第一篇：關于“小微企業、合規經營、房產稅、減稅政策”的點評

關于“小微企業、合規經營、房產稅、減稅政策”的點評

(2012-11-02 12:45:35)

郭偉

◆《經濟參考報》記者近期在浙江省調研時發現，從去年下半年開始國家出臺一系列支持小型微型企業發展的減輕稅費負擔的政策，贏得企業界一片叫好，但小微企業實際感受到的政策效果卻非常有限，普遍反映“雷聲大雨點小”。當前形勢下，小微企業稅負過重仍是一個突出問題。【評】這是一篇“不講政治”的報道。

◆在中央企業法制工作座談會上，國務院國資委副主任黃淑和說：越是市場形勢嚴峻，越要堅持合規經營。中央企業各級領導班子要牢固樹立合規經營的理念，不搞違法獲利，不踩法律紅線，不抱僥幸心理，做到違法違規“一票否決”。【評】只有將“風險可控、價值最大”的理念落實在行動中，企業才會走得更遠。◆財政部22日發布數據：今年前三季度稅收總收入增速同比回落18.8個百分點，稅收收入增速總體大幅回落。而22日披露完畢的各省份前三季度財政數據顯示，一些地方在稅收收入增長“失速”的情況下非稅收入大增，有的地方非稅收入高出稅收收入40多個百分點。【評】羊毛是不會出在狗身上的，受傷的永遠是企業。

◆媒體稱：財政部財政科學研究所所長賈康說：房產稅鋪開具體時間表最有可能是在11月后，而且大方向已經明確無疑了，主要征收對象應是擁有豪宅或多套房的高收入人群。【評】我認為這個信息是準確的。各地稅務局早已做好相關準備，而輿論對廣東的“房叔”熱炒，說明房產稅全面開征的“鋪墊”工作已經做好。

◆財政部相關負責人稱:要切實將減稅等政策措施落實到位。【評】只憑一個部門來落實政策到位，用宋丹丹的話說“那是相當困難的”。對于地方稅務機關來說，財政部即管不了當地干部的任免，也管不了經費的劃撥，更管不了各項稅收指標的考核。一個“三不管”的上級部門，說話的權威性可想而知。

◆媒體稱：深圳市地稅局第四稽查局原副局長蔡某文涉嫌徇私舞弊不征少征稅款、受賄一案，近日在深圳市福田區人民法院審理。經查：蔡某文受賄15萬港元為人“減稅”20余萬。【評】收錢和送禮的人都有“病”。涉及舉報去“鏟事”的錢不能收，因為這其中的恩恩怨怨很復雜；送禮的人要把帳算清楚后再行動。

【郭偉新浪微博精選（十月末版）】

第二篇：企業運營微信小程序的合規要點

企業運營微信小程序的合規要點

隨著微信生態系統的進一步完善，越來越多的企業開始使用微信小程序開展業務。但是小程序的法律地位、準入資質及合規要求等，成為困惑監管實務及企業合規建設中的一個重要話題。參考微信小程序技術形態及生態系統，以及騰訊微信平臺的協議及規范、電子商務最新立法，結合黃春林律師團隊相關項目經驗，本文從法律地位、經營資質、網絡安全及數據合規、知識產權保護和廣告合規等角度，對經營微信小程序的合規要點簡要麥殼云小編總結提示如下：

一、微信小程序及其經營者的法律地位

關于微信小程序經營者的法律地位，騰訊并未有明確的法律表述。考慮到如下因素，我們認為微信小程序是一個必須依托于微信平臺的、不能獨立訪問和運行的“店鋪”：

（1）用戶只能通過微信提供的入口訪問小程序，不能獨立于微信平臺單獨訪問（有別于獨立域名訪問的網站和APP）；

（2）小程序開發者必須使用微信提供的“開發者工具”進行小程序的開發、設計與維護。

因此，小程序經營者的法律地位，應當屬于“平臺內經營者”，類似于天貓旗艦店、京東旗艦店的經營者，而非一個獨立的自建網站或APP的運營者。但是在某些特殊情況下，麥殼云小編認為，因小程序本身具備了某些平臺功能，所以小程序經營者也可能會被認定為“平臺經營者”，因而需要辦理EDI等許可證(詳見后面部分介紹)。而微信平臺的法律地位，屬于“平臺經營者”，提供交易空間、撮合交易及支付等平臺服務，應當承擔相應的平臺責任。

二、運營微信小程序的資質要求

（一）工商電子亮照

根據《網絡交易管理辦法》及《電子商務法（草案）》（第三次審議稿）等規定，電子商務經營者（注：含平臺內經營者）應當在其首頁顯著位置，持續公示營業執照信息和與其經營業務有關的行政許可信息或者上述信息的鏈接標識。所以，企業通過微信小程序開展電子商務業務的，應當依法公示電子亮照。

（二）ICP備案

根據《非經營性互聯網信息服務備案管理辦法》、《移動互聯網應用程序信息服務管理規定》等規定，通過自有域名公開訪問的獨立運營網站，應當辦理ICP備案。因此，微信小程序是否需要辦理ICP備案，取決于：

（1）小程序服務及數據由騰訊二級域名提供的，無需辦理ICP備案；或者，（2）小程序服務及數據由經營者持有的自有域名提供的，或者通過小程序鏈接跳轉到由經營者持有的其他域名的，需要辦理ICP備案。原域名已經辦理過備案的，無需額外辦理備案。

（三）增值電信經營業務許可（ICP/EDI）根據《電信條例》、《電信業務經營許可管理辦法》等規定，企業通過互聯網開展增值電信業務的，應當根據《電信業務分類目錄》辦理相應的電信業務許可。具體的：

（1）企業通過小程序為第三方提供在線交易服務、開展經營性電子商務（主要指第三方平臺業務）的，應當辦理增值電信經營業務許可證（EDI）；或者，（2）通過小程序從事經營性信息服務（經營性廣告、信息發布/推送服務、會員積分服務等）的，應當辦理增值電信經營業務許可證（ICP）。

（四）公安聯網備案及等保備案

根據《計算機信息網絡國際聯網安全保護管理辦法》等規定并咨詢主管部門意見，目前公安聯網備案主要針對獨立網站及APP(上海)，暫未涵蓋到小程序。但是，考慮到小程序具有網絡聯網功能，具備用戶個人信息收集等功能，且等級保護定級是根據單個系統定級，所以小程序作為一個單獨的聯網系統，應當依法辦理網絡等級測評、定級及備案。

（五）其它資質

若經營者以營利為目的，擬通過小程序向用戶提供游戲、音樂、視頻節目、電子書等文化產品的經營性服務的，根據《互聯網文化管理暫行規定》的規定，屬于經營性互聯網文化單位，應當依法取得網絡文化經營許可證。

若經營者擬通過小程序向公眾提供視音頻節目，根據《互聯網視聽節目服務管理規定》等規定，還應當依法取得視聽節目許可證。實踐中，騰訊可能會在小程序經營者開發或申請小程序過程中，以及開通某些功能時，要求經營者提供相應的資質證明材料。

三、網絡安全與數據合規要點概述

根據《網絡安全法》、《關于加強網絡信息保護的決定》、《電信和互聯網用戶個人信息保護規定》、《個人信息安全規范》等規定，就微信小程序網絡安全與數據合規做以下幾點提示：

（1）應當依法制定完善、合規的網絡安全管理制度，并設置相應的崗位及職責；（2）應當在小程序顯著位置公開設置《用戶服務協議》及《隱私政策》；（3）應當落實小程序用戶實名制及未成年人保護制度；

（4）應當依法制定小程序內容審查機制，包括但不限于用戶發布內容的合規審查；

（5）應當按照法律規定的期限留存小程序運營網絡日志；

（6）應當落實保護個人信息安全的法定義務，包括個人信息收集、使用、分享、跨境傳輸等各環節的合規要求；

（7）若委托第三方代為運營、維護小程序的，應當與該第三方簽署專門的網絡與數據安全協議，且應當履行相應的監管責任；

（8）應當采取安全保護技術措施并制定網絡安全事件應急預案；等等。當然，經營者除應當遵守法律、法規之要求外，收集、使用和分享用戶個人信息及數據，還應當遵守騰訊微信平臺的協議及規范。

四、知識產權及廣告合規要點概述

根據小程序業態及生態系統，參考類似項目經驗，簡要列出小程序知識產權保護及廣告相關的合規要點如下：

（1）小程序名稱、欄目名稱、關鍵詞、介紹頁面等不得使用他人注冊商標或其他在先合法權益。

（2）小程序名稱、欄目名稱、關鍵詞等應當依法注冊商標，并根據實際業態選擇合適的、充分的商標注冊類目。

（3）小程序開發、運營過程中涉及新作品（含文字、圖片、視音頻及計算機軟件）的，應當開展相應作品的著作權登記。

（4）使用第三方商業字庫、文字作品、美術作品、視音頻及源代碼等作品的，應依法取得授權，并確保授權范圍涵蓋實際使用場景。

（5）使用第三方姓名或肖像的，應依法取得授權，并確保授權范圍涵蓋實際使用場景。

（6）小程序的介紹頁面、引導頁面、內容頁面、產品詳情頁面等，具有“直接或者間接地推銷商品或者服務”的功能，均存在被認定為互聯網廣告的法律風險，因此應當確保小程序廣告的可識別性，且：不得使用絕對化用語，不得使用違反廣告法規定的其他內容；小程序廣告中應當清楚、明白得標明產品或服務的內容、形式、價格、附贈情況等；小程序廣告中涉及相關數字（例如比價、配送時間、含量等）等引用文字的，應當依法確保引用文字的客觀性并注明引用文字的來源；等等。

（7）在營銷活動中設置抽獎、紅包等營銷方式的，應當明示附贈、抽獎概率、程序及兌獎方式，贈送消費積分或者發放優惠券的，應當標明消費積分或者優惠券的使用條件、方法和期限等。

第三篇：1企業銀行(中國)有限公司合規政策

企業銀行(中國)有限公司合規政策

第一章 總則

第一條 制定目的和依據

為了建立企業銀行（中國）有限公司（以下簡稱“本行”）合規管理機制，確保本行經營管理符合法律、規則和準則的規定，避免發生違規事件（本辦法所稱“違規事件”是指本行違反法律、規則和準則的違規事件），維護本行良好聲譽，借鑒巴塞爾委員會《合規與銀行法律合規部》文件，根據國家有關法律、法規、規章以及《企業銀行（中國）有限公司章程》和本行各項規章制度并結合本行實際情況，制定本政策。第二條 定義

合規是指，使本行的經營活動與法律、規則和準則相一致。

合規風險是指，本行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

合規管理是指，本行有效識別法律、規則和準則中的合規風險，主動采取措施將合規要求有機融入本行內部規章制度，及時妥善處理違規事件，不斷完善內部規章制度，彌補合規漏洞的持續性的循環過程。

法律、規則和準則是指適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守。

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部 歸口管理部門是指總行除法律合規部以外的其他部門。

第三條

合規文化

本行倡導和培育良好的合規文化，合規文化建設是本行文化建設的一個重要組成部分。

合規是本行所有員工的責任，并應當從高層做起。董事會和高級管理層應確定合規的基調，確立全員主動合規、合規創造價值等合規理念，在全行推行誠信與正直的職業操守和價值觀念，提高全體員工的合規意識，促進本行自身合規與外部監管的有效互動。

本行所有員工應當確立主動合規、合規創造價值等理念，遵守業務經營所涉及的法律、規則和準則和內部規章制度，及時妥善處理違規事件，最大限度地減少本行的經濟損失和維護本行的良好聲譽。

第四條 合規管理原則 合規管理應遵循以下原則：

（一）主動性原則。法律合規部及全體員工應當就工作行為是否合規進行審查并主動報告合規風險。

（二）獨立性原則。法律合規部及人員有權獨立調查并按照合規風險管理的報告路線進行報告，不受他人的干涉。

第五條

合規管理流程

根據合規風險處置的先后順序，合規管理流程包括以下環節：

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部

（一）法律合規部擬定全行合規管理工作機制，歸口管理相關部門和分支機構的合規管理工作；

（二）各部門和分支機構在全行合規管理工作機制下識別、評估法律、規則和準則中的合規風險；

（三）（四）各部門和分支機構制定完善內部規章制度以落實合規要求； 法律合規部對相關的歸口管理部門和分支機構建設內部規章制度、落實合規要求的情況進行檢查監督；

（五）各部門和分支機構自律執行內部規章制度，并自我檢查建設和執行情況；

（六）審計部門對各部門和分支機構內部規章制度建設和執行的情況進行獨立審計；

（七）（八）高級管理層追究違規責任；

各部門和分支機構通過處理違規事件發現合規風險，完善內部規章制度以彌補合規漏洞。

第六條 適用范圍

本政策適用于企業銀行（中國）有限公司及其在中華人民共和國境內設立的所有分支機構（以下簡稱“分支機構”）。

第二章 組織體系及職責分工

第七條

董事會的合規管理職責：

（一）審議批準合規政策，監督合規政策實施；

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部

（二）審議批準高級管理層提交的合規風險管理報告，對管理合規風險的有效性作出評價，使合規缺陷得到及時有效的解決；

（三）授權下設的風險管理委員會對合規風險管理進行日常監督；

（四）本行章程規定的其他合規管理職責。

第八條 董事會下設風險管理委員會。風險管理委員會職責是：

（一）負責對本行合規風險管理的有效性進行日常監督；

（二）了解合規政策的實施情況和存在的問題，及時向董事會或高級管理層提出相應的意見和建議；

（三）監督合規政策的有效實施等。

第九條

監事監督董事會和高級管理層合規管理職責的履行，監督本行合規政策的實施，要求董事會及高級管理人員糾正其損害本行利益的行為并監督執行。

第十條

高級管理層應在法律合規部的協助下，有效管理本行的合規風險，履行以下合規管理職責：

（一）制定書面的合規政策，并根據合規風險管理狀況以及法律、規則和準則的變化情況適時修訂合規政策，報經董事會審議批準后傳達給本行全體員工；

（二）切實貫徹執行合規政策，確保發現違規事件時及時采取適當的糾正措施，并追究違規責任人的相應責任；

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部(三)督促各部門和分支機構的負責人對所屬部門和機構的經營活動的合規性負責，確保遵守所有相關的法律法規；

（四）任免分行合規負責人，并確保合規負責人的獨立性；

（五）明確法律合規部的組織結構，為其履行職責配備充分和適當的合規管理人員，并確保法律合規部的獨立性；

（六）識別本行所面臨的主要合規風險，審核批準合規風險管理計劃，確保法律合規部與風險管理部門、內部審計部門以及其他相關部門之間的工作協調；

（七）確保法律合規部報告路線的暢通，并采取切實保障措施使法律合規部避免來自本行管理層或其他員工的干擾或阻撓；

（八）每年向董事會提交風險管理報告，報告應提供充分依據并有助于董事會成員判斷高級管理層管理合規風險的有效性；

（九）及時向董事會或風險管理委員會、監事報告任何重大違規事件；

（十）合規政策規定的其他職責。

第十一條 法律合規部部長職責

法律合規部部長職責詳見《企業銀行（中國）有限公司法律合規部部長職責規定》。

法律合規部部長應全面協調本行合規風險的識別和管理，監督合規管理部門根據合規風險管理計劃履行職責，定期向高級管理層提交合規風險評估報告。法律合規部部長不得分管業務條線。

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部

第十二條 分行行長對本機構的合規風險管理負主要責任，主要職責包括：

（一）貫徹執行本行和本機構的合規政策，確保發現違規事件時及時報告總行法律合規部部長，采取適當的糾正措施，并追究違規責任人的相應責任；

（二）確保分行合規負責人的獨立性；

（三）識別本機構所面臨的主要合規風險，審核批準本機構合規風險管理計劃，確保本機構合規負責人與其他部門之間的工作協調；

（四）本行章程規定的其他職責。

第十三條 法律合規部功能

法律合規部的功能是，通過建立健全合規風險管理框架，實現對合規風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保本行能夠依法合規經營，防范合規風險的產生，避免重大財產損失。

第十四條 法律合規部職責

法律合規部應在法律合規部部長的管理下協助高級管理層有效識別和管理本行所面臨的合規風險，履行以下職責：

（一）持續關注法律、規則和準則的最新發展，正確理解法律、規則和準則的規定及其精神，準確把握法律、規則和準則對本行經營的影響，及時為高級管理層提供合規建議，協助高級管理層制定、有效推動和執行本行的合規政策，有效管理本行的合規風險；

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部

（二）制定并執行風險為本的合規管理計劃，包括特定政策和程序的實施與評價、合規風險評估、合規性測試、合規培訓與教育等；

（三）審核評價本行各項政策、程序和操作指南的合規性，組織、協調和督促各業務條線和內部控制部門及各分支機構對各項政策、程序和操作指南進行梳理和修訂，適時修訂合規手冊、內部行為準則或各項操作程序，確保各項政策、程序和操作指南符合法律、規則和準則的要求；

（四）開發有效的合規培訓和教育項目，包括新員工的合規培訓和合規測試，以及所有員工的定期合規培訓等，并成為員工咨詢有關合規問題的內部聯絡部門；

（五）組織制定合規管理程序以及合規手冊、員工行為準則等合規指南，并評估合規管理程序和合規指南的適當性，為員工恰當執行法律、規則和準則提供指導；

（六）積極主動地識別和評估與本行經營活動相關的合規風險，包括為新產品和新業務的開發提供必要的合規性審核和測試，識別和評估新業務方式的拓展、新客戶關系的建立以及客戶關系的性質發生重大變化等所產生的合規風險；

（七）收集、篩選可能預示潛在合規問題的數據，如消費者投訴的增長數、異常交易等，建立合規風險監測指標，按照風險矩陣衡量合規風險發生的可能性和影響，確定合規風險的優先考慮序列；

（八）實施充分且有代表性的合規風險評估和測試，包括通過現場審核對各項政策和程序的合規性進行測試，詢問政策和程序存在的缺陷，并

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部 進行相應的調查。合規性測試結果應按照本行的內部風險管理程序，通過合規風險報告路線向上報告，以確保各項政策和程序符合法律、規則和準則的要求；

（九）保持與監管機構日常的工作聯系，跟蹤和評估監管意見和監管要求的落實情況，反饋相關意見和建議；

（十）撰寫、半及其他合規報告；

（十一）（十二）參與本行的組織架構和業務流程再造，提供合規支持； 承擔本行特定的法定職責，包括反洗錢管理組織工作，負責反洗錢制度的制訂和實施；對可疑及大額交易數據進行統計、分析并上報；

（十三）（十四）本行可能發生的訴訟工作、案件管理以及律師聘用等工作； 指定專人負責反洗錢工作，并按照分級管理的原則，對分支機構執行反洗錢規定和反洗錢內控制度的情況進行監督。

（十五）第十五條 所有員工的合規職責： 董事會確定的其他合規管理職責。

（一）根據本行高級管理層及法律合規部部長的指示，貫徹執行合規要求；

（二）熟讀本行有關合規的各類指引及手冊；

（三）對合規要求及執行上有疑問時，應及時向法律合規部部長查詢，以確保有關運作符合有關規定；

（四）及時向本行高級管理層和合規管理部部長報告任何違規事件。

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部

第三章 部門權限

第十六條 報告

法律合規部在職責范圍內識別、評估及監測本行所面臨的合規風險，直接向董事會風險管理委會、行長、監事報告上述風險并提出相關建議。

第十七條

新產品開發

與新產品和新業務開發相關的業務，法律合規部有權利向董事會報告建立新業務或建立新的客戶關系有可能導致的風險或發生重大變更等情況。

第十八條 履職調查

為履行應盡職責，法律合規部有權利調閱業務相關資料、憑證、傳票等相關資料，有權利在不被所在部門管理者干預的情況下與相關工作人員詢問調查。

第十九條 參與培訓

法律合規部就遵守外部法律準則等合規要求與相關部門合作對員工進行教育，并且在本行員工提出合規方面的問題時予以解答。

第二十條 外部聯絡

與本行外部的相關組織保持聯系，這些組織包括監管當局、標準制定組織以及外部律師等。

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部 第二十一條 業務外包

法律合規部就業務推進部門所調查的外包服務提供商的評價給予意見，審核外包業務合同，評價外包業務風險是否有效控制并向董事會匯報，審查外包業務記錄檔案并保證其持續和連貫性。

第二十二條 信息交換

（一）信息的范圍。本行內部部門，分支機構之間的信息交換；與韓**行之間的信息交換；與監管機構之間的信息交換；與其他外部機構及客戶之間的信息交換。

（二）信息的分類。信息可以分為公開信息和非公開信息。公開信息指對非特定人員均可公開的信息。非公開信息指僅對特定人員可以公開的信息，如客戶身份資料、信用評級、合規性檢查數據等。

第二十三條 法律合規部管理職能

日常對外報送數據資料應對法律合規部披露。不定期及特殊事項報告應得到法律合規部的批準。法律合規部在合規性檢查中應注意本行業務信息不得任意向第三方服務；與韓**行信息往來應注意保密措施，未經許可不得向外披露；客戶信息資料如用于業務外其他用途需征得客戶的許可；信息運用及披露應嚴格遵守本行保密制度規定。

第四章 部門獨立性

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部 第二十四條 基本要素

法律合規部在本行享有正式地位。

法律合規部部長全面負責協調本行的合規風險管理。

在法律合規部職員的職位安排上避免合規職責與其他職責之間可能產生的利益沖突。

第二十五條 獨立的報告路線

法律合規部獨立于業務條線，有向風險管理委員會直接報告的路線。本行員工有向總行法律合規部的直接報告路線。

第二十六條 信息獲取的獨立性

法律合規部享有與本行任何員工交流的權利，可以取得履行職責所需的任何記錄檔案。在需要的情況下，可以要求本行內部專業人員（如風險管理部門或會計審查部門）的協助，或外部聘請專業人士。

第五章 人員設置

第二十七條 人力安排

總行設法律合規部部長一名，全面負責法律合規部業務。總行各部門和分行一級設立合規負責人，負責本部門和機構的法律合規事項。分行合規負責人需經過中國銀行業監督管理委員會派出機構核準其資格。

合規管理人員應具備與履行職責相匹配的資質、經驗、專業技能和個人素質。

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部

第二十八條 任職資格

法律合規部部長及分行合規負責人應具備與履職相匹配的資質、經驗、專業技能和個人素質，應具備下列任職資格：

（一）（二）遵守中國法律、行政法規和規章；

具有良好的職業道德、操守、品性和聲譽，有良好的守法合規記錄，無不良記錄；

（三）具備大學本科以上（包括大學本科）學歷，且具有與擔任職務相適應的專業知識、工作經驗和組織管理能力，法律合規部部長和分行合規負責人分別應具有4年及3年以上金融工作經歷；

（四）具有履職所需的獨立性；

第二十九條 任命與離任

法律合規部部長的任職資格由中國銀行業監督管理委員會派出機構核準。法律合規部部長離任后十個工作日內，應向監管部門報告其的離任原因等有關情況。

第三十條 法律合規部指定專人負責反洗錢工作，并按照分級管理的原則，對分支機構執行反洗錢規定和反洗錢內控制度的情況進行監督。

第六章 與其他部門的關系

第三十一條

與業務部門的關系：

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部

（一）各業務部門或業務條線應主動尋求法律合規部的支持和幫助，主動進行日常和定期的合規性自查，并向法律合規部提供合規風險信息或風險點，支持并配合法律合規部的風險監測和評估；

（二）法律合規部有義務為各業務部門和職員提供合規咨詢和幫助，通過提供建設性意見，幫助業務部門或業務條線管理好合規風險，并為本行業務與產品創新提供合規支持。

第三十二條 與風險管理部門的關系：

（一）法律合規部與風險管理部門之間在合規事務方面保持密切合作和相互支持的機制；

（二）本行風險管理部門負責識別、評估包括自身合規風險在內的各類風險，并向法律合規部報告相關合規風險信息，支持法律合規部的合規風險監測。

第三十三條 與審計部門的關系：

（一）合規管理職能和內部審計職能分離，法律合規部應與審計部門分離，并接受審計部門定期和獨立的檢查；

（二）（三）審計部門負責本行各項經營活動的合規性審計；

法律合規部與審計部門之間應建立明確的合作機制。法律合規部的工作應為審計部門的合規檢查提供方向；審計部門應隨時將合規性審計結果告知法律合規部部長，將有關合規檢查情況及結論抄送給法律合規部，為法律合規部識別、監測和評估合規風險信息提供信息來

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部 源和依據。

第三十四條 與財務管理部門的關系：

財務會計部門應確保向監管部門報送文件和資料的準確性和及時性，法律合規部有責任監督財務會計部門的準確上報。

第三十五條 與外部監管機構的關系

法律合規部通過建立有效的合規風險管理機制，實現內部合規與外部監管之間的有效互動。

法律合規部作為本行與監管部門聯系的樞紐，負責與監管部門保持日常的工作聯系，并應承擔以下職責：

（一）法律合規部負責對監管部門下發的監管規則、監管意見和風險提示等監管文件進行闡釋；并從合規的專業角度，向管理層系統地提出有效執行這些文件的相關意見和建議，包括組織修訂相關政策和程序；給予本行員工理解這些文件的相應指導，持續跟蹤這些文件在本行內部的執行情況；

（二）法律合規部如對有關監管規則、監管意見和風險提示等監管文件的要求有不明之處，應咨詢相關監管部門，以準確理解和把握監管部門的要求；

（三）法律合規部應代表本行積極參與監管規則和準則的制定過程，積極向監管部門反饋意見和建議；

（四）法律合規部負責人應參加本行與監管部門之間溝通和交流等各項活動，以準確理解監管部門的監管意圖。

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部

第七章 報告內容及頻度

第三十六條

報告目的

本行內部合規報告的目的是反映本行常見的合規性風險，對涉及業務進行合規后續性檢查，發布后續檢查報告，以監督有關部門持續長效進行合規性操作。

第三十七條 報告模式

總行法律合規部是牽頭管理全行合規風險的職能部門，法律合規部部長向董事會風險管理委員會、行長、監事報告，分行合規負責人同時向總行法律合規部與分行行長報告，同時抄報同級法律合規部。

第三十八條 報告內容

（一）合規分析報告，以季度、半年、為周期定期向法律合規部部長報告本機構合規風險的情況分析。法律合規部以季度、半年、為周期定期向風險管理委員會、總行行長報告合規風險情況。

（二）合規風險事項報告，指對本行發生違規事項或因違反法律或監管要求而可能受到的處罰、遭受資產損失以及給本行聲譽帶來損失等方面的風險事項。

第三十九條 報告要素

報告要素至少應包括：合規風險的來源、事項特征、性質、時間、地點、可

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部 能或已經形成的風險、不良影響或損失程度、已經采取的措施或后續措施、有關意見或者建議、報告人聯系方式等。

第四十條 重大違規風險的報告

對于重大違規風險事項，應在第一時間報告董事會、風險管理委員會、高級管理層、監事等。在特別緊急的情況下，可直接向董事長、行長、監事報告。報告可以采取正式報告和非正式報告兩種，如遇緊急情況暫時來不及正式報告的，可以先采取口頭、電話、電子郵件等形式報告，待采取后續措施之后，再用書面報告形式補報。

第四十一條 向銀監會的報備

本行應及時將合規政策、合規管理程序和合規指南等內部制度向銀監會備案。本行應及時向銀監會報送合規風險管理計劃和合規風險評估報告。本行發現重大違規事件應按照重大事項報告制度的規定向銀監會報告。法律合規部部長的任命及離任均應按規定向銀監會報告。

第八章 培訓計劃及實施

第四十二條 法律合規部負責本行內培訓工作中的合規性輔助工作。

第四十三條 新入行員工培訓

新聘用的員工接受通用的入職培訓，內容包括介紹本行的合規文化，強調日常中合規的重要性，使員工對本行的合規文化有初步的認識。

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部

第四十四條 集體培訓

定期組織集體合規性業務培訓。依照全員參與的原則，開展針對合規管理人員和其他人員的培訓。

培訓要注重系統性、針對性、專業性、實用性和多樣性。

第四十五條 合規工作人員培訓

定期為合規人員提供系統的專業技能培訓，尤其是在正確把握法律、規則和準則的最新發展及其對本行經營的影響等方面的技能培訓。

第四十六條 培訓效果

定期整理各部門及分支機構反饋業務培訓意見。健全培訓資料保存機制，針對不同崗位的實際情況，采取多種形式，增強內控管理意識。

第四十七條 培訓與專項治理結合

培訓與案件專項治理和治理商業賄賂專項工作結合，加強對易發不正當交易行為和商業賄賂的業務環節的分析研究，突出重點，提高員工合法合規意識，鼓勵檢舉違紀違法事件，從而促進本行依法合規經營。

第四十八條 合規培訓可通過內、外培訓兩種形式進行，主要包括以下方式：

（一）（二）監管機構組織的培訓；

銀行業自律組織（銀行業協會）組織的培訓；

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部

（三）（四）

（五）（六）聘請其他金融業/銀行業專家、資深學者進行的培訓； 本行內部部門培訓； 網絡培訓；

母行組織的培訓等。

第四十九條 每次培訓的出勤記錄及培訓內容等相關資料應由經營戰略、人事部門負責整理，歸檔后保存。

第九章 問責及激勵機制

第五十條 內部責任追究

根據情節輕重，法律合規部部長報請風險管理委員會批準后可對內部違規責任人進行相應處分、經濟處罰。

涉及違規事項應及時整改并將整改報告提交風險管理委員會。法律合規部如履職不力、不當，也應被問責。

第五十一條 激勵約束

通過激勵約束機制，設定鼓勵主動報告合規風險的基調。對于發現合規問題卻隱瞞不報的，經查實后，應給予隱瞞不報者嚴厲處罰；對于主動報告合規問題或合規風險隱患的，可視情況給予主動報告者減輕處罰、免責或獎勵。

第五十二條 檢舉合規問題路線

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部 員工可以通過公開的舉報電話或郵箱主動報告可疑的合規問題。檢舉人可以公開姓名也可以采取匿名方式，檢舉人的個人信息受到保護。舉報信息僅限風險管理委員會成員有權查閱。

第十章 附則

第五十三條 修訂、更新和解釋本政策的方案由總行法律合規部負責起草，由高級管理層批準，經董事會審議批準后生效。

第五十四條 本政策自頒布之日起生效實施。

企業銀行（中國）有限公司 法律合規部

第四篇：小微企業政策匯總剖析

小微企業政策匯總

人民銀行創設支小再貸款支持小微企業融資、下達支小再貸款額度500億元......................................................................................................2 中國銀監會關于完善和創新小微企業貸款服務提高小微企業金融服務水平的通知.............................................................................................3 國務院辦公廳關于多措并舉著力緩解 企業融資成本高問題的指導意見.................................................................................................................5 國務院辦公廳關于金融支持小微企業發展的實施意見........................9 財政部、國家稅務總局13關于進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知...............................................................................................13 財政部、國家稅務總局14關于繼續執行小微企業增值稅和營業稅政策的通知...................................................................................................14 國務院關于扶持小型微型企業健康發展的意見..................................14 關于金融機構與小型微型企業簽訂借款合同免征17印花稅的通知 17 財政部 國家稅務總局17關于小型微利企業所得稅優惠政策的通知17 財政部關于印發《中小企業發展專項資金管理暫行辦法》的通知..19

財政部：國家中小企業發展基金總規模達600億元人民幣.....22 國務院關于大力推進大眾創業萬眾創新若干政策措施的意見....23

河北省人民政府辦公廳印發關于落實全省金融工作座談會議精神重點工作推進措施的通知....................................34

2015年最新小微企業的認定標準

2015年最新小微企業的認定標準內容主要包括：工業企業，應納稅所得額不超過30萬元(人民幣，下同)，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元;其他企業，應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。其依據是中國財政部和國家稅務總局聯合印發《關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》。

人民銀行創設支小再貸款支持小微企業融資

下達支小再貸款額度500億元

為貫徹落實國務院關于金融支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見和馬凱副總理在全國小微企業金融服務經驗交流電視電話會議上的講話精神，在2013年積極運用多種貨幣政策工具支持小微企業融資的基礎上，2014年初人民銀行繼續通過調整再貸款分類、新設信貸政策支持再貸款進一步加大了支持小微企業融資的力度。3月20日，人民銀行下發《關于開辦支小再貸款 支持擴大小微企業信貸投放的通知》（銀發〔2014〕90號），正式在信貸政策支持再貸款類別下創設支小再貸款，專門用于支持金融機構擴大小微企業信貸投放，同時下達全國支小再貸款額度共500億元。

《通知》明確，支小再貸款發放對象是小型城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行和村鎮銀行等四類地方性法人金融機構。貸款條件設定為金融機構須實現小微企業貸款“兩個不低于”，即上季度末小微企業貸款增速不低于同期各項貸款平均增速、貸款增量不低于上年同期水平。期限設置為3個月、6個月、1年三個檔次，可展期兩次，期限最長可達3年。為體現對金融機構發放小微企業貸款給予利率優惠，支小再貸款利率在人民銀行公布的貸款基準利率基礎上減點確定。

《通知》要求，人民銀行各分支機構加強對支小再貸款的監督和管理。加強對借款金融機構資金運用的監測，確保支小再貸款用于支持小微企業。在借用支小再貸款期間，金融機構小微企業貸款增量不得低于人民銀行對其發放的支小再貸款總量，以充分發揮支小再貸款對于擴大金融機構小微企業貸款投放的杠桿作用。引導金融機構降低小微企業融資成本，借用支小再貸款發放的小微企業貸款加權平均利率要低于金融機構運用其他資金發放的同期同檔次小微企業貸款加權平均利率，以保證人民銀行降低小微企業融資成本的優惠支持政策落到實處，切實促進解決小微企業“融資難、融資貴”問題。

今后，人民銀行將積極運用信貸政策支持再貸款支持和引導金融機構加大對“三農”、小微企業等國民經濟薄弱環節的信貸投放，促進信貸結構調整，盤活存量，優化增量，為經濟結構調整和轉型升級提供更好的金融服務。

中國銀監會關于完善和創新小微企業貸款服務

提高小微企業金融服務水平的通知

銀監發[2014]36號

為進一步做好小微企業金融服務，著力解決小微企業倒貸（借助外部高成本搭橋資金續借貸款）問題，降低小微企業融資成本，推動小微企業健康發展，現就完善和創新小微企業貸款服務有關事項通知如下：

一、合理確定小微企業流動資金貸款期限。銀行業金融機構應當根據小微企業生產經營特點、規模、周期和風險狀況等因素，合理設定小微企業流動資金貸款期限，滿足借款人生產經營的正常資金需求，避免由于貸款期限與小微企業生產經營周期不匹配增加小微企業的資金壓力。

二、豐富完善小微企業流動資金貸款產品。鼓勵銀行業金融機構積極開發符合小微企業資金需求特點的流動資金貸款產品，科學運用循環貸款、年審制貸款等便利借款人的業務品種，合理采取分期償還貸款本金等更為靈活的還款方式，減輕小微企業還款壓力。

三、積極創新小微企業流動資金貸款服務模式。對流動資金周轉貸款到期后仍有融資需求，又臨時存在資金困難的小微企業，經其主動申請，銀行業金融機構可以提前按新發放貸款的要求開展貸款調查和評審。符合下列條件的小微企業，經銀行業金融機構審核合格后可以辦理續貸：

（一）依法合規經營；

（二）生產經營正常，具有持續經營能力和良好的財務狀況；

（三）信用狀況良好，還款能力與還款意愿強，沒有挪用貸款資金、欠貸欠息等不良行為；

（四）原流動資金周轉貸款為正常類，且符合新發放流動資金周轉貸款條件和標準；

（五）銀行業金融機構要求的其他條件。

銀行業金融機構同意續貸的，應當在原流動資金周轉貸款到期前與小微企業簽訂新的借款合同，需要擔保的簽訂新的擔保合同，落實借款條件，通過新發放貸款結清已有貸款等形式，允許小微企業繼續使用貸款資金。

四、科學準確進行貸款風險分類。銀行業金融機構根據本通知規定對小微企業續貸的，應當根據企業經營狀況，嚴格按照貸款五級風險分類基本原則、分類標準，充分考慮借款人的還款能力、正常營業收入、信用評級以及擔保等因素，合理確定續貸貸款的風險分類；符合正常類標準的，應當劃為正常類。

五、切實做好小微企業貸款風險管理。銀行業金融機構開展循環貸款、年審制貸款以及續貸等流動資金貸款產品和服務模式創新的，應當根據自身信貸管理和行業客戶等特點，按照風險可控的原則，制定相應管理制度，建立業務操作流程，明確客戶準入和業務授權標準，合理設計和完善借款合同與擔保合同等配套文件，相應改進信息技術系統。

銀行業金融機構應當多渠道掌握小微企業經營與財務狀況、對外融資與擔保情況、關聯關系以及企業主個人資信等信息，客觀準確判斷和識別小微企業風險狀況，防止小微企業利用續貸隱瞞真實經營與財務狀況或者短貸長用、改變貸款用途。銀行業金融機構要切實加大對續貸貸款的貸后管理力度，加強對客戶的實地調查回訪，動態關注借款人經營管理、財務及資金流向等狀況，及時做好風險評估和風險預警。

銀行業金融機構要加強對續貸業務的內部控制，在信貸系統中單獨標識續貸貸款，建立對續貸業務的監測分析機制，提高對續貸貸款風險分類的檢查評估頻率，防止通過續貸人為操縱貸款風險分類，掩蓋貸款的真實風險狀況。

六、不斷提升小微金融服務技術水平。銀行業金融機構要貫徹落實金融支持實體經濟發展的要求，加大小微金融投入，要根據小微企業客戶的實際需求，不斷完善金融服務，優化產品設計，改進業務流程，創新服務方式，持續健全小微企業貸款風險管理機制，積極提升小微企業金融服務技術水平，推動小微企業良性健康發展。

2014年7月23日

國務院辦公廳關于多措并舉著力緩解 企業融資成本高問題的指導意見

國辦發〔2014〕39號

各省、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

當前，我國經濟形勢總體向好，但仍存在不穩定因素，下行壓力依然較大，結構調整處于爬坡時期，解決好企業特別是小微企業融資成本高問題，對于穩增長、促改革、調結構、惠民生具有重要意義。當前企業融資成本高的成因是多方面的，既有宏觀經濟因素又有微觀運行問題，既有實體經濟因素又有金融問題，既有長期因素又有短期因素，解決這一問題的根本出路在于全面深化改革，多措并舉，標本兼治，重在治本。金融部門和金融機構要認真貫徹落實國務院第49次、第57次常務會議精神，采取綜合措施，著力緩解企業融資成本高問題，促進金融與實體經濟良性互動。經國務院同意，現提出以下意見：

一、保持貨幣信貸總量合理適度增長

繼續實施穩健的貨幣政策，綜合運用多種貨幣政策工具組合，維持流動性平穩適度，為緩解企業融資成本高創造良好的貨幣環境。優化基礎貨幣的投向，適度加大支農、支小再貸款和再貼現的力度，著力調整結構，優化信貸投向，為棚戶區改造、鐵路、服務業、節能環保等重點領域和“三農”、小微企業等薄弱環節提供有力支持。切實執行有保有控的信貸政策，對產能過剩行業中有市場有效益的企業不搞“一刀切”。進一步研究改進宏觀審慎管理指標。落實好“定向降準”措施，發揮好結構引導作用。（人民銀行負責）

二、抑制金融機構籌資成本不合理上升

進一步完善金融機構公司治理，通過提高內部資金轉移定價能力、優化資金配置等措施，遏制變相高息攬儲等非理性競爭行為，規范市場定價競爭秩序。進一步豐富銀行業融資渠道，加強銀行同業批發性融資管理，提高銀行融資多元化程度和資金來源穩定性。大力推進信貸資產證券化，盤活存量，加快資金周轉速度。盡快出臺規范發展互聯網金融的相關指導意見和配套管理辦法，促進公平競爭。進一步打擊非法集資活動，維護良好的金融市場秩序。（人民銀行、銀監會、證監會、保監會、工業和信息化部等負責）

三、縮短企業融資鏈條

督促商業銀行加強貸款管理，嚴密監測貸款資金流向，防止貸款被違規挪用，確保貸款資金直接流向實體經濟。按照國務院部署，加強對影子銀行、同業業務、理財業務等方面的管理，清理不必要的資金“通道”和“過橋”環節，各類理財產品的資金來源或運用原則上應當與實體經濟直接對接。切實整治層層加價行為，減少監管套利，引導相關業務健康發展。（人民銀行、銀監會、證監會、保監會、外匯局負責）

四、清理整頓不合理金融服務收費

貫徹落實《商業銀行服務價格管理辦法》，督促商業銀行堅決取消不合理收費項目，降低過高的收費標準。對于直接與貸款掛鉤、沒有實質服務內容的收費項目，一律予以取消；對于發放貸款收取利息應盡的工作職責，不得再分解設置收費項目。嚴禁“以貸轉存”、“存貸掛鉤”等變相提高利率、加重企業負擔的行為。規范企業融資過程中擔保、評估、登記、審計、保險等中介機構和有關部門的收費行為。在商業銀行和相關中介機構對收費情況進行全面深入自查的基礎上，在全國范圍內加強專項檢查。對于檢查發現的違規問題，依法依規嚴格處罰。（銀監會、發展改革委等負責）

五、提高貸款審批和發放效率

優化商業銀行對小微企業貸款的管理，通過提前進行續貸審批、設立循環貸款、實行審核制度等措施減少企業高息“過橋”融資。鼓勵商業銀行開展基于風險評估的續貸業務，對達到標準的企業直接進行滾動融資，優化審貸程序，縮短審貸時間。對小微企業貸款實施差別化監管。（銀監會、人民銀行負責）

六、完善商業銀行考核評價指標體系

引導商業銀行糾正單純追逐利潤、攀比擴大資產規模的經營理念，優化內部考核機制，適當降低存款、資產規模等總量指標的權重。發揮好有關部門和銀行股東的評價考核作用，完善對商業銀行經營管理的評價體系，合理設定利潤等目標。設立銀行業金融機構存款偏離度指標，研究將其納入銀行業金融機構績效評價體系扣分項，約束銀行業金融機構存款“沖時點”行為。（銀監會、財政部負責）

七、加快發展中小金融機構

積極穩妥發展面向小微企業和“三農”的特色中小金融機構，促進市場競爭，增加金融供給。優化金融機構市場準入，在加強監管前提下，加快推動具備條件的民間資本依法發起設立中小型銀行等金融機構。積極穩妥培育立足本地經營、特色鮮明的村鎮銀行，引導金融機構在基層地區合理布局分支機構和營業網點。（銀監會負責）

八、大力發展直接融資

健全多層次資本市場體系，繼續優化主板、中小企業板、創業板市場的制度安排。支持中小微企業依托全國中小企業股份轉讓系統開展融資。進一步促進私募股權和創投基金發展。逐步擴大各類長期資金投資資本市場的范圍和規模，按照國家稅收法律及有關規定，對各類長期投資資金予以稅收優惠。繼續擴大中小企業各類非金融企業債務融資工具及集合債、私募債發行規模。降低商業銀行發行小微企業金融債和“三農”金融債的門檻，簡化審批流程，擴大發行規模。（證監會、人民銀行、發展改革委、財政部、銀監會、保監會等負責）

九、積極發揮保險、擔保的功能和作用

大力發展相關保險產品，支持小微企業、個體工商戶、城鄉居民等主體獲得短期小額貸款。積極探索農業保險保單質押貸款，開展“保險+信貸”合作。促進更多保險資金直接投向實體經濟。進一步完善小微企業融資擔保政策，加大財政支持力度。大力發展政府支持的擔保機構，引導其提高小微企業擔保業務規模，合理確定擔保費用。（保監會、財政部、銀監會、工業和信息化部負責）

十、有序推進利率市場化改革

充分發揮金融機構利率定價自律機制作用，促進金融機構增強財務硬約束，提高自主定價能力。綜合考慮我國宏微觀經濟金融形勢，完善市場利率形成和傳導機制。（人民銀行負責）

從中長期看，解決企業融資成本高的問題要依靠推進改革和結構調整的治本之策，通過轉變經濟增長方式、形成財務硬約束和發展股本融資來降低杠桿率，消除結構性扭曲。圍繞使市場在資源配置中起決定性作用和更好發揮政府作用，繼續深化政府職能轉變，推進國有企業改革和財稅改革，簡政放權，打破壟斷，硬化融資主體財務約束，提高資金使用效率。落實對小微企業的稅收支持政策，切實增強小微企業核心競爭力和盈利能力。引導小微企業健全自身財務制度，提高經營管理水平。各地區、各部門要高度重視降低企業融資成本的相關工作，加強組織領導和分工協作，注重工作實效。對各項任務落實要有布置、有督促、有檢查。國務院辦公廳對重點任務落實情況進行跟蹤督查。各部門有關落實進展情況，由人民銀行定期匯總后報國務院。

國務院辦公廳 2014年8月5日

國務院辦公廳關于金融支持小微企業發展的

實施意見

國辦發〔2013〕87號

各省、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

小微企業是國民經濟發展的生力軍，在穩定增長、擴大就業、促進創新、繁榮市場和滿足人民群眾需求等方面，發揮著極為重要的作用。加強小微企業金融服務，是金融支持實體經濟和穩定就業、鼓勵創業的重要內容，事關經濟社會發展全局，具有十分重要的戰略意義。為進一步做好小微企業金融服務工作，全力支持小微企業良性發展，經國務院同意，現提出以下意見。

一、確保實現小微企業貸款增速和增量“兩個不低于”的目標

繼續堅持“兩個不低于”的小微企業金融服務目標，在風險總體可控的前提下，確保小微企業貸款增速不低于各項貸款平均水平、增量不低于上年同期水平。在繼續實施穩健的貨幣政策、合理保持全年貨幣信貸總量的前提下，優化信貸結構，騰挪信貸資源，在盤活存量中擴大小微企業融資增量，在新增信貸中增加小微企業貸款份額。充分發揮再貸款、再貼現和差別準備金動態調整機制的引導作用，對中小金融機構繼續實施較低的存款準備金率。進一步細化“兩個不低于”的考核措施，對銀行業金融機構的小微企業貸款比例、貸款覆蓋率、服務覆蓋率和申貸獲得率等指標，定期考核，按月通報。要求各銀行業金融機構在商業可持續和有效控制風險的前提下，單列小微企業信貸計劃，合理分解任務，優化績效考核機制，并由主要負責人推動層層落實。（人民銀行、銀監會按職責分工負責）

二、加快豐富和創新小微企業金融服務方式

增強服務功能、轉變服務方式、創新服務產品，是豐富和創新小微企業金融服務方式的重點內容。進一步引導金融機構增強支小助微的服務理念，動員更多營業網點參與小微企業金融服務，擴大業務范圍，加大創新力度，增強服務功能；牢固樹立以客戶為中心的經營理念，針對不同類型、不同發展階段小微企業的特點，不斷開發特色產品，為小微企業提供量身定做的金融產品和服務。積極鼓勵金融機構為小微企業全面提供開戶、結算、理財、咨詢等基礎性、綜合性金融服務；大力發展產業鏈融資、商業圈融資和企業群融資，積極開展知識產權質押、應收賬款質押、動產質押、股權質押、訂單質押、倉單質押、保單質押等抵質押貸款業務；推動開辦商業保理、金融租賃和定向信托等融資服務。鼓勵保險機構創新資金運用安排，通過投資企業股權、基金、債權、資產支持計劃等多種形式，為小微企業發展提供資金支持。充分利用互聯網等新技術、新工具，不斷創新網絡金融服務模式。（人民銀行、銀監會、證監會、保監會按職責分工負責）

三、著力強化對小微企業的增信服務和信息服務

加快建立“小微企業-信息和增信服務機構-商業銀行”利益共享、風險共擔新機制，是破解小微企業缺信息、缺信用導致融資難的關鍵舉措。積極搭建小微企業綜合信息共享平臺，整合注冊登記、生產經營、人才及技術、納稅繳費、勞動用工、用水用電、節能環保等信息資源。加快建立小微企業信用征集體系、評級發布制度和信息通報制度，引導銀行業金融機構注重用好人才、技術等“軟信息”，建立針對小微企業的信用評審機制。建立健全主要為小微企業服務的融資擔保體系，由地方人民政府參股和控股部分擔保公司，以省（區、市）為單位建立政府主導的再擔保公司，創設小微企業信貸風險補償基金。指導相關行業協會推進聯合增信，加強本行業小微企業的合作互助。充分挖掘保險工具的增信作用，大力發展貸款保證保險和信用保險業務，穩步擴大出口信用保險對小微企業的服務范圍。（發展改革委、工業和信息化部、財政部、商務部、人民銀行、工商總局、銀監會、證監會、保監會等按職責分工負責）

四、積極發展小型金融機構

積極發展小型金融機構，打通民間資本進入金融業的通道，建立廣覆蓋、差異化、高效率的小微企業金融服務機構體系，是增加小微企業金融服務有效供給、促進競爭的有效途徑。進一步豐富小微企業金融服務機構種類，支持在小微企業集中的地區設立村鎮銀行、貸款公司等小型金融機構，推動嘗試由民間資本發起設立自擔風險的民營銀行、金融租賃公司和消費金融公司等金融機構。引導地方金融機構堅持立足當地、服務小微的市場定位，向縣域和鄉鎮等小微企業集中的地區延伸網點和業務，進一步做深、做實小微企業金融服務。鼓勵大中型銀行加快小微企業專營機構建設和向下延伸服務網點，提高小微企業金融服務的批量化、規模化、標準化水平。（銀監會牽頭）

五、大力拓展小微企業直接融資渠道

加快發展多層次資本市場，是解決小微企業直接融資比例過低、渠道過窄的必由之路。進一步優化中小企業板、創業板市場的制度安排，完善發行、定價、并購重組等方面的政策和措施。適當放寬創業板市場對創新型、成長型企業的財務準入標準，盡快啟動上市小微企業再融資。建立完善全國中小企業股份轉讓系統（以下稱“新三板”），加大產品創新力度，增加適合小微企業的融資品種。進一步擴大中小企業私募債券試點，逐步擴大中小企業集合債券和小微企業增信集合債券發行規模，在創業板、“新三板”、公司債、私募債等市場建立服務小微企業的小額、快速、靈活的融資機制。在清理整頓各類交易場所基礎上，將區域性股權市場納入多層次資本市場體系，促進小微企業改制、掛牌、定向轉讓股份和融資，支持證券公司通過區域性股權市場為小微企業提供掛牌公司推薦、股權代理買賣等服務。進一步建立健全非上市公眾公司監管制度，適時出臺定向發行、并購重組等具體規定，支持小微企業股本融資、股份轉讓、資產重組等活動。探索發展并購投資基金，積極引導私募股權投資基金、創業投資企業投資于小微企業，支持符合條件的創業投資企業、股權投資企業等發行企業債券，專項用于投資小微企業，促進創新型、創業型小微企業融資發展。（證監會、發展改革委、科技部等按職責分工負責）

六、切實降低小微企業融資成本

進一步清理規范各類不合理收費，是切實降低小微企業綜合融資成本的必然要求。繼續對小微企業免征管理類、登記類、證照類行政事業性收費。規范擔保公司等中介機構的收費定價行為，通過財政補貼和風險補償等方式合理降低費率。繼續治理金融機構不合理收費和高收費行為，開展對金融機構落實收費政策情況的專項檢查，對落實不到位的金融機構要嚴肅處理。（發展改革委、工業和信息化部、財政部、人民銀行、銀監會等按職責分工負責）

七、加大對小微企業金融服務的政策支持力度

對小微企業金融服務予以政策傾斜，是做好小微企業金融服務、防范金融風險的必要條件。進一步完善和細化小微企業劃型標準，引導各類金融機構和支持政策更好地聚焦小微企業。充分發揮支持性財稅政策的引導作用，強化對小微企業金融服務的正向激勵；在簡化程序、擴大金融機構自主核銷權等方面，對小微企業不良貸款核銷給予支持。建立科技金融服務體系，進一步細化科技型小微企業標準，完善對各類科技成果的評價機制。在銀行業金融機構的業務準入、風險資產權重、存貸比考核等方面實施差異化監管。繼續支持符合條件的銀行發行小微企業專項金融債，用所募集資金發放的小微企業貸款不納入存貸比考核。逐步推進信貸資產證券化常規化發展，引導金融機構將盤活的資金主要用于小微企業貸款。鼓勵銀行業金融機構適度提高小微企業不良貸款容忍度，相應調整績效考核機制。繼續鼓勵擔保機構加大對小微企業的服務力度，推進完善有關扶持政策。積極爭取將保險服務納入小微企業產業引導政策，不斷完善小微企業風險補償機制。（發展改革委、科技部、工業和信息化部、財政部、人民銀行、稅務總局、統計局、銀監會、證監會、保監會等按職責分工負責）

八、全面營造良好的小微金融發展環境

推進金融環境建設，營造良好的金融環境，是促進小微金融發展的重要基礎。地方人民政府要在健全法治、改善公共服務、預警提示風險、完善抵質押登記、宣傳普及金融知識等方面，抓緊研究制定支持小微企業金融服務的政策措施；切實落實融資性擔保公司、小額貸款公司、典當行、投資（咨詢）公司、股權投資企業等機構的監管和風險處置責任，加大對非法集資等非法金融活動的打擊懲處力度；減少對金融機構正常經營活動的干預，幫助維護銀行債權，打擊逃廢銀行債務行為；化解金融風險，切實維護地方金融市場秩序。有關部門要研究采取有效措施，積極引導小微企業提高自身素質，改善經營管理，健全財務制度，增強信用意識。（發展改革委、工業和信息化部、公安部、財政部、商務部、人民銀行、稅務總局、工商總局、銀監會、證監會、保監會等按職責分工負責）

各地區、各有關部門和各金融機構要按照國務院的統一部署，進一步提高對小微企業金融服務重要性的認識，明確分工，落實責任，形成合力，真正幫助小微企業解決現實難題。銀監會要牽頭組織實施督促檢查工作，確保各項政策措施落實到位。從2014年開始，各省級人民政府、人民銀行、銀監會、證監會和保監會要將本地區或本領域上一小微企業金融服務的情況、成效、問題、下一步打算及政策建議，于每年1月底前專題報告國務院。各銀行業金融機構有關落實情況及下一步工作和建議，由銀監會匯總后報國務院。

國務院辦公廳 2013年8月8日

財政部、國家稅務總局

關于進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知

財稅〔2014〕71號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務局、地方稅務局，新疆生產建設兵團財務局：

為進一步加大對小微企業的稅收支持力度，經國務院批準，自2014年10月1日起至2015年12月31日，對月銷售額2萬元（含本數，下同）至3萬元的增值稅小規模納稅人，免征增值稅；對月營業額2萬元至3萬元的營業稅納稅人，免征營業稅。

財政部、國家稅務總局

2014年9月25日

財政部、國家稅務總局

關于繼續執行小微企業增值稅和營業稅政策的通知

財稅〔2015〕96號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務局、地方稅務局，新疆生產建設兵團財務局：

為繼續支持小微企業發展、推動創業就業，經國務院批準，《財政部 國家稅務總局關于進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知》（財稅〔2014〕71號）規定的增值稅和營業稅政策繼續執行至2017年12月31日。

財政部 國家稅務總局 2015年8月27日

國務院關于扶持小型微型企業健康發展的意見

國發〔2014〕52號

各省、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

工商登記制度改革極大地激發了市場活力和創業熱情，小型微型企業數量快速增長，為促進經濟發展和社會就業發揮了積極作用，但在發展中也面臨一些困難和問題。為切實扶持小型微型企業（含個體工商戶）健康發展，現提出如下意見。

一、充分發揮現有中小企業專項資金的引導作用，鼓勵地方中小企業扶持資金將小型微型企業納入支持范圍。（財政部、發展改革委、工業和信息化部、科技部、商務部、工商總局等部門負責）

二、認真落實已經出臺的支持小型微型企業稅收優惠政策，根據形勢發展的需要研究出臺繼續支持的政策。小型微型企業從事國家鼓勵發展的投資項目，進口項目自用且國內不能生產的先進設備，按照有關規定免征關稅。（財政部會同稅務總局、工商總局、工業和信息化部、海關總署等部門負責）

三、加大中小企業專項資金對小企業創業基地（微型企業孵化園、科技孵化器、商貿企業集聚區等）建設的支持力度。鼓勵大中型企業帶動產業鏈上的小型微型企業，實現產業集聚和抱團發展。（財政部、工業和信息化部、科技部、商務部、工商總局等部門負責）

四、對小型微型企業吸納就業困難人員就業的，按照規定給予社會保險補貼。自工商登記注冊之日起3年內，對安排殘疾人就業未達到規定比例、在職職工總數20人以下（含20人）的小型微型企業，免征殘疾人就業保障金。（人力資源社會保障部會同財政部、中國殘聯等部門負責）

五、鼓勵各級政府設立的創業投資引導基金積極支持小型微型企業。積極引導創業投資基金、天使基金、種子基金投資小型微型企業。符合條件的小型微型企業可按規定享受小額擔保貸款扶持政策。（財政部會同發展改革委、工業和信息化部、證監會、科技部、商務部、人力資源社會保障部等部門負責）

六、進一步完善小型微型企業融資擔保政策。大力發展政府支持的擔保機構，引導其提高小型微型企業擔保業務規模，合理確定擔保費用。進一步加大對小型微型企業融資擔保的財政支持力度，綜合運用業務補助、增量業務獎勵、資本投入、代償補償、創新獎勵等方式，引導擔保、金融機構和外貿綜合服務企業等為小型微型企業提供融資服務。（銀監會會同發展改革委、工業和信息化部、財政部、科技部、商務部、人力資源社會保障部、人民銀行、稅務總局等部門負責）

七、鼓勵大型銀行充分利用機構和網點優勢，加大小型微型企業金融服務專營機構建設力度。引導中小型銀行將改進小型微型企業金融服務和戰略轉型相結合，科學調整信貸結構，重點支持小型微型企業和區域經濟發展。引導銀行業金融機構針對小型微型企業的經營特點和融資需求特征，創新產品和服務。各銀行業金融機構在商業可持續和有效控制風險的前提下，單列小型微型企業信貸計劃。在加強監管前提下，大力推進具備條件的民間資本依法發起設立中小型銀行等金融機構。（銀監會會同人民銀行、發展改革委、財政部、工業和信息化部、科技部、商務部等部門負責）

八、高校畢業生到小型微型企業就業的，其檔案可由當地市、縣一級的公共就業人才服務機構免費保管。（人力資源社會保障部、工業和信息化部、工商總局等部門負責）

九、建立支持小型微型企業發展的信息互聯互通機制。依托工商行政管理部門的企業信用信息公示系統，在企業自愿申報的基礎上建立小型微型企業名錄，集中公開各類扶持政策及企業享受扶持政策的信息。通過統一的信用信息平臺，匯集工商注冊登記、行政許可、稅收繳納、社保繳費等信息，推進小型微型企業信用信息共享，促進小型微型企業信用體系建設。通過信息公開和共享，利用大數據、云計算等現代信息技術，推動政府部門和銀行、證券、保險等專業機構提供更有效的服務。從小型微型企業中抽取一定比例的樣本企業，進行跟蹤調查，加強監測分析。（工商總局、發展改革委、稅務總局、工業和信息化部、人力資源社會保障部、人民銀行、質檢總局、統計局等部門負責）

十、大力推進小型微型企業公共服務平臺建設，加大政府購買服務力度，為小型微型企業免費提供管理指導、技能培訓、市場開拓、標準咨詢、檢驗檢測認證等服務。（工業和信息化部會同財政部、科技部、商務部、質檢總局等部門負責）

各地區、各部門要結合本地區、本部門實際，在落實好已有的小型微型企業扶持政策的基礎上，加大對政策的解讀、宣傳力度，簡化辦事流程，提高服務效率。各地區、各部門要確保政策盡快落實，并適時提出進一步措施。

國 務 院

2014年10月31日

關于金融機構與小型微型企業簽訂借款合同免征

印花稅的通知

財稅〔2014〕78號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、地方稅務局，西藏自治區國家稅務局，新疆生產建設兵團財務局：

為鼓勵金融機構對小型、微型企業提供金融支持，進一步促進小型、微型企業發展，現將有關印花稅政策通知如下：

一、自2014年11月1日至2017年12月31日，對金融機構與小型、微型企業簽訂的借款合同免征印花稅。

二、上述小型、微型企業的認定，按照《工業和信息化部 國家統計局 國家發展和改革委員會財政部關于印發中小企業劃型標準規定的通知》（工信部聯企業〔2011〕300號）的有關規定執行。

財政部 國家稅務總局

2014年10月24日

財政部 國家稅務總局

關于小型微利企業所得稅優惠政策的通知

財稅〔2015〕34號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務局、地方稅務局，新疆生產建設兵團財務局：

為了進一步支持小型微利企業發展，經國務院批準，現就小型微利企業所得稅政策通知如下：

一、自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低于20萬元（含20萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

前款所稱小型微利企業，是指符合《中華人民共和國企業所得稅法》（以下簡稱企業所得稅法）及其實施條例規定的小型微利企業。

二、企業所得稅法實施條例第九十二條第（一）項和第（二）項所稱從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。

從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅確定上述相關指標。

上述計算方法自2015年1月1日起執行，《財政部 國家稅務總局關于執行企業所得稅優惠政策若干問題的通知》（財稅〔2009〕69號）第七條同時停止執行。

三、各級財政、稅務部門要密切配合，嚴格按照本通知的規定，抓緊做好小型微利企業所得稅優惠政策落實工作。同時，要及時跟蹤、了解優惠政策的執行情況，對發現的新問題及時反映，確保優惠政策落實到位。

財政部

國家稅務總局

2015年3月13日

財政部關于印發

《中小企業發展專項資金管理暫行辦法》的通知

財建〔2015〕458號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產建設兵團財務局：

為促進中小企業特別是小型微型企業健康發展，規范和加強中小企業發展專項資金的管理和使用，財政部制定了《中小企業發展專項資金管理暫行辦法》。現印發給你們，請遵照執行。

附件：中小企業發展專項資金管理暫行辦法 財政部

2015年7月17日

中小企業發展專項資金管理暫行辦法

第一條 為了規范中小企業發展專項資金的管理和使用，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國中小企業促進法》、《中華人民共和國民族區域自治法》等，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱中小企業發展專項資金（以下簡稱專項資金），是指中央財政預算安排用于優化中小企業發展環境、引導地方扶持中小企業發展及民族貿易、少數民族特需商品定點生產企業發展的資金。

第三條 專項資金旨在引領帶動地方積極探索政府扶持中小企業的有效途徑，支持改善中小企業發展環境，加大對薄弱環節的投入，突破制約中小企業發展的短板與瓶頸，建立扶持中小企業發展的長效機制，有效促進形成“大眾創業、萬眾創新”的良好局面。第四條 專項資金的管理應當遵循公開透明、公平公正、突出重點、加強監督的原則，實行專款專用，專項管理，確保資金使用規范、安全和高效。

第五條 財政部會同工業和信息化部、科技部、商務部、國家工商行政管理總局、國家民委等部門確定專項資金支持重點。財政部負責專項資金的預算管理和資金撥付，并對專項資金的管理情況和實施效果等開展預算監管和績效管理。

第六條 專項資金支持范圍包括：

（一）小微企業創業創新基地城市示范。

（二）中小企業參加重點展會、完善中小企業公共服務體系、中小企業創新活動、融資擔保及國內貿易信用保險等。

（三）民族貿易和少數民族特需商品定點生產企業發展。

（四）其他促進中小企業發展的工作。

第七條 財政部會同相關部門根據國家促進中小企業發展的決策部署適時適當調整專項資金支持的重點領域，并通過發布工作指南等組織實施。

第八條 對本辦法第六條第一項工作，省級財政部門會同同級相關部門向財政部等部門申報。申報城市應按照工作指南要求編制實施方案，財政部會同工業和信息化部、科技部、商務部、國家工商行政管理總局等部門按照工作指南明確的程序組織競爭性評審，確定示范城市。

財政部負責確定示范期內對示范城市的資金支持總額，并根據資金需求、預算安排進度要求、管理績效等因素分年撥付。工業和信息化部、科技部、商務部、國家工商行政管理總局等部門按照各自職責指導小微企業創業創新基地城市示范工作。第九條 對本辦法第六條第二項工作，省級財政、工信、科技、商務、工商行政管理等部門應引導小微企業創業創新基地示范城市加大對重點工作的支持，推動示范城市積極開展先行先試，發揮好示范帶動作用；具備條件的工作由財政部分別會同工業和信息化部、科技部、商務部、國家工商行政管理總局等部門專項組織實施，不斷擴大中小企業受益范圍，切實提高各專項工作的針對性和有效性。

第十條 對本辦法第六條第三項工作，國家民委綜合考慮有關省份民族貿易企業網點和民族特需商品生產布局、供需平衡、上預算執行及績效評價等情況，提出專項資金分配建議，財政部按照預算管理規定審核后切塊下達到有關省份。

民族貿易企業和少數民族特需商品定點生產企業有關省份包括內蒙古、廣西、西藏、寧夏、新疆等5個民族自治區；貴州、云南、青海等3個多民族省；吉林、湖北、湖南、四川、甘肅等5個轄有民族自治州的省。

第十一條 專項資金補助對象按照政府機構、事業單位和企業等分類，專項資金補助根據支持內容的不同，可以采取無償資助、投資補助、政府購買服務等方式。

第十二條 專項資金支付按照財政國庫管理制度有關規定執行。第十三條 財政部會同相關部門建立定期評價和退出機制，根據實際工作需要組織開展績效評價，并加強績效評價結果的應用。

第十四條 財政部會同相關部門加強預算監管，對監管發現的問題及時督促整改，對違反本辦法規定，截留、擠占、挪用專項資金的行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》規定處理。

第十五條 地方財政部門應會同同級相關部門制定專項資金管理實施細則，并及時將專項資金分配結果向社會公開。第十六條 本辦法自發布之日起施行。財政部、工業和信息化部、科技部、商務部《關于印發的通知》（財企〔2014〕38號），財政部、國家民委《關于印發的通知》（財建〔2014〕234號）同時廢止。

財政部：國家中小企業發展基金總規模達600億元人民幣

來源：中國新聞網

2015年09月11日 15:41

2015年9月11日,國務院新聞辦公室舉行國務院政策例行吹風會。財政部部長助理許宏才介紹國家中小企業發展基金的有關情況。許宏才表示，中央財政將與社會資本共同組成國家中小企業發展基金，基金總規模達600億元人民幣。

我介紹一下國家中小企業發展基金的有關情況。9月1日國務院常務會議研究決定，設立國家中小企業發展基金。

中小企業是經濟的活力源泉、就業的主力軍。特別是在經濟發展新常態下，支持廣大中小企業成長發展，對于穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險具有重要意義。黨中央、國務院高度重視中小企業發展。克強總理多次作出指示，要求創新投融資機制，發揮政府引導基金和財稅政策的作用，對種子期、初創期中小企業給予支持，降低中小企業融資成本，切實激勵創業創新。

財政部認真貫徹落實黨中央、國務院決策部署，近年來在加大對中小企業發展資金投入和稅收優惠政策的同時，按照十八屆三中全會有關決定精神和預算法的要求，中央財政將涉及中小企業的9類專項資金整合為中小企業發展專項資金，不再點對點直接安排具體項目，不再按行業部門分頭管理，集中資金做兩件事：一件是支持小微企業創業創新城市示范，另一件就是設立國家中小企業發展基金，采取市場化專業化運作模式，實現與金融資本相結合，撬動社會資本投入，放大財政資金效應；采用由專業管理團隊篩選項目的方式運作，使得財政支持更有效率、更加公平。國家中小企業發展基金將按市場化專業化的要求管理運營，采取有限合伙制形式設立若干個基金實體，以合伙人協議的方式明確各方的權利、責任和利益，發揮政府引導和監管作用，形成適當競爭格局，提高基金的運行效率、投資效益，切實保護投資人的合法權益。將通過招標選擇若干具備專業能力的基金管理機構，負責基金的募資、設立、投資、管理和退出等事宜。基金設理事會，理事會主要審定基金章程、管理辦法等制度文件，就基金實體設立、中央財政出資安排、基金管理與績效評價等重大事項作出決策，監督檢查并總結基金的運行情況。

中央財政將與社會資本共同組建若干基金實體，組成國家中小企業發展基金。其中，中央財政通過整合相關資金籌集出資150億元，并制定優惠政策吸引民營和國有企業、金融機構、地方政府等共同出資，通過中央財政的150億出資引導，使基金總規模能夠達到600億元。基金將創新機制，通過多次放大，最終達到8-10倍以上的乘數效應，這是我們的一個預測，可帶動社會資本投入形成1200-1500億元專注于中小企業的投資基金，切實擴大對中小企業的股權投資規模，從而促進破解中小企業投融資瓶頸，建立支持中小企業創新發展的市場化長效運行機制。

目前，我們正在會同工信部、科技部等有關部門加快推進基金的籌建工作。

國務院關于大力推進大眾創業萬眾創新若干政策措施的意見

國發〔2015〕32號

各省、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構： 推進大眾創業、萬眾創新，是發展的動力之源，也是富民之道、公平之計、強國之策，對于推動經濟結構調整、打造發展新引擎、增強發展新動力、走創新驅動發展道路具有重要意義，是穩增長、擴就業、激發億萬群眾智慧和創造力，促進社會縱向流動、公平正義的重大舉措。根據2015年《政府工作報告》部署，為改革完善相關體制機制，構建普惠性政策扶持體系，推動資金鏈引導創業創新鏈、創業創新鏈支持產業鏈、產業鏈帶動就業鏈，現提出以下意見。

一、充分認識推進大眾創業、萬眾創新的重要意義

——推進大眾創業、萬眾創新，是培育和催生經濟社會發展新動力的必然選擇。隨著我國資源環境約束日益強化，要素的規模驅動力逐步減弱，傳統的高投入、高消耗、粗放式發展方式難以為繼，經濟發展進入新常態，需要從要素驅動、投資驅動轉向創新驅動。推進大眾創業、萬眾創新，就是要通過結構性改革、體制機制創新，消除不利于創業創新發展的各種制度束縛和桎梏，支持各類市場主體不斷開辦新企業、開發新產品、開拓新市場，培育新興產業，形成小企業“鋪天蓋地”、大企業“頂天立地”的發展格局，實現創新驅動發展，打造新引擎、形成新動力。

——推進大眾創業、萬眾創新，是擴大就業、實現富民之道的根本舉措。我國有13億多人口、9億多勞動力，每年高校畢業生、農村轉移勞動力、城鎮困難人員、退役軍人數量較大，人力資源轉化為人力資本的潛力巨大，但就業總量壓力較大，結構性矛盾凸顯。推進大眾創業、萬眾創新，就是要通過轉變政府職能、建設服務型政府，營造公平競爭的創業環境，使有夢想、有意愿、有能力的科技人員、高校畢業生、農民工、退役軍人、失業人員等各類市場創業主體“如魚得水”，通過創業增加收入，讓更多的人富起來，促進收入分配結構調整，實現創新支持創業、創業帶動就業的良性互動發展。

——推進大眾創業、萬眾創新，是激發全社會創新潛能和創業活力的有效途徑。目前，我國創業創新理念還沒有深入人心，創業教育培訓體系還不健全，善于創造、勇于創業的能力不足，鼓勵創新、寬容失敗的良好環境尚未形成。推進大眾創業、萬眾創新，就是要通過加強全社會以創新為核心的創業教育，弘揚“敢為人先、追求創新、百折不撓”的創業精神，厚植創新文化，不斷增強創業創新意識，使創業創新成為全社會共同的價值追求和行為習慣。

二、總體思路

按照“四個全面”戰略布局，堅持改革推動，加快實施創新驅動發展戰略，充分發揮市場在資源配置中的決定性作用和更好發揮政府作用，加大簡政放權力度，放寬政策、放開市場、放活主體，形成有利于創業創新的良好氛圍，讓千千萬萬創業者活躍起來，匯聚成經濟社會發展的巨大動能。不斷完善體制機制、健全普惠性政策措施，加強統籌協調，構建有利于大眾創業、萬眾創新蓬勃發展的政策環境、制度環境和公共服務體系，以創業帶動就業、創新促進發展。

——堅持深化改革，營造創業環境。通過結構性改革和創新，進一步簡政放權、放管結合、優化服務，增強創業創新制度供給，完善相關法律法規、扶持政策和激勵措施，營造均等普惠環境，推動社會縱向流動。

——堅持需求導向，釋放創業活力。尊重創業創新規律，堅持以人為本，切實解決創業者面臨的資金需求、市場信息、政策扶持、技術支撐、公共服務等瓶頸問題，最大限度釋放各類市場主體創業創新活力，開辟就業新空間，拓展發展新天地，解放和發展生產力。

——堅持政策協同，實現落地生根。加強創業、創新、就業等各類政策統籌，部門與地方政策聯動，確保創業扶持政策可操作、能落地。鼓勵有條件的地區先行先試，探索形成可復制、可推廣的創業創新經驗。

——堅持開放共享，推動模式創新。加強創業創新公共服務資源開放共享，整合利用全球創業創新資源，實現人才等創業創新要素跨地區、跨行業自由流動。依托“互聯網+”、大數據等，推動各行業創新商業模式，建立和完善線上與線下、境內與境外、政府與市場開放合作等創業創新機制。

三、創新體制機制，實現創業便利化

（一）完善公平競爭市場環境。進一步轉變政府職能，增加公共產品和服務供給，為創業者提供更多機會。逐步清理并廢除妨礙創業發展的制度和規定，打破地方保護主義。加快出臺公平競爭審查制度，建立統一透明、有序規范的市場環境。依法反壟斷和反不正當競爭，消除不利于創業創新發展的壟斷協議和濫用市場支配地位以及其他不正當競爭行為。清理規范涉企收費項目，完善收費目錄管理制度，制定事中事后監管辦法。建立和規范企業信用信息發布制度，制定嚴重違法企業名單管理辦法，把創業主體信用與市場準入、享受優惠政策掛鉤，完善以信用管理為基礎的創業創新監管模式。

（二）深化商事制度改革。加快實施工商營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證“三證合一”、“一照一碼”，落實“先照后證”改革，推進全程電子化登記和電子營業執照應用。支持各地結合實際放寬新注冊企業場所登記條件限制，推動“一址多照”、集群注冊等住所登記改革，為創業創新提供便利的工商登記服務。建立市場準入等負面清單，破除不合理的行業準入限制。開展企業簡易注銷試點，建立便捷的市場退出機制。依托企業信用信息公示系統建立小微企業名錄，增強創業企業信息透明度。

（三）加強創業知識產權保護。研究商業模式等新形態創新成果的知識產權保護辦法。積極推進知識產權交易，加快建立全國知識產權運營公共服務平臺。完善知識產權快速維權與維權援助機制，縮短確權審查、侵權處理周期。集中查處一批侵犯知識產權的大案要案，加大對反復侵權、惡意侵權等行為的處罰力度，探索實施懲罰性賠償制度。完善權利人維權機制，合理劃分權利人舉證責任，完善行政調解等非訴訟糾紛解決途徑。

（四）健全創業人才培養與流動機制。把創業精神培育和創業素質教育納入國民教育體系，實現全社會創業教育和培訓制度化、體系化。加快完善創業課程設置，加強創業實訓體系建設。加強創業創新知識普及教育，使大眾創業、萬眾創新深入人心。加強創業導師隊伍建設，提高創業服務水平。加快推進社會保障制度改革，破除人才自由流動制度障礙，實現黨政機關、企事業單位、社會各方面人才順暢流動。加快建立創業創新績效評價機制，讓一批富有創業精神、勇于承擔風險的人才脫穎而出。

四、優化財稅政策，強化創業扶持

（五）加大財政資金支持和統籌力度。各級財政要根據創業創新需要，統籌安排各類支持小微企業和創業創新的資金，加大對創業創新支持力度，強化資金預算執行和監管，加強資金使用績效評價。支持有條件的地方政府設立創業基金，扶持創業創新發展。在確保公平競爭前提下，鼓勵對眾創空間等孵化機構的辦公用房、用水、用能、網絡等軟硬件設施給予適當優惠，減輕創業者負擔。

（六）完善普惠性稅收措施。落實扶持小微企業發展的各項稅收優惠政策。落實科技企業孵化器、大學科技園、研發費用加計扣除、固定資產加速折舊等稅收優惠政策。對符合條件的眾創空間等新型孵化機構適用科技企業孵化器稅收優惠政策。按照稅制改革方向和要求，對包括天使投資在內的投向種子期、初創期等創新活動的投資，統籌研究相關稅收支持政策。修訂完善高新技術企業認定辦法，完善創業投資企業享受70%應納稅所得額稅收抵免政策。抓緊推廣中關村國家自主創新示范區稅收試點政策，將企業轉增股本分期繳納個人所得稅試點政策、股權獎勵分期繳納個人所得稅試點政策推廣至全國范圍。落實促進高校畢業生、殘疾人、退役軍人、登記失業人員等創業就業稅收政策。

（七）發揮政府采購支持作用。完善促進中小企業發展的政府采購政策，加強對采購單位的政策指導和監督檢查，督促采購單位改進采購計劃編制和項目預留管理，增強政策對小微企業發展的支持效果。加大創新產品和服務的采購力度，把政府采購與支持創業發展緊密結合起來。

五、搞活金融市場，實現便捷融資

（八）優化資本市場。支持符合條件的創業企業上市或發行票據融資，并鼓勵創業企業通過債券市場籌集資金。積極研究尚未盈利的互聯網和高新技術企業到創業板發行上市制度，推動在上海證券交易所建立戰略新興產業板。加快推進全國中小企業股份轉讓系統向創業板轉板試點。研究解決特殊股權結構類創業企業在境內上市的制度性障礙，完善資本市場規則。規范發展服務于中小微企業的區域性股權市場，推動建立工商登記部門與區域性股權市場的股權登記對接機制，支持股權質押融資。支持符合條件的發行主體發行小微企業增信集合債等企業債券創新品種。

（九）創新銀行支持方式。鼓勵銀行提高針對創業創新企業的金融服務專業化水平，不斷創新組織架構、管理方式和金融產品。推動銀行與其他金融機構加強合作，對創業創新活動給予有針對性的股權和債權融資支持。鼓勵銀行業金融機構向創業企業提供結算、融資、理財、咨詢等一站式系統化的金融服務。

（十）豐富創業融資新模式。支持互聯網金融發展，引導和鼓勵眾籌融資平臺規范發展，開展公開、小額股權眾籌融資試點，加強風險控制和規范管理。豐富完善創業擔保貸款政策。支持保險資金參與創業創新，發展相互保險等新業務。完善知識產權估值、質押和流轉體系，依法合規推動知識產權質押融資、專利許可費收益權證券化、專利保險等服務常態化、規模化發展，支持知識產權金融發展。

六、擴大創業投資，支持創業起步成長

（十一）建立和完善創業投資引導機制。不斷擴大社會資本參與新興產業創投計劃參股基金規模，做大直接融資平臺，引導創業投資更多向創業企業起步成長的前端延伸。不斷完善新興產業創業投資政策體系、制度體系、融資體系、監管和預警體系，加快建立考核評價體系。加快設立國家新興產業創業投資引導基金和國家中小企業發展基金，逐步建立支持創業創新和新興產業發展的市場化長效運行機制。發展聯合投資等新模式，探索建立風險補償機制。鼓勵各地方政府建立和完善創業投資引導基金。加強創業投資立法，完善促進天使投資的政策法規。促進國家新興產業創業投資引導基金、科技型中小企業創業投資引導基金、國家科技成果轉化引導基金、國家中小企業發展基金等協同聯動。推進創業投資行業協會建設，加強行業自律。

（十二）拓寬創業投資資金供給渠道。加快實施新興產業“雙創”三年行動計劃，建立一批新興產業“雙創”示范基地，引導社會資金支持大眾創業。推動商業銀行在依法合規、風險隔離的前提下，與創業投資機構建立市場化長期性合作。進一步降低商業保險資金進入創業投資的門檻。推動發展投貸聯動、投保聯動、投債聯動等新模式，不斷加大對創業創新企業的融資支持。

（十三）發展國有資本創業投資。研究制定鼓勵國有資本參與創業投資的系統性政策措施，完善國有創業投資機構激勵約束機制、監督管理機制。引導和鼓勵中央企業和其他國有企業參與新興產業創業投資基金、設立國有資本創業投資基金等，充分發揮國有資本在創業創新中的作用。研究完善國有創業投資機構國有股轉持豁免政策。

（十四）推動創業投資“引進來”與“走出去”。抓緊修訂外商投資創業投資企業相關管理規定，按照內外資一致的管理原則，放寬外商投資準入，完善外資創業投資機構管理制度，簡化管理流程，鼓勵外資開展創業投資業務。放寬對外資創業投資基金投資限制，鼓勵中外合資創業投資機構發展。引導和鼓勵創業投資機構加大對境外高端研發項目的投資，積極分享境外高端技術成果。按投資領域、用途、募集資金規模，完善創業投資境外投資管理。

七、發展創業服務，構建創業生態

（十五）加快發展創業孵化服務。大力發展創新工場、車庫咖啡等新型孵化器，做大做強眾創空間，完善創業孵化服務。引導和鼓勵各類創業孵化器與天使投資、創業投資相結合，完善投融資模式。引導和推動創業孵化與高校、科研院所等技術成果轉移相結合，完善技術支撐服務。引導和鼓勵國內資本與境外合作設立新型創業孵化平臺，引進境外先進創業孵化模式，提升孵化能力。

（十六）大力發展第三方專業服務。加快發展企業管理、財務咨詢、市場營銷、人力資源、法律顧問、知識產權、檢驗檢測、現代物流等第三方專業化服務，不斷豐富和完善創業服務。

（十七）發展“互聯網+”創業服務。加快發展“互聯網+”創業網絡體系，建設一批小微企業創業創新基地，促進創業與創新、創業與就業、線上與線下相結合，降低全社會創業門檻和成本。加強政府數據開放共享，推動大型互聯網企業和基礎電信企業向創業者開放計算、存儲和數據資源。積極推廣眾包、用戶參與設計、云設計等新型研發組織模式和創業創新模式。

（十八）研究探索創業券、創新券等公共服務新模式。有條件的地方繼續探索通過創業券、創新券等方式對創業者和創新企業提供社會培訓、管理咨詢、檢驗檢測、軟件開發、研發設計等服務，建立和規范相關管理制度和運行機制，逐步形成可復制、可推廣的經驗。

八、建設創業創新平臺，增強支撐作用

（十九）打造創業創新公共平臺。加強創業創新信息資源整合，建立創業政策集中發布平臺，完善專業化、網絡化服務體系，增強創業創新信息透明度。鼓勵開展各類公益講壇、創業論壇、創業培訓等活動，豐富創業平臺形式和內容。支持各類創業創新大賽，定期辦好中國創新創業大賽、中國農業科技創新創業大賽和創新挑戰大賽等賽事。加強和完善中小企業公共服務平臺網絡建設。充分發揮企業的創新主體作用，鼓勵和支持有條件的大型企業發展創業平臺、投資并購小微企業等，支持企業內外部創業者創業，增強企業創業創新活力。為創業失敗者再創業建立必要的指導和援助機制，不斷增強創業信心和創業能力。加快建立創業企業、天使投資、創業投資統計指標體系，規范統計口徑和調查方法，加強監測和分析。（二十）用好創業創新技術平臺。建立科技基礎設施、大型科研儀器和專利信息資源向全社會開放的長效機制。完善國家重點實驗室等國家級科研平臺（基地）向社會開放機制，為大眾創業、萬眾創新提供有力支撐。鼓勵企業建立一批專業化、市場化的技術轉移平臺。鼓勵依托三維（3D）打印、網絡制造等先進技術和發展模式，開展面向創業者的社會化服務。引導和支持有條件的領軍企業創建特色服務平臺，面向企業內部和外部創業者提供資金、技術和服務支撐。加快建立軍民兩用技術項目實施、信息交互和標準化協調機制，促進軍民創新資源融合。

（二十一）發展創業創新區域平臺。支持開展全面創新改革試驗的省（區、市）、國家綜合配套改革試驗區等，依托改革試驗平臺在創業創新體制機制改革方面積極探索，發揮示范和帶動作用，為創業創新制度體系建設提供可復制、可推廣的經驗。依托自由貿易試驗區、國家自主創新示范區、戰略性新興產業集聚區等創業創新資源密集區域，打造若干具有全球影響力的創業創新中心。引導和鼓勵創業創新型城市完善環境，推動區域集聚發展。推動實施小微企業創業基地城市示范。鼓勵有條件的地方出臺各具特色的支持政策，積極盤活閑置的商業用房、工業廠房、企業庫房、物流設施和家庭住所、租賃房等資源，為創業者提供低成本辦公場所和居住條件。

九、激發創造活力，發展創新型創業

（二十二）支持科研人員創業。加快落實高校、科研院所等專業技術人員離崗創業政策，對經同意離崗的可在3年內保留人事關系，建立健全科研人員雙向流動機制。進一步完善創新型中小企業上市股權激勵和員工持股計劃制度規則。鼓勵符合條件的企業按照有關規定，通過股權、期權、分紅等激勵方式，調動科研人員創業積極性。支持鼓勵學會、協會、研究會等科技社團為科技人員和創業企業提供咨詢服務。（二十三）支持大學生創業。深入實施大學生創業引領計劃，整合發展高校畢業生就業創業基金。引導和鼓勵高校統籌資源，抓緊落實大學生創業指導服務機構、人員、場地、經費等。引導和鼓勵成功創業者、知名企業家、天使和創業投資人、專家學者等擔任兼職創業導師，提供包括創業方案、創業渠道等創業輔導。建立健全彈性學制管理辦法，支持大學生保留學籍休學創業。

（二十四）支持境外人才來華創業。發揮留學回國人才特別是領軍人才、高端人才的創業引領帶動作用。繼續推進人力資源市場對外開放，建立和完善境外高端創業創新人才引進機制。進一步放寬外籍高端人才來華創業辦理簽證、永久居留證等條件，簡化開辦企業審批流程，探索由事前審批調整為事后備案。引導和鼓勵地方對回國創業高端人才和境外高端人才來華創辦高科技企業給予一次性創業啟動資金，在配偶就業、子女入學、醫療、住房、社會保障等方面完善相關措施。加強海外科技人才離岸創業基地建設，把更多的國外創業創新資源引入國內。

十、拓展城鄉創業渠道，實現創業帶動就業

（二十五）支持電子商務向基層延伸。引導和鼓勵集辦公服務、投融資支持、創業輔導、渠道開拓于一體的市場化網商創業平臺發展。鼓勵龍頭企業結合鄉村特點建立電子商務交易服務平臺、商品集散平臺和物流中心，推動農村依托互聯網創業。鼓勵電子商務第三方交易平臺渠道下沉，帶動城鄉基層創業人員依托其平臺和經營網絡開展創業。完善有利于中小網商發展的相關措施，在風險可控、商業可持續的前提下支持發展面向中小網商的融資貸款業務。

（二十六）支持返鄉創業集聚發展。結合城鄉區域特點，建立有市場競爭力的協作創業模式，形成各具特色的返鄉人員創業聯盟。引導返鄉創業人員融入特色專業市場，打造具有區域特點的創業集群和優勢產業集群。深入實施農村青年創業富民行動，支持返鄉創業人員因地制宜圍繞休閑農業、農產品深加工、鄉村旅游、農村服務業等開展創業，完善家庭農場等新型農業經營主體發展環境。

（二十七）完善基層創業支撐服務。加強城鄉基層創業人員社保、住房、教育、醫療等公共服務體系建設，完善跨區域創業轉移接續制度。健全職業技能培訓體系，加強遠程公益創業培訓，提升基層創業人員創業能力。引導和鼓勵中小金融機構開展面向基層創業創新的金融產品創新，發揮社區地理和軟環境優勢，支持社區創業者創業。引導和鼓勵行業龍頭企業、大型物流企業發揮優勢，拓展鄉村信息資源、物流倉儲等技術和服務網絡，為基層創業提供支撐。

十一、加強統籌協調，完善協同機制

（二十八）加強組織領導。建立由發展改革委牽頭的推進大眾創業萬眾創新部際聯席會議制度，加強頂層設計和統籌協調。各地區、各部門要立足改革創新，堅持需求導向，從根本上解決創業創新中面臨的各種體制機制問題，共同推進大眾創業、萬眾創新蓬勃發展。重大事項要及時向國務院報告。

（二十九）加強政策協調聯動。建立部門之間、部門與地方之間政策協調聯動機制，形成強大合力。各地區、各部門要系統梳理已發布的有關支持創業創新發展的各項政策措施，抓緊推進“立、改、廢”工作，將對初創企業的扶持方式從選拔式、分配式向普惠式、引領式轉變。建立健全創業創新政策協調審查制度，增強政策普惠性、連貫性和協同性。

（三十）加強政策落實情況督查。加快建立推進大眾創業、萬眾創新有關普惠性政策措施落實情況督查督導機制，建立和完善政策執行評估體系和通報制度，全力打通決策部署的“最先一公里”和政策落實的“最后一公里”，確保各項政策措施落地生根。

各地區、各部門要進一步統一思想認識，高度重視、認真落實本意見的各項要求，結合本地區、本部門實際明確任務分工、落實工作責任，主動作為、敢于擔當，積極研究解決新問題，及時總結推廣經驗做法，加大宣傳力度，加強輿論引導，推動本意見確定的各項政策措施落實到位，不斷拓展大眾創業、萬眾創新的空間，匯聚經濟社會發展新動能，促進我國經濟保持中高速增長、邁向中高端水平。

國務院

2015年6月11日

河北省人民政府辦公廳

印發關于落實全省金融工作座談會議精神重點工作推進

措施的通知

各設區市人民政府，省直管縣（市）人民政府，省政府有關部門： 《關于落實全省金融工作座談會議精神重點工作的推進措施》已經省政府同意，現印發給你們，請按照工作分工抓好落實。

河北省人民政府辦公廳

2015年9月11日

為深入貫徹落實全省金融工作座談會議精神，主動對接國家金融政策，對標國內先進水平，加大金融服務實體經濟力度，結合我省實際，制定如下措施：

一、保持信貸投放穩定增長

金融機構要緊緊圍繞支持和服務實體經濟，積極向總行爭取信貸規模，擴大資金投放，確保貸款增速高于全國平均水平。建立月度督導、季度分析制度，每月督導信貸投放計劃落實情況，每季度召開金融運行形勢分析會，及時研究解決工作中的問題。每家銀行都要制定信貸計劃，2015年力爭全省新增貸款規模達到4300億元，2016年力爭全省新增貸款規模達到5300億元，2017年全省貸款余額力爭達到4萬億。（人行石家莊中心支行、省金融辦、河北銀監局，各設區市和定州、辛集市政府負責）

二、提高我省存貸比

對各銀行業機構逐一制定存貸比提升目標，2015年全省存貸比力爭達到67%以上，比2014年提高3個百分點，爭取在全國排名上升到第24位；2016年全省存貸比力爭達到70%，在全國排名爭取上升到第22位；2017年力爭我省存貸比達到全國平均水平。支持各銀行業機構在合規和風險可控的前提下，發展委托貸款、信托貸款及投資銀行等表外業務，積極發展信貸資產、應收賬款資產證券化業務，擴大社會融資總規模，滿足社會多元化融資需求。（河北銀監局、人行石家莊中心支行，各設區市和定州、辛集市政府負責）

對地方法人金融機構給予寬松的政策，最大限度釋放城市商業銀行和農村信用社信貸投放空間。3年內，全省城市商業銀行存貸比要達到60%，河北銀行和全省農村信用社存貸比達到65%以上。（人行石家莊中心支行、河北銀監局負責）

三、加快推進企業掛牌上市

著力推進企業到境內主板、創業板上市，2015年我省在境內上市企業總數要達到53家，比2014年增加3家，上市企業首發和再融資增加200億元；在新三板掛牌企業達到62家，比2014年增加39家。2016年我省在主板、創業板、“新三板”上市企業力爭新增100家，在全國上升到第12位，直接融資300億元以上。（河北證監局、省金融辦，各設區市和定州、辛集市政府負責）

推進與“新三板”戰略合作，為河北企業掛牌開辟快捷通道，實行集中簽約、集中申報、集中審核、集中掛牌。利用石家莊股權交易所實現批量轉板。完善石家莊股權交易所功能，推進中小微企業股權質押融資，打造全省企業上市培訓中心。（省金融辦牽頭，河北證監局、人行石家莊中心支行、河北銀監局、河北保監局配合）

四、努力擴大債券和票據融資規模

圍繞“四個專項債券”、項目收益債券、小微企業增信扶持債券、“借新還舊”債券等，指導各設區市和定州、辛集市及省有關部門做好發債項目謀劃工作，盡快建立發債項目庫。各市、縣（市、區）和省有關部門于2015年9月中旬前提出擬發債項目，并與證券公司開展項目對接，10月底前上報國家一批發債項目。2015年發債規模力爭達到110億元，2016年要達到180億元，爭取進入全國前10位。（省發展改革委，各設區市和定州、辛集市政府負責）

組織推動大中型企業申請發行短期融資券和中期票據，鼓勵中小企業申請發行中小企業集合票據。2015年發行規模力爭達到800億元，在全國上升到第15位；2016年要突破1000億元，在全國上升到第12位。（人行石家莊中心支行，各設區市和定州、辛集市政府負責）

積極推進融資平臺公司市場化轉型，指導各市、縣（市、區）政府通過注入資本和優質資產，壯大投融資平臺實力，提高融資能力。做好地方政府融資平臺的接續安排，有序落實地方債務轉換債券工作。（省財政廳、省金融辦，各設區市和定州、辛集市政府負責）

五、積極引進保險資金

謀劃篩選一批重大項目，加強與保險公司總部的對接合作，將引進保險資金計劃目標落實分解到有關保險機構，吸引投資期限長、資金量穩定、成本較低的保險資金支持我省實體經濟發展。抓緊建立保險資金擬投資項目庫，為保險資金入冀投資提供項目對接服務。2015年全省保險資金運用余額達到850億元，到2016年力爭達到1300億元。（河北保監局、省金融辦，各設區市和定州、辛集市政府負責）

積極發展信用保險業務，開展出口信用保險項下的融資業務創新，支持產能過剩企業走出去。推行“銀行+科技企業+政府+保險”融資模式，2015年底前選擇有條件的開發區，探索建立政府主導的科技融資風險保障資金池，促進科技企業擴大融資規模，降低金融機構風險。實現以保險促信用、以信用促融資。（省金融辦、河北保監局，各設區市和定州、辛集市政府負責）

六、大力發展股權投資基金

加快發展創業投資基金、股權基金、產業投資基金等私募基金，培育發展天使投資基金。壯大已有省科技型中小企業創業投資引導基金和石家莊市創業投資引導基金實力，參股設立更多的創業投資基金。指導各設區市和有條件的開發區設立創業投資引導基金，引導民間資本共同設立創業投資基金，促進創業投資企業發展。冀財基金公司要積極與各方資本合作或以增資方式參股各類股權投資基金，助推河北產業轉型升級。修訂完善我省基金政策，適當降低基金注冊資本和單個投資者投資額標準等門檻，研究取消年檢、備案等環節，加強風險防范。積極組織推動我省產業結構調整和轉型升級重點項目與京津滬股權投資基金進行對接。2015年力爭新設立創業投資基金13家以上、股權投資基金18家以上，2016年力爭新設立創業投資基金20家以上、股權投資基金30家以上。2015年底前，在設立省級產業引導股權投資基金基礎上，再設立10支以上子基金，撬動社會資金100億元以上。（省發展改革委、省財政廳、省科技廳，各設區市和定州、辛集市政府負責）

七、幫助小微企業融資

對照國家出臺的金融支持小微企業發展的政策措施，逐一梳理落實情況，查找不足和問題，2015年9月底前，提出貫徹落實的具體措施和下一步工作安排，確保各項政策措施落實到位。（河北銀監局、人行石家莊中心支行、省發展改革委、省財政廳、省工業和信息化廳、省科技廳、河北保監局、河北證監局、省金融辦，各設區市和定州、辛集市政府負責）

督促各銀行業機構單列小微企業貸款計劃，確保對小微企業的信貸投放持續增長，2015年底，實現全省小微企業貸款增速、戶數、申貸獲得率“三個不低于”工作目標，原則上各銀行業機構均要實現“三個不低于”工作目標。督促各商業銀行于2015年底前全部建立小微企業專營機構。2015年小微企業貸款增速不低于15%、貸款戶數達到43萬戶以上、申貸獲得率達到95%以上，貸款增速在全國提升1-2位次。大力推動我省小額票據貼現中心發展，拓寬小微企業融資渠道。村鎮銀行要立足于小微企業和“三農”市場定位，增強分支機構覆蓋面和服務能力。定期集中排查金融機構收費和執行貸款利率水平，依法糾正、處罰費率過高和亂收費行為。（河北銀監局、人行石家莊中心支行，各設區市和定州、辛集市政府負責）

依托石家莊股權交易所開展企業股權質押和知識產權質押融資，積極發展小微企業履約保證保險、貸款保證保險等產品，為小微企業提供增信服務，幫助小微企業獲得外部融資。建立小微企業貸款保證保險風險補償機制。（省金融辦、河北保監局、省財政廳負責）

認真貫徹落實《河北省人民政府關于促進融資性擔保行業規范發展的意見》（冀政字〔2015〕31號）精神，進一步完善全省融資擔保體系。（省工業和信息化廳，各設區市和定州、辛集市政府負責）

八、防止銀行對企業抽貸壓貸

發揮金融信貸的導向作用，督促金融機構認真分析和區別對待產能過剩行業內不同企業的信貸需求，有保有壓，防止對整個行業壓貸抽貸、只壓不貸。對符合國家產業政策、市場前景好、但一時遇到困難的企業，能續貸的一定續貸，決不盲目壓貸、抽貸，確保骨干企業和重點項目的融資需求，提高服務實體經濟能力和水平。（河北銀監局、人行石家莊中心支行，各設區市和定州、辛集市政府負責）

建立金融協調服務機制，對在多家銀行舉債的企業，建立最大債權行牽頭的共進機制，做到信息充分溝通，步調協調一致，統一政策取向，防止個別機構的不合理抽貸、停貸、壓貸、斷貸引起企業資金鏈斷裂。（省金融辦、人行石家莊中心支行、河北銀監局，各設區市和定州、辛集市政府負責）

九、下大力解決融資難融資貴問題

研究提出切實可行的對策措施，力爭1-2年內將企業融資成本下降到全國平均水平。規范銀行業考核及定價管理。各銀行業機構要取消不合理的中間業務考核，嚴格執行“七不準”和“四公開”規定。大力整治銀行業不規范收費。要加強對執行利率和收費情況的監督檢查，集中治理銀行業不規范經營行為，進一步規范同業、理財、信托等業務，對違規收費的一經查實要嚴處重罰。鼓勵金融機構開展減費讓利活動，清理不必要的資金“通道”和“過橋”環節，把企業的融資成本真正降下來。加大產品和服務創新。創新抵質押方式，積極開展知識產權質押、應收賬款質押、動產質押、股權質押、訂單質押、倉單和保單質押等抵質押貸款業務。充分利用互聯網等新技術，不斷創新網絡金融服務模式，縮短業務流程，提高融資效率，切實降低銀行放貸成本。要落實好解決倒貸問題的措施。合理設定貸款期限和還款方式，認真落實小微企業貸款的無還本續貸政策，科學運用循環貸款、年審制貸款等業務品種，有效解決企業借助外部高成本搭橋資金續借貸款問題。（河北銀監局、人行石家莊中心支行、省金融辦，各設區市和定州、辛集市政府負責）

十、支持產業轉型升級

督促金融機構大力推行綠色信貸，創新金融產品，推動化解過剩產能、治理大氣污染，支持技術研發、節能減排、資源循環利用等，加強對戰略性新興產業的支持。（人行石家莊中心支行牽頭，省金融辦、河北銀監局，各設區市和定州、辛集市政府配合）

落實金融支持科技企業的具體措施，建立完善貸款補償、風險分擔、知識產權質押融資等相關機制，發揮金融機構作用，爭取每個設區市設立一家科技支行，在科技金融服務上取得新突破。（省金融辦、省科技廳、省財政廳，各設區市和定州、辛集市政府負責）

對5個重大布局結構調整項目，協調金融機構逐一研究，幫助設計融資方案，解決資金問題。2015年底前提出可行性方案。（省發展改革委、省工業和信息化廳、省金融辦，石家莊、承德、唐山、邯鄲市政府負責）

十一、深化政銀企對接

針對全省重點項目建設和企業發展需求，建立常態化、制度化銀企對接機制。原則上，省級每半年至少舉辦一次銀企對接活動。各市、縣（市、區）也要組織銀企對接活動，推動金融機構與我省產業項目對接，每季度至少舉辦一次。近期開展“外貿企業銀企對接”活動，加強督導檢查，把對接活動做實。2015年9月、10月，要分別舉辦一次金融服務鋼鐵等傳統產業轉型升級項目對接會、一次金融服務戰略性新興產業項目對接會和一次保險資金進河北項目對接會。（省金融辦、省發展改革委、省工業和信息化廳、省商務廳、省科技廳、省農業廳、人行石家莊中心支行、河北銀監局、河北保監局，各設區市和定州、辛集市政

建立重大產業信息發布機制，落實“互聯網+”行動計劃，建立網絡對接平臺，及時發布產業和企業融資需求信息，幫助銀行和企業實現全天候對接，適時向金融機構通報全省產業規劃、落實京津冀協同發展規劃綱要的具體舉措和全省重大項目安排，促進產業信息與金融政策的銜接，吸引信貸資金和金融資本支持我省產業發展。（省發展改革委牽頭，省工業和信息化廳、省金融辦，各設區市和定州、辛集市政府配合）

十二、積極爭取國家專項建設債券

瞄準國家確定的5大領域3000億元專項債券，第一批爭取的80億元債券要盡快與國家開發銀行、農業發展銀行簽約。抓緊篩選上報第二批項目，力爭分配我省專項債券規模超過全國平均水平。（省發展改革委，各設區市和定州、辛集市政府負責）

十三、發揮財政資金乘數效應

整合財政專項資金，通過設立引導基金、貸款風險補償資金、財政貼息等方式，建立完善運作機制。要充分發揮省級44.35億元財政整合資金的導向作用和放大功能，在公共服務、基礎設施等領域再謀劃一批項目，積極推進政府和社會資本合作（PPP模式），引導和撬動金融資本、民間資金增加對實體經濟的投入。加快推進省政府確定產業引導股權投資基金的設立和運作進度，積極推進集中管理運作，引導社會資本設立子基金，支持我省重點產業發展和項目建設。要加強項目儲備，積極向中央對口部委匯報溝通，爭取今年中央尚未下達的4項貼息資金超過全國平均水平，2016年爭取各類貼息資金規模都要超過全國平均水平。大力推廣政府和社會資本合作模式，利用省、市、縣三級項目儲備庫，2015年底前力爭簽約示范項目20項以上、簽約資金200億元以上。（省財政廳，各設區市和定州、辛集市政府負責）

十四、建立小微企業貸款風險補償資金

完善省級層面小微企業風險補償資金，引導各級財政和金融資本支持小微企業融資。各設區市和定州、辛集市要根據當地小微企業的需求，建立與之相匹配的小微企業貸款風險補償資金，選擇績優銀行合作，放大信貸投放比例，沒有建立的務于2015年底前全部建立。（省財政廳、省金融辦、省工業和信息化廳、省科技廳，各設區市和定州、辛集市政府負責）

十五、建立企業應急轉貸資金池

指導各市、縣（市、區）政府通過使用政府融資平臺等方式，設立企業應急轉貸資金池，幫助本地骨干企業和中小微企業解決續貸臨時周轉困難。原則上，各設區市和定州、辛集市都要于2015年底前建立企業應急轉貸資金池。（省金融辦、省財政廳、省工業和信息化廳，各設區市和定州、辛集市政府負責）

十六、落實獎勵政策

進一步修訂完善《河北省金融貢獻獎勵辦法》，重點依據金融機構融資規模、存貸比、支持小微企業、支持“三農”等重點領域以及金融創新、防范風險等指標，對金融機構支持地方經濟發展情況進行評比，對作出突出貢獻的給予獎勵。（省金融辦、省財政廳負責）

落實《河北省企業上市獎勵資金管理辦法》，對在境內外主板或創業板上市的企業獎勵200萬元，對在“新三板”掛牌的企業獎勵150萬元，對在石家莊股權交易所主板掛牌的企業獎勵30萬元，確保2015年底前獎勵資金到位。（省金融辦、省財政廳負責）

研究制定企業債券發行獎勵辦法，加大發債政策支持力度。（省發展改革委、省財政廳負責）

十七、深化地方金融改革

研究制定全省農村信用社綜合改革方案，推進縣級聯社股份制改造，組建一批農村商業銀行。發展壯大城市商業銀行。推進河北銀行盡快上市。爭取2015年底前提出組建民營銀行方案。2015年力爭新增1家內資融資租賃公司、2家外資融資租賃公司，爭取中國銀監會盡快批復河北銀行組建金融租賃公司。（省金融辦、河北銀監局、省商務廳負責）

規范發展小額貸款公司，重點發展扶貧、科技小額貸款公司，2015年力爭新設立30家以上。規范發展農村信用合作組織、互聯網金融等各類金融業態。（省金融辦，各設區市和定州、辛集市政府負責）

大力推進村鎮銀行規范發展，2015年爭取新組建15家。2017年全省村鎮銀行縣域覆蓋率爭取達到80%。（河北銀監局、省金融辦負責）

十八、實施“引金入冀”工程

十九、搶抓京津冀協同發展重大機遇，進一步擴大金融業開放，積極引進銀行、證券、保險等金融機構入駐我省，鼓勵省外、境外知名投資基金管理機構到我省設立法人機構，完善金融服務體系；加強我省產業項目與全國基金、信托、租賃等機構的對接，引進域外資金支持我省產業結構調整。（省金融辦，各設區市和定州、辛集市政府負責）

加強與財政部、中國銀監會、中國進出口銀行溝通，爭取盡快引進中國進出口銀行落戶我省。（省金融辦、省財政廳、河北銀監局負責）

十九、加快社會信用體系建設

整合政府部門和金融系統信息資源，加快建設全省統一的信用信息數據庫和共享、公示平臺，2015年完成平臺起步工程。加強信用體系建設，強化社會征信、企業征信、個人征信，至少選擇10個重點行業和領域建立信用記錄，并納入地方信用信息共享交換平臺。對信用記錄良好的，在市場監管、政府采購、稅費繳納等方面給予政策性鼓勵。擴大失信企業黑名單制度和聯合懲戒措施實施范圍，讓失信者“一處失信、處處受限”。推進《河北省公共信用信息管理條例》等制度建設。（省發展改革委、人行石家莊中心支行牽頭，省財政廳、省工商局等部門配合）

二十、防范化解金融風險

各監管部門要完善金融風險防范機制，發揮協調聯動作用，加強信息共享，做好前瞻性風險評估和風險處置預案以及風險提示和預警工作，防止形成系統性風險。對銀行業評價要區分實體經濟業務和非實體經濟業務，調整完善行政審批、市場準入、銀行評級、高管評價、資本計量、壞賬核銷等風險底線政策。（人行石家莊中心支行、河北銀監局、河北證監局、河北保監局負責）

完善非法集資風險防范和處置機制，注重事先預防，建立聯動機制。按照“屬地管理”原則，對當前個別風險問題，進一步落實責任，抓緊完善處置方案，加快處置進度，守住不發生系統性風險這個底線。（省金融辦，各設區市和定州、辛集市政府負責）

二

十一、吸引和培養金融人才

落實好各項優惠政策，瞄準京津、主動上門，引進一批金融高端人才和金融管理團隊，積極鼓勵各類金融人才到我省就業創業，促進金融業繁榮發展。加強黨政干部金融知識培訓，提高研究和指導金融工作的能力，樹立現代金融意識，善于運用現代金融工具破解發展難題。要建立相關機制，發揮好金融總部優秀掛職干部的作用，提升各地金融領導管理水平。（省金融辦、省委組織部、省人力資源社會保障廳，各設區市和定州、辛集市政府負責）

二

十二、加強對金融工作的領導

各市、縣（市、區）政府要高度重視金融工作，把推進金融服務實體經濟納入重要工作日程，強化金融辦事機構，充實地方監管力量，完善協調機制，抓好工作落實。省政府成立全省推進債券融資工作領導小組，辦公室設在省金融辦，下設企業債券、中期票據和短期融資券、公司債等3個工作組。各設區市和定州、辛集市政府也要盡快成立領導機構，統籌推進債券票據發行工作。省金融辦已將重點工作的具體目標分解到各金融機構、各設區市和定州、辛集市以及省有關部門。各責任單位要對照目標要求，把承擔的目標任務逐項逐條細化分解，制定推進舉措，每項工作都要明確牽頭領導、工作標準、完成時限，做到盯緊目標、精準發力、務求實效。各市、縣（市、區）和各金融機構要破除“各自為戰”的思想，做到條塊結合、協調聯動，確保按時完成任務。省金融辦要會同有關單位加強對上述重點任務落實進展的督導考核，重要情況及時報告省政府。（省金融辦、省編委辦，各設區市和定州、辛集市政府負責）

第五篇：小微企業政策(討論稿)（范文）

關于促進小微企業健康發展的 若干政策意見（試行）

（討論稿）

為進一步激發民間創業活力，促進我市小型和微型企業（以下簡稱“小微企業”）健康發展，根據《國務院關于進一步支持小型微型企業健康發展的意見》（國發〔2012〕14號）、《浙江省人民政府辦公廳關于促進小型微型企業再創新優勢的若干意見》（浙政辦發〔2012〕47號）和《衢州市人民政府關于進一步支持全民創業促進小微企業健康發展的若干意見（試行）》（衢政發〔2012〕17號）文件精神，結合江山當前實際，就促進小微企業的健康發展，提出如下政策意見。

一、鼓勵投資創業，放寬市場準入條件

（一）便利企業注冊登記。除法律、法規另有規定外，允許新設立的小微企業全體股東繳納不低于注冊資本20%的出資額后，其余部分在2年內繳足；對守法經營，因資金暫時緊張無法按期出資的小微企業，允許其申請延長出資期限，但延長期限不得超過2年；小微企業注冊資本未能全部到位，在繳足3萬元以上，且不低于注冊資本的20%后，能按期繳付的，允許在未足額繳付前設立分支機構。

（二）擴大非貨幣財產出資方式。鼓勵企業以實物、土地使用權、知識產權、股權、債權、林權作價出資，非貨幣出資比例金額最高可占公司注冊資本的70%。擴大債權轉股權適用范圍，除了以公司經營中產生的合同之債出資外，還可以“經人民法院生效裁判確認的債權”和“公司破產重組或者和解期間，列入人民法院批準的重整計劃或者裁定認可的和解協議的債權”兩類新的債權出資，簡化登記程序，取消審計環節。降低股東表決權要求，以債權向有限責任公司出資的，只需 1

代表三分之二以上表決權的股東通過即可。

（三）鼓勵個體工商戶轉型為企業。在個體工商戶辦理轉型手續過程中，免收各類證照登記變更費和工本費。個體工商戶轉型為企業后，凡實行定期定額征收方式（達到增值稅一般納稅人標準除外）的納稅人，兩年內稅收標準不變，且兩年內仍按個體工商戶的相關規定辦理社會保險業務。對年銷售收入達到1000萬元以上，依法納稅、規范經營，但尚未辦理房產證的個體工商戶，可由所在地鄉鎮（街道）或村民委員會出具相關產權證明到相關部門辦理證照。

（四）鼓勵企業合并分立。允許企業自主選擇合并分立的公司類型，自主約定合并分立企業的注冊資本、實收資本和股東出資份額。允許企業同時辦理新設、變更和注銷登記，同時辦理多個登記事項變更和分公司隸屬關系變更登記。對小微企業免征注冊（變更）費，年檢費、補（換）營業執照工本費。

二、減輕企業負擔，緩解企業運行壓力

（五）加大稅收政策扶持力度。自2012年1月1日至2015年12月31日，對年應納稅所得額低于30萬元（含30萬元）的小型微利企業，超出國家規定的應納稅所得額6萬元以上的地方稅收貢獻，可全部獎勵給企業；對年應納稅所得額低于6萬元的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率征收企業所得稅。支持符合條件的省級科技型小微企業和高技術服務小微企業認定為高新技術企業，減按15%的優惠稅率征收企業所得稅。從2012年1月1日起，對符合產業政策的小微企業，自創立之日起3年內免征、第4-5年減半征收水利建設專項基金。調高增值稅起征點，銷售貨物（應稅勞務）的起征點為月20000元，按次納稅的起征點為每次（日）500元。企業獲得的各級財政補助和獎勵資金，符合稅法規定的，可作為不征稅收入，在計算企業應納稅所得額時從收入總額中減除。自2012年1月1日起到2014年12月31日，免除小微企業稅

務發票工本費。

（六）加大行政規費減免力度。嚴格執行《財政部、國家發展改革委關于取消部分涉企行政事業性收費的通知》（財綜〔2011〕9號）和省財政廳、物價局針對小微企業的行政事業性收費三年免征政策。行政事業單位、社會團體對小微企業收取的服務收費和會費，減按60%收取；對新設的注冊資本500萬元以下的工業企業，免征企業注冊登記、變更登記和年檢費用；對小微企業兼并重組過程中產生的地方行政事業性收費實行全免；對經營困難的小微企業，2011年6月30日前欠繳社保費所產生的滯納金，給予一次性減免75%。經殘聯、財政等部門審核并報市政府審定后，給予小微企業臨時性減征2個月殘保金。

三、支持企業發展，助推小微企業做強

（七）鼓勵投資小微企業。對新辦小微企業正常生產1年，按其設備投資額的2%以內給予一次性補助，單個企業最高不超過50萬；對經認定的科技創新型及為我市主導產業和特色產業配套生產的小微企業，補助標準再提高1個百分點，補助限額再提高50%。

（八）鼓勵小微企業創新發展。鼓勵小微企業與高校、科研院所開展產學研合作和資源整合，大力開發新產品、新技術，對聯合開發的新產品、新技術在我市形成產業化生產的，優先給予申報科技項目；鼓勵小微企業大力引進先進適用技術、專利，并在我市形成產業化生產的，對企業給予引進技術費用20%的補助，最高不超過5萬元。

（九）鼓勵小微企業上臺階。對新成立微型企業在一年內銷售收入首次達到小型企業標準的給予一次性獎勵5000元；對新成立的企業年銷售收入首次達到2000萬元以上的，參照市委市政府《關于進一步促進工業經濟轉型升級加快工業強市建設的若干政策意見》（市委發〔2012〕號）執行。

四、完善服務體系，促進企業健康發展

（十）加快創業基地建設。鼓勵各類投資主體建設和運營孵化器、創業園、創意園等各類創業基地或多層標準廠房。對新認定為省級、國家級創業基地的，由市財政分別給予10萬元和20萬元一次性獎勵，建成后租金收入涉及的營業稅地方留用部分由市財政給予全額補助。鼓勵村級集體經濟組織在符合集鎮（村莊）規劃的情況下，以辦理使用的方式利用集體安置留用地（村集體建設用地）興建標準廠房，村級集體經濟組織建成標準廠房經驗收合格、并辦理土地使用權證和房屋所有權證已租賃給企業的，給予每平方米20元一次性獎勵。

（十一）鼓勵企業入駐創業基地。對進入基地的小微企業，前三年給予每月每平方米2元租金補助，每家企業累計最高補助不超過10萬元。

（十二）鼓勵發展電子商務。全面開展小微企業的信息化普及工程和培訓工程，培育、扶持區域性和行業性電子商務服務平臺，由市財政給予一定的補助。聯合電子商務龍頭企業，推動建立我市小微企業電子商務專區，并給予相應的政策支持。

（十三）廣泛開展創業輔導。依托我市鄉鎮企業職工教育培育中心省級創業輔導平臺，積極開展小微企業融資、項目、技術、管理創新等方面的創業輔導培訓；大力引進市外創業輔導機構在江山設立分支機構，集聚行業專家、職業咨詢師、優秀企業家等各類人才資源，對我市小微企業開展針對性的創業輔導培訓；對開展小微企業創業輔導培訓成效突出的機構，給予一定的創業輔導補貼。

(十四)設立創業服務平臺。在市行政服務中心設立市創業服務專窗，負責創業咨詢和創業申請、開業登記等企業創辦審批代辦一條龍服務。市行政服務中心以公開競爭方式，積極引入與小微企業審批密切相關的中介機構，并把中介服務與收費行為納入行政服務中心統一監管，規范運行，公開透明。

（十五）加快公共服務平臺建設。優化和配置資源，建設服務于小微企業的政策咨詢、創業創新、知識產權、投資融資、管理診斷、檢驗檢測、人才培訓、市場開拓、財務指導、信息化服務等綜合性公共服務平臺，為小微企業提供質優價惠的服務。

五、拓寬融資渠道，增加資金供給

（十六）擴大小微企業信貸資金投放。把支持小微企業發展列入市政府對金融機構考核內容。鼓勵銀行機構加大對小微企業的融資力度，支持銀行機構向上爭取擴大信貸規模，加大對單戶授信200萬元以下的小微企業信貸支持，加強項目對接，加快信貸投放進度，確保小微企業貸款增速不低于全部貸款平均增速。

（十七）暢通小微企業融資通道。探索推廣農村“兩權一房”抵質押貸款，擴大城鄉小額貸款保證保險和小額信用貸款覆蓋范圍，完善商標等知識產權質押貸款操作辦法。對各類融資服務機構抵質押權證的登記，簡化辦理環節，提高辦理效率。加快小微企業征信系統建設和農村“信用戶”創建，盡快形成有效支撐小微企業和個體生產經營戶融資的信用體系。

（十八）創造更好融資擔保條件。對符合條件的小微工業企業允許分割辦理土地證，用于向銀行進行貸款融資抵押。允許各類小微企業以現有或將有的生產設備、原材料、半成品、產品為抵押，到工商部門辦理動產抵押登記。各銀行業金融機構要采取靈活的抵押擔保方式，大力推進金融產品創新，積極開辦商標權、專利權、倉單抵（質）押、企業聯保、公司股權、有價證券質押等貸款，為小微企業提供個性化、專業化、靈活多樣的金融服務。

（十九）引導民間資本有序投向小微企業。積極探索和發展為小微企業提供服務、以民間投入為主體的地方金融組織，逐步形成多層次、廣覆蓋，互為補充、良性競爭的金融組織體系。鼓勵發展和規范管理小額貸款公司、融資性擔保公司、股權投資機構、融資租賃公司等各類融資服務機構。著力規范民間金融秩序，促進民間金融規范化、陽光化，形成與國有銀行相匹配、與實體經濟相互支撐的完善健康的金融生態體系。

六、切實加強領導，優化體系保障

（二十）建立小微企業服務長效機制。成立市小微企業發展工作領導小組，領導小組負責協調小微企業創業和發展過程中所涉及的問題，審議扶持小微企業創業和發展的規則、制度。領導小組下設辦公室（設在市經信局，簡稱市小微辦），具體負責日常管理工作。

（二十一）完善統計與監測分析。加強全市小微企業運行分析和調查研究，建立健全分類統計調查、監測分析和定期發布制度，為扶持小微企業發展提供決策依據。

七、附則

（二十二）享受政策前置條件。強化企業社會責任意識，促進依法生產經營，認真履行節能減排、安全生產、產品質量等職責。企業發生重大環境污染事故，發生重大安全生產事故，發生偷稅、欠繳稅費、產品質量安全、侵權行為等情況的，當不得享受本政策。

（二十三）本意見中的小微企業以工信部的相關規定為準。

（二十四）本意見由市小微辦負責解釋。適用時間自發布之日起30日后至2015年12月31日止。