第一篇：第七章銀行承兌匯票業(yè)務(wù)題目及答案

第七章 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)

一、單項選擇題（30題）

1、銀行承兌匯票客戶申請環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點(diǎn)為經(jīng)辦人、主體資格、（）、經(jīng)營范圍。

A、準(zhǔn)入條件 B、簽發(fā)用途 C、申請額度D、保證金來源

2、以下哪一項不屬于銀行承兌匯票受理調(diào)查環(huán)節(jié)的風(fēng)險點(diǎn)有：()A、準(zhǔn)入條件 B、簽發(fā)用途C、到期支付能力 D、申請額度

3、以下哪一項不屬于銀行承兌匯票受理調(diào)查環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控措施？（）

A、認(rèn)真核查經(jīng)辦人身份 B、嚴(yán)格調(diào)查客戶準(zhǔn)入條件 C、嚴(yán)格調(diào)查承兌匯票用途

D、認(rèn)真調(diào)查保證人保證能力、抵質(zhì)押擔(dān)保情況

4、辦理承兌業(yè)務(wù)必須以（）的商品或勞務(wù)交易為條件，對重大交易應(yīng)通過多種渠道進(jìn)行核實。

A、真實合理 B、真實合法 C、合理有效 D、合法有效

5、在（）前，銀行承兌匯票的保證金應(yīng)全額到位并確保保證金來源真實合理。

A、申請 B、調(diào)查 C、審查 D、審批

6、銀行承兌匯票審批環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)為：（）A、調(diào)查、審查沒有分離，未實行獨(dú)立審查，B、對于領(lǐng)導(dǎo)授意辦理不符合承兌條件的承兌匯票，審查機(jī)構(gòu)成員意見不明確

C、逆程序、超權(quán)限審批，化整為零、滾動批準(zhǔn)簽發(fā)匯票，或在限額內(nèi)連續(xù)批準(zhǔn)簽發(fā)

D、偽造調(diào)查、審查意見，騙取銀行信貸資金

7、以下哪一條不屬于銀行承兌匯票簽訂合同、承兌出票環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點(diǎn)：（）

A、承兌協(xié)議及擔(dān)保合同的簽訂 B、抵質(zhì)押登記、轉(zhuǎn)移占有手續(xù) C、審批權(quán)限 D、保證金的收取及管理

8、以下哪一條不屬于銀行承兌匯票簽訂合同、承兌出票環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)？（）

A、承兌的交易背景超出其營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍

B、協(xié)議和合同非借款人本人簽署或法律手續(xù)不完備、不合法 C、未足額收取保證金，違規(guī)簽發(fā)承兌匯票

D、承兌匯票簽發(fā)人蓄意改變票據(jù)收款人、金額及期限等要素

9、以下哪一條不屬于銀行承兌匯票簽訂合同環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控措施？（）

A、合同簽訂當(dāng)事人必須在金融機(jī)構(gòu)的辦公場所當(dāng)面簽訂合同 B、有權(quán)簽字人要出具有效的身份證明文件

C、對采取組合擔(dān)保方式的，要在合同中準(zhǔn)確界定相關(guān)當(dāng)事人的法律責(zé)任

D、合同簽訂后要到抵質(zhì)押登記部門辦理登記手續(xù)

10、以下哪種說法不對？（）

A、在確認(rèn)客戶繳納足額承兌保證金后，方可辦理出票手續(xù)。B、在合同簽訂后，根據(jù)擔(dān)保合同約定，到抵質(zhì)押登記部門辦理登記手續(xù)或?qū)|(zhì)押物實際轉(zhuǎn)移占有。

C、在確認(rèn)客戶繳納足額承兌保證金后，方可簽訂合同。

D、在辦理出票手續(xù)后，根據(jù)擔(dān)保合同約定，到抵質(zhì)押登記部門辦理登記手續(xù)或?qū)|(zhì)押物實際轉(zhuǎn)移占有。

11、以下哪一條不屬于銀行承兌匯票保證金收取與管理方面的風(fēng)險表現(xiàn)？（）

A、未足額收取保證金，違規(guī)簽發(fā)承兌匯票。

B、申請人以非自有經(jīng)營性資金作為保證金，特別是以貸款資金作為保證金

C、非全額保證金敞口部分以抵質(zhì)押方式擔(dān)保的，在沒有辦理抵質(zhì)押登記或轉(zhuǎn)移占有質(zhì)押物情況下，簽訂合同和辦理出票

D、保證金繳存后，客戶與銀行（信用社）工作人員勾結(jié)抽逃保證金E、銀行機(jī)構(gòu)擅自動用、挪用或違規(guī)返還保證金

12、（C）是金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票，再以貼現(xiàn)的方式向中央銀行轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。A、貼現(xiàn) B、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) C、再貼現(xiàn) D、承兌

13、（B）是金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的商業(yè)匯票，1

再以貼現(xiàn)方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。A、貼現(xiàn) B、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) C、再貼現(xiàn) D、承兌

14、以下哪一項屬于票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請與受理環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點(diǎn)？（A）

A、主體資格 B、經(jīng)營范圍 C、申請額度 D、貼現(xiàn)合同

15、以下哪一項不屬于票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請與受理環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)？（D）

A、貼現(xiàn)申請人未能提供合法有效的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、貸款卡等相關(guān)資料和驗資報告

B、貼現(xiàn)申請人不是真實交易背景的持票人，取得票據(jù)的原因不清楚，不能提供票據(jù)來源的合法有效的證明

C、受理背書不一致、流轉(zhuǎn)過程不符合常規(guī)、交易背景不真實的票據(jù)

D、未按審批流程逐級審批，超權(quán)限、逆程序?qū)徟?/p>

16、以下哪一項屬于票據(jù)貼現(xiàn)調(diào)查環(huán)節(jié)的風(fēng)險點(diǎn)？（B）A、票據(jù)要素 B、票據(jù)查詢查復(fù) C、票據(jù)保管 D、款項劃轉(zhuǎn)

17、以下哪一項不屬于票據(jù)貼現(xiàn)調(diào)查環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控措施？（D）

A、內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行虛假查詢、偽造納稅發(fā)票和交易證明

B、未按規(guī)定驗票，造成偽造、變造、克隆的假銀行承兌匯票貼現(xiàn) C、違法票據(jù)查詢查復(fù)制度，對查詢結(jié)果不確定的未采取進(jìn)一步措施確認(rèn)

D、超權(quán)限、逆程序?qū)徟?/p>

18、為確定發(fā)票真?zhèn)?，?yīng)向（B）查詢其發(fā)票領(lǐng)取記錄及發(fā)票領(lǐng)取人與收款人是否一致。

A、財政部門 B、稅務(wù)部門 C、工商管理部門 D、財務(wù)部門

19、以下哪一項不屬于票據(jù)貼現(xiàn)辦理環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點(diǎn)？（B）

A、貼現(xiàn)合同 B、票據(jù)查詢查復(fù) C、票據(jù)款項的劃轉(zhuǎn) D、貼現(xiàn)后票據(jù)的保管

20、監(jiān)督貼現(xiàn)人賬戶資金去向，要將貼現(xiàn)資金全額劃入（C）賬戶，不得轉(zhuǎn)向第三人或支取現(xiàn)金，防止銀行（信用社）工作人員利用工作之便非法賺取利差。

A、出票人 B、承兌人 C、貼現(xiàn)申請人 D、承兌申請人

21、在對貼現(xiàn)憑證進(jìn)行審核時，發(fā)現(xiàn)（A）與持票人為同一賬戶主體的，不得予以辦理并及時報告。

A、出票人 B、承兌人C、貼現(xiàn)申請人 D、收款人

22、以下哪一點(diǎn)不屬于貼現(xiàn)后票據(jù)保管環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)？（D）

A、保管不善，票據(jù)遺失、毀損

B、票據(jù)失竊，滅失或掩蓋違法違規(guī)交易證據(jù) C、內(nèi)外勾結(jié)調(diào)換、退還票據(jù)，詐騙資金

D、貼現(xiàn)票據(jù)未確認(rèn)，甚至在未見原票情況下辦理貼現(xiàn)

23、對申請貼現(xiàn)的票據(jù)進(jìn)行查詢時，如有他查的，要逐一對（C）進(jìn)行二次查詢，主要落實票據(jù)是否已辦理貼現(xiàn)或質(zhì)押。A、承兌行 B、簽發(fā)行 C、他查行 D、貼現(xiàn)行

24、以下哪一種情況不屬于不得受理的貼現(xiàn)票據(jù)？（B）A、查詢結(jié)果不確定的 B、有他查記錄的

C、匯票本身注明不準(zhǔn)貼現(xiàn)的

D、明確注明不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押字樣等附加條件的

25、全額保證金的銀行承兌匯票，應(yīng)列入（A）類?！瓚?yīng)知應(yīng)會

A、正常 B、關(guān)注 C、次級 D、可疑 E、損失

26、有敞口的銀行承兌匯票，在查實其商品交易背景真實、擔(dān)保措施落實的前提下，如未發(fā)生墊款，一般應(yīng)列入（A）類?！瓚?yīng)知應(yīng)會

A、正常 B、關(guān)注 C、次級 D、可疑 E、損失

27、銀行承兌匯票貼現(xiàn)，在查詢屬實、驗票真實的前提下，一般應(yīng)列入（A）類?！瓚?yīng)知應(yīng)會

A、正常 B、關(guān)注 C、次級 D、可疑 E、損失

28、銀行承兌匯票無貿(mào)易背景或貿(mào)易背景不真實，至少應(yīng)列入（B）類。……應(yīng)知應(yīng)會

A、正常 B、關(guān)注 C、次級 D、可疑 E、損失

29、貼現(xiàn)票據(jù)的承兌行信用狀況低下，無承兌能力，至少應(yīng)列入（C）類。……應(yīng)知應(yīng)會

A、正常 B、關(guān)注 C、次級 D、可疑 E、損失

30、貼現(xiàn)票據(jù)虛假，屬票據(jù)欺詐，至少應(yīng)列入(D)類?！瓚?yīng)知應(yīng)會

A、正常 B、關(guān)注 C、次級 D、可疑 E、損失

二、多項選擇題（20題）

1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)案件防控的重點(diǎn)有哪些？（）

A、虛存保證金 B、簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的承兌匯票C、滾動連續(xù)簽發(fā)銀行承兌匯票D、利用克隆票或假票進(jìn)行票據(jù)詐騙E、以貸款作保證金

2、銀行承兌匯票是指由承兌申請人（出票人）簽發(fā)并向開戶銀行申請，委托銀行作為承兌人，經(jīng)銀行審查同意，在指定日期無條件支付確定的金額給（）的商業(yè)匯票。

A、持票人 B、承兌人 C、出票人 D、收款人

3、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的管理原則有哪些？（）A、審貸分離 統(tǒng)一管理 B、審貸分離 分級管理 C、集中簽發(fā) 責(zé)權(quán)分明 D、集中管理 穩(wěn)健經(jīng)營

4、銀行承兌匯票簽發(fā)的主要對象要符合哪些條件？（）A、在機(jī)構(gòu)開立了結(jié)算賬戶

B、在工商行政管理機(jī)關(guān)有效登記 C、正常經(jīng)營

D、法人、其他經(jīng)濟(jì)組織

E、法人、其他經(jīng)濟(jì)組織和個體工商戶

5、個體工商戶申請辦理承兌，須提供具有以下其中之一的100%保證金：（）A、全額存單 B、國債

C、銀行承兌匯票質(zhì)押 D、備用信用證擔(dān)保

6、銀行承兌匯票客戶申請環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)為：()A、不法人員冒充企業(yè)人員騙取銀行承兌

B、不法人員單獨(dú)或與銀行（信用社）工作人員勾結(jié)，不提供或以偽造的客戶資料和證明交易材料，騙取銀行承兌

C、申請承兌的交易背景超過申請企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍或跨區(qū)域D、虛擬交易行為，虛簽交易合同，無真實交易背景 E、申請額度超過客戶授信額度

7、銀行承兌匯票客戶申請環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控措施包括：（）A、認(rèn)真核實經(jīng)辦人身份，防止不法分子冒充企業(yè)人員辦理承兌 B、嚴(yán)格審核客戶提供的企業(yè)相關(guān)資料是否完整齊全、真實有效 C、認(rèn)真審查客戶交易背景資料，重點(diǎn)關(guān)注交易內(nèi)容是否在業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)

D、申請額度必須控制在客戶授信額度之內(nèi)

8、銀行承兌匯票受理調(diào)查環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)有：()A、未盡職調(diào)查，沒有對申請人的主體資格、資產(chǎn)負(fù)債狀況、經(jīng)營情況、履約能力、信用記錄等進(jìn)行實地調(diào)查，提供虛假調(diào)查報告 B、虛擬交易行為，虛簽交易合同，無真實交易背景，內(nèi)外串通、偽造虛假信息

C、沒有合理的保證金來源或申請人以非自有經(jīng)營性資金作為保證金，特別是以貸款資金作為保證金，套取銀行信貸資金 D、申請額度超過客戶授信額度

E、逆程序、超權(quán)限審批，化整為零、滾動批準(zhǔn)簽發(fā)匯票，或在限額內(nèi)連續(xù)批準(zhǔn)簽發(fā)

9、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的客戶準(zhǔn)入條件之一為（）A、是否已在金融機(jī)構(gòu)開立基本賬戶 B、是否已在金融機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶

C、是否已在金融機(jī)構(gòu)開立基本賬戶或一般存款賬戶 D、辦理低風(fēng)險承兌業(yè)務(wù)是否已開立臨時賬戶

10、辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格調(diào)查客戶準(zhǔn)入條件，包括：（）

A、固定的經(jīng)營場所 B、資產(chǎn)負(fù)債狀況良好

C、生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好 D、信用狀況良好

11、辦理差額擔(dān)保承兌匯票，必須認(rèn)真調(diào)查保證人的保證能力、抵質(zhì)押擔(dān)保情況，要做到（）。A、實地查看抵質(zhì)押物 B、核實抵質(zhì)押物產(chǎn)權(quán) C、分析抵質(zhì)押物變現(xiàn)能力 D、合理評估抵質(zhì)押物的價值 E、確定抵質(zhì)押率和擔(dān)保額度

12、為確認(rèn)銀行承兌匯票貿(mào)易背景真實性，對提供的交易合同，應(yīng)從以下哪些方面進(jìn)行審核？（）……閩農(nóng)信（2006）163號文

A、購銷合同是否有交易雙方的合法有效簽章 B、付款方式是否約定以銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算 C、申請辦理的匯票是否在交易合同約定的有效期內(nèi)

D、購銷合同所載明的商品交易是否真實，是否符合批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍

13、銀行承兌匯票審查與審批環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)為：（）A、未盡職調(diào)查，沒有對申請人的主體資格、資產(chǎn)負(fù)債狀況、經(jīng)營情況、履約能力、信用記錄等進(jìn)行實地調(diào)查，提供虛假調(diào)查報告 B、調(diào)查、審查沒有分離，未實行獨(dú)立審查

C、領(lǐng)導(dǎo)授意辦理不符合承兌條件的承兌匯票，審查機(jī)構(gòu)成員意見不明確，違規(guī)審批

D、逆程序、超權(quán)限審批，化整為零、滾動批準(zhǔn)簽發(fā)匯票，或在限額內(nèi)連續(xù)批準(zhǔn)簽發(fā)

E、偽造調(diào)查、審查意見，騙取銀行信貸資金

14、銀行承兌匯票審查與審批環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控措施包括：（）A、嚴(yán)格堅持信貸管理三查制度

B、重點(diǎn)核實申請人簽發(fā)用途和保證金來源的真實性 C、嚴(yán)格按照權(quán)限辦理審批

D、業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督部門要重點(diǎn)檢查在信貸授權(quán)控制臨界點(diǎn)下超常規(guī)、連續(xù)簽發(fā)的匯票

15、銀行承兌匯票簽訂合同、承兌出票環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點(diǎn)有哪些？（）

A、抵質(zhì)押登記、轉(zhuǎn)移占有手續(xù) B、申請額度

C、保證金的收取及管理 D、到期支付能力 E、承兌出票

16、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請與受理環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點(diǎn)有哪些？（）

A、主體資格 B、經(jīng)營范圍 C、申請額度 D、票據(jù)要素

17、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請與受理環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)有哪些？（）A、貼現(xiàn)申請人未能提供合法有效的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、貸款卡等相關(guān)資料和驗資報告

B、貼現(xiàn)申請人不是真實交易背景的持票人，取得票據(jù)的原因不清楚，不能提供票據(jù)來源的合法有效的證明

C、受理背書不一致、流轉(zhuǎn)過程不符合常規(guī)、交易背景不真實的票據(jù)

D、票據(jù)存在瑕疵、記載事項存在大量可疑內(nèi)容

18、嚴(yán)禁辦理貼現(xiàn)的匯票有哪些？（）A、承兌行已發(fā)出通知停止辦理貼現(xiàn)的匯票 B、匯票本身注明不準(zhǔn)貼現(xiàn)

C、被人民法院公示催告或通知停止支付 D、承兌附有條件的匯票

19、貼現(xiàn)辦理環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)有哪些？（）A、貼現(xiàn)合同簽署或法律手續(xù)不完備、不合法 B、在未見原票情況下，僅憑審批意見辦理貼現(xiàn) C、企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)或集團(tuán)客戶自開自貼 D、超權(quán)限、逆程序?qū)徟?/p>

20、以下哪些說法是不對的？（）

A、在貼現(xiàn)憑證審核中，對出票人與持票人為同一賬戶主體的，不得予以辦理并及時報告

B、在貼現(xiàn)憑證審核中，對出票人與持票人非同一賬戶主體的，不得予以辦理并及時報告

C、監(jiān)督貼現(xiàn)人賬戶資金去向，要將貼現(xiàn)資金全額劃入貼現(xiàn)申請人賬戶，不得轉(zhuǎn)向第三人或支取現(xiàn)金。D、監(jiān)督貼現(xiàn)人賬戶資金去向，要將貼現(xiàn)資金全額劃入貼現(xiàn)申請人賬戶，或憑貼現(xiàn)人申請人的出帳憑證直接轉(zhuǎn)向第三人或支取現(xiàn)金。

三、判斷題（30題）

1、對銀行承兌匯票應(yīng)視同貸款進(jìn)行管理，按照“先評級、后授信、再用信”的要求，在貸款授信總額中合理確定客戶簽發(fā)承兌匯票額度。（）

2、銀行承兌匯票簽發(fā)的一般流程:客戶申請→受理調(diào)查→審查與審批→簽訂合同→承兌出票→承兌后檢查→到期收回。（）

3、客戶無法親自到場辦理銀行承兌匯票的，可以委托銀行（信用社）工作人員代客戶辦理。（）

4、未授信客戶必須先按照相關(guān)規(guī)定和程序授信才可辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。（）

5、對銀行承兌匯票申請人調(diào)查應(yīng)實行雙人、實地調(diào)查。（）

6、逆程序、超權(quán)限審批，化整為零、滾動批準(zhǔn)簽發(fā)匯票，或在限額內(nèi)連續(xù)批準(zhǔn)簽發(fā)屬于銀行承兌匯票審查環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)。（）

7、對循環(huán)滾動、密集申請簽發(fā)的不得審批通過，對沒有真實貿(mào)易背景的簽發(fā)申請要特別審核，防止客戶套取信貸資金。（）

8、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中，非全額保證金敞口部分以抵質(zhì)押方式擔(dān)保的，應(yīng)在出票之后辦理抵質(zhì)押登記或轉(zhuǎn)移占有質(zhì)押物。（）

9、在銀行承兌匯票合同簽訂后，根據(jù)擔(dān)保合同約定，由經(jīng)辦客戶經(jīng)理到抵質(zhì)押登記部門辦理登記手續(xù)或?qū)|(zhì)押物實際轉(zhuǎn)移占有。（）

10、銀行承兌匯票合同簽訂當(dāng)事人必須在金融機(jī)構(gòu)的辦公產(chǎn)所當(dāng)面簽訂合同，要求有權(quán)簽字人出具有效的身份證明文件，保證所有合同的簽訂真實、合法、有效。（）

11、承兌匯票出票人在本機(jī)構(gòu)已開立結(jié)算戶的，可以不設(shè)立保證金專戶，但必須按單筆承兌業(yè)務(wù)逐筆設(shè)立子賬戶，建立逐筆對應(yīng)管理。（）

12、再貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的商業(yè)匯票，再以貼現(xiàn)方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)間融通資金的一種方式。（）

13、客戶申請辦理貼現(xiàn)原則上不得未見原票受理貼現(xiàn)，特殊情況下可暫以復(fù)印件辦理貼現(xiàn)，但須約定在規(guī)定工作日內(nèi)提供原件。（）

14、嚴(yán)禁對有重大不良信用記錄、無實際經(jīng)營的客戶辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。（）

15、對票據(jù)查復(fù)結(jié)果的確認(rèn)須雙人復(fù)核，防止查復(fù)結(jié)果被篡改。（）

16、不得受理查詢結(jié)果不確定、存在瑕疵且無法補(bǔ)正，以及明確注明不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押字樣等附加條件的票據(jù)。（）

17、查詢內(nèi)容必須詳盡，必須包括：有無他查、掛失、凍結(jié)止付等。有他查的要逐一進(jìn)行二次查詢；對存在疑點(diǎn)的應(yīng)電話或?qū)嵉仳炂?。（?/p>

18、承兌附有條件的匯票應(yīng)視具體情況決定是否給予辦理貼現(xiàn)。（）

19、本機(jī)構(gòu)簽發(fā)的銀行承兌匯票應(yīng)在本機(jī)構(gòu)辦理貼現(xiàn)。（）20、貼現(xiàn)后票據(jù)實物須登記造冊，入庫保管，并與結(jié)算專用章及匯票專用章一并交由專人保管。（）

21、辦理銀行承兌匯票條件之一是，要求出票人資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源，并存入不低于30%的保證金。（）……應(yīng)知應(yīng)會

22、銀行承兌匯票逾期墊付所形成的貸款可以按照一般借款人的要求進(jìn)行分類。（）……應(yīng)知應(yīng)會

23、銀行承兌匯票貼現(xiàn)，應(yīng)逐筆進(jìn)行風(fēng)險分類。（）……應(yīng)知應(yīng)會……應(yīng)知應(yīng)會

24、銀行承兌匯票付款期限從匯票出票日起至匯票到期日止，最長不得超過六個月，簽發(fā)時必須在匯票上注明銀行承兌匯票的出票日期和到期日期。（）……閩農(nóng)信（2006）163號文

25、銀行承兌匯票保證金比例高低要根據(jù)企業(yè)的資信能力及擔(dān)保情況確定。對提供全額存單、國債、銀行承兌匯票質(zhì)押等低風(fēng)險承兌業(yè)務(wù)，可根據(jù)變現(xiàn)能力降低或免收保證金。（）……閩農(nóng)信（2006）163號文

26、保證金來源必須正當(dāng)合法，不得以貸款作為保證金，不得以一筆保證金重復(fù)辦理多筆承兌匯票。（）……閩農(nóng)信（2006）163號文

27、銀行承兌匯票出票人要在一個月內(nèi)提交增值稅發(fā)票，特殊商品交易無法提供增值稅發(fā)票的，須提交足以證明其真實商品交易的書面證明材料，這類票據(jù)的范圍僅限于《中華人民共和國增值稅暫行條例》所列不得開具增值稅發(fā)票的商品、勞務(wù)交易。（）……閩農(nóng)信（2006）163號文

28、申請票據(jù)貼現(xiàn)的銀行承兌匯票持票人，必須具備的條件之一為與出票人或其前手之間具有真實的商品或勞務(wù)交易關(guān)系。（）……閩農(nóng)信（2006）163號文

29、委托他行辦理承兌匯票的，交納其他行的保證金（每筆）不得高于本社開戶企業(yè)向本社交納的保證金。（）……閩農(nóng)信（2006）163號文

30、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限，最長不超過6個月。再貼現(xiàn)的期限最長不超過4個月。（）……閩農(nóng)信（2006）163號文

四、案例分析題（3題）（主要掌握糾偏路徑內(nèi)容）1、2006年2月S實業(yè)公司主謀策劃，由ZB首飾有限公司向其開戶行JT銀行某支行承諾，將引入資金的一半存入該行，要求某支行開出銀行承兌匯票。JT銀行某支行因急于爭取大戶和新增客戶，相信了ZB首飾有限公司的承諾。雙方交易中，該支行也考慮到要規(guī)避風(fēng)險，要求與出票人簽署協(xié)議：“在本協(xié)議項下的銀行承兌匯票，除不可抗拒原因，并經(jīng)簽發(fā)行同意，均不得貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓”?？紤]到出票人ZB首飾公司與收款人Z市第三集團(tuán)公司和ZH成套設(shè)備公司W(wǎng)分公司之間發(fā)生貿(mào)易背景難以令人臵信，為掩蓋詐騙行為，S實業(yè)公司與ZB首飾有限公司專門籌建了一家新企業(yè)，即Z市第一鋼管公司，并提供了Z市第三集團(tuán)公司和ZH成套設(shè)備公司W(wǎng)分公司開出的引資承諾函，即“設(shè)立Z市第一鋼管公司，將籌措的資金全部存入并開戶在JT銀行某支行”。2006年3月20日，JT銀行某支行辦理了該筆業(yè)務(wù)，開出銀行承兌匯票9份，合計金額8000萬元。出票人均為Z市第一鋼管公司，承兌人均為Z市JT銀行某支行。9張票據(jù)中收款人為Z市第三集團(tuán)公司的3張合計3000萬元，收款人為Z市ZH成套設(shè)備公司W(wǎng)分公司的6張合計5000萬元。

JT銀行開出票據(jù)后，感到此筆業(yè)務(wù)不妥，急于將票據(jù)收回。在資產(chǎn)保全人員的積極努力下，將其中收款人為ZH成套設(shè)備公司W(wǎng)分公司的5000萬元收回。另外3000萬元則已由Z市第三集團(tuán)公司背書后，將其中的1000萬元在其開戶的中國銀行下屬分行申請了貼現(xiàn)，2000萬元轉(zhuǎn)給了H市SD公司，并有SD公司向其開戶行建設(shè)銀行H市三支行辦理了貼現(xiàn)。

JT銀行某支行為了維權(quán)，向Z市中級人民法院起訴，要求收回原簽發(fā)的票據(jù)，并要求通過刑事途徑偵破S實業(yè)公司、ZB首飾有限公司策劃的這起詐騙案，建設(shè)銀行H市三支行等承辦的貼現(xiàn)票據(jù)是詐騙來的，沒有真實貿(mào)易背景。

法院審理后判決：JT銀行某支行對其簽發(fā)的形式完備、要素齊全的有效銀行承兌匯票負(fù)有到期無條件兌付的義務(wù)；持有票據(jù)的權(quán)利人均已給付對價，均為合法持有人，均有權(quán)向承兌人主張票據(jù)上的權(quán)利；案件受理費(fèi)和其他訴訟費(fèi)，全部由承兌人承擔(dān)。

根據(jù)以上案情，結(jié)合工作實際，談?wù)勅绾畏婪洞祟惏讣陌l(fā)生。答案：見書本155頁倒數(shù)第5行（糾偏路徑）—156頁第17行。2、2006年2月13日，S市聯(lián)社營業(yè)部原票據(jù)業(yè)務(wù)部經(jīng)理朱某于2月7日利用職務(wù)之便，偽造銀行承兌匯票，并利用他人名章或偽造他人簽字，循環(huán)貼現(xiàn)票據(jù)，騙取銀行資金1100萬元，將騙取的資金借給某公司牟利。后經(jīng)公安機(jī)關(guān)偵破追回全部被騙款項，原票據(jù)業(yè)務(wù)部經(jīng)理朱某因挪用資金罪被判處5年有期徒刑。

根據(jù)以上案情，結(jié)合工作實際，談?wù)勅绾畏婪洞祟惏讣陌l(fā)生。答案：見書本161頁倒數(shù)第6行（糾偏路徑）—162頁第13行。3、2006年8月，C市聯(lián)社在對其所辦理的C省H公司四筆票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)查詢中，簽發(fā)行的回復(fù)中均有“他行已查”、“二查”及“原件真?zhèn)巫员妗钡茸謽?，這些回復(fù)未引起C市聯(lián)社的警覺和注意，仍然予以辦理。直至C市聯(lián)社在托收C省H公司1筆到期貼現(xiàn)銀行承兌匯票時，被票據(jù)簽發(fā)行XY銀行C支行以票據(jù)為克隆假票為由拒付，才引起C市聯(lián)社的高度關(guān)注。票據(jù)貼現(xiàn)申請人H公司于當(dāng)日即以H公司在該社存款抵還了該筆到期貼現(xiàn)款項。聯(lián)社隨即再次對該公司另3筆、合計金額800萬元未到期銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，C市聯(lián)社派員與C市公安局人員一道，持票據(jù)原件趕赴簽發(fā)行XY銀行C支行進(jìn)行鑒別，鑒定結(jié)果為3張銀行承兌匯票全部為假票，確認(rèn)了票據(jù)詐騙案件事實。

根據(jù)以上案情，結(jié)合工作實際，談?wù)勅绾畏婪洞祟惏讣陌l(fā)生。答案：見書本163頁倒數(shù)第13行（糾偏路徑）—164頁第11行。

一、單項選擇題

1、C

2、D

3、A

4、B

5、D

6、C

7、C

8、A

9、D

10、D

11、B

12、C

13、B

14、A

15、D

16、B

17、D

18、B

19、B 20、C21.A

22、D

23、C

24、B

25、A

26、A

27、A

28、B

29、C 30、D

二、多項選擇題

1、ABCDE

2、AD

3、BC

4、ABCE

5、ABCD

6、ABCE

7、ABCD

8、ABC

9、CD

10、ABCD

11、ABCDE

12、ABCD

13、BCDE

14、ABCD

15、ACE

16、AD

17、ABCD

18、ABCD

19、ABC 20、BD

三、判斷題

1、√

2、×

3、×

4、√

5、√

6、×

7、×

8、×

9、×

10、√

11、×

12、×

13、×

14、√

15、√

16、√

17、×

18、×

19、× 20、× 21.×

22、√

23、×

24、√

25、√

26、√

27、×

28、√

29、√30、√

第二篇：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報告

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)自查報告

信用社（銀行）票據(jù)業(yè)務(wù)自查報告： 按照《關(guān)于開展全省農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)檢查的通知》文件要求，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)十分重視，迅速抽調(diào)了業(yè)務(wù)部、稽核部、財務(wù)部有關(guān)人員，成立了票據(jù)業(yè)務(wù)自查工作小組，對聯(lián)社年 6 月底以前所辦理的貼現(xiàn)及銀行承兌匯票進(jìn)行了專項檢查，現(xiàn)將檢查情況匯報如下：

一、辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的基本情況 聯(lián)社從今年 3 月份開辦了貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，至今累計辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 765筆，金額

49079 萬元，其中今年辦理 263 筆，金額 15965 萬元；年辦理 502 筆，金額 33114 萬元。在辦理過程中，從未發(fā)生過一筆到期未收回現(xiàn)象，止年 6 月末貼現(xiàn)余額為 21920 萬元，經(jīng)核查賬實相符。年 4 月份開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，至 6 月末累計辦理承兌匯票 6 筆，金額 380 萬元，全部為全額質(zhì)押，不存在任何風(fēng)險。

二、風(fēng)險管理和內(nèi)控制度建設(shè)情況

（一）管理制度方面 在開辦貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)前，聯(lián)社依據(jù)《陜西省、農(nóng)村信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理暫行辦法》《陜西省農(nóng)村信用社銀、行承兌匯票操作規(guī)程》《陜西省農(nóng)村信用社貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)操作細(xì)則》文件規(guī)定，結(jié)合實際，制定了《農(nóng)村信用社票、據(jù)中心業(yè)務(wù)操作流程》 《農(nóng)村信用社票據(jù)中心內(nèi)控制度》、、《農(nóng)村信用社貼現(xiàn)操作細(xì)則》《農(nóng)村信用社票據(jù)中心崗位職責(zé)》等制度，也建立了《農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)突發(fā)事件應(yīng)急制度》和《農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)責(zé)任追究制度》。

（二）授權(quán)授信方面 聯(lián)社已建立了承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)各層次、各環(huán)節(jié)的授權(quán)體系，并將承兌、貼現(xiàn)納入了統(tǒng)一授信范圍，實施授權(quán)管理，并核定了承兌的最高限額。

（三）業(yè)務(wù)流程方面 在業(yè)務(wù)流程方面，聯(lián)社按內(nèi)控要求明確了承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作流程，明確了風(fēng)險管理、信貸管理、會計結(jié)算等票據(jù)業(yè)務(wù)操作程序和業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)，相關(guān)制度能較全面的覆蓋業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)崗位。

三、管理制度執(zhí)行情況 在管理制度執(zhí)行情況方面，聯(lián)社執(zhí)行的較好，票據(jù)業(yè)務(wù)崗位設(shè)置做到了前中后臺分離，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，每筆業(yè)務(wù)都經(jīng) “印、押、證”貸審會和有權(quán)審批人審批；嚴(yán)格落實了授信審批條件；三分管制度和崗位分離、相互牽制制度落實到位；專用印章管理、使用規(guī)范；銀行承兌匯票的領(lǐng)取、使用、保管、銷毀、登記等環(huán)節(jié)符合制度要求；承兌匯票空白憑證賬實相符；辦理承兌的相關(guān)質(zhì)押單證和抵押物、貼現(xiàn)票據(jù)能按規(guī)定登記、保管，不存在虛假票據(jù)的問題及抵（質(zhì)）押品隨意變更及丟失的問題；檔案管理符合要求，資料完整。

四、存在問題

（一）承兌匯票業(yè)務(wù)存在問題 在自查中，我們發(fā)現(xiàn)所辦理的承兌匯票中有一筆簽發(fā)人為陜西海燕焦化集團(tuán)公司未在信用社開立存款基本帳戶，但簽發(fā)的該筆承兌匯票是全額質(zhì)押保證，故不存在風(fēng)險隱患。

（二）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在問題 在所辦理的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，有個別戶貼現(xiàn)資料中沒有企業(yè)財務(wù)報表，不便于分析該企業(yè)的財務(wù)狀況。

五、糾改措施

（一）承兌匯票業(yè)務(wù)方面 聯(lián)社要求在今后簽發(fā)銀行承兌匯票時要嚴(yán)格按照辦理銀行承兌匯票的有關(guān)規(guī)定辦理好此業(yè)務(wù)，并繼續(xù)實行全額質(zhì)押保證，努力降低承兌匯票的風(fēng)險度，稽核部門將加大對承兌匯票辦理的稽核力度，促使該業(yè)務(wù)合規(guī)、穩(wěn)定發(fā)展。

（二）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)方面 聯(lián)社要求票據(jù)中心在以后辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中，將相關(guān)的各類材料整理齊全，確保貼現(xiàn)資料的完整性，將每一筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)、合理、合法的辦好。附件：

1、農(nóng)村信用合作聯(lián)社票據(jù)業(yè)務(wù)自查情況統(tǒng)計表

2、農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票違規(guī)情況統(tǒng)計表

3、農(nóng)村信用合作聯(lián)社貼現(xiàn)業(yè)務(wù)違規(guī)情況統(tǒng)計表

4、農(nóng)村信用合作聯(lián)社票據(jù)業(yè)務(wù)檢查違規(guī)人員處理情況統(tǒng)計表年月日

第三篇：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)介紹

青義分社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)宣講

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)介紹

銀行承兌匯票是指由在承兌銀行向開立存款帳戶的存款人簽發(fā)，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的遠(yuǎn)期匯票。

銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負(fù)責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和審批程序，對銀行承兌匯票出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時可由出票人提供擔(dān)保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。

銀行承兌匯票票面必須記載的事項有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款行名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章七項。欠缺其中之一的，銀行承兌匯票無效。

辦理銀行承兌匯票 對銀行有什么好處 企業(yè)雙方有什么好處？

一、企業(yè)辦理銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)：

1、企業(yè)辦理銀行承兌匯票手續(xù)簡便，審批快捷，僅評級授信需要上聯(lián)社“貸審會”審批，票據(jù)業(yè)務(wù)用信流程在聯(lián)社公司金融部就能走完，出票業(yè)務(wù)而且不會占用和影響我區(qū)聯(lián)社貸款指標(biāo)，就不會再走“公司類貸款業(yè)務(wù)系統(tǒng)”，省去很多中間流程。

2、企業(yè)辦理銀行承兌匯票需要專戶繳存不低于50%的保證金，該保證金涪城聯(lián)社已于2014年發(fā)文規(guī)定，至少可以按定期3個月利

息計息（一般可申請按6個月計息），100%繳存保證金的企業(yè)可以按定期6個月利息計息。如果，辦理最高額質(zhì)押擔(dān)保，按定期存單期限享受相應(yīng)的利息。

3、企業(yè)可隨時提前向銀行申請貼現(xiàn)的方式快速獲得資金。貼現(xiàn)時一般須提供與上手的合同和發(fā)票，貼現(xiàn)款到帳時間不超過3天；貼現(xiàn)率不固定，涪城聯(lián)社本周貼現(xiàn)：國股4.7‰，城商4.8‰，農(nóng)信4.9‰，50萬以下加0.2，20萬以下加0.3，遠(yuǎn)低于現(xiàn)時會員制擔(dān)保公司在我社貸款利率6‰。

4、開票企業(yè)使用銀行承兌，能大大提高企業(yè)固定資產(chǎn)的流動性；既能正常按時支付貨款，同時又能獲得同期銀行定期存款利息；

5、收票企業(yè)使用銀行承兌，可以減少資金流經(jīng)銀行帳戶，容易合法合理避稅，同時又不用擔(dān)心應(yīng)收帳款的及時回籠和集中使用。

例子：出票人企業(yè)甲在青義分社辦理200萬元匯票，收款人為企業(yè)乙，完成一筆交易合同。

企業(yè)甲：保證金6個月定期利息收入100*2.99%/12*6=14950元；支出出票手續(xù)費(fèi)200*5/10000=1000元；增加收入14950-1000=13950元。

企業(yè)乙：貼現(xiàn)利息支出200*4.9‰*6=58800元；如果直接按貸款200萬元半年計息為200*6‰*6=72000元。減少支出72000-58800=13200元。如果乙企業(yè)不需要流動資金，票據(jù)到期日到銀行無條件兌付，不需要任何利息。

二、銀行辦理銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)：

1、存款組織：辦理銀行承兌匯票的企業(yè)需要交保證金，一般為50%，如果是全額質(zhì)押的，保證金即為100%；如果是信用好的“AAA”級或“AA”級企業(yè)，最底為30%的保證金存款；

2、中間業(yè)務(wù)：銀行還可以收取辦理銀行承兌匯票的中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，按出票金額的萬分之五在出票當(dāng)日向出票人收取。

出票申請人需滿足以下基本條件：

1、在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T登記注冊、并依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。

2、承兌申請人應(yīng)為涪城區(qū)信用聯(lián)社統(tǒng)一授信的客戶，且承兌額度應(yīng)在授信項下。

3、已在我區(qū)農(nóng)村信用社開立基本帳戶或一般結(jié)算帳戶，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來。

4、以真實、有效、合法的商品(勞務(wù))交易為基礎(chǔ)，并在交易合同中注明以銀行承兌匯票為結(jié)算方式。

5、資信良好，無重大不良信用記錄，貸款卡使用狀態(tài)正常，并與涪城區(qū)信用聯(lián)社具有真實的委托付款關(guān)系，具備到期支付匯票金額的資金來源。（有承兌墊款余額的，曾以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌的不予辦理）

6、出票人能夠提供符合以下要求的擔(dān)保： AAA級客戶不低于30%的保證金 AA級客戶不低于40%的保證金 A級客戶不低于50%的保證金 A級以下100%保證金

敞口部分提供信用社認(rèn)可的抵（質(zhì)）押擔(dān)保，謹(jǐn)慎采用保證擔(dān)保方式，暫不受理融資性擔(dān)保公司提供的保證擔(dān)保。

承兌金額、期限、費(fèi)率與罰息：

1、根據(jù)中國人民銀行綿陽分行的規(guī)定，單張承兌匯票票面金額不得超過1000萬元人民幣。

2、承兌金額應(yīng)小于該客戶的有效期內(nèi)授信的剩余額度。

3、匯票自出票日至到期日最長不超過6個月。

4、匯票的承兌按照承兌金額的萬分之五在出票之日一次性收取承兌手續(xù)費(fèi)。

5、出票人到期未能兌付匯票款項，導(dǎo)致信用社發(fā)生墊款，在扣劃該匯票項下的保證金及相關(guān)帳戶資金后，對出票人尚未支付的匯票金額按照中國人民銀行《支付結(jié)算管理辦法》的有關(guān)規(guī)定按照每天萬分之五計收利息。

（二）根據(jù)《綿陽市涪城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行）》第二章第八條規(guī)定，“……承兌申請人應(yīng)為涪城區(qū)信用聯(lián)社統(tǒng)一授信的客戶，且承兌額度應(yīng)在授信項下?！?/p>

客戶經(jīng)理依據(jù)《公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》（川信聯(lián)發(fā)?2007?93號）在對客戶的基本情況進(jìn)行初審后認(rèn)為可以辦理承兌匯票業(yè)務(wù)后，應(yīng)先對客戶進(jìn)行評級授信，評級授信參照省聯(lián)社統(tǒng)一發(fā)布的《公司類客戶統(tǒng)一授信管理辦法》（川信聯(lián)發(fā)[2010]326號）、《公司類客戶（中型）信用等級評定管理辦法》（川信聯(lián)發(fā)?2010?323號）、《公司類客戶（大型）信用等級評定管理辦法》（川信聯(lián)發(fā)?2010?321號）、《公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》（川信聯(lián)發(fā)?2007?93號）等制度。（注：為提高業(yè)務(wù)辦理效率，客戶經(jīng)理盡量提前對有辦

理承兌匯票意向的客戶做好評級授信。）

辦理評級授信需向客戶收集以下資料（復(fù)印件需與原件核對一致）：

1、有效期內(nèi)經(jīng)年審合格的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

2、有效期內(nèi)經(jīng)年檢合格的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

3、企業(yè)貸款卡復(fù)印件（通過征信系統(tǒng)查詢其是否有效）；

4、稅務(wù)登記證（國稅、地稅）復(fù)印件；

5、人民銀行的開戶許可證復(fù)印件；

6、機(jī)構(gòu)信用代碼證復(fù)印件；

7、企業(yè)經(jīng)營許可證（具有特定經(jīng)營范圍的企業(yè)提供）

8、法定代表人及股東身份證復(fù)印件；

9、企業(yè)章程；

10、企業(yè)驗資報告；

11、企業(yè)簡介、高管簡歷；

12、企業(yè)近3年及近期財務(wù)報表；

13、企業(yè)納稅證明、銀行流水、合同等經(jīng)營資料；

14、評級授信申請書（無固定格式）；

15、信用社認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)資料和文件。

以上相關(guān)資料將隨客戶的評級授信報告、審批表等評級授信資料由受理機(jī)構(gòu)單獨(dú)專夾保管，無需提交至聯(lián)社相關(guān)協(xié)辦機(jī)構(gòu)，具體辦理流程不再贅述。

（三）客戶經(jīng)理按照《綿陽市涪城區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行）》的相關(guān)要求對申請人提交的資料進(jìn)行審查。

客戶辦理承兌匯票需提供以下申請資料（復(fù)印件需與原件核對一致）：

1、有效期內(nèi)經(jīng)年審合格的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

2、有效期內(nèi)經(jīng)年檢合格的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

3、貸款卡復(fù)印件（通過征信系統(tǒng)查詢其有效性）；

4、稅務(wù)登記證（國稅、地稅）復(fù)印件；

5、人民銀行的開戶許可證復(fù)印件；

6、機(jī)構(gòu)信用代碼證復(fù)印件；

7、企業(yè)經(jīng)營許可證（具有特定經(jīng)營范圍的企業(yè)提供）

8、法定代表人及股東身份證復(fù)印件；

9、企業(yè)章程；

10、企業(yè)驗資報告；

11、企業(yè)簡介、高管簡歷；

12、企業(yè)近3年及近期財務(wù)報表；

13、企業(yè)納稅證明、銀行流水、合同等經(jīng)營資料；

14、表示同意承兌匯票的股東會決議（或董事會決議、個人決議等符合企業(yè)章程的各類決議），寫明交易情況、金額等內(nèi)容。

15、交易雙方簽訂的與商業(yè)匯票承兌內(nèi)容相符且合法、有效的商品購銷、勞務(wù)交易合同；

16、按規(guī)定需提供擔(dān)保的，應(yīng)按流動資金貸款要求提供相關(guān)擔(dān)保人的資料；有權(quán)處分人同意提供抵押、質(zhì)押的證明及保證人同意擔(dān)保的有關(guān)證明等；

17、《商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請表》（見附表1）；

18、連續(xù)申請承兌的企業(yè)，還應(yīng)提供上一次商品、勞務(wù)交易已履

行的證明，如增值稅發(fā)票（無增值稅發(fā)票的提供普通發(fā)票）、貨運(yùn)憑證等。

19、信用社認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)資料和文件。

當(dāng)同一客戶再次辦理承兌時，在其資料有效期內(nèi)僅須提供以上14-19項資料（其他資料如發(fā)生變化則也應(yīng)提供）。

如有第三方擔(dān)保的，則應(yīng)收取擔(dān)保人的相關(guān)資料，包括但不限于以上1-13項資料。

客戶經(jīng)理必須對企業(yè)資料的真實性進(jìn)行認(rèn)真核實，并對該筆業(yè)務(wù)資料的合法性、合規(guī)性、真實性負(fù)責(zé)；所有復(fù)印件都必須由企業(yè)加蓋公章和經(jīng)辦人名章予以確認(rèn)，客戶經(jīng)理在復(fù)印件上注明與原件核對無誤并簽章。

出票后要求：

1、發(fā)票：一般要求客戶在出票后2個月內(nèi)提供該筆交易的相關(guān)發(fā)票，并在網(wǎng)上進(jìn)行查驗，如果是增值稅發(fā)票，客戶經(jīng)理還需進(jìn)入企業(yè)端“企業(yè)防偽稅控開票子系統(tǒng)”查詢該發(fā)票是否存在，發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、購方名稱、購方稅號、開票時間、開票金額、稅率、作廢標(biāo)志等信息是否一致，打印出查詢結(jié)果，一并加蓋企業(yè)公章和綿銀監(jiān)指定使用的發(fā)票查證印章(聯(lián)社統(tǒng)一刻制)。

無增值稅發(fā)票的提供普通發(fā)票。

貼現(xiàn)企業(yè)要求貼現(xiàn)日一次性提供足額發(fā)票。

2、平倉：出票人在票據(jù)到期日前應(yīng)對敞口部分一次性平倉或者分筆平倉，如不及時平倉，發(fā)生銀行墊付，敞口部份墊付款按每天萬分之五收取利息，而且墊付部分要視同流動資金不良貸款進(jìn)行管理。

第四篇：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)銀行核查要點(diǎn)

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)核查要點(diǎn)

根據(jù)《福建省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)商業(yè)匯票業(yè)務(wù)操作與管理指引》（福銀[2013]240號）、《福建銀監(jiān)局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)管理的通知》（閩銀監(jiān)[2012]45號）、《廈門銀監(jiān)局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范轄內(nèi)商業(yè)銀行銀行承兌匯票、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的通知》（廈銀監(jiān)發(fā)[2009]174號）等相關(guān)文件精神，匯總整理出以下幾方面銀行承兌匯票業(yè)務(wù)核查要點(diǎn)：

一、確保保證金來源合法有效

經(jīng)辦客戶經(jīng)理須核查保證金來源合法有效，不得以貸款資金、貼現(xiàn)資金以及其他非法所得資金等繳存保證金用于開立銀行承兌匯票。

二、把握貿(mào)易背景真實性

經(jīng)辦客戶經(jīng)理通過收集購銷合同、增值稅發(fā)票等方式把握貿(mào)易背景真實性。收集的購銷合同應(yīng)當(dāng)符合以下幾個基本要求：

（一）合同要素齊全（一般包括交易雙方名稱、產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、價款、結(jié)算方式、簽署日期等），并經(jīng)雙方簽章確認(rèn)；

（二）合同記載的交易雙方名稱與銀行承兌匯票上的出票人和收款人名稱相一致；

（三）合同的金額須大于票據(jù)金額；

（四）合同須有明確的有效期限或截止日期；

（五）合同約定的結(jié)算方式包括銀行承兌匯票，如不包含，應(yīng)要求承兌申請人出具改變結(jié)算方式的書面說明，并加蓋公章予以確認(rèn)。特殊情況下客戶確實無法提供購銷合同的，經(jīng)辦客戶經(jīng)理應(yīng)向客戶收集能夠代替購銷合同關(guān)鍵要素的訂單或發(fā)貨單等憑證，并經(jīng)交易雙方簽章確認(rèn)，以證實有關(guān)交易的真實性?？蛻魬?yīng)當(dāng)提交書面材料，說明不能提供購銷合同的原因，并加蓋公章予以確認(rèn)。

二、驗證銀行承兌匯票、購銷合同與相應(yīng)商品交易增值稅發(fā)票三者關(guān)系

（一）購銷合同金額、銀行承兌匯票金額、增值稅發(fā)票金額三者關(guān)系。

1.同一購銷合同項下累計開立銀行承兌匯票金額不得超過購銷合同金額。若購銷合同中約定銀行承兌匯票占總付款比例的，則該購銷合同項下開立的銀行承兌匯票總額不得突破該比例；

2.票據(jù)業(yè)務(wù)的增值稅發(fā)票金額（含多張累計）不得低于銀行承兌匯票金額；

3.購銷合同金額原則上不低于票據(jù)業(yè)務(wù)的增值稅發(fā)票金額（含多張累計）如低于增值稅發(fā)票金額應(yīng)補(bǔ)充相應(yīng)的證明材料或在購銷合同中明確約定（例如購銷合同金額是不含稅金額）。

（二）購銷合同簽訂時間、銀行承兌匯票開立時間、增值稅發(fā)票開具時間三者關(guān)系。

1.購銷合同簽訂時間應(yīng)早于銀行承兌匯票開立時間、增值稅發(fā)票開具時間；銀行承兌匯票開立時間可早于或者晚于增值稅發(fā)票開具時間，根據(jù)購銷合同中結(jié)算支付條件確定；

2.同一筆銀行承兌匯票項下：購銷合同收款人、銀行承兌匯票收款人、增值稅發(fā)票銷貨單位三者應(yīng)一致；購銷合同商品名稱與增值稅發(fā)票商品名稱應(yīng)一致；單價也應(yīng)基本一致。如果不一致的，客戶經(jīng)理應(yīng)在貸后跟蹤中加以說明；

3.購銷合同簽訂時間與銀行承兌匯票開立時間之間的時間跨度期限應(yīng)合乎常理。

三、及時完成增值稅發(fā)票收集、查驗工作

如果客戶開立銀行承兌匯票用于預(yù)付貨款的，則經(jīng)辦客戶經(jīng)理在銀行承兌匯票承兌后兩個月內(nèi)，要及時收集、查驗與銀行承兌匯票資金有關(guān)的增值稅發(fā)票原件，并復(fù)印留存。若存在下列情況的，經(jīng)辦客戶經(jīng)理要進(jìn)行必要的核實，并取得客戶出具的書面說明：

（一）客戶無法提供相應(yīng)的發(fā)票；

（二）客戶提供的發(fā)票金額小于票據(jù)金額；

（三）客戶提供的發(fā)票可能存在偽造、變造；

（四）客戶提供的發(fā)票日期在合同簽訂日期之前；

（五）客戶提供的發(fā)票的記載事項與合同不符；

（六）其他需要關(guān)注的事項。

四、其他操作要點(diǎn)

（一）客戶經(jīng)理必須審查開票保證金來源合規(guī)性和貿(mào)易背景真實性，放款審核人員需落實，客戶經(jīng)理在《放款審查表》簽署“保證金來源合法有效，貿(mào)易背景真實”意見，方可受理業(yè)務(wù)辦理。

（二）經(jīng)辦行要加強(qiáng)對增值稅發(fā)票的管理，按戶建立增值稅發(fā)票號碼電腦臺賬進(jìn)行統(tǒng)一管理，防止同一增值稅發(fā)票在不同筆業(yè)務(wù)中重復(fù)使用。

（三）需要開立銀行承兌匯票后補(bǔ)繳發(fā)票的，若客戶在開票后兩個月內(nèi)無法足額提供增值稅發(fā)票，則在補(bǔ)齊增值稅發(fā)票之前我行不得繼續(xù)向其提供銀行承兌匯票業(yè)務(wù)；

（三）客戶向我行提供的銀行承兌匯票項下各材料要素之間，存在不一致情況的，經(jīng)辦行需對貿(mào)易背景真是性做進(jìn)一步調(diào)查，客戶需向我行提交合理的書面說明解釋，經(jīng)過經(jīng)辦客戶經(jīng)理及經(jīng)辦行負(fù)責(zé)人認(rèn)可，并在書面材料上簽署認(rèn)可意見，才能向其提供有關(guān)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。若客戶無法提交合理說明，我行不得繼續(xù)向其提供銀行承兌匯票業(yè)務(wù)；

（四）履行雙人核對原件制度，在留存的復(fù)印件上加蓋“與原件核對無誤”章，并由兩名業(yè)務(wù)人員進(jìn)行雙簽；

（五）各支行要對增值稅發(fā)票進(jìn)行網(wǎng)上驗證真?zhèn)?，并在檔案中留存發(fā)票查驗相關(guān)資料，查驗人員要在查驗記錄上簽署名字和查驗時間。

（六）對客戶申請銀行承兌匯票時間晚于增值稅發(fā)票時間的，經(jīng)辦行要嚴(yán)格審查客戶是否存在利用已完成結(jié)算貿(mào)易再次融資的行為，客戶需向經(jīng)辦行提交合理的書面說明和解釋，同時經(jīng)過經(jīng)辦客戶經(jīng)理及經(jīng)辦行負(fù)責(zé)人認(rèn)可，并在書面材料上簽署認(rèn)可意見后，才能向該客戶提供有關(guān)融資服務(wù)，否則不得繼續(xù)向該客戶提供銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。此類情況下，經(jīng)辦行應(yīng)該在辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時同時取得該筆業(yè)務(wù)項下的購銷合同、增值稅發(fā)票等相關(guān)材料。

（七）國家規(guī)定的無增值稅發(fā)票交易的幾種情形：

《增值稅暫行條例》第16條規(guī)定下列項目免征增值稅：“1.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品；2.避孕藥品和用具；3.古舊圖書；4.直接用于科學(xué)研究、科學(xué)試驗和教學(xué)的進(jìn)口儀器、設(shè)備；5.外國政府、國際組織無償援助的進(jìn)口物資和設(shè)備；6.來料加工、來件裝配和補(bǔ)償貿(mào)易所需進(jìn)口的設(shè)備；7.由殘疾人組織直接進(jìn)口供殘疾人專用的物品；8.銷售的自己使用過的物品?！?/p>

第五篇：銀行承兌匯票質(zhì)押開立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)

銀行承兌匯票質(zhì)押開立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)

(2007-03-10 22:06:43)分類： 精典案例

銀行承兌匯票質(zhì)押開立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)

在實際交易結(jié)算中，客戶有時將收到的票據(jù)直接背書轉(zhuǎn)讓，會遇到票據(jù)的金額與需要結(jié)算的金額存在偏差的情況，需要銀行進(jìn)行“改裝”，即進(jìn)行票據(jù)的拆分，大票拆小票，長票拆短票。銀行在“改裝”中獲取效益。

〖產(chǎn)品定義〗

以客戶持有的銀行承兌匯票作為質(zhì)押銀行重新開立新的銀行承兌匯票，保證客戶的結(jié)算需要的一種票據(jù)業(yè)務(wù)操作形式。

【點(diǎn)評】在實際交易結(jié)算中，客戶有時將收到的票據(jù)直接背書轉(zhuǎn)讓，會遇到票據(jù)的金額與需要結(jié)算的金額存在偏差的情況，需要銀行進(jìn)行“改裝”，即進(jìn)行票據(jù)的拆分，大票拆小票，長票拆短票。

〖風(fēng)險控制〗

可以根據(jù)擬質(zhì)押銀行承兌匯票期限確定新銀行承兌匯票期限，質(zhì)押銀行承兌匯票到期日應(yīng)當(dāng)早于新的銀行承兌匯票，至少3天。如果質(zhì)押銀行承兌匯票晚于新銀行承兌匯票，則應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提前填置好貼現(xiàn)申請書、貼現(xiàn)憑證等資料，以備應(yīng)付解付的需要。

〖益處〗

1、銀行益處：

（1）在質(zhì)押銀行承兌匯票早于新銀行承兌匯票情況下，在可以獲得一定的保證金存款收益，對于票據(jù)量較大的客戶，可以有效吸收大量的銀行存款。

（2）實現(xiàn)了關(guān)聯(lián)營銷，可以借助票據(jù)業(yè)務(wù)天然連接采購方和銷售方的優(yōu)勢，關(guān)聯(lián)營銷產(chǎn)業(yè)鏈的銷售方。

2、客戶益處

（1）合理安排票據(jù)的拆分與組合，大票換小票或小票換大票，滿足采購需要。

（2）手續(xù)簡便，便利企業(yè)的操作，減少了銀行承兌匯票貼現(xiàn)方式下，企業(yè)需要支出貼現(xiàn)利息，降低了財務(wù)費(fèi)用。

銀行承兌匯票質(zhì)押開票 銀行承兌匯票貼現(xiàn)

1、融資綜合成本 極低，按票面金額的0.05%收取

2、資金使用效率 隨用隨開，沒有資金閑置 按照貸款金額的收取貼現(xiàn)利息 可能有資金的閑置

銀行承兌匯票收費(fèi)非常低，使得企業(yè)可以極低成本使用銀行信用，因此票據(jù)受到了市場的極大追捧，相對于貼現(xiàn)利息，承兌手續(xù)費(fèi)甚至可以忽略不計。

（3）客戶可以獲得保證金存款利息收益，實現(xiàn)票據(jù)理財。

【點(diǎn)評】銀行承兌匯票質(zhì)押簽發(fā)銀行承兌匯票有很多技巧，在舊、新兩張票的期限不同，可以創(chuàng)造很多利益?？蛻艚?jīng)理應(yīng)當(dāng)充當(dāng)企業(yè)的財務(wù)顧問，為企業(yè)提供一定的票據(jù)理財服務(wù)。通常情況下，客戶對于票據(jù)的期限沒有嚴(yán)格的要求，如3個月和4個月的票據(jù)，對收款人而言，可能差別不大。在這方面，銀行應(yīng)當(dāng)發(fā)揮財務(wù)顧問的作用，如舊票還有1個月到期，則可以開立100天的銀行承兌匯票，在舊票托收會回來在銀行形成存款沉淀，用于新票的解付。

〖費(fèi)率〗

承兌銀行按承兌金額萬分之五收取手續(xù)費(fèi)。

〖所需資料〗

1、有關(guān)的證明交易合同的資料，購銷合同。

需要說明：銀行承兌匯票質(zhì)押開立銀行承兌匯票，客戶需要提供擬質(zhì)押銀行承兌匯票所對應(yīng)的商品交易合同、增值稅發(fā)票資料，同時需要提供新簽發(fā)銀行承兌匯票所對應(yīng)商品交易合同資料。

2、低風(fēng)險授信所需常規(guī)資料，營業(yè)之執(zhí)照、法人代碼證書、稅務(wù)登記證等資料。

〖業(yè)務(wù)流程〗

1、出票人申請辦理銀行承兌匯票。銀行按照內(nèi)部操作規(guī)程進(jìn)行審批，審批通過后，出票人交存保證金，并辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)。

2、出票人與承兌行簽定《銀行承兌協(xié)議》，出票人簽發(fā)票據(jù)，銀行加蓋匯票專用章。

3、承兌銀行將辦理好的銀行承兌匯票交付給出票人。

4、銀行承兌匯票到期前，出票人將足以支付匯票金額的資金存入承兌銀行。

5、匯票到期，持票人將銀行承兌匯票送交其開戶銀行辦理托收。

6、托收銀行（持票人的開戶銀行）將銀行承兌匯票和委托收款憑證傳遞給承兌銀行。

7、承兌銀行向收款人（持票人開戶銀行）劃轉(zhuǎn)匯票款項。

〖案例〗北京利源石化有限公司“票易票”操作

一、企業(yè)基本情況

北京利源石化有限公司為本地的二級成品油經(jīng)銷商，2005年，銷售額超過了11億元，公司銷售回款大多是銀行承兌匯票。北京利源石化有限公司定期從新疆新統(tǒng)一石化公司購進(jìn)成品油，使用結(jié)算工具也多是銀行承兌匯票，但由于金額不能配對，因此，北京利源石化有限公司一般都是將收到的票據(jù)辦理貼現(xiàn)，然后以現(xiàn)款支付對新疆新統(tǒng)一石化公司的貨款。

二、銀行切入點(diǎn)分析

某銀行經(jīng)過分析認(rèn)為：北京利源石化有限公司應(yīng)當(dāng)通過票據(jù)質(zhì)押開票業(yè)務(wù)，進(jìn)行票據(jù)的適度改造，比現(xiàn)有的票據(jù)貼現(xiàn)方式可以明顯降低財務(wù)費(fèi)用。銀行雖然工作量較大，但是可以獲得相當(dāng)量的存款收益。同時，可以利用票據(jù)關(guān)聯(lián)營銷其上游企業(yè)。

三、銀企合作情況

2006年3月20日—2006年6月30日，北京利源石化有限公司辦理了2億元銀行承兌匯票質(zhì)押開立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，將150多張零散票據(jù)轉(zhuǎn)成20張整金額銀行承兌匯票，支付貨款。

【點(diǎn)評】票據(jù)拆分業(yè)務(wù)非常有市場，可以滿足持票大戶的改造需要，同時可以給銀行帶來相當(dāng)量的穩(wěn)定存款，因此商業(yè)銀行務(wù)必重視，票據(jù)質(zhì)押開立銀行承兌匯票是有效管理票據(jù)創(chuàng)造存款的高效工具。