第一篇：《保險公司分支機構市場準入管理辦法》

保監會關于印發《保險公司分支機構市場準入管理辦法》的通知

保監發〔2013〕20號

各保險公司，各保監局，機關各部門：

為統一規范保險公司分支機構審批工作，加強保險公司分支機構設立管理，我會制定了《保險公司分支機構市場準入管理辦法》，現印發給你們，請遵照執行

保監會

2013年3月15日

《保險公司分支機構市場準入管理辦法》

第一章 總 則

第一條 為加強保險市場體系建設，規范保險公司分支機構市場準入，根據《保險法》、《保險公司管理規定》等法律、行政規章，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱保險公司，是指經中國保監會批準設立，并依法登記注冊的商業保險公司。

第三條 本辦法所稱保險公司分支機構，是指保險公司依法設立的省級分公司、分公司、中心支公司、支公司、營業部和營銷服務部。第四條 保險公司設立分支機構，應當遵循以下原則：

（一）統籌規劃，合理布局；

（二）審慎決策，嚴格管理；

（三）程序規范，質量過硬；

（四）保障運營，強化服務。

第五條 保險公司分支機構設立，分為籌建、開業兩個階段。[1] 第二章 籌建條件

第六條 保險公司注冊資本為2億元的，在其住所地以外每申請設立一家省級分公司，應當增加不少于2000萬元的注冊資本。注冊資本在5億元以上的，可不再增加。

第七條 保險公司在注冊地所在省域以外設立分支機構的，應當開業滿2年。專業性保險公司除外。

第八條 保險公司設立分支機構應進行市場調研和可行性論證，制定科學規劃。分支機構設立規劃應當充分考慮自身經營戰略、資本實力、管控能力、人員儲備及地方經濟社會發展狀況、市場環境、競爭程度等因素。第九條 保險公司申請設立省級分公司，應當符合以下條件：

（一）符合自身發展規劃。其中，成立3年以內的保險公司設立省級分公司，如與該公司成立時提交的發展規劃不一致的，應當說明理由。

（二）上一年度及提交申請前連續兩個季度償付能力均達到充足Ⅱ類。

（三）上一年度及提交申請前連續兩個季度分類監管類別均不低于B類。

（四）具備良好的公司治理，內控健全。

（五）具備完善的分支機構管理制度。

（六）最近2年內無受金融監管機構重大行政處罰的記錄。

（七）不存在申請人或者其管理人員因工作行為涉嫌重大違法犯罪，正在受到金融監管機構或者司法機關立案調查的情形。

（八）已設立的省級分公司運轉正常，最近2年內沒有發生省級分公司市場退出情形。

（九）有符合省級分公司高級管理人員任職條件的籌建負責人。

（十）中國保監會規定的其他條件。

第十條 申請設立省級分公司以外分支機構的，應當符合以下條件：

（一）符合申請人自身發展規劃；

（二）保險公司上一年度及提交申請前連續兩個季度償付能力均達到充足Ⅰ類；

（三）保險公司上一年度及提交申請前連續兩個季度分類監管類別不低于B類，且省級分公司上一年度及提交申請前連續兩個季度分類監管類別不低于C類；

（四）保險公司具備良好的公司治理，內控健全；

（五）申請人具備完善的分支機構管理制度；

（六）在保險公司住所地以外的省、自治區、直轄市申請設立的，當地省級分公司已經開業；

（七）擬設機構的上級直接管理機構開業滿3個月。省級分公司在其所在地市設立分支機構不受此限制；

（八）擬設機構的上級直接管理機構內控健全；

（九）有符合擬設機構主要負責人任職條件的籌建負責人。第十一條 申請設立省級分公司以外分支機構的，不得有以下情形：

（一）申請人或者擬設機構所屬省級分公司最近2年內受到金融監管機構重大行政處罰的；

（二）申請人或者其管理人員因工作行為涉嫌重大違法犯罪，正在受到金融監管機構或者司法機關立案調查的；

（三）在擬設機構所在地保監局轄區內的其他分支機構最近6個月內受到重大保險行政處罰的；

（四）在擬設機構所在地保監局轄區內，最近1年內有3家次以上分支機構受到保險行政處罰的；

（五）擬設機構的上級直接管理機構最近6個月內受到保險行政處罰的。第十二條 申請設立省級分公司以外分支機構的，在擬設機構所在地保監局轄區內的其他分支機構運營情況不得有以下情形：

（一）無主要負責人或者臨時負責人超期的；

（二）無穩定、規范的營業場所的；

（三）自行停業連續3個月以上的。停業情形已向保險監管機構報告的除外；

（四）存在重大內部控制缺陷，尚未整改到位的；

（五）最近1年內撤銷分支機構3家以上的；

（六）最近1年內同一分支機構變更營業場所兩次以上或者變更主要負責人3次以上的；

（七）最近6個月內發生過50人以上群訪群訴事件，或者100人以上非正常集中退保事件，影響較為惡劣的；

（八）保險監管機構認定的其他情形。第十三條 專業性保險公司申請設立分支機構的，應具備專業化特色，主業突出。第十四條 保險公司分支機構改建為其他級別分支機構的，除符合本辦法規定的籌建條件外，還應當符合以下條件：

（一）改建具有必要性和合理性；

（二）對改建可能造成的影響已進行充分評估，并有可行的應對措施。[1]

第三章 開業標準

第十五條 保險公司分支機構名稱應當合法規范。同一保險公司各分支機構應保持統一的命名規則。

第十六條 保險公司分支機構開業應當符合以下標準：

（一）營業場所權屬清晰，安全、消防等設施符合要求，使用面積、使用期限、功能布局等滿足經營需要。營業場所連續使用時間原則上不短于2年。

（二）辦公設備配置齊全，運行正常。

（三）信息系統符合監管要求。

（四）內控制度完善。

（五）擬任高級管理人員或者主要負責人符合任職條件。

（六）特定崗位工作人員符合法律法規規定的執業資格要求。工作人員經過培訓，符合上崗條件。

（七）產品、單證、服務能力等滿足運營要求。

（八）籌建期間未開辦保險業務。

（九）中國保監會規定的其他條件。

第十七條 保險公司分支機構改建為其他級別分支機構的，應當符合本辦法規定的開業標準。[1]

第四章 設立程序

第十八條 保險公司設立省級分公司，向中國保監會提出設立申請。中國保監會收到完整申請材料之日起30日內對設立申請進行審查。對符合規定的，向申請人發出籌建通知，并抄送當地保監局；對不符合規定的，作出不予批準決定，并書面說明理由。申請人應當自收到籌建通知之日起6個月內完成分支機構的籌建工作。籌建工作完成后，申請人向當地保監局提交開業驗收報告。

自收到完整開業驗收報告之日起30日內，當地保監局完成開業驗收并向中國保監會報送驗收情況報告，中國保監會據此作出批準或者不予批準的決定。予以批準的，保險公司持中國保監會批準文件到當地保監局領取分支機構經營保險業務許可證；不予批準的，中國保監會應當書面通知申請人并說明理由。

第十九條 設立省級分公司以外分支機構的，由保險公司總公司，或者省級分公司持總公司批準文件向當地保監局提出申請。當地保監局收到完整申請材料之日起30日內對設立申請進行審查。對符合規定的，向申請人發出籌建通知；對不符合規定的，作出不予批準決定，并書面說明理由。

申請人應當自收到籌建通知之日起6個月內完成分支機構的籌建工作。籌建工作完成后，申請人向當地保監局提交開業驗收報告。

當地保監局收到完整開業驗收報告之日起30日內，完成開業驗收并作出批準或者不予批準的決定。批準設立的，頒發分支機構經營保險業務許可證；不予批準設立的，書面通知申請人并說明理由。

第二十條 保險公司分支機構籌建期間不計算在行政許可的期限內。籌建期滿未完成籌建工作的，應當重新提出設立申請。籌建機構不得從事任何保險經營活動。第二十一條 保監局根據開業標準對保險公司分支機構實施開業驗收，可以采取現場驗收、遠程審核或者委托查驗等形式。驗收方法包括談話、抽查、專業測試、系統演示等。

第二十二條 除設立營銷服務部外，申請人應當在提交開業驗收報告的同時，向當地保監局提交該機構高級管理人員任職資格核準申請，由當地保監局作出核準或者不予核準的決定。其中，省級分公司總經理的任職資格核準文件作為驗收情況報告的附件報送中國保監會。

第二十三條 經批準設立的保險公司分支機構，應當持批準文件以及分支機構經營保險業務許可證，向工商行政管理部門辦理登記注冊手續，領取營業執照后方可營業。

第二十四條 保險公司分支機構改建為省級分公司的，向中國保監會提出申請。中國保監會自收到完整申請材料之日起20個工作日內，作出批準或者不予批準的書面決定。

中國保監會在作出決定之前，需要對改建機構進行驗收的，通知當地保監局進行驗收，當地保監局完成驗收后向中國保監會報送驗收情況報告。

第二十五條 保險公司分支機構改建為省級分公司以外分支機構的，向當地保監局提出申請。當地保監局自收到完整申請材料之日起20個工作日內，作出批準或者不予批準的書面決定。保監局在作出決定之前，可以根據需要對改建機構進行驗收。

第二十六條 申請人應當在提交改建申請的同時，向當地保監局提交該機構高級管理人員任職資格核準申請，由當地保監局作出核準或者不予核準的決定。其中，改建為省級分公司的，當地保監局應將其總經理的任職資格核準文件抄送中國保監會相關部門。[1]

第五章 材料報送

第二十七條 設立保險公司分支機構，應當提交以下材料：

（一）設立申請書；

（二）申請前連續2個季度的償付能力報告和上一年度經審計的償付能力報告；

（三）保險公司上一年度公司治理報告以及申請人內控制度清單；

（四）申請人分支機構發展規劃和管理制度；

（五）分支機構設立的可行性論證報告，包括擬設機構3年業務發展規劃和市場分析，設立分支機構與公司風險管理狀況和內控狀況相適應的說明；

（六）受到行政處罰或者立案調查情況的說明；

（七）擬設機構籌建負責人的簡歷以及相關證明材料；

（八）保險機構和高級管理人員管理信息系統客戶端程序生成的電子化數據文件；

（九）申請設立省級分公司以外分支機構的，提交擬設機構所在地保監局轄區內的其他分支機構運營情況說明，并就是否存在本辦法第十二條所列情形做出聲明；

（十）中國保監會規定提交的其他材料。

同一機構申請設立多家分支機構，以上第（二）、（三）、（四）、（九）項材料內容未發生變化的，只需首次報送時提供，再次報送需提交已報送說明。說明內容包括該材料首次報送時間、文號及具體事項等。

第二十八條 申請人提交的開業驗收報告，應當附擬設機構的以下材料：

（一）籌建工作完成情況報告，其中應說明籌建機構是否符合本辦法第十六條所規定的分支機構開業標準；

（二）營業場所所有權或者使用權證明；

（三）消防證明或者已采取必要措施確保消防安全的書面承諾；

（四）計算機設備配置、應用系統及網絡建設情況報告；

（五）內控制度建設情況報告，說明分支機構內控制度建設總體情況，不包括內控制度文本；

（六）機構設置和從業人員情況報告，包括員工上崗培訓情況等；

（七）擬任高級管理人員或者主要負責人簡歷及有關證明；

（八）保險機構和高級管理人員管理信息系統客戶端程序生成的電子化數據文件；

（九）中國保監會規定提交的其他材料。

第二十九條 保險公司分支機構改建為其他級別分支機構，應當提交本辦法第二十八條除第（一）項以外其他項內容規定的材料，同時還應當提交以下材料：

（一）改建申請書；

（二）保險公司同意改建的書面文件；

（三）申請人分支機構發展規劃和管理制度；

（四）改建報告，包括改建的必要性、合理性說明，改建情況，改建對保險業務和投保人、被保險人或者受益人的影響及處理方案，改建機構3年業務發展規劃和市場分析，改建機構與公司風險管理狀況和內控狀況相適應的說明；

（五）改建為上級分支機構的，提交申請前連續兩個季度的償付能力報告和上一年度經審計的償付能力報告；上一年度公司治理報告；受到行政處罰或者立案調查情況的說明；改建機構所在地保監局轄區內的其他分支機構運營情況說明，并就是否存在本辦法第十二條所列情形做出聲明。

第三十條 申請人提供的申請材料中有復制資料的，應當簽注“經核對與原件無誤”字樣，并加蓋申請人公章。

第六章 附 則

第三十一條 保險公司在計劃單列市設立分支機構，參照其在各省設立分支機構執行。

第三十二條 相互制保險公司設立分支機構，參照本辦法執行。第三十三條 保險公司設立專屬機構的，由中國保監會另行規定。

第三十四條 本辦法第九條、第十一條規定的受到行政處罰和接受違法行為調查的“申請人”指本級機構，不包括其下轄分支機構。

本辦法所稱上級直接管理機構是指對擬設分支機構實際履行管理職能的上一級保險機構。

第三十五條 本辦法自2013年4月1日起施行。中國保監會現行規定與本辦法不一致的，按照本辦法執行。

第二篇：《保險公司分支機構市場準入管理辦法》

《保險公司分支機構市場準入管理辦法》

第一章 總 則

第一條 為加強保險市場體系建設，規范保險公司分支機構市場準入，根據《保險法》、《保險公司管理規定》等法律、行政規章，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱保險公司，是指經中國保監會批準設立，并依法登記注冊的商業保險公司。

第三條 本辦法所稱保險公司分支機構，是指保險公司依法設立的省級分公司、分公司、中心支公司、支公司、營業部和營銷服務部。第四條 保險公司設立分支機構，應當遵循以下原則：

（一）統籌規劃，合理布局；

（二）審慎決策，嚴格管理；

（三）程序規范，質量過硬；

（四）保障運營，強化服務。

第五條 保險公司分支機構設立，分為籌建、開業兩個階段。[1]

第二章 籌建條件

第六條 保險公司注冊資本為2億元的，在其住所地以外每申請設立一家省級分公司，應當增加不少于2000萬元的注冊資本。注冊資本在5億元以上的，可不再增加。

第七條 保險公司在注冊地所在省域以外設立分支機構的，應當開業滿2年。專業性保險公司除外。

第八條 保險公司設立分支機構應進行市場調研和可行性論證，制定科學規劃。

分支機構設立規劃應當充分考慮自身經營戰略、資本實力、管控能力、人員儲備及地方經濟社會發展狀況、市場環境、競爭程度等因素。第九條 保險公司申請設立省級分公司，應當符合以下條件：

（一）符合自身發展規劃。其中，成立3年以內的保險公司設立省級分公司，如與該公司成立時提交的發展規劃不一致的，應當說明理由。

（二）上一及提交申請前連續兩個季度償付能力均達到充足Ⅱ類。

（三）上一及提交申請前連續兩個季度分類監管類別均不低于B類。

（四）具備良好的公司治理，內控健全。

（五）具備完善的分支機構管理制度。

（六）最近2年內無受金融監管機構重大行政處罰的記錄。

（七）不存在申請人或者其管理人員因工作行為涉嫌重大違法犯罪，正在受到金融監管機構或者司法機關立案調查的情形。

（八）已設立的省級分公司運轉正常，最近2年內沒有發生省級分公司市場退出情形。

（九）有符合省級分公司高級管理人員任職條件的籌建負責人。

（十）中國保監會規定的其他條件。

第十條 申請設立省級分公司以外分支機構的，應當符合以下條件：

（一）符合申請人自身發展規劃；

（二）保險公司上一及提交申請前連續兩個季度償付能力均達到充足Ⅰ類；

（三）保險公司上一及提交申請前連續兩個季度分類監管類別不低于B類，且省級分公司上一及提交申請前連續兩個季度分類監管類別不低于C類；

（四）保險公司具備良好的公司治理，內控健全；

（五）申請人具備完善的分支機構管理制度；

（六）在保險公司住所地以外的省、自治區、直轄市申請設立的，當地省級分公司已經開業；

（七）擬設機構的上級直接管理機構開業滿3個月。省級分公司在其所在地市設立分支機構不受此限制；

（八）擬設機構的上級直接管理機構內控健全；

（九）有符合擬設機構主要負責人任職條件的籌建負責人。第十一條 申請設立省級分公司以外分支機構的，不得有以下情形：

（一）申請人或者擬設機構所屬省級分公司最近2年內受到金融監管機構重大行政處罰的；

（二）申請人或者其管理人員因工作行為涉嫌重大違法犯罪，正在受到金融監管機構或者司法機關立案調查的；

（三）在擬設機構所在地保監局轄區內的其他分支機構最近6個月內受到重大保險行政處罰的；

（四）在擬設機構所在地保監局轄區內，最近1年內有3家次以上分支機構受到保險行政處罰的；

（五）擬設機構的上級直接管理機構最近6個月內受到保險行政處罰的。

第十二條 申請設立省級分公司以外分支機構的，在擬設機構所在地保監局轄區內的其他分支機構運營情況不得有以下情形：

（一）無主要負責人或者臨時負責人超期的；

（二）無穩定、規范的營業場所的；

（三）自行停業連續3個月以上的。停業情形已向保險監管機構報告的除外；

（四）存在重大內部控制缺陷，尚未整改到位的；

（五）最近1年內撤銷分支機構3家以上的；

（六）最近1年內同一分支機構變更營業場所兩次以上或者變更主要負責人3次以上的；

（七）最近6個月內發生過50人以上群訪群訴事件，或者100人以上非正常集中退保事件，影響較為惡劣的；

（八）保險監管機構認定的其他情形。

第十三條 專業性保險公司申請設立分支機構的，應具備專業化特色，主業突出。

第十四條 保險公司分支機構改建為其他級別分支機構的，除符合本辦法規定的籌建條件外，還應當符合以下條件：

（一）改建具有必要性和合理性；

（二）對改建可能造成的影響已進行充分評估，并有可行的應對措施。[1]

第三章 開業標準

第十五條 保險公司分支機構名稱應當合法規范。同一保險公司各分支機構應保持統一的命名規則。

第十六條 保險公司分支機構開業應當符合以下標準：

（一）營業場所權屬清晰，安全、消防等設施符合要求，使用面積、使用期限、功能布局等滿足經營需要。營業場所連續使用時間原則上不短于2年。

（二）辦公設備配置齊全，運行正常。

（三）信息系統符合監管要求。

（四）內控制度完善。

（五）擬任高級管理人員或者主要負責人符合任職條件。

（六）特定崗位工作人員符合法律法規規定的執業資格要求。工作人員經過培訓，符合上崗條件。

（七）產品、單證、服務能力等滿足運營要求。

（八）籌建期間未開辦保險業務。

（九）中國保監會規定的其他條件。

第十七條 保險公司分支機構改建為其他級別分支機構的，應當符合本辦法規定的開業標準。[1]

第四章 設立程序 第十八條 保險公司設立省級分公司，向中國保監會提出設立申請。中國保監會收到完整申請材料之日起30日內對設立申請進行審查。對符合規定的，向申請人發出籌建通知，并抄送當地保監局；對不符合規定的，作出不予批準決定，并書面說明理由。

申請人應當自收到籌建通知之日起6個月內完成分支機構的籌建工作。籌建工作完成后，申請人向當地保監局提交開業驗收報告。自收到完整開業驗收報告之日起30日內，當地保監局完成開業驗收并向中國保監會報送驗收情況報告，中國保監會據此作出批準或者不予批準的決定。予以批準的，保險公司持中國保監會批準文件到當地保監局領取分支機構經營保險業務許可證；不予批準的，中國保監會應當書面通知申請人并說明理由。

第十九條 設立省級分公司以外分支機構的，由保險公司總公司，或者省級分公司持總公司批準文件向當地保監局提出申請。當地保監局收到完整申請材料之日起30日內對設立申請進行審查。對符合規定的，向申請人發出籌建通知；對不符合規定的，作出不予批準決定，并書面說明理由。

申請人應當自收到籌建通知之日起6個月內完成分支機構的籌建工作。籌建工作完成后，申請人向當地保監局提交開業驗收報告。當地保監局收到完整開業驗收報告之日起30日內，完成開業驗收并作出批準或者不予批準的決定。批準設立的，頒發分支機構經營保險業務許可證；不予批準設立的，書面通知申請人并說明理由。第二十條 保險公司分支機構籌建期間不計算在行政許可的期限內。籌建期滿未完成籌建工作的，應當重新提出設立申請。籌建機構不得從事任何保險經營活動。

第二十一條 保監局根據開業標準對保險公司分支機構實施開業驗收，可以采取現場驗收、遠程審核或者委托查驗等形式。驗收方法包括談話、抽查、專業測試、系統演示等。

第二十二條 除設立營銷服務部外，申請人應當在提交開業驗收報告的同時，向當地保監局提交該機構高級管理人員任職資格核準申請，由當地保監局作出核準或者不予核準的決定。其中，省級分公司總經理的任職資格核準文件作為驗收情況報告的附件報送中國保監會。第二十三條 經批準設立的保險公司分支機構，應當持批準文件以及分支機構經營保險業務許可證，向工商行政管理部門辦理登記注冊手續，領取營業執照后方可營業。

第二十四條 保險公司分支機構改建為省級分公司的，向中國保監會提出申請。中國保監會自收到完整申請材料之日起20個工作日內，作出批準或者不予批準的書面決定。

中國保監會在作出決定之前，需要對改建機構進行驗收的，通知當地保監局進行驗收，當地保監局完成驗收后向中國保監會報送驗收情況報告。

第二十五條 保險公司分支機構改建為省級分公司以外分支機構的，向當地保監局提出申請。當地保監局自收到完整申請材料之日起20個工作日內，作出批準或者不予批準的書面決定。保監局在作出決定之前，可以根據需要對改建機構進行驗收。第二十六條 申請人應當在提交改建申請的同時，向當地保監局提交該機構高級管理人員任職資格核準申請，由當地保監局作出核準或者不予核準的決定。其中，改建為省級分公司的，當地保監局應將其總經理的任職資格核準文件抄送中國保監會相關部門。[1]

第五章 材料報送

第二十七條 設立保險公司分支機構，應當提交以下材料：

（一）設立申請書；

（二）申請前連續2個季度的償付能力報告和上一經審計的償付能力報告；

（三）保險公司上一公司治理報告以及申請人內控制度清單；

（四）申請人分支機構發展規劃和管理制度；

（五）分支機構設立的可行性論證報告，包括擬設機構3年業務發展規劃和市場分析，設立分支機構與公司風險管理狀況和內控狀況相適應的說明；

（六）受到行政處罰或者立案調查情況的說明；

（七）擬設機構籌建負責人的簡歷以及相關證明材料；

（八）保險機構和高級管理人員管理信息系統客戶端程序生成的電子化數據文件；

（九）申請設立省級分公司以外分支機構的，提交擬設機構所在地保監局轄區內的其他分支機構運營情況說明，并就是否存在本辦法第十二條所列情形做出聲明；

（十）中國保監會規定提交的其他材料。

同一機構申請設立多家分支機構，以上第（二）、（三）、（四）、（九）項材料內容未發生變化的，只需首次報送時提供，再次報送需提交已報送說明。說明內容包括該材料首次報送時間、文號及具體事項等。第二十八條 申請人提交的開業驗收報告，應當附擬設機構的以下材料：

（一）籌建工作完成情況報告，其中應說明籌建機構是否符合本辦法第十六條所規定的分支機構開業標準；

（二）營業場所所有權或者使用權證明；

（三）消防證明或者已采取必要措施確保消防安全的書面承諾；

（四）計算機設備配置、應用系統及網絡建設情況報告；

（五）內控制度建設情況報告，說明分支機構內控制度建設總體情況，不包括內控制度文本；

（六）機構設置和從業人員情況報告，包括員工上崗培訓情況等；

（七）擬任高級管理人員或者主要負責人簡歷及有關證明；

（八）保險機構和高級管理人員管理信息系統客戶端程序生成的電子化數據文件；

（九）中國保監會規定提交的其他材料。

第二十九條 保險公司分支機構改建為其他級別分支機構，應當提交本辦法第二十八條除第（一）項以外其他項內容規定的材料，同時還應當提交以下材料：

（一）改建申請書；

（二）保險公司同意改建的書面文件；

（三）申請人分支機構發展規劃和管理制度；

（四）改建報告，包括改建的必要性、合理性說明，改建情況，改建對保險業務和投保人、被保險人或者受益人的影響及處理方案，改建機構3年業務發展規劃和市場分析，改建機構與公司風險管理狀況和內控狀況相適應的說明；

（五）改建為上級分支機構的，提交申請前連續兩個季度的償付能力報告和上一經審計的償付能力報告；上一公司治理報告；受到行政處罰或者立案調查情況的說明；改建機構所在地保監局轄區內的其他分支機構運營情況說明，并就是否存在本辦法第十二條所列情形做出聲明。

第三十條 申請人提供的申請材料中有復制資料的，應當簽注“經核對與原件無誤”字樣，并加蓋申請人公章。

第六章 附 則

第三十一條 保險公司在計劃單列市設立分支機構，參照其在各省設立分支機構執行。

第三十二條 相互制保險公司設立分支機構，參照本辦法執行。第三十三條 保險公司設立專屬機構的，由中國保監會另行規定。第三十四條 本辦法第九條、第十一條規定的受到行政處罰和接受違法行為調查的“申請人”指本級機構，不包括其下轄分支機構。本辦法所稱上級直接管理機構是指對擬設分支機構實際履行管理職能的上一級保險機構。

第三十五條 本辦法自2013年4月1日起施行。中國保監會現行規定與本辦法不一致的，按照本辦法執行。

第三篇：中國保監會關于印發《保險公司分支機構市場準入管理辦法》的通知

中國保監會關于印發《保險公司分支機構市場準入管理辦法》的通知

保監發〔2013〕20號

各保險公司，各保監局，機關各部門：

為統一規范保險公司分支機構審批工作，加強保險公司分支機構設立管理，我會制定了《保險公司分支機構市場準入管理辦法》，現印發給你們，請遵照執行。

中國保監會

2013年3月15日

保險公司分支機構市場準入管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強保險市場體系建設，規范保險公司分支機構市場準入，根據《保險法》、《保險公司管理規定》等法律、行政規章，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱保險公司，是指經中國保監會批準設立，并依法登記注冊的商業保險公司。

第三條 本辦法所稱保險公司分支機構，是指保險公司依法設立的省級分公司、分公司、中心支公司、支公司、營業部和營銷服務部。

第四條 保險公司設立分支機構，應當遵循以下原則：

（一）統籌規劃，合理布局；

（二）審慎決策，嚴格管理；

（三）程序規范，質量過硬；

（四）保障運營，強化服務。

第五條 保險公司分支機構設立，分為籌建、開業兩個階段。

第二章 籌建條件

第六條 保險公司注冊資本為兩億元的，在其住所地以外每申請設立一家省級分公司，應當增加不少于兩千萬元的注冊資本。注冊資本在五億元以上的，可不再增加。

第七條 保險公司在注冊地所在省域以外設立分支機構的，應當開業滿兩年。專業性保險公司除外。

第八條 保險公司設立分支機構應進行市場調研和可行性論證，制定科學規劃。

分支機構設立規劃應當充分考慮自身經營戰略、資本實力、管控能力、人員儲備及地方經濟社會發展狀況、市場環境、競爭程度等因素。

第九條 保險公司申請設立省級分公司，應當符合以下條件：

（一）符合自身發展規劃。其中，成立三年以內的保險公司設立省級分公司，如與該公司成立時提交的發展規劃不一致的，應當說明理由；

（二）上一及提交申請前連續兩個季度償付能力均達到充足Ⅱ類；

（三）上一及提交申請前連續兩個季度分類監管類別均不低于B類；

（四）具備良好的公司治理，內控健全；

（五）具備完善的分支機構管理制度；

（六）最近兩年內無受金融監管機構重大行政處罰的記錄；

（七）不存在申請人或者其管理人員因工作行為涉嫌重大違法犯罪，正在受到金融監管機構或者司法機關立案調查的情形；

（八）已設立的省級分公司運轉正常，最近兩年內沒有發生省級分公司市場退出情形；

（九）有符合省級分公司高級管理人員任職條件的籌建負責人；

（十）中國保監會規定的其他條件。

第十條 申請設立省級分公司以外分支機構的，應當符合以下條件：

（一）符合申請人自身發展規劃；

（二）保險公司上一及提交申請前連續兩個季度償付能力均達到充足Ⅰ類；

（三）保險公司上一及提交申請前連續兩個季度分類監管類別不低于B類，且省級分公司上一及提交申請前連續兩個季度分類監管類別不低于C類；

（四）保險公司具備良好的公司治理，內控健全；

（五）申請人具備完善的分支機構管理制度；

（六）在保險公司住所地以外的省、自治區、直轄市申請設立的，當地省級分公司已經開業；

（七）擬設機構的上級直接管理機構開業滿三個月。省級分公司在其所在地市設立分支機構不受此限制；

（八）擬設機構的上級直接管理機構內控健全；

（九）有符合擬設機構主要負責人任職條件的籌建負責人。

第十一條 申請設立省級分公司以外分支機構的，不得有以下情形：

（一）申請人或者擬設機構所屬省級分公司最近兩年內受到金融監管機構重大行政處罰的；

（二）申請人或者其管理人員因工作行為涉嫌重大違法犯罪，正在受到金融監管機構或者司法機關立案調查的；

（三）在擬設機構所在地保監局轄區內的其他分支機構最近六個月內受到重大保險行政處罰的；

（四）在擬設機構所在地保監局轄區內，最近一年內有三家次以上分支機構受到保險行政處罰的；

（五）擬設機構的上級直接管理機構最近六個月內受到保險行政處罰的。

第十二條 申請設立省級分公司以外分支機構的，在擬設機構所在地保監局轄區內的其他分支機構運營情況不得有以下情形：

（一）無主要負責人或者臨時負責人超期的；

（二）無穩定、規范的營業場所的；

（三）自行停業連續三個月以上的。停業情形已向保險監管機構報告的除外；

（四）存在重大內部控制缺陷，尚未整改到位的；

（五）最近一年內撤銷分支機構三家以上的；

（六）最近一年內同一分支機構變更營業場所兩次以上或者變更主要負責人三次以上的；

（七）最近六個月內發生過五十人以上群訪群訴事件，或者一百人以上非正常集中退保事件，影響較為惡劣的；

（八）保險監管機構認定的其他情形。

第十三條 專業性保險公司申請設立分支機構的，應具備專業化特色，主業突出。

第十四條 保險公司分支機構改建為其他級別分支機構的，除符合本辦法規定的籌建條件外，還應當符合以下條件：

（一）改建具有必要性和合理性；

（二）對改建可能造成的影響已進行充分評估，并有可行的應對措施。

第三章 開業標準

第十五條 保險公司分支機構名稱應當合法規范。同一保險公司各分支機構應保持統一的命名規則。

第十六條 保險公司分支機構開業應當符合以下標準：

（一）營業場所權屬清晰，安全、消防等設施符合要求，使用面積、使用期限、功能布局等滿足經營需要。營業場所連續使用時間原則上不短于兩年；

（二）辦公設備配置齊全，運行正常；

（三）信息系統符合監管要求；

（四）內控制度完善；

（五）擬任高級管理人員或者主要負責人符合任職條件；

（六）特定崗位工作人員符合法律法規規定的執業資格要求。工作人員經過培訓，符合上崗條件；

（七）產品、單證、服務能力等滿足運營要求；

（八）籌建期間未開辦保險業務；

（九）中國保監會規定的其他條件。

第十七條 保險公司分支機構改建為其他級別分支機構的，應當符合本辦法規定的開業標準。

第四章 設立程序

第十八條 保險公司設立省級分公司，向中國保監會提出設立申請。中國保監會收到完整申請材料之日起三十日內對設立申請進行審查。對符合規定的，向申請人發出籌建通知，并抄送當地保監局；對不符合規定的，作出不予批準決定，并書面說明理由。

申請人應當自收到籌建通知之日起六個月內完成分支機構的籌建工作。籌建工作完成后，申請人向當地保監局提交開業驗收報告。

自收到完整開業驗收報告之日起三十日內，當地保監局完成開業驗收并向中國保監會報送驗收情況報告，中國保監會據此作出批準或者不予批準的決定。予以批準的，保險公司持中國保監會批準文件到當地保監局領取分支機構經營保險業務許可證；不予批準的，中國保監會應當書面通知申請人并說明理由。

第十九條 設立省級分公司以外分支機構的，由保險公司總公司，或者省級分公司持總公司批準文件向當地保監局提出申請。當地保監局收到完整申請材料之日起三十日內對設立申請進行審查。對符合規定的，向申請人發出籌建通知；對不符合規定的，作出不予批準決定，并書面說明理由。

申請人應當自收到籌建通知之日起六個月內完成分支機構的籌建工作。籌建工作完成后，申請人向當地保監局提交開業驗收報告。

當地保監局收到完整開業驗收報告之日起三十日內，完成開業驗收并作出批準或者不予批準的決定。批準設立的，頒發分支機構經營保險業務許可證；不予批準設立的，書面通知申請人并說明理由。

第二十條 保險公司分支機構籌建期間不計算在行政許可的期限內。籌建期滿未完成籌建工作的，應當重新提出設立申請。籌建機構不得從事任何保險經營活動。

第二十一條 保監局根據開業標準對保險公司分支機構實施開業驗收，可以采取現場驗收、遠程審核或者委托查驗等形式。驗收方法包括談話、抽查、專業測試、系統演示等。

第二十二條 除設立營銷服務部外，申請人應當在提交開業驗收報告的同時，向當地保監局提交該機構高級管理人員任職資格核準申請，由當地保監局作出核準或者不予核準的決定。其中，省級分公司總經理的任職資格核準文件作為驗收情況報告的附件報送中國保監會。

第二十三條 經批準設立的保險公司分支機構，應當持批準文件以及分支機構經營保險業務許可證，向工商行政管理部門辦理登記注冊手續，領取營業執照后方可營業。

第二十四條 保險公司分支機構改建為省級分公司的，向中國保監會提出申請。中國保監會自收到完整申請材料之日起二十個工作日內，作出批準或者不予批準的書面決定。

中國保監會在作出決定之前，需要對改建機構進行驗收的，通知當地保監局進行驗收，當地保監局完成驗收后向中國保監會報送驗收情況報告。

第二十五條 保險公司分支機構改建為省級分公司以外分支機構的，向當地保監局提出申請。當地保監局自收到完整申請材料之日起二十個工作日內，作出批準或者不予批準的書面決定。保監局在作出決定之前，可以根據需要對改建機構進行驗收。

第二十六條 申請人應當在提交改建申請的同時，向當地保監局提交該機構高級管理人員任職資格核準申請，由當地保監局作出核準或者不予核準的決定。其中，改建為省級分公司的，當地保監局應將其總經理的任職資格核準文件抄送中國保監會相關部門。

第五章 材料報送

第二十七條 設立保險公司分支機構，應當提交以下材料：

（一）設立申請書；

（二）申請前連續兩個季度的償付能力報告和上一經審計的償付能力報告；

（三）保險公司上一公司治理報告以及申請人內控制度清單；

（四）申請人分支機構發展規劃和管理制度；

（五）分支機構設立的可行性論證報告，包括擬設機構三年業務發展規劃和市場分析，設立分支機構與公司風險管理狀況和內控狀況相適應的說明；

（六）受到行政處罰或者立案調查情況的說明；

（七）擬設機構籌建負責人的簡歷以及相關證明材料；

（八）保險機構和高級管理人員管理信息系統客戶端程序生成的電子化數據文件；

（九）申請設立省級分公司以外分支機構的，提交擬設機構所在地保監局轄區內的其他分支機構運營情況說明，并就是否存在本辦法第十二條所列情形做出聲明；

（十）中國保監會規定提交的其他材料。

同一機構申請設立多家分支機構，以上第（二）、（三）、（四）、（九）項材料內容未發生變化的，只需首次報送時提供，再次報送需提交已報送說明。說明內容包括該材料首次報送時間、文號及具體事項等。

第二十八條 申請人提交的開業驗收報告，應當附擬設機構的以下材料：

（一）籌建工作完成情況報告，其中應說明籌建機構是否符合本辦法第十六條所規定的分支機構開業標準；

（二）營業場所所有權或者使用權證明；

（三）消防證明或者已采取必要措施確保消防安全的書面承諾；

（四）計算機設備配置、應用系統及網絡建設情況報告；

（五）內控制度建設情況報告，說明分支機構內控制度建設總體情況，不包括內控制度文本；

（六）機構設置和從業人員情況報告，包括員工上崗培訓情況等；

（七）擬任高級管理人員或者主要負責人簡歷及有關證明；

（八）保險機構和高級管理人員管理信息系統客戶端程序生成的電子化數據文件；

（九）中國保監會規定提交的其他材料。

第二十九條 保險公司分支機構改建為其他級別分支機構，應當提交本辦法第二十八條除第（一）項以外其他項內容規定的材料，同時還應當提交以下材料：

（一）改建申請書；

（二）保險公司同意改建的書面文件；

（三）申請人分支機構發展規劃和管理制度；

（四）改建報告，包括改建的必要性、合理性說明，改建情況，改建對保險業務和投保人、被保險人或者受益人的影響及處理方案，改建機構三年業務發展規劃和市場分析，改建機構與公司風險管理狀況和內控狀況相適應的說明；

（五）改建為上級分支機構的，提交申請前連續兩個季度的償付能力報告和上一經審計的償付能力報告；上一公司治理報告；受到行政處罰或者立案調查情況的說明；改建機構所在地保監局轄區內的其他分支機構運營情況說明，并就是否存在本辦法第十二條所列情形做出聲明。

第三十條 申請人提供的申請材料中有復制資料的，應當簽注“經核對與原件無誤”字樣，并加蓋申請人公章。

第六章 附 則

第三十一條 保險公司在計劃單列市設立分支機構，參照其在各省設立分支機構執行。

第三十二條 相互制保險公司設立分支機構，參照本辦法執行。

第三十三條 保險公司設立專屬機構的，由中國保監會另行規定。

第三十四條 本辦法第九條、第十一條規定的受到行政處罰和接受違法行為調查的“申請人”指本級機構，不包括其下轄分支機構。

本辦法所稱上級直接管理機構是指對擬設分支機構實際履行管理職能的上一級保險機構。

第三十五條 本辦法自2013年4月1日起施行。中國保監會現行規定與本辦法不一致的，按照本辦法執行。

第四篇：保險公司分支機構分類管理辦法

關于印發《青海省財產保險公司分支機構分類監管辦法（試行）》的通知2008-07-22 【字體：大 中 小】【打印本頁】【關閉窗口】

青保監發〔2008〕120號

轄內各財產保險公司省級分公司：

現將《青海省財產保險公司分支機構分類監管辦法（試行）》印發給你們。并將有關事項通知如下，請遵照執行。

一、各財產險公司要充分認識實施分類監管對于促進公司加強風險管理，提高風險管理水平的重要意義。從防風險、促發展的角度去認識監管部門實施的分類監管，積極配合監管部門實施好該辦法。

二、各財產險公司要認真組織好所屬機構自評工作，并統一于每年4月30日前報送各所屬機構上自評報告。2008自評工作在各省級分公司間進行，各公司應于10月30日前完成2007自評報告上報工作。

三、各財產險公司在該分類監管辦法實施過程中有何意見建議，請及時向青海保監局反饋，以便進一步修訂完善。

二OO八年七月二十二日

青海省財產保險公司

分支機構分類監管辦法（試行）

第一章總則

第一條 為監測財產保險公司在青各分支機構的風險狀況，預警保險公司財務風險和經營風險，提高保險監管的科學性，促進保險公司增強競爭力和風險控制能力，根據中國保監會《財產保險公司風險評價辦法（試行）》及有關法律法規，制定本辦法。

第二條 分類監管是指青海保監局在各財險公司分支機構風險自評的基礎上，通過采集、整理、分析分支機構相關信息，開展調查、監測、分析和評估分支機構風險狀況，并對不同風險水平的分支機構劃分類屬，實施差異化監管的方法。

第三條 分類監管的類屬評定由青海保監局按本辦法規定每年進行一次。

第二章 分類方法

第四條 財險公司分支機構分類監管的類屬以本辦法確定的內部控制、市場行為、經營情況、承保理賠管理等四個部分評價內容的評價結果確定。

內部控制。包括環境控制、業務控制、財務控制、信息技術控制等指標。

市場行為。包括信息披露與對外宣傳、客戶信息管理、突發事件應急處理、信訪投訴、經營合規性、中介業務管理、條款費率、機構與高級管理人員、監管部門行政處罰等指標。

經營情況。包括經營穩定性、成本及費用支出、盈利能力、資產質量等指標。

承保理賠管理。包括評價承保管理和理賠管理。承保管理包括單證與印鑒管理、銷售管理、核保流程、業務記錄與歸檔管理、承保信息系統等指標。理賠管理包括制度建設、實務操作、車輛理賠、信息系統、合規管理等指標

第五條 分類監管類屬分為A、B、C三類。

A類機構：綜合評分90分以上。依法經營意識較強，財務管理嚴謹規范，業務發展誠實守信，綜合管理較為完善，服務水平高，市場反映好，風險水平低。

B類機構：綜合評分80分以上90分以下。有一定的依法經營意識，財務管理基本規范，業務發展良好，綜合管理基本規范，服務水平良好，市場反映一般，風險水平中。

C類機構：綜合評分80分以下。依法經營意識較差，財務管理較為混亂，業務發展波動大或不連續，綜合管理不到位，服務水平差，信訪投訴較多，風險水平高。

開業不滿一年的分支機構不參加類屬評定。

第三章評定程序

第六條分類監管評定按照分支機構自我評價、青海保監局評價兩個步驟進行。

自我評價是指待評財險公司分支機構根據本辦法確定的評價內容對自身風險進行評價，并撰寫自我評價報告的過程。

青海保監局評價由初步評價、反饋與調整、形成評價報告等三個階段組成。

第七條 應納入分類評定的財險公司分支機構根據本辦法確定的評價內容對上風險狀況進行自評，并撰寫自我評價報告。納入分類評定的各財險公司分支機構上自評報告由其省級分公司統一于每年4月30日前報青海保監局。

第八條自我評價報告應包括該分支機構基本情況、風險自我評價、存在問題及原因、改進措施等內容。自我評價報告應客觀、真實，不得遲報、漏報、瞞報、虛報、拒報。

第九條 青海保監局可以通過信息采集、信息整理、信息分析、作出初步評價的過程形成初步評價結果，并將初步評價結果通知各財產保險公司省級分公司。公司接到通知后，應在15個工作日內向青海保監局反饋書面意見。

各待評分支機構對評價結果如有異議，應提供新的信息材料，青海保監局予以審定。如有重大信息遺漏、重大判斷失誤等情況，青海保監局對原評價結果作出調整。

第十條 青海保監局根據評價結果形成青海財產險市場分類監管報告。

第四章 結果運用

第十一條 分類監管類屬是規劃監管工作和配置監管資源的主要依據。青海保監局對不同類屬采取差異化、有針對性的監管。

（一）A類機構：給予更多的政策和信息支持，促進其業務上臺階、服務上水平，做大做強，一般不安排固定的現場檢查計劃。

（二）B類機構：日常監管中給予更多的幫助，促使其提高管理水平，加強對該類機構尤其是高管人員法律法規的培訓，適當關注業務發展，引導提高服務水平，視情況安排現場檢查計劃。

（三）C類機構：重點予以關注，列為監管重點，及時進行風險提示，加大現場檢查力度，強化依法經營意識的培養。根據風險狀況

及違規情況確定現場和非現場檢查的頻率、范圍、規模，實施定期或不定期經營情況陳述制度。由分支機構負責人根據青海保監局的要求，陳述經營管理及整改進展情況，直至問題得到解決。

第十二條 對于開業不滿一年的分支機構，重點督導，側重監管法規教育和風險提示。

第五章附則

第十三條 分類監管評價過程中的數據信息、相關材料和風險評價結果僅供監管工作使用，未經許可，任何單位和個人不得對外披露或宣傳，違者將追究有關單位和個人的責任。

第十四條 本辦法適用于財產保險公司在青各分支機構。第十五條 本辦法由青海保監局負責解釋與修訂。

第十六條 本辦法自2008年1月1日起施行。

第五篇：分支機構管理辦法

分支機構管理辦法

------------------2006-11-7

中 油 財 務 有 限 責 任 公 司 分支機構管理辦法

為加強分支機構的管理，規范分支機構的經營行為，根據國家金融政策、法律、法規和公司有關規定，制定本辦法。

第一章

總

則

第一條

本辦法適用于中油財務有限責任公司（以下簡稱“公司”）所屬的辦事處、代理處及代辦處（以下簡稱“分支機構”）。

第二條

各分支機構，是非法人的經營實體。行政上隸屬于公司和(或)依托企業共同領導，業務上隸屬于公司領導，同時受所在地銀監局的指導、管理、監督和稽核。第三條

各業務受理處的工作依托石油企業管理，業務上受公司的指導、管理、監督和檢查。

第二章

業 務 范 圍

第四條

分支機構必須按照中國銀行業監督管理委員會核發的金融許可證和工商管理部門核準的業務范圍，并經公司授權（或轉授權）后開展業務經營，為集團公司成員單位提供金融服務。

第五條

分支機構經營下列人民幣金融業務：

（一）協助成員單位實現交易款項的收付；

（二）對成員單位辦理票據承兌與貼現；

（三）辦理成員單位之間的內部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計；

（四）吸收成員單位的存款；

（五）經營中國銀行業監督管理委員會批準并由公司授權的其他金融業務。

第六條

業務受理處只負責受理封閉結算票據的審核、確認、傳遞，不辦理資金的結算。

第三章

經營與管理

第七條

分支機構要嚴格執行國家有關金融法規、方針政策和公司制定的各項規章制度。第八條

辦事處實行獨立核算，按屬地原則進行稅務登記、依法納稅。

第九條

公司向辦事處撥付5000萬元的營運資金，每年向各辦事處、代理處下達各項考核指標，公司組織相關業務部門對其評價，評價結果作為獎罰依據。第十條

業務受理處經費，按照公司審批的經費開支預算執行。

第十一條

公司對信托貸款實行集中管理，辦事處、代理處對貸款只有建議、推薦權，沒有審批權。對貸款的審查由公司信貸部歸口管理，執行信托貸款相應的審批程序。第十二條

分支機構開立銀行存款賬戶須報經公司審批，對銀行存款賬戶的管理和使用嚴格執行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》。

第十三條

分支機構要嚴格在公司批準的業務范圍內經營業務，不準出現以下行為：

（一）不準擅自或變相辦理貸款業務；

（二）不準高利率吸收存款；

（三）不準辦理擔保和同業拆借業務；

（四）不準辦理《企業集團財務公司管理辦法》第二十九條規定的業務；

（五）不準私設小金庫和賬外賬。第十四條

分支機構在發生下列情況時，須向公司上報：

（一）預算外固定資產的購置和未到期報廢；

（二）預算外支出；

（三）主要負責人外出；

（四）其他重大事項。

第十五條

分支機構的各種印章，必須經公司審批刻制和啟用。各種印簽須由專人妥善保管。第十六條

辦事處、代理處的負責人由公司聘任，工作人員由辦事處、代理處報公司審批。業務受理處負責人及工作人員由依托企業指派，報公司備案。第十七條

分支機構的日常管理由公司管理稽核部歸口管理。第十八條

分支機構的人事勞資管理，按《中油財務有限責任公司分支機構人事勞資管理辦法》執行，由公司人事勞資部歸口管理。

第十九條

分支機構的財務會計工作管理，由公司財務部歸口管理。第二十條

分支機構票據貼現業務按《中油財務有限責任公司銀行承兌匯票貼現業務操作細則》執行，由公司信貸部歸口管理。

第二十一條

分支機構計算機業務應用系統及網絡信息系統的管理，由公司信息發展部歸口管理。

第二十二條

分支機構結算業務及賬戶管理，由公司營業部歸口管理。

第二十三條

分支機構每半年對制度執行情況、經營管理等情況進行分析總結，并于每年1月5日，7月5日前上報公司管理稽核部。

第二十四條

各分支機構于每月初5日內以電子版形式將《封閉結算業務量統計表》上報公司管理稽核部。

第二十五條

各分支機構每年末上報下一財務預算和固定資產購置及報廢計劃；對當年工作進行全面總結（有關業務數據暫不填列），并制定下一工作計劃上報管理稽核部。第二十六條

由管理稽核部牽頭，按照《中油財務有限責任公司分支機構稽核管理辦法》的工作流程和稽核內容，組織相關業務部門不定期對各分支機構進行稽核檢查。

第四章

財務、會計與結算

第二十七條

分支機構要按照《會計法》、《企業財務準則》、《金融保險企業財務制度》、《金融企業會計制度》等規定執行。

第二十八條

分支機構要加強資金管理，嚴格執行《現金管理暫行條例》和《中油財務有限責任公司財務內部控制制度》。

第二十九條

分支機構要規范會計業務處理，認真執行《中油財務有限責任公司會計核算程序》。

第三十條

分支機構的經營實行預算管理，嚴格執行《中油財務有限責任公司分支機構預算管理制度》。

第三十一條

辦事處、代理處按照財務、統計報表管理規定，準確、及時上報各類報表。第三十二條

分支機構的結算業務按照《中油財務有限責任公司結算業務管理辦法》和《中油財務有限責任公司結算業務操作規程及核算辦法》執行。第三十三條

分支機構的固定資產管理按照《中油財務有限責任公司固定資產管理辦法》執行。

第五章

內 部 控 制

第三十四條

為有效防范金融風險，保證各分支機構安全運行，根據《加強金融機構內部控制的指導原則》，各分支機構必須建立內部控制制度。第三十五條

內部控制制度包括：內部機構人員的控制、資金風險的控制、會計核算的控制、業務審批程序的控制、計算機業務系統的控制等。

第三十六條

內部機構人員的控制要按照決策、執行、監督互相制衡的原則來設置。

（一）各分支機構要制定明確的決策程序，防止個人獨斷專行、超越或違反決策程序；

（二）分支機構各級人員要建立業務授權制度，并在各自職責權限范圍內辦理業務，行使職權；

（三）辦事處、代理處設立財務預算和結算兩個部門，如確需設立其他部門時，須報公司審批。

第三十七條

各分支機構要建立相互制約的授權分責制度，要按照業務工作程序和授權，健全完善各項審批手續。

第三十八條

辦事處、代理處要建立科學的計算機系統風險控制制度，嚴格執行《中油財務有限責任公司計算機網絡信息系統管理辦法》。

第六章

基 礎 工 作

第三十九條

分支機構要建立完善各崗位責任制和規范的崗位管理措施。明確各崗位的工作職責、工作標準以及考核獎懲辦法。

第四十條

分支機構的各項工作必須規范化，要定期對業務經營狀況及基礎工作的規范化進行檢查、分析和總結。

第四十一條

分支機構要不斷增強自我約束意識，完善自我約束機制，要建立并實行分支機構內部監督稽核制度。

第四十二條

分支機構要加強人員的業務培訓、學習和定期考核，以提高工作人員的業務素質。

第四十三條

各類檔案要有專人負責審核與保管，做到及時歸檔，裝訂整齊，保證檔案的完整、齊全。

第四十四條

分支機構要不斷增強服務意識，提高服務質量，維護公司的信譽和形象。第四十五條

分支機構要加強隊伍建設，建立一支作風扎實、紀律嚴明、技術精湛的職工隊伍，樹立團結、求實、開拓、奉獻的企業精神。

第七章

附

則

第四十六條

本辦法由中油財務有限責任公司負責解釋。

第四十七條

各分支機構根據本辦法結合實際制定各項內部管理制度報公司備案。第四十八條

本辦法自公布之日起生效，原辦法廢止。

分支機構稽核管理辦法

------------------2006-11-7

中 油 財 務 有 限 責 任 公 司 分支機構稽核管理辦法

第一章

總

則

第一條

為加強分支機構內部稽核管理，充分發揮稽核工作的服務、監督作用，根據《中國人民銀行法》、《企業集團財務公司管理辦法》和《加強金融機構內部控制的指導原則》以及國家有關政策、法規和公司的相關規章制度，特制定本辦法。第二條

公司設立管理稽核部，各分支機構配備專職或兼職稽核員，專職、兼職稽核員接受本單位及管理稽核部的雙重領導。

第三條

稽核工作的主要任務是：通過對分支機構日常業務、經營管理活動的合法合規性、資產的安全性、內部控制及風險管理的有效性進行稽核，提出完善經營管理、健全規章制度和加強風險防范的建議和措施，堵塞漏洞，糾正違規違紀行為，防止職務犯罪，提高分支機構自我約束能力和風險防范的能力，促進分支機構經營管理水平的提高，保障分支機構各項業務健康、有序地進行。

第四條

開展稽核工作必須堅持：客觀公正原則，廉潔自律原則。

第五條

稽核人員要認真執行國家和公司的有關政策法規、規章制度，遵守紀律，按照規定的權限履行職責，秉公辦事，實事求是地反映情況和處理問題。

第二章

稽核人員的主要職責和權限 第六條

稽核人員的主要職責是：

1．根據金融管理部門及監管部門的管理要求和公司的稽核工作安排開展各項稽核工作； 2．制定稽核項目實施方案； 3．按照稽核程序進行作業；

4．對稽核情況進行綜合整理，提出意見，形成稽核報告； 5．將稽核報告報公司領導及被稽核單位。第七條

稽核人員的權限：

1．有權查閱被稽核分支機構的各種賬簿和相關資料，檢查現金、有價證券、空白重要憑證及資產的賬實情況；

2．有權查閱分支機構經營中相關文件，召開相關人員座談會或找相關人員談話； 3．有權對稽核中發現的問題向被稽核單位索取證明材料；

4．有權對違反金融政策、法規的行為提出制止和糾正的意見，并監督執行。

第三章

稽核人員的基本條件

第八條

稽核人員必須具備以下條件：

1．認真執行國家金融政策、法律、法規，具有較高的政治素質、金融知識和法制觀念；

2．實事求是，客觀公正； 3．堅持原則，秉公辦事；

4．熟練掌握公司業務和規章制度，能夠獨立開展工作，具備較高的綜合能力、分析能力和寫作能力。

第四章

稽核工作程序 第九條

準備階段：

1．立項準備。根據對分支機構檢查計劃，確定稽核的對象，明確本次稽核工作的任務和要求；

2．制定稽核方案。內容包括：稽核目的、依據、范圍、內容、人員（兩人以上）、稽核的日程安排；

3．了解被稽核分支機構的基本情況。通過查閱有關財務報表、統計報表、經營情況分析、自查報告等資料進行初步分析； 4．發送《稽核通知書》。《稽核通知書》的主要內容：稽核目的、范圍、內容、稽核人員及日程安排等。

第十條

實施階段： 1．根據稽核目的聽取匯報，進行座談； 2．調閱資料，核對賬目；

3．會同被查單位的主管和出納員，檢查庫存現金、有價單證； 4．對查出的問題落實稽核證據，并應有提供者簽名；

5．與被稽核分支機構進行溝通、交流，對有疑問的地方進一步落實、確認。第十一條

報告階段：

1．起草報告。對稽核情況進行整理和綜合分析，依據金融法規和有關規章制度確認性質，對發現的問題和情況進行客觀公正的評價，實事求是地寫出稽核報告，上報公司領導； 2．報告內容。稽核報告的內容主要包括：稽核依據，稽核目的和要求，稽核的范圍和內容，稽核評價和結論，整改意見和處理建議；

3．將公司領導審批的《稽核報告書》寄被稽核分支機構，被稽核分支機構應按照稽核結論和處理決定，在規定的時限內，將執行情況書面報管理稽核部；

4．建立稽核檔案。對每次的稽核工作按分支機構建立稽核檔案，妥善保管以備查閱。

第五章

稽 核 內 容

第十二條

根據分支機構的業務范圍，稽核內容有：財務、會計核算、結算、封閉結算、信貸、信息系統等。第十三條

財務方面

（一）財務報表

1．審查資產負債表、損益表的真實性、完整性； 2．賬、表余額是否相符，表表之間的勾稽關系；

3．有無人為調節收入、支出，虛增、虛減利潤等編制虛假損益表的問題； 4．有無完善的對賬制度。是否定期進行賬賬、賬證、賬實核對。

（二）貨幣資金

1．庫存現金賬實情況，保管情況； 2．是否建立出納崗位監督制約機制；

3．銀行存款對賬情況。是否由非出納人員核對銀行賬，對余額調節表是否貫徹主管審核簽章制度。

（三）收入方面

1．檢查各項業務收入是否按國家政策和有關規定正確計算，是否按照權責發生制原則進行核算；

2．各項收入是否在當年會計決算中全額如實反映； 3．有無賬外資金和“小金庫”的問題。

（四）成本費用支出方面

1．審查各項支出（包括利息支出、手續費支出、其他營業支出）的合規性，是否按照權責發生制原則核算，有無虛列支出的問題；

2．審查營業費用的合規性，是否制定費用審批、費用開支管理制度，大宗費用支出是否經過預算批準；

3．減值準備的提取是否符合有關規定，是否足額提取； 4．審查是否正確計算繳納各項稅金，納稅是否及時； 5．檢查工資發放是否相互制約；

6．計提三金、福利費、工會經費、教育經費等是否符合規定。

（五）過渡性科目方面

1．審查各項應收、應付賬款等過渡性資金余額的真實性； 2．審查是否有虛列情況，是否有清理不及時情況；

3．對期限較長的（一年以上）應收、應付款項是否建立有債權債務單位定期對賬制度。

（六）固定資產的管理和核算是否符合規定，折舊是否準確計提。第十四條

會計核算方面

（一）會計科目的設置和使用是否正確；

（二）原始憑證、記賬憑證的合法性和合規性；

（三）會計憑證、賬簿、報表的裝訂、保管情況。第十五條

結算業務方面

（一）存款賬戶開銷戶管理合規性情況 1．是否建立開銷戶審批制度； 2．開戶單位是否為成員單位；

3．開戶資料是否齊全、手續是否完備；

4．是否定期向開戶單位發送對賬單和余額對賬單； 5．更換印鑒的處理是否規范；

6．銷戶時是否核對以往的賬目,賬賬相符，相應處理是否規范； 7．是否對長期不動戶進行確認和歸類。

（二）收付款合規性情況

1．吸收存款是否按活期和定期分別設置會計核算科目，存款期限是否合規；

2．付款業務是否嚴格審查付款憑證各項要素，是否貫徹“先記賬，后付款”的原則； 3．收款業務是否貫徹收妥后記賬的原則； 4．定期存款的存、取處理是否符合規定。

（三）存款核算和計息真實性情況 1．存款起息日是否與銀行一致；

2．對因串戶等影響客戶計息的情況是否進行積數調整； 3．對活期存款是否執行每季末20日結息制度； 4．應付利息的計提是否執行相關的利率規定。

（四）貼現核算的合規性情況

1．銀行承兌匯票貼現時是否核對印鑒、單據的合法性、有效性； 2．銀行承兌匯票到期收回是否采用雙人制操作，并建立交接制度； 3．銀行承兌匯票劃回是否根據銀行承兌匯票號進行賬務處理。

（五）表外業務合規性情況

1．有價單證、空白重要憑證、代保管品的管理是否納入表外業務進行管理； 2．空白重要憑證是否實行專人保管制度，是否貫徹崗位不相容制約規定； 3．對納入表外核算的實物是否定期進行核對、盤點。第十六條

封閉結算業務方面

（一）受理委托收款業務是否執行相關的制度規定；

（二）付款受理處是否執行相關的制度規定；

（三）票據審核、封拆、送取、保管等是否符合規定；

（四）印章的保管是否符合制度要求。第十七條

信貸業務方面

（一）貼現業務

1．貼現業務是否執行相關規章制度，業務處理的全過程是否執行操作細則的規定； 2．審核銀行承兌匯票合法、合規性情況；

3．審查貼現資料是否完備、是否符合制度規定； 4．匯票的保管是否貫徹雙人出、入庫并相互牽制的保管制度； 5．貼現的檔案管理是否完整、有序、規范。

（二）委托貸款業務

1．是否開立了委托基金專戶；

2．委托貸款合同是否規范，有無‘如有貸款損失的，財務公司不承擔風險’的意思表示的條款；

3．借款單位、擔保單位的相關資料是否齊全；

4．貸后管理是否及時、規范，是否對貸款本息按時催收； 5．委托貸款的檔案管理是否完整、有序、規范。第十八條

信息系統方面

（一）系統安全情況

1．計算機是否安裝了kill殺毒軟件并按時查殺病毒；

2．系統口令設置是否合理，密碼、口令是否按要求定期更換； 3．是否正確、及時對操作系統進行升級和打補丁；

4．業務用機是否安裝、設置與工作無關的軟件和網絡共享； 5．電源使用是否安全。

（二）電子商務讀卡器使用情況

1．用戶登錄密碼和IC卡的PIN碼的設置是否符合設置規定； 2．每月最后一天是否按規定更換登錄密碼和PIN密碼； 3．是否妥善保管安全密碼、讀卡器、IC卡和IC卡密碼。

（三）網絡安全情況

1．能否緊急啟動ADSL備份線路鏈接互聯網；

2．是否對來歷不明的郵件和以.exe、.bat、.com為后綴的郵件以及不知名的網站進行了正確的操作處理。

第六章

附

則

第十九條

本辦法由中油財務有限責任公司負責解釋和修改。第二十條

本辦法自公布之日起執行。