第一篇：銀行承兌匯票業務處理流程

銀行承兌匯票業務處理流程

客戶通過信貸部門出票申請審核后，由信貸部門將出票電子信息發到核心系統，客戶持由放款中心審批后的放款通知書進行柜面業務操作，核對放款通知書相關要素及審批人審批意見，按照記載的保證金比例在出票時凍結保證金，打印銀行承兌匯票（簽發的銀行承兌匯票無論期限長短一律采用一對一的方式，即每簽發一筆銀行承兌匯票對應一個保證金賬戶）。交易代碼13500

1銀行承兌匯票到期轉款13500

3銀行承兌匯票到期后，系統在到期日處理時自動將應付持票人票款從出票人保證金戶、存款結算賬戶或從墊款科目扣款轉入應解匯款，在持票人提示付款時將款項從“應解匯款”轉出向持票人兌付。若系統自動轉款不成功，或持票人持票到期當天要求承兌，而系統尚未實現自動轉款，需將票款從保證金戶、存款結算賬戶或墊款科目扣款轉入應解匯款。

銀行承兌匯票注銷13500

4收回到期已付款的銀行承兌匯票或匯票到期未使用、未到期未使用退回的銀行承兌匯票，按有關規定對匯票予以注銷。

注意：注銷是指已付款、到期未用退回。付款注銷是信用社收回到期已付款的銀行承兌匯票的注銷。未用退回是出票人對未來使用已到期的銀行承兌匯票申請注銷。

銀行承兌匯票掛失解掛13500

5票據最后持有人在票據喪失、被盜或滅失后來，可以直接向承兌信用社申請掛失，掛失3天內應向人民法院申請公示催告程序后，將通知付款人止付。失票也可以不向承兌人申請掛失而直接向人民法院申請公示催告程序。

銀行承兌匯票掛失應向申請掛失人收取一定金額的手續費工。手續費是通過公共交易手工收取，不與本交易關聯。

匯票狀態為為掛失時，不能夠對于該匯票進行注銷，但對可以在匯票到期日日終，由系統自動轉款。

票據持有人直接向信用社申請掛失后，應于期限內向法院申請公示催告程序，掛失后13日內向信用社未收到人民法院的掛失上傳通知書，可執行本交易對掛失匯票解掛。

第二篇：銀行承兌匯票掛失處理流程

銀行承兌匯票掛失處理流程

在發現銀行承兌匯票遺失后，立即向承兌人開票行進行電話掛失及書面掛失 → 向承兌人開票行所在地人民法院申請公示催告 → 匯票到期后辦理托收憑證。

1、向開票行書面掛失

所需材料：

（1）填寫掛失止付通知書（銀行提供，一式兩份）

（2）提供最后持票人或最后背書人營業執照、組織部機構代碼證、法人身份證明的復印件并加蓋公章

（3）法人授權書（4）經辦人身份證

2、向人民法院申請公示催告

準備材料：

（1）公示催告申請書（法院標準版本）。

（2）申請人的身份證明：如申請人為個人，申請人的身份證原件及復印件；如申請人為企業：公司的營業執照正副本原件及復印件，公司組織機構代碼正副本原件及復印件，法定代表人證明（法院無標準版本）及身份證復印件。

（3）持票證明文件：出票人出具的票據支付證明，上家公司出具的票據轉讓證明。（4）法院授權委托書。（法院標準版本）

以上資料準備好后，去開票行當地法院辦理

（5）支付受理費用和公告費，到指定柜臺開具發票。

（6）法院受理：出具受理通知書。并要求填寫《除權判決書》（日期空白不填），加蓋公章即可。公告期結束后，法院會將《除權判決書》郵寄給申請人。

（7）將法院出具的受理通知書復印一份給到開票行，通知開票行此票已掛失。

（8）在收到《除權判決書》后，將《除權判決書》復印件和公司賬戶信息郵寄或親自送到開票行，開票行將票面金額轉入公司賬戶。

附：法律依據

《民事訴訟法》 第一百九十五條 按照規定可以背書轉讓的票據持有人，因票據被盜、遺失或者滅失，可以向票據支付地的基層人民法院申請公示催告。依照法律規定可以申請公示催告的其他事項，適用本章規定。

申請人應當向人民法院遞交申請書，寫明票面金額、發票人、持票人、背書人等票據主要內容和申請的理由、事實。

第一百九十六條 人民法院決定受理申請，應當同時通知支付人停止支付，并在三日內發出公告，催促利害關系人申報權利。公示催告的期間，由人民法院根據情況決定，但不得少于六十日。

第一百九十七條 支付人收到人民法院停止支付的通知，應當停止支付，至公示催告程序終結。

公示催告期間，轉讓票據權利的行為無效。催告期滿，法院會做一個除權判決，你憑這個判決，在匯票到期日向出票銀行要錢。

銀行承兌匯票丟失的補救措施

（一）、法律依據

我國《票據法》第十五條規定：“票據喪失，失票人可以及時通知票據的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據除外。

收到掛失止付通知的付款人，應當暫停支付。

失票人應當在通知掛失止付3日內，也可以在票據喪失后，直接依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。” 這里的“失票人”是指持票人，即票據的最后合法占有人。

（二）、補救措施

1、補救流程：在發現銀行承兌匯票遺失后，立即向承兌人開票行進行電話掛失及書面掛失 向承兌人開票行所在地人民法院申請公示催告 匯票到期后辦理托收憑證

2、向開票行書面掛失所需材料

①填寫掛失止付通知書（銀行提供，一式貳份）

②提供最后持票人或最后背書人營業執照、組織部機構代碼證、法人身份證明的復印件并加蓋公章 ③法人授權書 ④經辦人身份證

3、向人民法院申請公示催告所需材料 ①公示催告申請書 ②法人代表證明書 ③法人授權委托書

④持票證明文件（自出票人至最后持票人中的有對持有票據、轉讓票據的證明）

4、票據到期日前的承兌托收手續 ①掛失止付通知書

②組織機構代碼證復印件（加蓋公章）

③民事判決書、公告、托收憑證（最后持票人的開戶行辦理托收至開戶行）

備注：票據遺失不但風險大、補救手續復雜繁瑣，而且成本相當高，銀行掛失費用高達票面金額的0.1%，以及法院公告費等，故各環節必須加強銀行承兌匯票的收取及管理，以防銀行承兌匯票的遺失。

第三篇：銀行承兌匯票掛失處理流程

銀行承兌匯票掛失處理流程

在發現銀行承兌匯票遺失后，立即向承兌人開票行進行電話掛失及書面掛失 → 向承兌人開票行所在地人民法院申請公示催告 → 匯票到期后辦理托收憑證。

1、向開票行書面掛失

所需材料：

（1）填寫掛失止付通知書（銀行提供，一式兩份）

（2）提供最后持票人或最后背書人營業執照、組織部機構代碼證、法人身份證明的復印件并加蓋公章

（3）法人授權書

（4）經辦人身份證

2、向人民法院申請公示催告

準備材料：

（1）公示催告申請書（法院標準版本）。

（2）申請人的身份證明：如申請人為個人，申請人的身份證原件及復印件；如申請人為企業：公司的營業執照正副本原件及復印件，公司組織機構代碼正副本原件及復印件，法定代表人證明（法院無標準版本）及身份證復印件。

（3）持票證明文件：出票人出具的票據支付證明，上家公司出具的票據轉讓證明。

（4）法院授權委托書。（法院標準版本）

以上資料準備好后，去開票行當地法院辦理

（5）支付受理費用和公告費，到指定柜臺開具發票。

（6）法院受理：出具受理通知書。并要求填寫《除權判決書》（日期空白不填），加蓋公章即可。公告期結束后，法院會將《除權判決書》郵寄給申請人。

（7）將法院出具的受理通知書復印一份給到開票行，通知開票行此票已掛失。

（8）在收到《除權判決書》后，將《除權判決書》復印件和公司賬戶信息郵寄或親自送到開票行，開票行將票面金額轉入公司賬戶。

附：法律依據

《民事訴訟法》 第一百九十五條 按照規定可以背書轉讓的票據持有人，因票據被盜、遺失或者滅失，可以向票據支付地的基層人民法院申請公示催告。依照法律規定可以申請公示催告的其他事項，適用本章規定。

申請人應當向人民法院遞交申請書，寫明票面金額、發票人、持票人、背書人等票據主要內容和申請的理由、事實。

第一百九十六條 人民法院決定受理申請，應當同時通知支付人停止支付，并在三日內發出公告，催促利害關系人申報權利。公示催告的期間，由人民法院根據情況決定，但不得少于六十日。

第一百九十七條 支付人收到人民法院停止支付的通知，應當停止支付，至公示催告程序終結。

公示催告期間，轉讓票據權利的行為無效。催告期滿，法院會做一個除權判決，你憑這個判決，在匯票到期日向出票銀行要錢。

第四篇：銀行承兌匯票委托收款業務處理辦法

晉城市商業銀行銀行承兌匯票委托收款業務處理辦法

晉市商銀辦[2007]220號

發文日期：2007年12月25日

第一條為規范我行銀行承兌匯票（以下簡稱“票據”）委托收款業務（以下簡稱“托收”），依據《支付結算辦法》、《中國人民銀行關于完善票據業務制度有關問題的通知》等有關規定，結合我行實際，制定本辦法。

第二條 票據托收背書

（一）貼現票據辦理托收時，業務處理中心會計崗人員按我行《貼現票據及抵（質）押物保管操作流程》規定提出票據，在票據背面的“背書人簽章”處加蓋“晉城市商業銀行結算專用章”和本行法定代表人名章，注明“委托收款”字樣，并在被背書人欄加蓋“晉城市商業銀行”條形章。

（二）支行受理持票人辦理的票據托收時，由持票人在票據背面的“背書人簽章”處簽章并注明“委托收款”字樣，并在被背書人欄加蓋“晉城市商業銀行XX支行”條形章。

（三）對于辦理質押貸款的票據，質押票據所擔保的債務到期后，背書人未能如期履行債務，本行依法實現質權的，托收背書比照本條

（一）；質押票據所擔保的債務到期，且背書人債務履行完畢,票據解除質押的,本行應以單純交付的方式將質押票據退還背書人，托收背書比照本條

（二）。

第三條托收憑證的填寫

在填寫托收憑證時，業務類型選擇委托收款的“電劃”；付款人“全稱”欄填寫為票據上的“付款行全稱”；付款人“賬號”欄不填寫；付款人“開戶行”欄填寫為票據上的“付款行全稱”；大、小寫“金額”欄填寫與票據票面的“出票金額”一致； “托收憑據名稱”填寫為“銀行承兌匯票”及其號碼； “附寄單證張數”處填明票據張數。同時，持票人須在托收憑證貸方憑證聯（第二聯）“收款人簽章”處簽章（持票人預留銀行簽章，如本行為持票人可不簽章），持票人開戶銀行在托收憑證借方憑證聯（第三聯）“收款人開戶銀行簽章”處加蓋結算專用章。在填寫“收款人全稱”、“收款人賬號”、“收款人開戶銀行”時分以下情況：

（一）業務處理中心辦理貼現票據托收時，“收款人全稱”和“收款人開戶銀行”填寫為 “晉城市商業銀行”；“收款人賬號”填寫為貼現賬戶賬號或支行在業務處理中心開立的系統內往來賬戶。

（二）支行受理持票人辦理的票據托收時，“收款人全稱”填寫為持票人名

稱；“收款人賬號”填寫為持票人在本支行開立的存款賬戶賬號；“收款人開戶銀行” 填寫為“晉城市商業銀行XX支行”。

（三）票據質押貸款到期，背書人未能如期履行債務,依法實現質權的，“收款人全稱”和“收款人開戶銀行”填寫為“晉城市商業銀行”；“收款人賬號” 填寫為其他應付款賬戶賬號；“備注欄”填寫“質押票據收款”字樣；票據質押貸款到期，背書人履行了債務,票據解除質押后辦理托收的，比照本條

（二）。

第四條票據托收發出

（一）業務處理中心辦理貼現票據托收時，在托收憑證受理回單聯（第一聯）上加蓋“晉城市商業銀行票據受理專用章”后移交票據業務部保管,貸方憑證聯（第二聯）專夾保管，通過綜合業務網絡系統“委托收款發出登記”交易進行登記，將托收憑證借方憑證聯（第三聯）、匯款依據聯（第四聯）、付款通知聯（第五聯）連同票據郵寄給承兌行。

（二）支行受理持票人辦理的票據托收時，在托收憑證的受理回單聯（第一聯）上加蓋票據受理專用章退持票人，貸方憑證聯（第二聯）專夾保管，通過綜合業務網絡系統“委托收款發出登記”交易進行登記，將托收憑證借方憑證聯（第三聯）、匯款依據聯（第四聯）、付款通知聯（第五聯）連同票據郵寄給承兌行。

（三）票據質押貸款到期，背書人未能如期履行債務,本行依法實現質權辦理托收時，業務處理中心在托收憑證受理回單聯（第一聯）上加蓋“晉城市商業銀行票據受理專用章”后交給客戶經理保管，其他比照本條

（一）；票據辦理質押貸款到期，背書人履行了債務,支行受理背書人辦理的票據托收時，比照本條

（二）。

第五條票據款項劃回

（一）業務處理中心收到承兌行劃回的票據款項，與專夾保管的托收憑證第二聯核對無誤后，在托收憑證第二聯“備注”欄“收款人開戶銀行收到日期”處簽注收到日期，連同貼現憑證第五聯（底卡聯）作為“大額支付來賬報單”第二聯的附件進行賬務處理。業務處理中心通知票據業務部（客戶經理）款項己收妥入賬，將打印的“收賬通知”交票據業務部（客戶經理），同時通過綜合業務網絡系統“委托收款發出核銷”交易進行核銷。

（二）支行收到承兌行劃回的票據款項，與專夾保管的托收憑證第二聯核對無誤后，在托收憑證第二聯“備注”欄“收款人開戶銀行收到日期”處簽注收到日期，將其作為“大額支付來賬報單”第一聯的附件進行賬務處理。支行通知持票人款項己收妥入賬，將大額支付來賬報單第二聯交持票人，同時通過綜合業務網絡系統“委托收款發出核銷”交易進行核銷。

第六條票據退回處理

（一）業務處理中心收到承兌行發來的托收憑證第四聯、第五聯、票據和“委托收款（托收承付）結算全部（部分）拒絕付款理由書”（以下簡稱“拒付理由書”）貸方憑證聯（第三聯）、收賬通知聯（第四聯），核對無誤后及時通知票據業務部（客戶經理）該票己退回。票據業務部（客戶經理）在拒付理由書貸方憑證聯（第三聯）上簽收后，業務處理中心將票據、第四、五聯托收憑證和拒付理由書收賬通知聯（第四聯）移交票據業務部（客戶經理）。票據業務部（客戶經理）將票據按《貼現票據及抵（質）押物保管操作流程》規定辦理入庫手續。

業務處理中心在留存的托收憑證第二聯的“備注”處注明“拒絕付款”字樣，將拒付理由書貸方憑證聯（第三聯）和托收憑證第二聯保管備查，同時通過綜合業務網絡系統“委托收款發出核銷”交易進行核銷。

票據被退回后，票據業務部（客戶經理）依據《票據法》等法律法規的相關規定向貼現申請人等票據債務人行使追索權。在收回款項后，將票據和拒付理由書收賬通知聯（第四聯）退還貼現申請人，或在貼現申請人出具相關證明后，由業務處理中心重新辦理票據托收。

（二）支行收到承兌行發來的托收憑證第四聯、第五聯、票據和拒付理由書貸方憑證聯（第三聯）、收賬通知聯（第四聯），核對無誤后及時通知持票人該票己退回。持票人在拒付理由書貸方憑證聯（第三聯）上簽收后，支行將票據、第四、五聯托收憑證和拒付理由書收賬通知聯（第四聯）退給持票人。支行在留存的托收憑證第二聯的“備注”處注明“拒絕付款”字樣，將拒付理由書貸方憑證聯（第三聯）和托收憑證第二聯保管備查，同時通過綜合業務網絡系統“委托收款發出核銷”交易進行核銷。

第七條 本辦法由晉城市商業銀行會計結算管理部負責解釋、修訂。

第八條 本辦法自印發之日起執行。

第五篇：銀行承兌匯票開具流程及賬務處理

開具銀行承兌匯票流程

第一步：爭取敞口（銀行授信額度，手續如同貸款，此部分一般由融資專員辦理）開銀行承兌匯票需要繳納保證金，例：保證金比例若為33.33%，當繳納100萬元保證金后，可以開出銀行承兌匯票為100/33.33%=300萬元，其中100萬為無授信額度部分，200萬授信額度（即為敞口）。200萬的敞口部分需要做擔保抵押（抵押物為：房產，設備，應收賬款，存貨等）。當爭取到敞口后就可以辦理開具銀行承兌匯票的具體手續了。

第二步：具體開票（此部分一般由資金專員辦理）

攜帶“開具銀行承兌匯票合同，購銷合同復印件（開票金額及付款方式要和清單對應），增值稅專用發票復印件（也可以在3個月內補齊）”。去銀行信貸部門（企業部）開票，信貸部門會要求填寫開票清單（即開票給哪些供應商及每個供應商開票的具體金額等）。在票據審批之前，公司需要將100萬元的保證金打入“一般存款賬戶—保證金專用存款賬戶”內，且100萬元的保證金在匯票承兌期內不允許動。等待審批結果，主動聯系銀行確認票據開具的情況及取票時間。

整個流程涉及的主要會計分錄：

1、由一般戶轉入保證金（銀行流水單做為憑證附件）

借：銀行存款—保證金戶

100萬

貸：銀行存款—一般戶

100萬

2、開出銀行承兌匯票（發票，銀承復印件，對方開出的收據做為憑證附件）借：應付賬款—張三

100萬

應付賬款—李四

200萬

貸：應付票據—張三

100萬

應付票據—李四

200萬

3、承兌到期之前準備款項，將保證金專用賬戶款項轉入一般戶（銀行流水單做為憑證附件）

借：銀行存款—一般戶

100萬

貸：銀行存款—保證金戶

100萬

4、在一般戶內補足200萬敞口部分

借：銀行存款—一般戶

200萬

貸：銀行存款—其他具體銀行（或者現金）200萬

5、供應商到期承兌銀行承兌匯票時，銀行劃款

借：應付票據—張三

100萬

應付票據—李四

200萬

貸：銀行存款—一般戶

300萬

6、承兌結束后，收到保證金賬戶存款利息，假定為2萬元。（銀行流水單做為憑證附件）

借：銀行存款

2萬

貸：財務費用

2萬（紅字）