資金回收風險管理

1、識別資金回收風險

資金回收風險主要是指應收賬款的回收在時間上和金額上的不確定所導致的風險。一是時間上的不確定性，表現為拖欠風險，即客戶超過規定的信用期限付款的風險。企業的資金運動的一般過程是：貨幣資金一生產資金一結算資金一貨幣資金。應收賬款的拖欠風險使上述資金循環的第三個鏈條發生中斷，造成企業結算資金不能及時回收和再生產資金相對不足。二是金額上的不確定性，是指應收賬款無法收回，形成壞賬的風險。顯而易見，如果應收賬款無法收回而成為壞賬，必然對企業的現金流量產生直接的損失。此外，由于這部分壞賬的已納稅款也不能退回，從而使企業蒙受更大的損失。

2、評估資金回收風險

第一，應收賬款周轉率，是一定時期內主營業務收入凈額與平均應收賬款余額的比率，反映應收賬款周轉速度。第二，應收賬款回收期，反映企業收回應收賬款所需的平均時間。應收賬款回收期長，則應收賬款周轉率低，說明資金回收較慢，資金回收風險較高；反之，較低。

第三，壞賬損失率，為本期發生的壞賬損失占本期到期的全部應收賬款的百分比。第四，應收賬款收現率，為本期有效收回的應收賬款占本期

到期的全部應收賬款的百分比。一般來說，壞賬損失率越大，應收賬款收現率越小，說明企業承受的資金回收風險越大；反之，越小。

3、防范與控制資金回收風險

第一，選擇合理的銷售方式和結算方式。對于財務狀況和資信狀況好的客戶，采取賒銷的方式，并將累計賒銷金額控制在信用額度之內，結算時相應采取分期收款、商業匯票等風險較小的結算方式。對于那些信用狀況不好、償債能力差的客戶則宜盡可能采取現銷方式，相應采取匯兌、支票等結算方式。

第二，制定合理的收賬政策，及時催收貨款。對逾期未結清欠款的賒銷客戶，企業應組織人員加緊催收。同時應分清主次，按照應收賬款逾期的不同時間和具體情況，采取靈活的政策。

第三，建立壞賬準備金制度。企業應依據謹慎性原則，對于可能發生的壞賬損失，在其發生之前提取壞賬準備金，以減少本期虛增的利潤，防范資金回收風險帶來的不利影響。

收益分配風險管理

收益分配是企業財務管理的最后一個環節，是指企業將實現的凈收益按照法律規定的順序，分別用于彌補虧損、擴大積累、完善職工集體福利設施和對投資者進行分配。

1、識別收益分配風險

分配給投資者的盈余與留在企業的保留盈余，存在著此消彼長的關系。如果企業脫離實際一味追求給投資者高額的回報，必然造成企業的保留盈余不足，給企業今后的生產經營活動帶來不利影響，同時也會影響債權人的利益。相反，如果企業為減少外部融資需求而減少對投資者的分配，又會挫傷投資者的積極性，影響企業的聲譽和價值。因此，收益分配風險是指企業在分配收益的方式、時間和金額上的不同權衡和取舍，從而給企業的價值帶來的不確定性。

2、防范與控制收益分配風險

第一，制定合理的收益分配政策。一般來說，公司的收益分配政策取決于公司的實際盈利情況。以股份有限公司為例，如果公司的盈余是穩定的，則可以發放較高的股利，否則，只能發放較低股利。這時的股利政策可以減少因盈余下降而造成的股利無法支付、股價急劇下降的風險，還可以將更多的盈余轉化為投資，以提高權益資本在公司資本中的比例，減少財務風險。

第二，樹立企業良好形象，塑造投資者信心。收益分配政策不當或者收益分配政策頻繁變動都可能對企業造成不利影響。此時，企業應積極采取措施，向投資者傳達正面有利的信息。尤其值得注意的是，企業不能為

了重塑投資者的信心而披露虛假信息，否則，不僅不利于企業價值的提升，反而會增加企業的財務風險。

企業要正常的運作，防范和控制財務風險是財務管理的重要任務。企業在籌資、投資、資金回收、收益分配等四個方面實施風險識別、評估、防范和控制等風險管理活動，有效實施財務風險管理，有利于實現企業效益的最大化，實現企業財務目標。

管理措施

一、提高企業對財務管理適應能力和應變能力

建立并不斷完善財務管理系統，以適應不斷變化的財務管理環境，即應制定財務管理戰略。面對不斷變化的財務管理環境，企業應設置高效的財務管理機構，配備高素質的財務管理人員，健全財務管理規章制度，強化財務管理的各項基礎工作，使企業財務管理系統有效運行，提高財務管理系統對環境變化的適應能力。

二、提高財務人員的風險意識

企業應通過會計政策和會計策略來解決財務風險問題。財務風險存在于財務管理工作的各個環節，任何環節的工作失誤都會給企業帶來財務風險。因此財務管理人員必須將風險防范意識貫穿于財務管理工作的始終。基于目前財務人員風險意識淡薄的現實情況，企業高層管理人員應定期對財務人員進行風險意識培訓，積極向風險管理較好的企業學習，努力提高財務人員的風險意識，并能夠貫徹于整個企業財務活動的始終。

三、提高財務決策的科學化水平

財務決策的正確與否直接關系到財務管理工作的成敗，經驗決策和主觀決策會使決策失誤的可能性大大增加。為防范財務風險，企業在決策過程中應充分考慮影響決策的各種因素，盡量采用定量分析方法，并運用科學的決策模型進行決策。對各種可行方案決策，切忌主觀臆斷。如在對固定資產投資的決策中，應采用科學的方法，計算各種投資方案的投資回收期、投資報酬率、凈現值及內含報酬率等指標，并對計算結果進行綜合評價，在考慮其他因素的基礎上選擇最佳的投資方案。這樣可以使產生失誤的可能性大大降低，從而可以避免因決策失誤所帶來的財務風險。

四、科學控制財務風險

1、堅持謹慎性原則。建立財務風險基金即在損失發生前以預提方式或其他形式建立一項專門用于防范風險損失的基金。企業可以按一定標準提取壞賬準備金，這是彌補風險損失的一種有效方法。在損失發生后，從已經建立了風險基金的項目中列支，或分批進入經營成本，盡量減少財務風險對企業正常活動的干擾。

2、建立企業資金使用效益監督制度。有關部門應定期對資產管理比率進行考核，同時加強流動資金的投放和管理，提高流動資產的周轉率，進

而提高企業的變現能力，增加企業的短期償債能力。另外，還要盤活存量資產，加快閑置設備的處理，將收回的資金償還債務。

第三篇：財務風險是客觀存在的

我國企業與內部各部門之間及企業與上級企業之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權責不明、管理混亂的現象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴重，資金的安全性、完整性無法得到保證。

具體表現在對外部環境的不利變化不能進行科學的預見，反應滯后，措施不力，由此產生財務風險。

企業通過籌資活動取得資金后進行投資的類型有三種：一是投資生產項目，二是投資證券市場，三是投資商貿活動。然而，投資項目并不都能產生預期收益，從而引起企業盈利能力和償債能力降低的不確定性。如出現投資項目不能按期投產，無法取得收益；或雖投產但不能盈利，反而出現虧損，導致企業整體盈利能力和償債能力下降；或雖沒有出現虧損，但盈利水平很低，利潤率低于銀行同期存款利率；或利潤率雖高于銀行存款利息率，但低于企業目前的資金利潤率水平。

在進行投資風險決策時，其重要原則是既要敢于進行風險投資以獲取超額利潤，又要克服盲目樂觀和冒險主義，盡可能避免或降低投資風險。在決策中要追求收益性、風險性、穩健性的最佳組合，或在收益和風險中間體現穩健性原則的平衡器作用。

收益分配是企業一次財務循環的最后一個環節。收益分配包括留存收益和分配股息。留存收益是擴大規模來源，分配股息是股東財產擴大的要求，兩者既相互聯系又相互矛盾。企業如果擴張速度快，銷售與生產規模高速發展，需要添置大量資產，稅后利潤應大部分留用。但如果利潤率很高，而股息分配低于一定水平，就可能影響企業股票價格，由此形成企業收益分配上的風險。

第四篇：如何進行財務戰略管理

企業應如何進行財務戰略管理

隨著進入信息社會后技術革新速度的加快，競爭越來越“白熱化”，尤其是在全球化大背景下，人們往往以為對企業的威脅來自外部環境，而事實上，企業成功的最大威脅卻往往在于戰略問題。而在整個企業戰略系統中財務戰略又居于核心地位。

財務戰略的內容包含投資戰略、融資戰略、財務管理。

一．投資戰略：

投資方向、投資優先方向、其他相關多元化領域中的潛在市場機會。

二．融資戰略

1．證券融資：通過上市籌集項目發展資金，上市后爭取配股、增發等形式進一步籌集未來項目發展資金。

2．國際融資：一是與國際大公司開展合作項目，借助外企的資金拓展市場；二是尋找國外上市的時機，打開國際融資渠道。

3．自我積累融資：要不斷提高企業綜合經濟效益，穩健經營，保持良好的企業自我積累能力。

4．信貸融資：合理使用商業銀行及其他金融機構的各種信貸資金。

三．財務管理

1．聰明財務：某公司處于相對成熟、競爭異常激勵的行業中，要求財務工作要精打巧算，用好、用活每一分錢，爭取最小的投入獲取最大的產出，以低成本支持產品在市場中的競爭力，以高效益保持企業活力。

2．穩妥財務：繼續堅持保守的財務政策，努力使財務風險降低到最低水平。做好項目可行性分析，實事求是，嚴格把關。絕不以追求短期的經濟利益而犧牲長期利益。尤其要做好現金流的管理，任何時候都有足夠的現金儲備。

3．戰略財務：要從戰略高度開展財務管理工作，使財務分析成為企業戰略管理重要內容和重要手段，財務分析要為企業戰略決策提供有分量的判斷依據。導入戰略財務分析體系，定期和不定期進行戰略財務分析，及時向公司高級管理層報告分析結果。

由Mark和 Andrew Palmer兄弟創建的Palmer公司是教會蠟燭供應商。它享有以50幾個教會吉祥物為模本制造蠟燭的權力。他們和很多亞洲生產商建立合作關系，后者以極低的價格為其生產蠟燭并運往美國。第一年這家公司的銷售額就達到了50,000美元。

然而Palmer兄弟并沒有深入規劃過未來。他們只是想讓公司上市，向公眾發行股票，最終抽身而出，坐享

其成。但是，遲早他們都不得不面對諸如融資（公司的生存可能將會依賴于其融得足夠多的資金支持組織成長或戰略并購的能力）和環境因素（兄弟倆必須認識到他們可能被任何一個擁有廣泛分銷能力的大公司擊敗）等許多問題。

一個恰到好處的財務戰略能夠幫助像Palmer兄弟之類的企業主有效地處理這些問題。

財務戰略因企業規模而不同

發展財務戰略的辦法不只一個，它們隨著企業的成長而變化，更復雜的是對于大、中、小或剛建立的企業，戰略也要有所差別，這一差別取決于管理的民主度和企業的成熟水平。

對于小型企業及初創企業來說，在這類組織中，所有者身兼數職，既要管理運作、財務和銷售又要管理人力和營銷。員工很少，所有者往往依賴直覺進行決策。由于合理的決策需要多方位的考慮，因此專業財務知識的缺乏可能會置企業于危險境地。

中型企業比上述企業相對穩定些，但由于財務人員是專門從事財務工作的，因此在財務領域中他們只是擅長統計歷史數據卻不敏于前瞻。

對于大型企業來說，這類組織擁有豐富的資源致力于財務領域。在經驗資深管理者的領導下，組織擁有人力和經驗處理關鍵問題。同時設置專門資金用于制定財務政策、發展財務戰略，以促進公司繁榮，最終提升股東價值。

因此財務職能需要和組織一同發展。企業是處于動態發展中的，財務職能必須靈活多變以迅速準確地應對環境因素。持續不斷的更新、重審和評估財務戰略是控制這一革新的有效之舉。

構建財務戰略的五層次方法

不考慮規模的話，企業必須采用多層次多角度的方法精心構建財務戰略。這個方法放在一個金字塔狀的圖表中很容易理解。底層是公司架構和企業計劃相關的基本事項，越往塔尖則創新越靈活。這個多層次模型服務于兩個目的：一是作為財務職能的藍圖；二是作為發展和維護公司總體戰略的參考。這個模型共有五個層次，每層都有不同的考慮：第一層是關于生命周期；第二層是關于財務數據用戶；第三層是基礎結構；第四層是資產負債表；第五層是損益表。第一層：配合企業發展周期。在第一層中，為了更直觀地了解生命周期，無論和未來情況差距多大，我們都可以先假想企業的退出及所有導致這一結果的因素（譬如：股權投資、企業轉售、終期清算等）。退出戰略是企業生命周期之止。一個好的財務戰略能將當前的運作、將來退出的方式和兩者之間的轉折點聯系起來。

企業領導者還必須通過回答以下幾個問題來對生命周期進行定期重審：連續性方案到位嗎？擴張是計劃性的嗎？是通過內部成長還是通過外部并購進行的？需要多少資金支持？哪一種融資渠道更好？債務負擔有多重？是否需要企業在其他產品和市場上重新尋求定位？等等。這樣做的根本目的是建立對上述這些意義重大事件的嚴格時序表。

第二層：及時傳遞財務信息。企業領導者必須明確財務結果傳達的對象是數據用戶，數據用戶群是會隨著

公司的發展或是接受第三方投資而擴大。能否及時提供用戶所需的數據決定企業的成敗得失。財務功能必須認識到這一點，做到平衡始終，以傳遞準確、及時的信息來滿足用戶需要。

第三層：界定財務基礎結構。財務基礎結構必須支持決策（對內部數據用戶而言）和財務數據調查（對外部數據用戶而言）。財務基本結構也會隨著企業一同發展。

第五篇：工程財務與風險管理

1.基建基改：

2.工程項目特點及對工程項目融資的影響：

特點：1唯一性，2一次性，3整體性，4固定性，5建筑產品生產的流動性和分散性，6許多因素帶有不確定性

3.工程項目管理類型：1業主方的項目管理，2工程建設總承包方的項目管理，3設計方的項目管理，4施工方的項目管理

4.工程財務資金往來類型：1與投資者之間的財務關系，2與債權人之間的財務關系，3與稅務部門之間的財務關系，4與被投資者之間的財務關系，5與債務人之間的財務關系，6企業內部各單位之間的財務關系，7與職工之間的財務關系。

5.工程財務管理的內容：1籌資管理，2投資管理，3資金耗費管理，4收益及股利分配管理

6.工程財務管理目標：1利潤最大化目標，2企業價值最大化目標。

7.什么是工程項目的風險（兩種口徑）廣義的風險概念是指在特定的環境條件和時期，某一事件產生的實際結果與預期結果之間的差異程度。因此，對于某項財務管理項目來講，其風險可定義為它實現現金流量偏離其預期現金流量的偏差程度，這種偏差程度越大，該項目的風險也就越大。

8.根據風險定義，分析工程建設為什么有風險（大小口徑)

在工程建設中，由于建設周期一般較長，在此期間技術水平、勞動力及材料價格以及工程建設的社會經濟環境以及自然地理環境等都具有不確定性，工程建設的經濟效果存在著不確定因素，不可能十分精確地估算工程建設的收

益，因此，工程建設是具有風險的。

9.工程項目自己規劃和內容結構： 資金規劃包括資金來源、資金結構、資金平衡與債務償還

資金規劃——（資金來源、資金結構、資金平衡、債務償還）

10.施工企業持有現金的動機： 1支付動機支付動機又稱為交易動機，是指企業為滿足生產經營活動中的各種支付需要而持有現金。

2預防動機預防動機是指企業保持一定的現金余額以應付意外的現金需求，企業生產經營活動中正常現金需要可通過資金預測和計劃來估算，但許多意外事件的發生將會影響和改變企業的正常現金需要量。

3投機動機企業持有現金的另一個可能動機是投機，即通過在證券、外匯、期貨或原材料市場上的投機買賣來獲取投機收益。

11.施工企業現金的成本：1現金持有成本，2現金的轉換成本，3現金的短缺成本

12.工程建設形成的應收賬款的作用：應收賬款是企業因賒銷而產生的一項短期債券，是企業向客戶提供的一種商業信用。與現銷相比，賒銷有利于客戶提高其資金利用效率，促進銷貨企業的產品銷售，擴大其市場份額。同時也有助于減少銷貨企業的存貨，降低其存貨成本。

13.如何進行信用分析：1信息渠道，主要信息渠道有三條，一是通過對客戶的經濟活動，特別是對與客戶有經濟往來的其他企業或機構的調查和訪問，了解客戶的信用狀況；二是借助一些信用分析機構的分析；三是在合法和得到許可的情況下，從客戶的開戶銀行了解有關資料。2，5C分析信用分析大多從五

個方面入手，即考慮客戶的品德、能力、資本、擔保性和抗干擾狀態。3財務分析財務分析的主要手段是通過各項財務比率對客戶的償還能力、盈利能力、營運能力等進行分析，進而對其信用狀況得出一個總體評價。除財務比率分析外，還可以對客戶的一些特殊財務項目進行分析。4信用評分 信用評分是對分析對象的有關財務比率指標和其他信用指標賦予一定的系數后求和，以此作為分析對象的信用分數，即Y—信用分析對象的信用分數；αi—第i個信用分析指標的權重系數；Xi—第i個信用分析指標的數值。

14.存貨分類、功能、成本（把握工程管理特點)

存貨分類：1主要材料，用于工程和產品并構成工程或產品實體的材料。2結構件，是指經過吊裝、拼砌和安裝而構成房屋建筑物實體的各種金屬、鋼筋混凝土、混凝土和土質的結構件。3機械配件，是指施工機械、生產設備、運輸設備等各種機械設備替換、維修使用的各種零件、配件以及為機械設備準備的備品、備件。

存貨功能：1防止停工待料，2適應市場變化，3降低進貨成本

存貨成本：1訂貨成本，2儲存成本，3缺貨成本，4采購成本

15.什么是固定資產，為什么固定資產投資與工程項目建設密切相關 固定資產是指企業使用年限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的，也應當作為固定資產。

固定資產在一定程度上反映企業在一定時期生產規模的大小和生產經營技術水平的高低，對企業的生產能力和獲利能力起著重要的作用。加強固定資產的管理，有助于提高固定資產的使用效率，提高固定資產的收益水平，從而提高整個企業的經濟效益，對企業來說具有非常重要的意義。

16.固定資產投資特點：1固定資產的投資的數額大，回收時間長。2固定資產投資變現能力差，3固定資產投資的次數較少，4固定資產投資的實物更新與價值補償相分離，5固定資產占用的資金量相對穩定。

17.什么是場地使用權，及其無形資產的特征

場地使用權是指根據我國有關法規和合同所獲得的使用一定土地的權利。在我國土地歸國家所有，出資方不能使用土地進行投資，只能使用土地所有權進行投資，企業對土地只有使用權而沒有所有權。

企業通過行政劃分方式取得的土地使用權，不能作為無形資產進行管理。

18.工程項目融資的種類：1按所融資金的性質分類，（1）權益資金，（2）負債資金。2按是否通過金融機構進行分類，（1）直接融資，（2）間接融資。3按照所融通資金的期限，（1）長期資金，（2）短期資金

19.工程項目融資的渠道與方式 渠道：1政府資金，2銀行等金融機構資金，3非銀行金融機構的資金，4民間資金，5項目公司內部形成資金 方式：1發行股票，2吸收直接投資，3銀行借款，4商業信用，5發行債券，6租賃，7工程項目公司內部積累

20.什么是項目資本金

現代企業的資金來源分為兩大部分：權益資金和債務資金。以權益方式投資于公司的資金，投資方可稱為公司的產權人；以債務方式投資的資金，投入方智能稱為公司的債權人。

21.什么是商業信用

商業信用是企業或項目主體商品交換中自然形成的，也成為自發性融資。具體形式有應付賬款、應付票據和預付賬款等。

22.項目融資與傳統貸款的區別 1貸款對象不同，2還款來源不同，3貸款擔保安排不同，4融資成本較高，5風險分擔不同

23.什么是BOT，其關鍵特征是什么 BOT形式，即建設、經營和轉讓。由項目發起人從一個國家的政府獲得基礎建設的特許權，然后由其組建項目公司，負責項目的融資、設計、建造和運營。在項目運營期回收成本，獲得利潤，最終講項目移交給政府部門。

24.什么是資本預算：資本預算是指企業為了今后更好地發展，獲取更大的報酬而做出的資本支出計劃，一般分為固定資產投資和金融性資產投資兩大類。

25.資本預算風險的構成：按資本預算的三種不同層次，投資項目風險可以分為項目總風險、項目組合風險和項目系統風險。

26.施工企業項目成本管理與所在企業成本管理的區別：1管理對象不同，2管理任務不同，3管理方式不同，4管理責任不同

27.風險管理與項目管理的關系：（1）從項目的時間、質量和成本目標來看，風險管理與項目管理的目標是一致的，即通過風險管理來降低項目進度、質量和成本方面的風險，實現項目管理目標。（2）從項目范圍管理來看，項目范圍管理的主要內容包括界定項目范圍和對項目范圍變動的控制。通過界定項目范圍，可以明確項目的范圍，將項目的任務細分為更具體、更便于管理的部分，避免遺漏而產生風險。在項目進行過程中，各種變更是不可避免的，變更會帶來某些新的不確定性，風險管理可以通過對風險的識別、分析來評價這些不確定性，從而向項目范圍管理提出任務。（3）從項目計劃的智能來看，風險管理為項目計劃的制定提供了依據。

28.什么是工程項目保險

工程項目保險是指業主或承包商向專門保險機構繳納一定的保險費，由保險公司監理保險基金，一旦發生所擔保的風險事故造成財產或人身傷亡，即由保險公司用保險基金予以補償的一種制度。它實質上是一種風險轉移，即業主或承包商通過投保，講原應承擔的風險責任轉移給保險公司承擔。