第一篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法

吉林省農(nóng)村信用社

銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（下稱貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）的管理，有效控制貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和吉林省農(nóng)村信用社的相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)系指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給經(jīng)辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的行社的票據(jù)行為，是經(jīng)辦行社向持票人融通資金的一種方式。

第三條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須按照“分級(jí)授權(quán)、分級(jí)審批、審貸分離、責(zé)權(quán)分明”的原則辦理。

第四條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)，按照中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二章 申請(qǐng)人的條件

第五條 辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人(下稱持票人)必須符合下列條件：

（一）持票人在經(jīng)辦行社開立存款賬戶，并有一定結(jié)算往來的法人客戶及其他經(jīng)濟(jì)組織；

（二）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、安全生產(chǎn)等政策和經(jīng)辦行社的

信貸政策；

（三）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力；

（四）財(cái)務(wù)狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源，無不良信用記錄；

（五）持票人與出票人（或其直接前手）之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；

（六）持票人持有的銀行承兌匯票，是根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》及有關(guān)規(guī)定簽發(fā)的要素齊全的有效匯票；

（七）經(jīng)辦行社要求的其他條件。

第六條 申請(qǐng)辦理業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)提供以下資料：

（一）持票人須提供經(jīng)年審合格的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證及有關(guān)部門核發(fā)的其他有效證件，企業(yè)法定代表人身份證明或授權(quán)委托書；

（二）經(jīng)過人民銀行年審合格的《貸款卡》；

（三）合法有效的公司章程及驗(yàn)資報(bào)告；

（四）上年度和最近一期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)告；

（五）公司章程中規(guī)定具有經(jīng)營(yíng)決定權(quán)的機(jī)構(gòu)出具的同意申請(qǐng)貼現(xiàn)的書面決議(成員簽字);

（六）持票人提供與出票人（或其直接前手）之間的商品交易合同正本復(fù)印件及合同項(xiàng)下的增值稅發(fā)票復(fù)印件（并提交原件

以核對(duì)）；

（七）經(jīng)辦行社要求提供的其他材料。

第三章 期限、金額、利率

第七條 貼現(xiàn)期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長(zhǎng)不超過六個(gè)月。貼現(xiàn)期限計(jì)算至匯票到期前1日，承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款期。

第八條 貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。第九條 貼現(xiàn)利率按照人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。

第四章 審查審批

第十條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在收到貼現(xiàn)申請(qǐng)人的銀行承兌匯票及有關(guān)資料后，將銀行承兌匯票、貼現(xiàn)憑證等有關(guān)材料交由相關(guān)審查部門進(jìn)行審查，審查內(nèi)容包括：

（一）對(duì)匯票是否真實(shí)有效、匯票票面要素是否真實(shí)相符、他行是否已辦理查詢、是否掛失止付、是否公示催告等內(nèi)容向承兌行查詢并取得承兌行的書面確認(rèn)；

（二）審核匯票上的要素是否齊全、真實(shí)、有效，印章是否真實(shí)、有效、規(guī)范；

（三）承兌匯票背書是否連續(xù)，背書手續(xù)是否完備，是否可以將匯票背書轉(zhuǎn)讓經(jīng)辦行社。

第十一條 承兌匯票審核后，相關(guān)審查人員應(yīng)在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他有關(guān)資料交還經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員繼續(xù)對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行核查：

（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人（或其直接前手）之間的貿(mào)易背景是否真實(shí)；

（二）商品交易合同、貼現(xiàn)憑證、增值稅發(fā)票的內(nèi)容、金額等條款與承兌匯票上所記載的要素是否相符；

（三）貼現(xiàn)款的用途是否合理合法，是否符合經(jīng)辦行社的信貸政策；

（四）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的法人資格和有關(guān)法律文件是否真實(shí)、合法、有效；

（五）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況和資信狀況是否良好。第十二條 經(jīng)核查符合條件的，由貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他文件資料按審批權(quán)限報(bào)送有權(quán)審批人審批。

第五章 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理

第十三條 經(jīng)審批同意后，相關(guān)材料應(yīng)退回貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽署《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，該協(xié)議一式三份，一份留存貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，一份交客戶，另一份協(xié)議連同承兌匯票、貼現(xiàn)憑證交會(huì)計(jì)部門。會(huì)計(jì)部門根據(jù)審批文件等材料辦理貼現(xiàn)手續(xù)并進(jìn)行賬務(wù)處理。

第六章 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理

第十四條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)必須建立

臺(tái)賬，并及時(shí)登記。

第十五條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門或會(huì)計(jì)部門應(yīng)按重要有價(jià)單證來保管承兌匯票。

第十六條 承兌匯票到期，會(huì)計(jì)部門采取委托收款的方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款。

第十七條 承兌匯票如果遭到拒付，會(huì)計(jì)部門在收到拒付款證明或退票理由書的當(dāng)天從貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶內(nèi)扣收票款，對(duì)尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時(shí)立即將拒付款證明或退票理由書移交貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)立即將被拒絕事由通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人，對(duì)尚未收回的部分行使追索。由于票據(jù)真實(shí)性、合法性等操作性及技術(shù)性問題引起的承兌行拒付或糾紛，由會(huì)計(jì)部門會(huì)同貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門解決處理。

第七章 附 則

第十八條 本辦法由吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修改。

第十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第二篇：承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法

寧夏永寧匯發(fā)村鎮(zhèn)銀行股份有限公司 銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)寧夏永寧匯發(fā)村鎮(zhèn)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本行）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》及《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票貼現(xiàn)（以下簡(jiǎn)稱貼現(xiàn)）是指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給本行的票據(jù)行為，是本行向持票人融通資金的一種方式。

第三條 貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，應(yīng)具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

第四條 選擇貼現(xiàn)的銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循安全性、效益性和流動(dòng)性的原則，貼現(xiàn)資金投向應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策。

第二章 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批權(quán)限

第五條 單日單戶辦理銀行承兌匯票額度在300萬元（含）以下的，由經(jīng)辦部門（或單位）負(fù)責(zé)人審批；額度在300-500萬元（含）之間的，由主管行長(zhǎng)審批；額度在500萬元以上（不含）的，由行長(zhǎng)審批。

第三章 貼現(xiàn)申請(qǐng)人條件

第六條 申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的持票人，必須具備下列條件：

（一）依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織；

（二）與出票人、直接前手之間具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系；

（三）在本行開立存款賬戶；

（四）貼現(xiàn)申請(qǐng)人財(cái)務(wù)管理規(guī)范，經(jīng)營(yíng)狀況及資信狀況良好。

第四章 貼現(xiàn)期限、金額、利率

第七條

貼現(xiàn)期限從銀行承兌匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長(zhǎng)不超過6個(gè)月。

貼現(xiàn)期限應(yīng)按實(shí)有天數(shù)（算頭不算尾）計(jì)算，到期日為法定節(jié)假日的順延。承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限應(yīng)另加3天的劃款期。

第八條 貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。

第九條 本行根據(jù)市場(chǎng)變化情況，可不定期發(fā)布指導(dǎo)性貼現(xiàn)利率。

第五章 貼現(xiàn)操作流程

第十條

客戶向本行提出貼現(xiàn)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提供以下資料：

（一）未到期的銀行承兌匯票；

（二）貼現(xiàn)申請(qǐng)書；

（三）法人資格證明文件及有關(guān)基礎(chǔ)資料：

1、經(jīng)年審合格的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、企業(yè)機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡的復(fù)印件，并提交原件以核對(duì)；

2、基本賬戶的開戶許可證復(fù)印件，并提交原件以核對(duì)；

3、公司章程復(fù)印件，并提交原件以核對(duì)；

4、企業(yè)法人代表證明書和經(jīng)辦人員授權(quán)委托書；

5、近期的財(cái)務(wù)報(bào)表。

（四）貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之間的商品交易合同及合同項(xiàng)下根據(jù)稅收制度開局的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票復(fù)印件（并提交原件以核對(duì)）；

（五）其他需要提供的材料。

第十一條 票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在收到貼現(xiàn)申請(qǐng)人的銀行承兌匯票及有關(guān)資料后，首先對(duì)銀行承兌匯票和有關(guān)資料進(jìn)行審核：

（一）向承兌行查詢匯票是否真實(shí)有效并取得承兌行的書面確認(rèn)； 銀行承兌匯票查詢方式包括實(shí)地查詢和非實(shí)地查詢。

1、實(shí)地查詢：應(yīng)堅(jiān)持雙人實(shí)查，同時(shí)要求出票行提供票據(jù)底卡,并核對(duì)票據(jù)底卡及筆跡。必要時(shí)，實(shí)地查詢后可進(jìn)行非實(shí)地查詢復(fù)查核實(shí)。

2、非實(shí)地查詢：應(yīng)通過人民銀行大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)或傳真方式查詢。

（二）匯票所記載的內(nèi)容是否齊全、真實(shí)、合法，印章是否真實(shí)、有效、規(guī)范；

經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行嚴(yán)格審查，主要內(nèi)容有：

1、銀行承兌匯票是否由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制，各項(xiàng)防偽措施是否齊全、真實(shí)；

2、收付款單位的戶名、賬號(hào)及其開戶行、行號(hào)是否清楚、完整、準(zhǔn)確，有無涂改；

3、匯票大小寫金額是否一致，簽發(fā)及支付日期大寫是否符合要求；

4、出票人及其承兌銀行的簽章是否完整、清晰；

5、是否注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”字樣；

6、票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項(xiàng)更改必須有原記載人的簽章；

7、其他依照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)審查的內(nèi)容。

（三）承兌匯票背書是否連續(xù)，印章是否清晰，粘單是否符合規(guī)定（粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘接處簽章）；

（四）貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之間的貿(mào)易背景是否真實(shí)；

（五）商品交易合同、貼現(xiàn)憑證、增值稅發(fā)票的內(nèi)容、金額等條款與承兌匯票上所記載的要素是否相符；

（六）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的法人資格和有關(guān)法律文件是否真實(shí)、合法、有效；

（七）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況和資信狀況是否良好；

（八）客戶填寫貼現(xiàn)憑證，并由經(jīng)辦人員計(jì)算貼現(xiàn)利息和實(shí)付金額： 計(jì)算公式：貼現(xiàn)利息＝票面金額×貼現(xiàn)期限（天）×日利率 實(shí)付金額＝票面金額-貼現(xiàn)利息

第十二條 對(duì)初審內(nèi)容審查合格后，由經(jīng)辦人員在貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書上簽字，并將初審后的銀行承兌匯票和有關(guān)資料交復(fù)核人員復(fù)審。

（一）復(fù)核人員應(yīng)對(duì)貼現(xiàn)資料、銀行承兌匯票、查詢情況和貼現(xiàn)利率、利息、實(shí)付金額及經(jīng)辦人員簽署意見等進(jìn)行審查，必要時(shí)可建議進(jìn)行復(fù)查；

（二）復(fù)查合格后，由復(fù)核人員在貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書上簽字。第十三條 按貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批權(quán)限，由有權(quán)審批人進(jìn)行審查審批并簽

字。

第十四條 經(jīng)有權(quán)審批人簽字后，由票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽署銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議，并交復(fù)核人員審核。

第十五條 會(huì)計(jì)部門接到簽字完整并經(jīng)審批同意的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料、貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書和銀行承兌匯票后，按有關(guān)規(guī)定辦理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)賬、劃撥資金和票據(jù)入庫(kù)手續(xù)。貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章作為收賬通知交持票人。第五聯(lián)按到期日順序排列，專夾保管，作為貼現(xiàn)到期的貼現(xiàn)貸方傳票。

第六章 貼現(xiàn)管理

第十六條 票據(jù)經(jīng)辦部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，必須建立臺(tái)賬并及時(shí)登記。

第十七條 對(duì)本行已簽收、查詢、辦理貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，必須由專人負(fù)責(zé)保管，票據(jù)專管員應(yīng)及時(shí)將票據(jù)入箱、入柜、入庫(kù)保管。

第十八條 票據(jù)經(jīng)辦部門應(yīng)根據(jù)本行資金調(diào)撥要求及經(jīng)營(yíng)需要，辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)、再貼現(xiàn)，并與票據(jù)專管員辦理出入庫(kù)交接手續(xù)。

第十九條 銀行承兌匯票到期前，會(huì)計(jì)部門應(yīng)采取委托收款方式向付款人提示付款；付款人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款手續(xù)。

第二十條 銀行承兌匯票如果遭到拒付，會(huì)計(jì)部門在收到拒付款證明或退票理由書的當(dāng)天從貼現(xiàn)申請(qǐng)人賬戶內(nèi)扣收票款，對(duì)尚未收回部分，按逾期貸款有關(guān)規(guī)定處理。同時(shí)立即將拒付款證明或退票理由書移交票據(jù)經(jīng)辦部門。票據(jù)經(jīng)辦部門應(yīng)立即將被拒絕事由通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人，對(duì)尚未收回的部分行使追索。由于票據(jù)真實(shí)性、合法性等操作性及技術(shù)性問題引起的

承兌行拒付或糾紛，由會(huì)計(jì)部門會(huì)同票據(jù)經(jīng)辦部門解決處理。

第二十一條 票據(jù)經(jīng)辦部門應(yīng)按戶建立銀行承兌匯票貼現(xiàn)檔案，并嚴(yán)格按照信貸檔案管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條 票據(jù)經(jīng)辦部門要不斷優(yōu)化貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存量結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)期限、利率、票面金額的合理搭配，密切關(guān)注貼現(xiàn)市場(chǎng)的利率變化和資金來源市場(chǎng)的利率變化，適時(shí)調(diào)整結(jié)構(gòu)和交易行為，規(guī)避期限風(fēng)險(xiǎn)。

第二十三條 本行任何部門不得在賬外核算票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)及其收入。

第七章 附則

第二十四條 本辦法未盡事宜按有關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行。第二十五條 本辦法由本行負(fù)責(zé)解釋和修定。第二十六條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。

第三篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)-背書業(yè)務(wù)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)：背書業(yè)務(wù)-武漢智通財(cái)務(wù)

作者：武漢智通財(cái)務(wù)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)：背書業(yè)務(wù)-武漢智通財(cái)務(wù)

大家都知道武漢銀行承兌匯票貼現(xiàn)以貼付自貼現(xiàn)日至票據(jù)到期日的利息為條件，經(jīng)過背書后，轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后的余額付給收款人使用。匯票貼現(xiàn)（銀行）一直是武漢智通財(cái)務(wù)的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)。銀行承兌匯票背書是票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)移的重要方式。在日常實(shí)務(wù)中，銀行承兌匯票背書中如果出現(xiàn)瑕疵，通常會(huì)導(dǎo)致銀行拒絕承兌。銀行承兌匯票背書錯(cuò)誤補(bǔ)救方法主要有兩種方法：一是追索；二是救濟(jì)。

一、銀行承兌匯票追索

武漢銀行承兌匯票出售銀行承兌匯票到期被拒絕付款的，持票人可依法行使追索權(quán)，向其前手要求償還票據(jù)金額、利息和相關(guān)費(fèi)用。持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起三日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手；持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起六個(gè)月內(nèi)不行使而消滅。

二、銀行承兌匯票救濟(jì)

追索權(quán)必須在法定期限內(nèi)行使，并只有在獲得拒絕證明時(shí)才能行使。如果未在法定期限內(nèi)主張追索權(quán)，因此喪失對(duì)該匯票的票據(jù)權(quán)利。但你依然合法享有民事權(quán)利。持票人因超過票據(jù)權(quán)利時(shí)效或者因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，可以請(qǐng)求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦妗Ｄ憧梢苑瞧睋?jù)權(quán)利糾紛依法向被告住所地人民法院提起訴訟。

第四篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理辦法及操作規(guī)程

銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理辦法及操作規(guī)程 第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范***銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，建立健全內(nèi)部管理和操作程序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和國(guó)家有關(guān)金融法規(guī)，制定本管理規(guī)程（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)程》）。

第二條 辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及本《規(guī)程》，切實(shí)以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)。嚴(yán)禁無合法商品交易的銀行承兌匯票貼現(xiàn)。

第三條 基層信用社各部門在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，要相互協(xié)調(diào)、積極配合、各司其職、各負(fù)其責(zé)。

第二章 受理貼現(xiàn)的條件

第四條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指匯票的持票人將未到期的匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給持票人的一種融通資金行為。

第五條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人提供的有關(guān)履行該票據(jù)項(xiàng)下商品交易合同的發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單等憑證的內(nèi)容應(yīng)與商品交易合同內(nèi)容相一致，其內(nèi)容必須符合國(guó)家法律、法規(guī)及有關(guān)政策。

第六條 向信用社申請(qǐng)貼現(xiàn)的申請(qǐng)人必須具備以下條件：

（一）必須是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在經(jīng)辦行開立存款帳戶并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位；

（二）持有的銀行承兌匯票憑證真實(shí)，票式填寫完整，蓋印、壓數(shù)無誤，憑證在有效期內(nèi)，背書連續(xù)完整；

（三）貼現(xiàn)申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況良好，具有到期還款能力。

第七條 貼現(xiàn)申請(qǐng)人申請(qǐng)貼現(xiàn)必須向經(jīng)辦社提交以下材料：

（一）銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書；

（二）銀行承兌匯票；

（三）出示貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品交易合同原件并提供復(fù)印件，或其他能夠證明匯票合法性的憑證；

（四）能夠證明票據(jù)項(xiàng)下的商品交易確已履行的憑證（如發(fā)貨單、運(yùn)輸單、提單、增值稅發(fā)票等復(fù)印件）；

（五）貼現(xiàn)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（復(fù)印件）。

（六）貸款卡

第三章 貼現(xiàn)票據(jù)的審核和查詢

第八條 在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦社要認(rèn)真審查承兌銀行的資信狀況，對(duì)承兌信譽(yù)較差的，應(yīng)慎重辦理。現(xiàn)階段只辦理工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、投資銀行及建設(shè)銀行其他分支行承兌匯票貼現(xiàn)。如需擴(kuò)大范圍，必須請(qǐng)示批準(zhǔn)后進(jìn)行。

第九條 貼現(xiàn)匯票的每筆金額不得超過300萬元，并控制在銀監(jiān)局下達(dá)的貸款限額或資產(chǎn)負(fù)債比例管理控制指標(biāo)之內(nèi)，不得突破。

第四章 貼現(xiàn)的審查、審批和簽約 第十條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)需要進(jìn)行認(rèn)真審查內(nèi)容。

（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否在本行開立帳戶，其存款和結(jié)算情況；

（二）貼現(xiàn)申請(qǐng)人（如是商業(yè)承兌匯票，還應(yīng)了解承兌人）的資信、資產(chǎn)負(fù)債狀況及其還款能力；

（三）商業(yè)匯票是否以真實(shí)、合法的商品交易為基礎(chǔ)；

（四）商業(yè)匯票項(xiàng)下的商品交易合同是否注明以商業(yè)匯票作為結(jié)算工具或方式；

（五）貼現(xiàn)資金的用途是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策。

（六）貼現(xiàn)金額是否超過限額；

（七）是否能安排所需的貼現(xiàn)規(guī)模和資金。

（八）銀行承兌匯票記載的要素是否完整；

（九）數(shù)字、印章等要素是否合法、規(guī)范，背書是否連續(xù)；

（十）憑證、印模、壓數(shù)是否真實(shí)、可靠（對(duì)憑證、印模、壓數(shù)真?zhèn)芜M(jìn)行鑒別）；

（十一）對(duì)銀行承兌匯票貼現(xiàn)要向承兌銀行進(jìn)行電報(bào)、傳真查詢，并了解承兌銀行資信情況。

（十二）加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票真?zhèn)蔚蔫b別工作，防止偽造、變?cè)斓你y行承兌匯票的貼現(xiàn)。

第十一條 業(yè)務(wù)部門通過會(huì)審后，將《會(huì)審單》報(bào)分管信貸的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批。若通過審批，業(yè)務(wù)部門將填制的《貼現(xiàn)憑證》交會(huì)計(jì)部門審核，并由會(huì)計(jì)部門辦理劃款手續(xù)，信貸部門通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人用款。第十二條 貼現(xiàn)率按人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。貼現(xiàn)期限從辦理貼現(xiàn)之日至匯票到期日止，最長(zhǎng)不超過６個(gè)月。

第五章 票據(jù)的管理及票款的收回

第十三條 業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)貼現(xiàn)到期前的跟蹤檢查，對(duì)可能影響貼現(xiàn)到期結(jié)算的情況，應(yīng)及時(shí)通報(bào)有關(guān)部門并采取相應(yīng)措施。對(duì)不能按期收回貼現(xiàn)款又沒能在貼現(xiàn)申請(qǐng)人帳戶內(nèi)扣收的，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)及時(shí)做好貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索工作。

第十四條 會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)在貼現(xiàn)到期日前將辦理貼現(xiàn)的銀行承兌匯票劃給承兌銀行，收取票款；對(duì)不能按期收回匯票款項(xiàng)的，若貼現(xiàn)申請(qǐng)人帳戶內(nèi)有余額，會(huì)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)從其帳戶內(nèi)扣收并將扣收結(jié)果通知信貸部門；對(duì)到期未收回的貼現(xiàn)款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“貼現(xiàn)－未收回款項(xiàng)”科目核算，并列入逾期貸款管理和考核。

第六章 附 則

第十五條辦理銀行承兌匯票承兌和貼現(xiàn)時(shí)，要視同貸款管理，按照信貸政策和貸款風(fēng)險(xiǎn)管理要求對(duì)貼現(xiàn)的用途、審批權(quán)限、風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行認(rèn)真審查和測(cè)定，嚴(yán)防貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

第十六條 匯票銀行承兌承兌和貼現(xiàn)審批要貫徹集體審批、分級(jí)審批的原則，不得化整為零。

第十七條 嚴(yán)格管理銀行承兌匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，防止持票人以要求承兌和貼現(xiàn)的行為來套取信用資金，嚴(yán)禁利用帳外承兌和貼現(xiàn)擴(kuò)大信貸規(guī)模。

第十八條 應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的檢查考核。對(duì)違反本規(guī)程規(guī)定的，嚴(yán)肅處理。

第一十九條 本《規(guī)程》自下發(fā)之日起執(zhí)行

第五篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)范文

銀行承兌匯票貼現(xiàn)：權(quán)益守則-武漢智通財(cái)務(wù)

作者：武漢智通財(cái)務(wù)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)：權(quán)益守則-武漢智通財(cái)務(wù)

銀行承兌匯票持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。但是，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)責(zé)任。

行使追索權(quán)的追索人獲得清償時(shí)或行使再追索權(quán)的被追索人獲得清償時(shí)，應(yīng)當(dāng)交出票據(jù)和有關(guān)拒絕證明，并出具所收到利息和費(fèi)用的收據(jù)。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。銀行承兌匯票的持票人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使時(shí)就必須以背書的形式來進(jìn)行。

銀行承兌匯票是指在承兌銀行開立存款賬戶，資信狀況良好的法人組織簽發(fā)，并由開戶銀行承諾到期付款的一種票據(jù).它是目前企業(yè)間相互結(jié)算的重要方式之一。銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)通行計(jì)收標(biāo)準(zhǔn)是票面金額的0.5‰，但這并不是固定不變的，銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)可以圍繞0.5‰ 進(jìn)行浮動(dòng)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家發(fā)改委聯(lián)合發(fā)布的《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》），對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)行為做出了明確規(guī)定。

保證人必須由票債務(wù)人以外的其他人擔(dān)當(dāng)。保證人對(duì)合法取得銀行承兌匯票的持票人所享有的銀行承兌匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任，但是，被保證人的債務(wù)因銀行承兌匯票記載事項(xiàng)欠缺而無效的除外。