第一篇：保險公司次級定期債務(wù)管理辦法(2013修訂)

【發(fā)布單位】中國保險監(jiān)督管理委員會

【發(fā)布文號】中國保險監(jiān)督管理委員會令2013 年第5號 【發(fā)布日期】2013-03-15 【生效日期】2013-03-15 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國政府網(wǎng)

保險公司次級定期債務(wù)管理辦法（2013修訂）中國保險監(jiān)督管理委員會令2013 年第5號

現(xiàn)發(fā)布《中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于修改〈保險公司次級定期債務(wù)管理辦法〉的決定》，自發(fā)布之日起施行。

主 席 項俊波

2013年3月15日

中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于修改

《保險公司次級定期債務(wù)管理辦法》的決定

中國保險監(jiān)督管理委員會決定對《保險公司次級定期債務(wù)管理辦法》作如下修改：

將第五條修改為：“保險集團（或控股）公司募集次級債適用本辦法。”

本決定自發(fā)布之日起施行。

《保險公司次級定期債務(wù)管理辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)的修改，重新發(fā)布。

保險公司次級定期債務(wù)管理辦法

（2011年10月6日中國保險監(jiān)督管理委員會令2011年第2號發(fā)布 根據(jù)2013年3月15日《中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于修改〈保險公司次級定期債務(wù)管理辦法〉的決定》修訂）第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范保險公司次級定期債務(wù)（以下簡稱“次級債”）的募集、管理、還本付息和信息披露行為，保證保險公司的償付能力，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國保險法》及有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱保險公司，是指依照中國法律在中國境內(nèi)設(shè)立的中資保險公司、中外合資保險公司和外資獨資保險公司。

第三條 本辦法所稱次級債，是指保險公司為了彌補臨時性或者階段性資本不足，經(jīng)批準募集、期限在五年以上（含五年），且本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負債之后、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務(wù)。

第四條 保險公司募集次級債所獲取的資金，可以計入附屬資本，但不得用于彌補保險公司日常經(jīng)營損失。保險公司計入附屬資本的次級債金額不得超過凈資產(chǎn)的50%，具體認可標準由中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國保監(jiān)會）另行規(guī)定。

第五條 保險集團（或控股）公司募集次級債適用本辦法。

第六條 中國保監(jiān)會依法對保險公司次級債的募集、管理、還本付息和信息披露行為進行監(jiān)督管理。

第七條 募集次級債的保險公司（以下簡稱“募集人”）應(yīng)當(dāng)穩(wěn)健經(jīng)營，保護次級債債權(quán)人的合法權(quán)益。第二章 申 請

第八條 保險公司募集次級債必須符合本辦法規(guī)定的條件，并報中國保監(jiān)會審批。

第九條 保險公司償付能力充足率低于150%或者預(yù)計未來兩年內(nèi)償付能力充足率將低于150%的，可以申請募集次級債。

第十條 保險公司申請募集次級債，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）開業(yè)時間超過三年；

（二）經(jīng)審計的上年度末凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元；

（三）募集后，累計未償付的次級債本息額不超過上年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的50%；

（四）具備償債能力；

（五）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)；

（六）內(nèi)部控制制度健全且能得到嚴格遵循；

（七）資產(chǎn)未被具有實際控制權(quán)的自然人、法人或者其他組織及其關(guān)聯(lián)方占用；

（八）最近兩年內(nèi)未受到重大行政處罰；

（九）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

第十一條 保險公司募集次級債應(yīng)當(dāng)由董事會制定方案，股東（大）會對下列事項作出專項決議：

（一）募集規(guī)模、期限、利率；

（二）募集方式和募集對象；

（三）募集資金用途；

（四）募集次級債決議的有效期；

（五）與本次次級債募集相關(guān)的其他重要事項。

第十二條 募集人應(yīng)當(dāng)聘請律師事務(wù)所對本次次級債募集出具法律意見書。

法律意見書應(yīng)當(dāng)對募集條件、募集方案、募集條款、信用評級等事項的合法合規(guī)性明確發(fā)表意見。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)客觀、公正地出具法律意見書并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第十三條 募集人可以聘請資信評級機構(gòu)對本次次級債進行信用評級。

資信評級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)客觀、公正地出具有關(guān)報告文件并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第十四條 保險公司申請募集次級債，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會報送下列文件：

（一）次級債募集申請報告；

（二）股東（大）會有關(guān)本次次級債募集的專項決議；

（三）可行性研究報告；

可行性研究報告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： 1.募集次級債的必要性；

2.次級債的成本效益分析（募集資金的規(guī)模、期限、債務(wù)定價及成本分析、募集資金的用途、收益預(yù)測、對償付能力的影響等）； 3.募集方式和募集對象。

（四）招募說明書；

（五）次級債的協(xié)議（合同）文本；

（六）法律意見書；

（七）公司最近三年經(jīng)審計的年度財務(wù)報告和償付能力報告以及最近季度末的財務(wù)報告和償付能力報告；

（八）已募集但尚未償付的次級債總額及募集資金運用情況；

（九）募集人制定的次級債管理方案；

（十）與次級債募集相關(guān)的其他重要合同；

（十一）中國保監(jiān)會規(guī)定提供的其他材料。

保險公司對本次募集次級債進行了信用評級的，還應(yīng)當(dāng)報送次級債信用評級報告。

第十五條 募集人向中國保監(jiān)會報送的材料應(yīng)當(dāng)真實、準確、完整。可行性報告中應(yīng)當(dāng)包含有關(guān)償付能力預(yù)測的方法、參數(shù)和假設(shè)。

第十六條 保險公司及其股東和其他第三方不得為募集的次級債提供擔(dān)保。第三章 募 集

第十七條 募集人應(yīng)當(dāng)在中國保監(jiān)會批準次級債募集之日起六個月內(nèi)完成次級債募集工作，募集工作可以分期完成。

募集人未能在規(guī)定期限內(nèi)完成募集的，原批準文件自動失效，募集人如需募集次級債，應(yīng)當(dāng)另行申請。

第十八條 保險公司募集的次級債金額不得超過中國保監(jiān)會批準的額度。

第十九條 保險公司次級債應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集。

合格投資者是指具備購買次級債的獨立分析能力和風(fēng)險承受能力的境內(nèi)和境外法人，但不包括：

（一）募集人控制的公司；

（二）與募集人受同一第三方控制的公司。

第二十條 募集人的單個股東和股東的控制方持有的次級債不得超過單次或者累計募集額的10%，并且單次或者累計募集額的持有比例不得為最高。

募集人的全部股東和所有股東的控制方累計持有的次級債不得超過單次或者累計募集額的20%。

募集人分期發(fā)行次級債的，應(yīng)當(dāng)合并作為一次次級債適用前述兩款的規(guī)定。

第二十一條 募集人向保險公司或者保險資產(chǎn)管理公司募集次級債的條件和額度，應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。

第二十二條 募集人可以自行或者委托具有證券承銷業(yè)務(wù)資格的機構(gòu)募集次級債。

第二十三條 募集人應(yīng)當(dāng)在次級債募集結(jié)束后的十個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告募集情況，并將與次級債債權(quán)人簽訂的次級債合同的復(fù)印件報送中國保監(jiān)會。第四章 管理和償還

第二十四條 募集人可以委托中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司或者中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司作為次級債的登記、托管機構(gòu)，并可委托其代為兌付本息。

第二十五條 募集人應(yīng)當(dāng)對次級債募集的資金實施專戶管理，嚴格按照可行性研究報告中募集資金的用途和次級債管理方案使用募集資金。

第二十六條 次級債募集資金的運用應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，不得用于投資股權(quán)、不動產(chǎn)和基礎(chǔ)設(shè)施。

第二十七條 募集人只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率不低于100%的前提下，才能償付本息。

第二十八條 募集人在不能按時償付次級債本息期間，不得向股東分配利潤。

第二十九條 募集人可以對次級債設(shè)定贖回權(quán)，贖回時間應(yīng)當(dāng)設(shè)定在次級債募集五年后。

次級債合同中不得規(guī)定債權(quán)人具有次級債回售權(quán)。次級債根據(jù)合同提前贖回的，必須確保贖回后保險公司償付能力充足率不低于100%。

除依據(jù)前款設(shè)定的贖回權(quán)外，募集人不得提前贖回次級債。

第三十條 募集人償還次級債全部本息或者提前贖回次級債后，應(yīng)當(dāng)在十個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告償還或者贖回情況。

第三十一條 次級債需要延期的，募集人應(yīng)當(dāng)對延期期限、利率調(diào)整等事項提出議案，并經(jīng)次級債債權(quán)人同意。

募集人應(yīng)當(dāng)在與次級債債權(quán)人簽訂延期協(xié)議后的五個工作日內(nèi)，向中國保監(jiān)會報告延期情況，并將相關(guān)合同文本的復(fù)印件報送中國保監(jiān)會。

第三十二條 債權(quán)人可以向其他合格投資者轉(zhuǎn)讓次級債。第五章 信息披露

第三十三條 次級債招募說明書、專題財務(wù)報告及重大事項告知等信息披露文件的內(nèi)容及其制作、發(fā)布等，應(yīng)當(dāng)符合中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。

第三十四條 募集人應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定制作次級債招募說明書和其他信息披露文件，保證真實、準確、完整、及時地披露一切對募集對象有實質(zhì)性影響的信息。

募集人和有關(guān)當(dāng)事人不得以任何方式誤導(dǎo)投資者購買次級債。

第三十五條 募集人應(yīng)當(dāng)在招募說明書的顯著位置提示投資者：“投資者購買本期次級定期債務(wù)，應(yīng)當(dāng)認真閱讀本招募說明書及有關(guān)的信息披露文件，進行獨立的投資判斷。中國保險監(jiān)督管理委員會對本期次級定期債務(wù)募集的批準，并不表明其對本期債務(wù)的投資價值作出了任何評價，也不表明對本期債務(wù)的投資風(fēng)險作出了任何判斷”。

第三十六條 募集人應(yīng)當(dāng)在招募說明書的募集條款中明確約定：

（一）募集人只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率不低于100%的前提下，才能償付本息；

（二）募集人在無法按時支付利息或者償還本金時，債權(quán)人無權(quán)向法院申請對募集人實施破產(chǎn)清償；

（三）募集人依法進入破產(chǎn)償債程序后，次級債本金和利息的清償順序列于所有非次級債務(wù)之后。

第三十七條 招募說明書中的募集條款應(yīng)當(dāng)具體明確，向投資者充分披露本辦法關(guān)于次級債募集、贖回、延期和本息償付的規(guī)定，詳細約定次級債當(dāng)事人雙方的權(quán)利和義務(wù)，約定條款的內(nèi)容不得違反法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的強制性規(guī)定。

招募說明書至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）次級債募集的規(guī)模、期限（起止時間）、利率；

（二）募集方式和募集對象；

（三）募集資金的用途；

（四）本息償付的法定條件、時間、程序、方式；

（五）次級債的轉(zhuǎn)讓和贖回；

（六）募集人和次級債債權(quán)人的違約責(zé)任；

（七）中介機構(gòu)及其責(zé)任。

募集人對本次次級債募集進行了信用評級的，招募說明書中還應(yīng)當(dāng)包括信用評級報告及跟蹤評級安排的內(nèi)容。

第三十八條 在次級債存續(xù)期間，募集人應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束后四個月內(nèi)，向次級債債權(quán)人披露上一年度的次級債專題財務(wù)報告。該報告至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）經(jīng)審計的財務(wù)報表；

（二）經(jīng)審計的償付能力狀況表、最低資本計算表、認可資產(chǎn)表和認可負債表；

（三）債務(wù)本息的支付情況；

（四）募集資金的運用情況；

（五）影響次級債本息償付的重大投資、關(guān)聯(lián)交易等事項；

（六）其他對次級債債權(quán)人有重大影響的信息。

募集人進行了跟蹤評級的，還應(yīng)當(dāng)包括跟蹤評級情況。

第三十九條 募集人出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時告知次級債債權(quán)人，并同時報告中國保監(jiān)會：

（一）償付能力狀況發(fā)生重大不利變動；

（二）預(yù)計到期難以償付次級債利息或者本金；

（三）訂立可能對次級債還本付息產(chǎn)生重大影響的擔(dān)保合同及其他重要合同；

（四）發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產(chǎn)10%以上的重大損失；

（五）發(fā)生重大仲裁、訴訟；

（六）減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)；

（七）擬進行重大債務(wù)重組；

（八）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他情形。第六章 監(jiān)督管理

第四十條 募集人應(yīng)當(dāng)在每年4月30日之前向中國保監(jiān)會提交次級債專題報告，內(nèi)容包括已募集但尚未償付的次級債的下列信息：

（一）金額、期限、利率；

（二）登記和托管情況；

（三）募集資金的運用情況；

（四）本息支付情況；

（五）影響本息償付的重大投資、關(guān)聯(lián)交易等事項；

（六）中國保監(jiān)會要求報告的其他信息。

第四十一條 募集人按照第二十四條的規(guī)定登記、托管次級債的，應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束后十五個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會提交次級債專項報告，內(nèi)容包括：

（一）次級債登記和托管情況；

（二）次級債轉(zhuǎn)讓情況；

（三）其他需要說明的重要事項。

第四十二條 中國保監(jiān)會可以對保險公司次級債的管理、募集資金的運用等情況進行現(xiàn)場檢查。

第四十三條 對違反本辦法規(guī)定的保險公司，中國保監(jiān)會可以責(zé)令其限期改正，并可以根據(jù)具體情況采取下列監(jiān)管措施：

（一）三年內(nèi)不再受理該保險公司的次級債募集申請；

（二）暫停認定可計入該保險公司附屬資本的次級債金額。

第四十四條 募集人或者其從業(yè)人員違反本規(guī)定，由中國保監(jiān)會依照法律、行政法規(guī)進行處罰；法律、行政法規(guī)沒有規(guī)定的，由中國保監(jiān)會責(zé)令改正，給予警告，對有違法所得的處以違法所得1倍以上3倍以下罰款，但最高不超過3萬元，對沒有違法所得的處以1萬元以下罰款；涉嫌犯罪的，依法移交司法機構(gòu)追究刑事責(zé)任。第七章 附 則 第四十五條 本辦法規(guī)定的重大行政處罰，是指保險公司受到下列行政處罰：

（一）單次罰款金額在150萬元人民幣以上（含150萬元）的；

（二）限制業(yè)務(wù)范圍的；

（三）責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)一年以上（含一年）的；

（四）責(zé)令停業(yè)整頓的；

（五）計劃單列市分公司或者省級分公司被吊銷業(yè)務(wù)許可證的；

（六）董事長、總經(jīng)理被撤銷任職資格或者行業(yè)禁入的；

（七）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他重大行政處罰。

第四十六條 本辦法由中國保監(jiān)會負責(zé)解釋。

第四十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。中國保監(jiān)會2004年9月29日發(fā)布的《保險公司次級定期債務(wù)管理暫行辦法》（保監(jiān)會令〔2004〕10號）同時廢止。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第二篇：保監(jiān)會《保險公司次級定期債務(wù)管理辦法》實施

《保險中介服務(wù)集團公司監(jiān)管辦法（試行）》發(fā)布

為加強對保險中介服務(wù)集團公司的監(jiān)督管理，促進保險中介市場健康發(fā)展，保監(jiān)會于近日發(fā)布了《保險中介服務(wù)集團公司監(jiān)管辦法（試行）》。

經(jīng)過十余年的發(fā)展，保險中介行業(yè)的經(jīng)營理念、體制機制和人員素質(zhì)都有了較大的進步和提高，近幾年市場上已經(jīng)產(chǎn)生了一些具有雄厚資本實力、各方面居于領(lǐng)先地位的保險中介企業(yè)集團。保險中介服務(wù)集團公司對保險專業(yè)中介機構(gòu)的經(jīng)營管理有著較大的影響力與支配權(quán)，管控著中介機構(gòu)的財務(wù)、業(yè)務(wù)、人事等制度和活動。為了更有針對性地加強監(jiān)管、防范保險中介集團經(jīng)營風(fēng)險，保監(jiān)會研究制定了《辦法》。

保監(jiān)會有關(guān)部門負責(zé)人指出，《辦法》充分尊重市場發(fā)展的實際，順應(yīng)保險中介市場發(fā)展的趨勢，對保險中介服務(wù)集團公司的市場準入、經(jīng)營規(guī)則、監(jiān)督管理等方面進行了規(guī)范。《辦法》針對現(xiàn)實問題，依據(jù)現(xiàn)有法規(guī)，主要解決了以下問題：一是設(shè)立了市場準入門檻。結(jié)合保險中介市場發(fā)展實際，將集團公司的最低注冊資本規(guī)定為1億元人民幣，擁有5家及以上的子公司；要求至少要有2家以上的保險中介子公司且保險中介業(yè)務(wù)占集團業(yè)務(wù)的50%以上；此外，《辦法》規(guī)定，未經(jīng)批準，任何單位或者個人不得使用保險中介服務(wù)集團公司的名稱。二是確立了基本的經(jīng)營規(guī)則。《辦法》規(guī)定，保險中介服務(wù)集團公司的業(yè)務(wù)以股權(quán)投資、管理及支持性服務(wù)為主；要求中介服務(wù)集團公司及其子公司在業(yè)務(wù)活動中不得損害客戶的合法權(quán)益；規(guī)定保險中介服務(wù)集團公司不得動用、截留、侵占下屬中介機構(gòu)代收的保險費、退保金或者保險金。三是明確了監(jiān)管職責(zé)。《辦法》規(guī)定，保險中介服務(wù)集團公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向中國保監(jiān)會報送報告、報表、文件和資料；中國保監(jiān)會可以要求對中介服務(wù)集團公司進行現(xiàn)場檢查，并對違法行為依法給予處罰。

這位負責(zé)人表示，《辦法》的頒布實施，有利于吸收社會資本，壯大專業(yè)中介的資本實力，推進優(yōu)化組合；有利于充分發(fā)揮其聚集效應(yīng)，進一步樹立專業(yè)中介機構(gòu)的品牌；有利于進一步推動保險市場的產(chǎn)銷分離、支持營銷體制改革、優(yōu)化保險業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。

第三篇：中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于保險公司投資銀行次級定期債務(wù)有關(guān)事項的通知

【發(fā)布單位】中國保監(jiān)會

【發(fā)布文號】保監(jiān)發(fā)[2004]23號

【發(fā)布日期】 2004-3-29

【生效日期】 2004-3-29

【失效日期】--

【所屬類別】規(guī)范性文件

【文件來源】中國保險監(jiān)督管理委員會

中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于保險公司投資銀行次級定期債務(wù)有關(guān)事項的通知（2004年3月29日保監(jiān)發(fā)[2004]23號）

各保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：

為豐富保險資金投資品種，改善保險公司資產(chǎn)負債匹配狀況，有效分散風(fēng)險，現(xiàn)決定允許保險公司投資銀行次級定期債務(wù)(以下簡稱“次級債”)。為加強管理，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、保險公司投資的次級債應(yīng)當(dāng)是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準發(fā)行，符合《關(guān)于將次級定期債務(wù)計入附屬資本的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]25號)規(guī)定的銀行定期次級債務(wù)。

二、保險公司應(yīng)嚴格按照規(guī)定的比例投資次級債。投資次級債的余額按成本價格計算不得超過本公司上月末總資產(chǎn)的8％；投資一家銀行發(fā)行的次級債比例累計不得超過本公司上月末總資產(chǎn)的1％；投資一期次級債的比例不得超過該期次級債發(fā)行量的20％。

三、保險公司不得投資期限超過6年的次級債。

四、保險公司只能投資國有獨資商業(yè)銀行和全國性股份制商業(yè)銀行發(fā)行的次級債。

五、保險公司投資次級債，要注意防范利率風(fēng)險，投資固定利率次級債和浮動利率次級債相結(jié)合，力求投資品種多樣化。

六、保險公司投資次級債，應(yīng)在每筆次級債業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)，將與商業(yè)銀行簽訂的投資次級債的協(xié)議復(fù)印件報告保

第四篇：關(guān)于證券公司借入次級債務(wù)有關(guān)問題的通知

關(guān)于證券公司借入次級債務(wù)有關(guān)問題的通知

中國證券監(jiān)督管理委員會

關(guān)于證券公司借入次級債務(wù)有關(guān)問題的通知

各證券公司：

我會在《關(guān)于推動證券公司自查整改、合規(guī)經(jīng)營和創(chuàng)新發(fā)展的通知》（證監(jiān)機構(gòu)字[2005]37號）中規(guī)定，鼓勵證券公司向股東借入或?qū)F(xiàn)有機構(gòu)債務(wù)轉(zhuǎn)為清償順序在其他債務(wù)之后的次級債。為支持證券公司進行債務(wù)重組，調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，增強抗風(fēng)險能力，現(xiàn)就證券公司借入次級債務(wù)有關(guān)問題進一步通知如下：

一、本通知所稱次級債務(wù)，是指證券公司向股東或其他符合條件的次級債務(wù)機構(gòu)投資者定向借入的、期限在3年以上（含3年）、清償順序列于證券公司一般負債之后，先于證券公司股權(quán)資本清算而受償?shù)亩ㄆ趥鶆?wù)。

符合條件的次級債務(wù)機構(gòu)投資者是指依法設(shè)立的、經(jīng)審計的凈資產(chǎn)在2000萬元以上（含2000萬元）的法人或投資組織。除股東和符合條件的次級債務(wù)機構(gòu)投資者之外，嚴禁證券公司向其他機構(gòu)或個人借入次級債務(wù)。

二、證券公司借入次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)由董事會制定方案，股東會對下列事項做出專項決議：

（一）次級債務(wù)的規(guī)模、期限、利率；

（二）借入資金的用途；

（三）決議有效期；

（四）與借入次級債務(wù)相關(guān)的其他重要事項。

三、證券公司借入次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)與債權(quán)人簽訂次級債務(wù)合同。合同應(yīng)當(dāng)約定下列事項：

（一）次級債務(wù)列于證券公司一般負債之后清償，先于證券公司股權(quán)資本清算而受償；

（二）證券公司到期歸還次級債務(wù)前，應(yīng)當(dāng)取得公司已到期一般負債債權(quán)人的同意；

（三）當(dāng)凈資本低于規(guī)定標準時，證券公司不得歸還到期的次級債務(wù)；

（四）次級債務(wù)的金額、期限、利率；

（五）次級債務(wù)本息的償付安排；

（六）借入資金的用途；

（七）證券公司應(yīng)向債權(quán)人披露的信息內(nèi)容和披露方式；

（八）違約責(zé)任。

四、為保障次級債務(wù)債權(quán)人的權(quán)益、降低證券公司償付風(fēng)險，證券公司應(yīng)通過股東會形成決議，在次級債務(wù)存續(xù)期間，采取以下措施：

（一）未經(jīng)次級債務(wù)債權(quán)人同意，不得向股東分配利潤；

（二）不得為股東及其關(guān)聯(lián)方提供融資或擔(dān)保；

（三）不得與股東及其關(guān)聯(lián)方進行損害公司利益的關(guān)聯(lián)交易；

（四）提高任意盈余公積金和一般風(fēng)險準備金的提取比例；

（五）未經(jīng)次級債務(wù)債權(quán)人同意，不得實施重大對外投資、收購兼并等資本性支出項目；

（六）未經(jīng)次級債務(wù)債權(quán)人同意，不得變更持有5%以上股權(quán)的股東、實際控制人。

五、證券公司應(yīng)為償付次級債務(wù)的本金和利息設(shè)立專項償債賬戶，明確賬戶資金來源、提取方式及對賬戶的管理等有關(guān)事宜。該賬戶資金可用于投資國債等低風(fēng)險、高流動性的產(chǎn)品。

六、證券公司應(yīng)將有關(guān)借入次級債務(wù)方案、次級債務(wù)合同等資料事前向公司注冊地的證監(jiān)局和我會機構(gòu)監(jiān)管部報告、事后備案。

七、經(jīng)公司注冊地證監(jiān)局同意并報我會機構(gòu)監(jiān)管部核準后，證券公司可將借入的次級債務(wù)按一定比例計入凈資本。

對于以現(xiàn)金方式借入的次級債務(wù)，到期期限在5、4、3、2、1年以上的，原則上分別按100%、90%、70%、50%、20%比例計入凈資本。

對于委托理財機構(gòu)債務(wù)轉(zhuǎn)成的次級債務(wù)，應(yīng)首先將受托資產(chǎn)并入自營資產(chǎn)，在全額扣除已虧損部分并足額提取跌價準備后的凈值基礎(chǔ)上，按照上述到期期限，原則上分別按90%、70%、50%、30%、15%比例計入凈資本。

次級債計入凈資本的具體比例還要根據(jù)公司整改落實情況、整改效果及其對公司財務(wù)狀況的影響確定。

八、證券公司在歸還到期的次級債務(wù)時，必須事先向注冊地證監(jiān)局和我會機構(gòu)監(jiān)管部報告；證券公司不得違反合同約定和股東會相關(guān)決議歸還借入的次級債務(wù)。

九、證券公司在借入次級債務(wù)過程中如遇重大問題，應(yīng)及時向注冊地證監(jiān)局和我會機構(gòu)監(jiān)管部報告。

二○○五年十二月十三日

第五篇：縣政府債務(wù)管理辦法

政府性債務(wù)管理暫行辦法

第一章

總 則

第一條 為了加強政府性債務(wù)監(jiān)督管理，規(guī)范政府性債務(wù)舉借、使用和償還或提供擔(dān)保的行為，完善政府性債務(wù)管理體制，防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)國家、自治區(qū)和赤峰市有關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合我縣實際，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱政府性債務(wù)，是指由縣政府、縣政府授權(quán)的部門、單位和縣政府設(shè)立的各類投融資機構(gòu)直接舉借或者通過合法擔(dān)保形式形成的以及在特定條件下需要由縣政府償還的債務(wù)，包括由縣政府作為借款人或擔(dān)保人承擔(dān)直接或連帶償還的外債、國債轉(zhuǎn)貸、專項借款、國內(nèi)金融機構(gòu)貸款、財政欠撥及其他需由縣政府償還、兌付或管理的債務(wù)。

第三條 政府性債務(wù)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。成立政府性債務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組），組長由縣政府縣長擔(dān)任，副組長由縣政府分管財政工作的副縣長擔(dān)任，成員單位包括縣政府辦、縣發(fā)改局、縣監(jiān)察局、縣財政局、縣審計局、縣金融辦，作為政府性債務(wù)的議事決策機構(gòu)，負責(zé)政府性債務(wù)管理重大問題的研究和決策。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（以下簡稱債務(wù)管理辦公室），辦公室設(shè)在縣財政局，具體負責(zé)政府性債務(wù)審查核實、備案登記、減債目標制定、資金使用管理、還款監(jiān)管等工作。

縣政府辦、縣發(fā)改局、縣監(jiān)察局、縣審計局、縣金融辦等相關(guān)部門應(yīng)各司其職、分工負責(zé)、密切配合，共同做好政府性債務(wù)資金的管理、監(jiān)督工作。

第二章

政府性債務(wù)的舉借和擔(dān)保

第四條 舉借政府性債務(wù)或提供擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循適度從緊、量力而行、注重效益、明確責(zé)任、防范風(fēng)險的原則。政府性債務(wù)的規(guī)模應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌考慮全縣國民經(jīng)濟發(fā)展的需要,與我縣財政狀況和承受能力相適應(yīng)。

第五條 需要舉借政府性債務(wù)的單位，應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)小組提出申請,由債務(wù)管理辦公室審核后，定期報領(lǐng)導(dǎo)小組審議決定，必要時提請縣人大或人大常委會審議批準。蘇木鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）場不得舉借政府性債務(wù)，如遇特殊情況，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準后，納入縣級政府性債務(wù)舉借計劃中。

第六條 任何部門和單位不得違反《中華人民共和國擔(dān)保法》和有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定提供擔(dān)保，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準，一律不得舉借政府性債務(wù)。

第七條 申請舉借政府性債務(wù)的單位,應(yīng)向債務(wù)管理辦公室提供以下資料:

（一）舉借政府性債務(wù)申請書。申請書應(yīng)載明舉債事由、項目名稱、內(nèi)容、債務(wù)數(shù)額、期限、利率、償還債務(wù)資金來 源、對財政預(yù)算的影響、防范和化解債務(wù)風(fēng)險的能力等事項；

（二）經(jīng)批準的項目建議書和可行性研究報告；

（三）財務(wù)報表；

（四）按要求提供的其他相關(guān)資料。

第八條 對符合下列要求的,領(lǐng)導(dǎo)小組可以批準舉借政府性債務(wù)或提供擔(dān)保：

（一）建設(shè)急需的基礎(chǔ)設(shè)施但財政資金不足的；

（二）發(fā)展教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生、環(huán)保、扶貧、體育等公益事業(yè)；

（三）自然災(zāi)害救助；

（四）縣政府認為應(yīng)當(dāng)舉借或提供擔(dān)保，并符合國家有關(guān)政策規(guī)定的。

第九條 有下列情形之一的,領(lǐng)導(dǎo)小組不予批準舉借政府性債務(wù)或提供擔(dān)保:

（一）償還債務(wù)資金來源和責(zé)任沒有落實的；

（二）舉借或提供擔(dān)保的政府性債務(wù)用于國家、自治區(qū)和市明令禁止項目的；

（三）超過縣財政承受能力，容易引發(fā)債務(wù)風(fēng)險的；

（四）縣政府認定不可舉借或提供擔(dān)保的。

第三章

政府性債務(wù)資金的使用

第十條 使用政府性債務(wù)資金的單位應(yīng)嚴格按照批準的用途使用政府性債務(wù)資金,不得挪作他用。確需變更用途的，應(yīng)按照原程序重新報批。

第十一條 舉借政府性債務(wù)的單位在簽訂有關(guān)債務(wù)合同后30日內(nèi)，應(yīng)持合同副本到債務(wù)管理辦公室備案。

第十二條 舉借政府性債務(wù)資金所實施的項目，嚴格實行法人責(zé)任制、投資評審制、政府采購制、工程監(jiān)理制、工程建設(shè)合同制、竣工驗收制、竣工決算制。

第十三條 使用政府性債務(wù)資金的單位應(yīng)加強政府性債務(wù)資金管理，嚴格按照項目進度和預(yù)算使用資金，不得擴大支出范圍、規(guī)模。嚴禁政府性債務(wù)資金用于經(jīng)常性支出、建設(shè)樓堂館所、購置交通工具以及搞政績工程。

第十四條 使用政府性債務(wù)資金的單位應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，對政府性債務(wù)資金進行財務(wù)管理和會計核算，接受財政和審計部門的監(jiān)督，并按規(guī)定向債務(wù)管理辦公室定期報送項目財務(wù)報告和政府債務(wù)資金使用情況報告，及時反映政府性債務(wù)資金收支執(zhí)行情況。債務(wù)管理辦公室應(yīng)定期整理匯總政府性債務(wù)舉借、擔(dān)保、使用、償還等情況,并及時上報領(lǐng)導(dǎo)小組，并抄送縣審計局、縣監(jiān)察局。

第四章

政府性債務(wù)資金的償還

第十五條 政府性債務(wù)的償還，堅持“誰受益、誰償還，誰主管，誰負責(zé)”的原則。使用政府性債務(wù)資金的單位為最終債務(wù)人。最終債務(wù)人的法定代表人為償債責(zé)任人，對償還政府性債務(wù)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十六條 最終債務(wù)人應(yīng)按不低于年初應(yīng)承擔(dān)政府性債務(wù)余額5％的數(shù)額建立償債準備金，專戶核算，專門用于償還到期政府性債務(wù)本金和利息等，不得擠占挪用。下列資金可以作為最終債務(wù)人償債準備金的來源：

（一）政府性債務(wù)建設(shè)項目投入使用后的收益；

（二）最終債務(wù)人的自有資金和資產(chǎn)出讓收入；

（三）經(jīng)批準的處置國有資產(chǎn)收入；

（四）財政預(yù)算安排的專項償債資金；

（五）最終債務(wù)人的其他收入。

第十七條 對鄉(xiāng)級政府以前形成的政府性債務(wù)，按照國務(wù)院“制止新債，摸清底數(shù)，明確責(zé)任，逐步化解”的原則，各蘇木鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）場應(yīng)因地制宜采取有效措施積極予以化解；對其他以前形成的政府性債務(wù)，債務(wù)單位要集中力量和時間認真進行清理，分別情況進行鎖定，根據(jù)輕重緩急，制定切實可行的分年償還計劃，壓縮經(jīng)常性支出，積極化解債務(wù)；對新發(fā)生的政府性債務(wù)，債務(wù)單位必須按照借款合同約定如期償還。

第十八條 對未及時足額償還到期政府性債務(wù)，造成財政兜底的債務(wù)單位，縣財政局將根據(jù)其簽訂的借款合同、擔(dān)保合同及承諾，扣減應(yīng)撥付的工作經(jīng)費或其他資金，代其償還到期的政府性債務(wù)，或依照法定程序采取其他方式追償?shù)狡趥鶆?wù)。

第十九條 經(jīng)縣政府批準，需用財政預(yù)算資金償還債務(wù) 的，縣財政局應(yīng)列入預(yù)算。

第二十條 縣財政局要根據(jù)財力情況建立償債準備金。償債準備金具體來源:

（一）財政預(yù)算安排的資金；

（二）專項用于償還政府性債務(wù)的收入；

（三）其它來源。

第二十一條 最終債務(wù)人的法定代表人發(fā)生變更前，應(yīng)由審計機關(guān)依法進行離任審計。新的法定代表人繼續(xù)承擔(dān)組織償還政府性債務(wù)的責(zé)任。

第五章

政府性債務(wù)的預(yù)警和監(jiān)督管理

第二十二條 建立和完善政府性債務(wù)預(yù)警機制,根據(jù)政府性債務(wù)風(fēng)險情況,制定有效的防范和化解措施及應(yīng)急預(yù)案，合理控制新增政府性債務(wù)規(guī)模，有效防范縣政府財政風(fēng)險。

第二十三條 縣財政部門建立政府性債務(wù)的監(jiān)測指標，運用債務(wù)率監(jiān)測指標，設(shè)置警戒線，監(jiān)控政府性債務(wù)規(guī)模和風(fēng)險。

債務(wù)率是指政府性債務(wù)余額與當(dāng)年可支配財力之比，警戒線為100%，反映地方當(dāng)年可支配財力對政府性債務(wù)余額的承受能力。

第二十四條 建立政府性債務(wù)統(tǒng)計報告制度。統(tǒng)計報告應(yīng)當(dāng)反映政府性債務(wù)借用、償還和風(fēng)險等情況。舉借政府性債務(wù)的單位每年應(yīng)當(dāng)向縣財政局報送政府性債務(wù)統(tǒng)計表，縣 財政局匯總后報送縣政府和上級財政部門。

第二十五條 建立政府性債務(wù)項目績效評價制度。縣財政局要對使用政府性債務(wù)資金建設(shè)的項目開展績效評價，評價結(jié)果報縣政府和上級財政部門。

第二十六條 政府性債務(wù)舉借、使用、償還或擔(dān)保情況納入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任和單位財務(wù)審計范圍。對盲目舉債、違反規(guī)定舉債和提供擔(dān)保、政府性債務(wù)資金使用不當(dāng)或不履行還款承諾等行為的、造成重大經(jīng)濟損失或?qū)ι鐣€(wěn)定帶來嚴重影響的，對責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任人實行行政問責(zé)，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十七條 政府性債務(wù)舉借、使用、償還或擔(dān)保情況接受社會監(jiān)督。同時，政府債務(wù)使用單位和監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)自覺接受縣人大常委會、縣政協(xié)的監(jiān)督檢查，依法報送擬提請審議的相關(guān)情況。

第六章

附

則

第二十八條 國家對政府性債務(wù)管理另有規(guī)定的，按照國家規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 本辦法由縣財政局負責(zé)解釋。

第三十條 本辦法自2014年5月1日起施行。