第一篇：銀行承兌匯票開具流程

開具銀行承兌匯票的具體流程是怎么樣的？

第一聯(lián)卡片,第二聯(lián)承兌匯票,第三聯(lián)解訖通知,第四聯(lián)存根由簽發(fā)人存查。辦理銀行承兌匯票的程序如下:(1)銀行承兌匯票具體由付款人或承兌申請(qǐng)人向銀行提出申請(qǐng),經(jīng)銀行審查同意,由承兌銀行在商業(yè)匯票上簽字承兌,保證此票到期無條件付款。銀行承兌匯票是商業(yè)信用與銀行信用相結(jié)合的信用票據(jù),銀行承兌實(shí)質(zhì)是銀行對(duì)外信用擔(dān)保的一種形式。承兌銀行按票面金額向承兌申請(qǐng)人收取千分之一的承兌手續(xù)費(fèi),承兌手續(xù)費(fèi)每筆不足十元的,按十元計(jì)收。

(2)收款單位或被背書人將要到期的銀行承兌匯票連同填制的郵劃或電劃委托收款憑證,一并送交銀行辦理轉(zhuǎn)賬,根據(jù)銀行的收賬通知,據(jù)以編制收款憑證。收款單位將未到期的商業(yè)匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí),應(yīng)按規(guī)定填制貼現(xiàn)憑證,連同匯票一并送交銀行,根據(jù)銀行的收賬通知,據(jù)以編制收款憑證。

(3)承兌申請(qǐng)人于銀行承兌匯票到期前將款項(xiàng)付給收款人、被背書人或貼現(xiàn)銀行。付款單位在收到銀行的付款通知時(shí),據(jù)以編制付款憑證。如果承兌申請(qǐng)人于銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款,承兌銀行除憑票向收款人、被背書人或貼現(xiàn)銀行無條件支付外,應(yīng)根據(jù)承兌協(xié)議規(guī)定,將尚未折回的承兌金額轉(zhuǎn)入付款人(承兌申請(qǐng)人)的貸款戶,作逾期貸款處理,對(duì)承兌申請(qǐng)人執(zhí)行扣款,并對(duì)尚未扣回的承兌金額每天按萬分之五計(jì)收罰息。為了加強(qiáng)商業(yè)匯票的管理,企業(yè)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理商業(yè)匯票,并設(shè)?“應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)備查簿”,對(duì)每一筆應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行詳細(xì)登記,到期結(jié)清票據(jù),在“備查簿”中逐筆予以注銷

第二篇：銀行承兌匯票開具流程及賬務(wù)處理

開具銀行承兌匯票流程

第一步：爭(zhēng)取敞口（銀行授信額度，手續(xù)如同貸款，此部分一般由融資專員辦理）開銀行承兌匯票需要繳納保證金，例：保證金比例若為33.33%，當(dāng)繳納100萬元保證金后，可以開出銀行承兌匯票為100/33.33%=300萬元，其中100萬為無授信額度部分，200萬授信額度（即為敞口）。200萬的敞口部分需要做擔(dān)保抵押（抵押物為：房產(chǎn)，設(shè)備，應(yīng)收賬款，存貨等）。當(dāng)爭(zhēng)取到敞口后就可以辦理開具銀行承兌匯票的具體手續(xù)了。

第二步：具體開票（此部分一般由資金專員辦理）

攜帶“開具銀行承兌匯票合同，購銷合同復(fù)印件（開票金額及付款方式要和清單對(duì)應(yīng)），增值稅專用發(fā)票復(fù)印件（也可以在3個(gè)月內(nèi)補(bǔ)齊）”。去銀行信貸部門（企業(yè)部）開票，信貸部門會(huì)要求填寫開票清單（即開票給哪些供應(yīng)商及每個(gè)供應(yīng)商開票的具體金額等）。在票據(jù)審批之前，公司需要將100萬元的保證金打入“一般存款賬戶—保證金專用存款賬戶”內(nèi)，且100萬元的保證金在匯票承兌期內(nèi)不允許動(dòng)。等待審批結(jié)果，主動(dòng)聯(lián)系銀行確認(rèn)票據(jù)開具的情況及取票時(shí)間。

整個(gè)流程涉及的主要會(huì)計(jì)分錄：

1、由一般戶轉(zhuǎn)入保證金（銀行流水單做為憑證附件）

借：銀行存款—保證金戶

100萬

貸：銀行存款—一般戶

100萬

2、開出銀行承兌匯票（發(fā)票，銀承復(fù)印件，對(duì)方開出的收據(jù)做為憑證附件）借：應(yīng)付賬款—張三

100萬

應(yīng)付賬款—李四

200萬

貸：應(yīng)付票據(jù)—張三

100萬

應(yīng)付票據(jù)—李四

200萬

3、承兌到期之前準(zhǔn)備款項(xiàng)，將保證金專用賬戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)入一般戶（銀行流水單做為憑證附件）

借：銀行存款—一般戶

100萬

貸：銀行存款—保證金戶

100萬

4、在一般戶內(nèi)補(bǔ)足200萬敞口部分

借：銀行存款—一般戶

200萬

貸：銀行存款—其他具體銀行（或者現(xiàn)金）200萬

5、供應(yīng)商到期承兌銀行承兌匯票時(shí)，銀行劃款

借：應(yīng)付票據(jù)—張三

100萬

應(yīng)付票據(jù)—李四

200萬

貸：銀行存款—一般戶

300萬

6、承兌結(jié)束后，收到保證金賬戶存款利息，假定為2萬元。（銀行流水單做為憑證附件）

借：銀行存款

2萬

貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用

2萬（紅字）

第三篇：銀行承兌匯票開具流程及賬務(wù)處理

開具銀行承兌匯票流程

第一步：爭(zhēng)取敞口（銀行授信額度，手續(xù)如同貸款，此部分一般由融資專員辦理）開銀行承兌匯票需要繳納保證金，例：保證金比例若為33.33%，當(dāng)繳納100萬元保證金后，可以開出銀行承兌匯票為100/33.33%=300萬元，其中100萬為無授信額度部分，200萬授信額度（即為敞口）。200萬的敞口部分需要做擔(dān)保抵押（抵押物為：房產(chǎn)，設(shè)備，應(yīng)收賬款，存貨等）。當(dāng)爭(zhēng)取到敞口后就可以辦理開具銀行承兌匯票的具體手續(xù)了。

第二步：具體開票（此部分一般由資金專員辦理）

攜帶“開具銀行承兌匯票合同，購銷合同復(fù)印件（開票金額及付款方式要和清單對(duì)應(yīng)），增值稅專用發(fā)票復(fù)印件（也可以在3個(gè)月內(nèi)補(bǔ)齊）”。去銀行信貸部門（企業(yè)部）開票，信貸部門會(huì)要求填寫開票清單（即開票給哪些供應(yīng)商及每個(gè)供應(yīng)商開票的具體金額等）。在票據(jù)審批之前，公司需要將100萬元的保證金打入“一般存款賬戶—保證金專用存款賬戶”內(nèi)，且100萬元的保證金在匯票承兌期內(nèi)不允許動(dòng)。等待審批結(jié)果，主動(dòng)聯(lián)系銀行確認(rèn)票據(jù)開具的情況及取票時(shí)間。

整個(gè)流程涉及的主要會(huì)計(jì)分錄：

1、由一般戶轉(zhuǎn)入保證金

借：銀行存款—保證金戶

100萬

貸：銀行存款—一般戶

100萬

2、開出銀行承兌匯票

借：應(yīng)付賬款—張三

100萬

應(yīng)付賬款—李四

200萬

貸：應(yīng)付票據(jù)—張三

100萬

應(yīng)付票據(jù)—李四

200萬

3、承兌到期之前準(zhǔn)備款項(xiàng)，將保證金專用賬戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)入一般戶

借：銀行存款—一般戶

100萬

貸：銀行存款—保證金戶

100萬

4、在一般戶內(nèi)補(bǔ)足200萬敞口部分

借：銀行存款—一般戶

200萬

貸：銀行存款—其他具體銀行（或者現(xiàn)金）200萬

5、供應(yīng)商到期承兌銀行承兌匯票時(shí)，銀行劃款

借：應(yīng)付票據(jù)—張三

100萬

應(yīng)付票據(jù)—李四

200萬

貸：銀行存款—一般戶

300萬

6、承兌結(jié)束后，收到保證金賬戶存款利息，假定為2萬元。

借：銀行存款

2萬

貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用

2萬（紅字）

第四篇：開具銀行承兌匯票流程及會(huì)計(jì)分錄的處理

開具銀行承兌匯票流程

第一步：爭(zhēng)取敞口（銀行授信額度，手續(xù)如同貸款，此部分一般由融資專員辦理）

開銀行承兌匯票需要繳納保證金，例：保證金比例若為33.33%，當(dāng)繳納100萬元保證金后，可以開出銀行承兌匯票為100/33.33%=300萬元，其中100萬為無授信額度部分，200萬授信額度（即為敞口）。200萬的敞口部分需要做擔(dān)保抵押（抵押物為：房產(chǎn)，設(shè)備，應(yīng)收賬款，存貨等）。當(dāng)爭(zhēng)取到敞口后就可以辦理開具銀行承兌匯票的具體手續(xù)了。

第二步：具體開票（此部分一般由資金專員辦理）

攜帶“開具銀行承兌匯票合同，購銷合同復(fù)印件（開票金額及付款方式要和清單對(duì)應(yīng)），增值稅專用發(fā)票復(fù)印件（也可以在3個(gè)月內(nèi)補(bǔ)齊）”。去銀行信貸部門（企業(yè)部）開票，信貸部門會(huì)要求填寫開票清單（即開票給哪些供應(yīng)商及每個(gè)供應(yīng)商開票的具體金額等）。在票據(jù)審批之前，公司需要將100萬元的保證金打入“一般存款賬戶-保證金專用存款賬戶”內(nèi)，且100萬元的保證金在匯票承兌期內(nèi)不允許動(dòng)。等待審批結(jié)果，主動(dòng)聯(lián)系銀行確認(rèn)票據(jù)開具的情況及取票時(shí)間。整個(gè)流程涉及的主要會(huì)計(jì)分錄：

1、由一般戶轉(zhuǎn)入保證金

借：銀行存款-保證金專用賬戶 100萬 貸：銀行存款-一般存款賬戶 100萬

2、開出銀行承兌匯票 借：應(yīng)付賬款-張三 100萬

應(yīng)付賬款-李四 200萬

貸：應(yīng)付票據(jù)-張三 100萬 應(yīng)付票據(jù)-李四 200萬

3、承兌到期之前準(zhǔn)備款項(xiàng)，將保證金專用賬戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)入一般戶

借：銀行存款-一般存款賬戶 100萬

貸：銀行存款-保證金專用賬戶 100萬

4、在一般戶內(nèi)補(bǔ)足200萬敞口部分

借：銀行存款-一般存款賬戶 200萬

貸：銀行存款-其他具體銀行（或者現(xiàn)金）200萬

5、供應(yīng)商到期承兌銀行承兌匯票時(shí)，銀行劃款

借：應(yīng)付票據(jù)-張三 100萬 應(yīng)付票據(jù)-李四 200萬

貸：銀行存款-一般存款賬戶 300萬

6、承兌結(jié)束后，收到保證金賬戶存款利息，假定為2萬元。

借：銀行存款 2萬

貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 2萬（紅字）

第五篇：企業(yè)銀行承兌匯票的開具

企業(yè)銀行承兌匯票的開具

（一）各銀行均需資料

開具銀行承兌匯票是我工作的一個(gè)重點(diǎn)，各家銀行開具銀行承兌匯票所需資料、工作程序都不一樣，但大同小異。首先介紹各銀行開票都需要的資料和資料準(zhǔn)備中的重點(diǎn)，再分銀行具體介紹其中的差異。

一 準(zhǔn)備資料

1、與各供貨方簽訂的購貨合同復(fù)印件；

2、各供貨方開具的增值稅專用發(fā)票；

3、與銀行簽訂的銀行承兌匯票合同三份；

4、足額保證金轉(zhuǎn)賬支票。

二 資料準(zhǔn)備中的注意事項(xiàng)

1、購貨合同：

a:開票期在合同有效期之內(nèi)；

b:合同簽訂日期在開票日之前，在對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票開具日期之前；

c:合同所列貨物名稱要與供貨單位所開具增值稅專用發(fā)票所開具名稱、單價(jià)等要素一致； d:合同金額要大于等于開票金額；

e:合同上需有“可用銀行承兌匯票支付”等表示對(duì)方愿意接受銀行承兌匯票支付貨款的字樣；

f:合同上的付款期限需大于等于銀行承兌匯票開具期限。如要開具三個(gè)月銀行承兌匯票，合同上的付款期需有“貨到三個(gè)月（及以上）付款”等字樣；

g:如該合同用于該客戶多次開票，要保證一張合同在一家銀行開給特定客戶匯票的總金額小于合同總金額；

h:所提供復(fù)印件需加蓋我方公章。

2、對(duì)方提供的銷售增值稅發(fā)票

a:各銀行均需提供增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件，個(gè)別銀行需要原件；

b:發(fā)票復(fù)印件均需加蓋我方公章；

c:發(fā)票開具日期在購銷合同簽訂日之后；

d:發(fā)票總金額需大于等于開票金額；

e:發(fā)票上所列要素需與合同簽訂內(nèi)容一致，如不一致需另做說明并加蓋我方公章；

f:所提供發(fā)票均要求在開票日前后的一定期間之內(nèi)，視銀行不同而定。

3、與銀行簽訂的承兌合同

由于與銀行簽訂的承兌合同均為各家銀行自行印制，因而每家銀行的合同內(nèi)容都不相同，將在以后的篇幅中分銀行敘述。

4、足額保證金轉(zhuǎn)賬支票

企業(yè)開具銀行承兌匯票的擔(dān)保中常常是50％～55％由房產(chǎn)擔(dān)保，剩余的部分在開票前轉(zhuǎn)入相應(yīng)額度保證金，保證金支票和進(jìn)帳單的寫法各銀行也不盡相同，將在以后篇幅中分銀行敘述。

企業(yè)銀行承兌匯票的開具

（二）交通銀行

就我個(gè)人經(jīng)驗(yàn)而言，交通銀行是審核最嚴(yán)格，工作態(tài)度最嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊患摇?/p>

除各家銀行都需要提供的發(fā)票、購銷合同、保證金之外，它還需要額度申請(qǐng)書、授權(quán)函、開票申請(qǐng)書——更需要注意的是，它是現(xiàn)在還為數(shù)不多的征收“敞口風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)”的銀行之一。

企業(yè)在交通銀行開具銀行承兌匯票工作程序如下：

（一）、資料準(zhǔn)備

（二）、支行信貸員審核

（三）、隨支行信貸員同去分行，分行再審核，（四）、審核通過后，出具相關(guān)匯票

（一）資料準(zhǔn)備

1、“開立銀行承兌匯票額度使用申請(qǐng)書”，是在每次開票時(shí)都需要提供，涵蓋了本次開票絕大部分信息的書面申請(qǐng)。它由交通銀行統(tǒng)一印制，紅白兩聯(lián)，白聯(lián)在上，具有復(fù)寫功能。需由開具匯票企業(yè)方填寫的內(nèi)容有：授信編號(hào)；《綜合授信合同》（額度總合同）編號(hào)；相關(guān)抵押合同的名稱；出票人（其開具匯票企業(yè)）資料，包括全稱、在交行的賬戶名稱及帳號(hào)；收款人情況，包括各收款人的全稱、開戶行、賬號(hào)、匯票申請(qǐng)開立金額、付款期限、購銷合同號(hào)，總筆數(shù)，金額總合計(jì)。該申請(qǐng)書還包括了一些補(bǔ)充規(guī)定，開票企業(yè)需要填的內(nèi)容有：開票保證金的金額，保證金賬戶、賬號(hào)；開票手續(xù)費(fèi)的金額，手續(xù)費(fèi)比例統(tǒng)一為萬分之五。并加蓋單位公章，法人簽字或蓋章（紅白兩聯(lián)都要簽字蓋章）。

其中需要特別注意的是：A“收款人情況”如不夠填寫可將其復(fù)印填寫后粘貼其上，貼縫處要加蓋企業(yè)騎縫公章。B 若本次所開具的匯票付款期限不同，如有三個(gè)月付款和六個(gè)月付款兩種，就需要分別開具兩張保證金轉(zhuǎn)賬支票，因?yàn)楸ＷC金在票據(jù)到期之前“凍結(jié)”在銀行，存款期限不同，利率就不同。一般三個(gè)月和六個(gè)月的保證金會(huì)有固定利率，在支票“用途”欄可填寫“三個(gè)月（六個(gè)月）銀承保證金”但其它月份則沒有固定的利率，“用途”欄不必填寫月份，只寫“銀承保證金”即可。C 在計(jì)算存入交通銀行的保證金時(shí)需要特別注意，不要把所有的票面金額加總，再以加總數(shù)乘以保證金比例——這樣有時(shí)候會(huì)產(chǎn)生一分錢左右的差額使存款無法進(jìn)行。要以每筆票面金額分別乘以保證金比例，小數(shù)點(diǎn)后兩位有余數(shù)不要四舍五入，只要有，統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)一位，再以每筆得出的金額再加總才能得到確切的數(shù)值。

2、授權(quán)函，即企業(yè)授權(quán)由某位職員辦理銀行承兌匯票開具事宜，法人簽字，公章。交通銀行的授權(quán)函可每年提供一次，不必每次必帶。

3、開票申請(qǐng)書

開票申請(qǐng)書由企業(yè)自行打印，需體現(xiàn)的內(nèi)容有：A在交通銀行融資總額度；B 本次開具匯票張數(shù)；C 每張票面的要素：付款人全稱、賬戶、賬號(hào)，收款人全稱、賬戶、賬號(hào)，票面金額、期限D(zhuǎn)加蓋企業(yè)公章

4、保證金支票

交行的保證金支票填寫收款人和別家銀行不同，別家均為本公司在交行的賬戶名，交行的收款人為“交行保證金—賬戶名”。

5、風(fēng)險(xiǎn)敞口管理費(fèi)

風(fēng)險(xiǎn)敞口管理費(fèi)是交通銀行從2007年7月1日起開始對(duì)敞口部分征收的管理費(fèi)用。它分兩個(gè)檔次征收：1～3個(gè)月銀承匯票征收比例為千分之八，4～6個(gè)月銀承匯票征收比例為百分之一。

其計(jì)算公式為：票面金額×敞口比例×相應(yīng)檔次的管理費(fèi)比例

若本次開票不只一個(gè)期限，需要分別計(jì)算加總

需要特別注意的是，在“票面金額×敞口比例”后，不要四舍五入，無論小數(shù)點(diǎn)后有幾位，都用作乘基，計(jì)算出來的最終數(shù)值可以四舍五入。

還有，風(fēng)險(xiǎn)敞口管理費(fèi)支票收款人要寫開票分行的名稱而不是支行的名稱（即承兌人名稱），賬號(hào)是固定的，由銀行提供，“用途”欄為：“風(fēng)險(xiǎn)敞口管理費(fèi)”。

5、購銷合同、發(fā)票的要求前面已經(jīng)敘述過，在此不再贅述。只是交通銀行審核極嚴(yán)，或者是我工作對(duì)口的那家支行和分行極嚴(yán)？反正要時(shí)時(shí)事事注意。

（二）支行審核

一般來說每家支行的各個(gè)信貸員都會(huì)負(fù)責(zé)固定的幾家公司，在資料完備的情況下，和你的信貸員越熟悉，工作越容易進(jìn)行。

支行信貸員審核的重點(diǎn)有：購銷合同的簽訂日期、合同內(nèi)容和發(fā)票內(nèi)容是否相符、發(fā)票復(fù)印件和發(fā)票原件是否相符、發(fā)票開具期限、額度申請(qǐng)書各要素是否完備，尤其是保證金、手續(xù)費(fèi)計(jì)算的是否正確；申請(qǐng)書等其它資料是否完備。

以我工作為例，在整個(gè)審核過程中，要隨時(shí)回答信貸員提出的各種問題，直到?jīng)]有疑問為止。

（三）分行審核

一般前一天送資料到支行，通過支行審核后，信貸員要進(jìn)行大量的后續(xù)工作。第二天，公司經(jīng)辦人員攜預(yù)留印鑒和信貸員一起到分行，進(jìn)行再審核。

再審核由信貸員和支行信貸辦理。公司經(jīng)辦人員需要做的事情是：保證開票之前足額的保證金已經(jīng)存入特定的保證金賬戶；在分行柜臺(tái)將敞口風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)轉(zhuǎn)入交行賬戶；在“空白憑證領(lǐng)用單”上蓋預(yù)留印鑒。

分行審核是一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的過程，經(jīng)辦人員有足夠的時(shí)間處理上述事務(wù)。

（四）開具銀行承兌匯票

通過審核后，由企業(yè)經(jīng)辦人手寫銀行承兌匯票票面內(nèi)容。寫完后第一第二聯(lián)加蓋銀行預(yù)留印鑒。分行審核，審核完畢后由主管授信，加蓋銀行“銀行承兌匯票專用章”審核人和經(jīng)辦人都需蓋章。

第一聯(lián)銀行留存、第二聯(lián)即為匯票，第三聯(lián)開票方留存。一般支行的信貸員都會(huì)復(fù)印每張匯票的正反面留底。

至此，企業(yè)在交通銀行開具銀行承兌匯票的過程完成。新開具的銀行承兌匯票開始了它的流通生涯。

農(nóng)業(yè)銀行是我所接觸的銀行中唯一需要提供電子模版的一家。也許正是因?yàn)樗麄兊墓ぷ鬟^程更數(shù)字化，開票流程和時(shí)間被大大縮短了。

（一）開票所需資料

一、銷貨單位開具的增值稅專用發(fā)票、購銷合同

二、電子資料模板

三、承兌合同，附承兌清單

四、承兌申請(qǐng)書

五、足額保證金

六、空白憑證領(lǐng)用單

一、銷貨單位開具的增值稅專用發(fā)票、購銷合同，要求與其它銀行均相同，不再贅述

二、電子資料模板

電子資料模板由農(nóng)行信貸提供給企業(yè)財(cái)務(wù)人員，它是農(nóng)行通用已設(shè)計(jì)成型的一組Excel表格，各表格之間有聯(lián)動(dòng)功能。這組表格需要企業(yè)填寫的部分包括：

1、基礎(chǔ)表

2、申請(qǐng)書

3、清單

1、基礎(chǔ)表

顧名思義，“基礎(chǔ)表”囊括了本次所開具銀行承兌匯票的大部分票面信息。它由兩部分組成，一部分比較詳細(xì)的列示了各張需開出匯票的：收款人、收款人賬號(hào)、收款人開戶行、票面金額大小寫、承兌期限、到期日大寫、每張票的手續(xù)費(fèi)金額、每張票的保證金金額；另一部分是總結(jié)式的簡(jiǎn)表，只列示收款人和開票金額。

2、申請(qǐng)書

電子版申請(qǐng)書也需要提供的書面申請(qǐng)書的樣板，分成三個(gè)部分

a、出票人信息：申請(qǐng)人全稱、法定代表人、開票聯(lián)系人、聯(lián)系電話、單位地址、郵編、性質(zhì)、營(yíng)業(yè)范圍、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、開戶行及賬號(hào)

b、開票要素：每張票的申請(qǐng)事由、相關(guān)交易合同字號(hào)、合同有效期、合同標(biāo)的額、交易單位全稱、標(biāo)的物名稱、約定付款期、申請(qǐng)承兌金額、申請(qǐng)承兌期限、擔(dān)保方式、保證金金額

c、這部分是留給申請(qǐng)人和擔(dān)保人蓋相關(guān)印鑒的地方

3、清單體現(xiàn)了規(guī)范的票面要素，它的內(nèi)容都包含在“基礎(chǔ)表”和“申請(qǐng)書”中，只是更具有針對(duì)性，它也分為三個(gè)部分

a、出票人信息：出票人全稱、賬號(hào)、開戶行、法定代表人、營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼、單位地址、郵編

b、收款人信息：收款人全稱、賬號(hào)、開戶行、開戶行行號(hào)、匯票號(hào)碼、匯票金額、出票日、到期日、擔(dān)保方式、保證金金額

c、承兌申請(qǐng)人、承兌人簽章處

三、承兌合同附清單

農(nóng)行的承兌合同統(tǒng)一印制，由于當(dāng)次需要開票的信息都顯示在所附的開票清單上，合同本身內(nèi)容可以說每次都沒有什么區(qū)別（甚至可以在有空閑的時(shí)候多填幾份以備用）。和別家銀行一樣，它顯示了申請(qǐng)人、承兌人的名稱、手續(xù)費(fèi)比例、保證金比例、申請(qǐng)人責(zé)任、逾期利息、擔(dān)保方式、爭(zhēng)議解決等。會(huì)變化的就是本份承兌合同編號(hào)。

清單即所填的電子版清單，將其粘貼在合同封面之后，加蓋騎縫章，清單上加蓋公章和法人章。還要在合同最后部分指定處加蓋公章和法人章。

四、承兌申請(qǐng)書：即位電子版申請(qǐng)書打印版，加蓋公章、法人章。

五、足額保證金

開票之前要先將足額的保證金存入指定賬戶，并將回單交與信貸員作為以繳足保證金的憑證

六、空白憑證領(lǐng)用單

空白憑證領(lǐng)用單第一聯(lián)加蓋預(yù)留印鑒用以購買銀行承兌匯票

（二）開票程序

對(duì)企業(yè)來說，農(nóng)行的開票程序非常簡(jiǎn)單快捷。

在開票的前一天，聯(lián)系自己的信貸員，并將填制完成的電子模板與紙質(zhì)資料送交。剩下的工作你的信貸員會(huì)獨(dú)立操作。第二天準(zhǔn)備工作完成時(shí)，企業(yè)會(huì)接到信貸員通知，攜預(yù)留印鑒在已經(jīng)打印好的票面上蓋章。再經(jīng)銀行復(fù)審蓋章，企業(yè)就拿到了所需要的銀行承兌匯票。

廈門市商業(yè)銀行作為地方性銀行操作起來比較靈活，在相關(guān)的開票程序方面多有簡(jiǎn)化和通融，所以開票時(shí)間比較節(jié)約。

（一）開票所需資料

一、銷貨單位開具的增值稅專用發(fā)票、購銷合同

二、承兌協(xié)議

三、匯票承兌申請(qǐng)書

四、委托書

五、足額保證金

一、銷貨單位開具的增值稅專用發(fā)票、購銷合同

所有要求與其它銀行沒有區(qū)別，而且不必在開票當(dāng)時(shí)提供全部發(fā)票，只要在開票后兩個(gè)月內(nèi)不齊即可。

二、承兌協(xié)議

承兌協(xié)議的內(nèi)容要素也是：出票人、承兌人的基本資料；所開具的匯票票面要素；保證金、手續(xù)費(fèi)、甲乙雙方責(zé)任義務(wù)、擔(dān)保情況、違約條款等

出票人、承兌人的基本資料：申請(qǐng)人承兌人的名稱、法定地址、法定代表人、郵編、電話、傳真

票面要素：商行的票面要素欄僅留下一張票面的位置，若開具一張以上匯票需在協(xié)議處寫“詳見清單”并在合同后附清單。承兌清單由銀行設(shè)計(jì)，可制作電子版打印多份。分兩部分，一部分為出票人情況，包括出票人全稱、賬號(hào)、付款行（注意一定要注明是“廈門市商業(yè)銀行”，而不是賬戶所在的支行）付款行行號(hào)。第二部分為每張票收款人要素：收款人全稱、賬號(hào)、開戶行、票面金額、出票日、到期日、合計(jì)金額

其它要求和別家銀行基本相同，不再贅述。

最后需要在合同后指定出加蓋公章、法人章，所粘清單加騎縫章。

三、匯票承兌申請(qǐng)書

匯票承兌申請(qǐng)書每開一張票即需一張，需填列的要素有：出票人名稱、開戶行、賬號(hào)；收款人名稱、開戶行、賬號(hào)；單張申請(qǐng)承兌金額、保證金比例、開票期限、保證人、其它擔(dān)保方式。最后加蓋公章。

四、委托書

“委托書”實(shí)際上是以支行的名義委托總行開具客戶所需的銀行承兌匯票，本委托書上需要在指定處加蓋公司預(yù)留印鑒印模用于與銀行預(yù)留印模核對(duì)。另外需要填列的是此次開票總份數(shù)，總金額，期限。

五、保證金

商行的保證金賬號(hào)也是臨時(shí)產(chǎn)生的，所以進(jìn)帳單的“收款人賬號(hào)”處也要留空

（二）開票流程

開票資料和足額保證金支票需要在開票前一天送達(dá)。第二天接到信貸員通知企業(yè)人員前往總行。總行已經(jīng)審查了支行信貸提前送達(dá)的相關(guān)資料，已經(jīng)手工填寫好票面。此時(shí)企業(yè)需在票面上加蓋預(yù)留印鑒，銀行審查無誤后加蓋銀行銀行印章。然后，企業(yè)經(jīng)辦人員和銀行信貸員在每一張匯票第一聯(lián)背后同時(shí)簽字。

這樣，在廈門市商業(yè)銀行開具銀行承兌匯票的過程就結(jié)束了。

中信銀行開具銀行承兌匯票的流程與其它銀行基本相似，但也具有獨(dú)特的一面

（一）開票所需資料

一、銷貨單位開具的增值稅專用發(fā)票、購銷合同

二、承兌協(xié)議

三、授信額度領(lǐng)用通知書（銀行承兌匯票）

四、銀行承兌申請(qǐng)書

五、足額保證金

一、銷貨單位開具的增值稅專用發(fā)票、購銷合同

基本要求和其它銀行相同，只是中信銀行要求發(fā)票日期是在開票日期之后。所以要求企業(yè)在銀行承兌匯票開具出后的兩個(gè)月內(nèi)交齊發(fā)票。

（其間有個(gè)非常有意思的現(xiàn)象：銀行的邏輯是不一樣的——其它銀行的邏輯是：企業(yè)進(jìn)行商業(yè)洽談——訂立合同——發(fā)貨——增值稅專用發(fā)票隨貨到或者貨到后不久到——付款；中信的邏輯是：商業(yè)洽談——訂立合同——付款——發(fā)貨——增值稅專用發(fā)票隨貨到或貨到不久到。

每家銀行都要求企業(yè)按照它的邏輯提供開票資料，同一筆業(yè)務(wù)，在交行開就要提供開票日期前的發(fā)票，在中信開就要提供開票日期之后的發(fā)票。可是企業(yè)在購貨的時(shí)候并沒有確定付款方式，即使確定以銀行承兌匯票方式結(jié)算，也很難控制到要到哪家銀行去開，所以發(fā)票開具的時(shí)間并不確定。因此在開具銀行承兌匯票提供發(fā)票的時(shí)候會(huì)大傷腦筋——這不能不說是銀行系統(tǒng)的邏輯漏洞——它們?cè)诒浦髽I(yè)想不太規(guī)范的應(yīng)對(duì)之策。

曾經(jīng)遇到一家企業(yè)的開票人員抱怨銀行信貸：本來企業(yè)做生意都是很靈活的，隨時(shí)有調(diào)整。很多業(yè)務(wù)發(fā)票、合同、開匯票金額有一定出入很正常——沒有任何差別才不正常。可是你們銀行要求的這么死，把本來合法的業(yè)務(wù)搞的像不合法樣。你們是逼著我們作弊！雖然話說的偏激，提出的卻是企業(yè)和銀行信貸人員都頭疼的問題。）

二、承兌協(xié)議

中信銀行的承兌協(xié)議相當(dāng)厚，不算封面九頁。其基本事項(xiàng)和其它銀行相似：出票人、承兌人資料；本次所開具匯票概況；擔(dān)保情況；甲乙雙方的義務(wù)和責(zé)任；違約條款；爭(zhēng)議解決等。最后還要附“承兌匯票清單”。

1、出票人、承兌人資料

出票人承兌人的：名稱、住所、郵編、電話、傳真、法定代表人

出票人的開戶行及賬戶

雙方協(xié)議簽訂地點(diǎn)、日期

2、本次所開匯票概況

企業(yè)需填寫本次申請(qǐng)開具匯票的張數(shù)、票面金額合計(jì)數(shù)大、小寫，開票人賬號(hào)

3、擔(dān)保情況

擔(dān)保需填寫保證金比例、保證金金額大小寫——中信的保證金賬號(hào)是隨機(jī)生成的，所以留待存入保證金后填寫；保證人、保證合同編號(hào)、抵押人、抵押物、抵押合同編號(hào)‘最高擔(dān)保額、最高抵押合同編號(hào)

4、甲乙雙方的義務(wù)和責(zé)任；違約條款；爭(zhēng)議解決等，均為銀行印制完畢，企業(yè)無需填寫

5、承兌匯票清單

承兌匯票清單需要列示每張票面要素，而且只能手工填寫，本協(xié)議預(yù)留了九張匯票位置，如開具張數(shù)超過，需復(fù)印空白清單粘貼并加蓋騎縫章

企業(yè)需要填寫的有：票面金額大小寫、出票人全稱、收款人全稱、賬號(hào)、開戶行、出票日期、匯票到期日

最后，本協(xié)議有兩處需要加蓋企業(yè)的公章和法人章，一是在協(xié)議主體后指定處；二是承兌清單指定處；如果有補(bǔ)充的附加清單，同樣需要在補(bǔ)加清單后加蓋公章、法人章。

三、授信額度領(lǐng)用通知書

授信領(lǐng)用通知書，顧名思義，及企業(yè)在此銀行具有一定的授信額度，本次需領(lǐng)取一定金額。所以，需明示本次領(lǐng)取該額度原因——開具銀行承兌匯票，所以要表明每張票面的票面要素——這樣就決定了你開幾張票就需要填寫幾張授信領(lǐng)用通知書。

需填列的有：授信額度協(xié)議書編號(hào)、單張匯票金額、單張保證金金額、本次使用額度（即本張匯票所占用敞口金額）、票據(jù)期限、起止日期、付款人賬戶、開戶行、賬號(hào)、收款人賬戶、開戶行、賬號(hào)

最后有“授信額度領(lǐng)用人”蓋章處和“有權(quán)簽字人”蓋章處。要注意的是，“有權(quán)簽字人”蓋章處不能簽字，只能蓋章。我們公司是蓋公章和法人章。

當(dāng)然還不要忘記寫上年、月、日。

四、銀行承兌申請(qǐng)書

銀行承兌匯票申請(qǐng)書分為兩大部分，一部分是“承兌申請(qǐng)人概況”，這部分信息比較多而且如果公司沒有大調(diào)整基本不會(huì)變化，可以預(yù)先寫好復(fù)印多次使用；第二部分是“本次承兌申請(qǐng)”此部分就每次不同需要當(dāng)次填列。本申請(qǐng)書每開具一張匯票需要填列一張。

“承兌申請(qǐng)人概況”：申請(qǐng)人全稱、現(xiàn)有地址、營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)、注冊(cè)資本、主管部門、法人代碼、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、行業(yè)歸屬、職工總數(shù)、法定代表人、法定代表人職務(wù)、國籍、財(cái)務(wù)主管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、聯(lián)系電話、經(jīng)營(yíng)范圍、人民幣基本賬號(hào)行及賬號(hào)、中信實(shí)業(yè)銀行人民幣賬號(hào)

“本次承兌申請(qǐng)”：?jiǎn)螐埰泵嫔暾?qǐng)承兌金額、承兌期限、收款人名稱、相關(guān)購銷合同編號(hào)、收款人開戶行及賬號(hào)；還有兩欄“合同內(nèi)容及產(chǎn)生的效益”“還款來源”，根據(jù)我的開票經(jīng)歷，就沒有填寫過，也許是我們的信貸員幫助填寫。

最后，本申請(qǐng)書要加蓋企業(yè)公章

五、足額保證金

中信同樣要求在開具匯票前存入足額保證金，企業(yè)可以將保證金支票填好與其它資料一起送交信貸。由于它的保證金賬號(hào)是臨時(shí)生成的，所以進(jìn)帳單“收款人賬號(hào)”處留空

（二）開票流程

中信需要在開票的前一天將資料送交信貸員。信貸員會(huì)將審核完畢的資料送交分行審核，分行信貸處有關(guān)人員會(huì)將有關(guān)信息錄入系統(tǒng)生成指令，再通過網(wǎng)絡(luò)將有關(guān)指令傳回支行。支行柜臺(tái)人員在收到指令后當(dāng)即可以打印票面。

在這之間，企業(yè)經(jīng)辦人員需要做的事是：在柜臺(tái)領(lǐng)取并填寫“空白憑證領(lǐng)用單”，每張匯票0.28元，加蓋企業(yè)預(yù)留印鑒，并在第三聯(lián)空白處填寫領(lǐng)票人姓名和身份證號(hào)碼。還要填寫手續(xù)費(fèi)單據(jù)，手續(xù)費(fèi)比例為本次開票票面金額合計(jì)的萬分之五，要注意的是要在相關(guān)欄注明本次開票合計(jì)金額的小寫和手續(xù)費(fèi)比例，這點(diǎn)票面沒有明確注明。

然后，指令傳來，票面打出。企業(yè)在第一、二聯(lián)加蓋預(yù)留印鑒。支行有權(quán)人員對(duì)所開出的匯票進(jìn)行審核，加蓋銀行印章。企業(yè)經(jīng)辦人員對(duì)匯票審核，如無誤，在第一聯(lián)右下角簽字領(lǐng)取。

至此，中信的銀行承兌匯票開具過程就完滿結(jié)束了。