第一篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)相關法規(guī)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)：相關法規(guī)-武漢智通財務

作者：武漢智通財務

銀行承兌匯票貼現(xiàn)：相關法規(guī)-武漢智通財務

銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，它是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

其中，對于銀行承兌匯票貼現(xiàn)的內(nèi)容，《中國人民銀行關于加強商業(yè)匯票管理的通知》明確規(guī)定：“銀行承兌匯票貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，必須內(nèi)容完整，不得承兌和貼現(xiàn)空白或內(nèi)容不完整的匯票，收款人或背書人也不得收受和轉(zhuǎn)讓空白或內(nèi)容不完整的商業(yè)匯票，否則，由此產(chǎn)生的糾紛或造成的經(jīng)濟損失，其責任由有關當事人共同承擔。

《中國人民銀行商業(yè)匯票辦法》第二十八條規(guī)定：“簽發(fā)、承兌空白或內(nèi)容不完整的商業(yè)匯票無效，收款人或被背書人不得收受和轉(zhuǎn)讓空白或內(nèi)容不完整的商業(yè)匯票，銀行也不得為其辦理貼現(xiàn)和票款的結(jié)算，否則，由此產(chǎn)生的民事責任和經(jīng)濟糾紛，由責任人共同承擔。《支付結(jié)算辦法》第八十三條規(guī)定：“銀行承兌匯票貼現(xiàn)的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按照有關規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。”

第二篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)目錄

概述

1、操作流程貼現(xiàn)業(yè)務受理

2、資金申報

3、票據(jù)審查

4、票據(jù)交易文件審查

5、數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作

6、復核利息，計算實際劃款金額

7、簽批

8、合同蓋章

9、支付流程

10、信貸臺帳登記

11、辦理提交材料

12、銀行承兌匯票貼現(xiàn)率如何計算不帶息票據(jù)貼現(xiàn)

13、帶息票據(jù)的貼現(xiàn)

14、舉例

15、計算天數(shù)

16、概述

17、操作流程 貼現(xiàn)業(yè)務受理

18、資金申報

19、票據(jù)審查

20、票據(jù)交易文件審查

21、數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作

22、復核利息，計算實際劃款金額

23、簽批

24、合同蓋章

25、支付流程

26、信貸臺帳登記

27、辦理提交材料

28、銀行承兌匯票貼現(xiàn)率如何計算 不帶息票據(jù)貼現(xiàn)

29、帶息票據(jù)的貼現(xiàn)

30、舉例

31、計算天數(shù)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指遠期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為，或銀行購買未到期票據(jù)的業(yè)務。負責幫企業(yè)貼現(xiàn)有銀行，也有一些貨幣金融服務機構。通常在本地銀行貼現(xiàn)費用比較高，考慮到貼現(xiàn)成本，于是衍生出由金融機構代理貼現(xiàn)。手續(xù)比較簡便，貼現(xiàn)的利率低于本地銀行。全國最大的一家貨幣金融服務機構在上海，全稱為上海普蘭投資有限公司，其業(yè)務覆蓋全國各省市。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)具體程序：

1、查詢驗證企業(yè)已背書好的匯票

2、我公司通過大額支付系統(tǒng)劃款

3、企業(yè)確定款到賬；

4、收票；

5、交易完成。需帶物品：需貼現(xiàn)銀行承兌匯票的原件及復印件，公司法

人章，財務章，公司委派代人的身份證原件以及名片。.貼現(xiàn)業(yè)務受理

1、持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場營銷崗位客戶經(jīng)理根據(jù)持票人提出的業(yè)務類型結(jié)合自身的貼現(xiàn)業(yè)務政策決定是否接受持票人的業(yè)務申請。

2、銀行客戶經(jīng)理依據(jù)持票人的業(yè)務類型、期限、票面情況結(jié)合本行制定的相關業(yè)務利率向客戶作出業(yè)務報價。

3、持票人接受業(yè)務報價后，銀行正式受理業(yè)務，通知持票人準備各項辦理業(yè)務所需的資料。其中包括：

申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件（首次辦理業(yè)務時提供）；

經(jīng)辦人授權申辦委托書（加蓋貼現(xiàn)企業(yè)公章及法定代表人私章）

經(jīng)辦人身份證、工作證（無工作證提供介紹信）原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復印件；

貸款卡原件及復印件；

加蓋貼現(xiàn)企業(yè)財務專用章和法定代表人私章的預留印鑒卡；

填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現(xiàn)申請書；

加蓋與預留印鑒一致的財務專用章的貼現(xiàn)憑證；

銀行承兌匯票票據(jù)正反面復印件；

票據(jù)最后一手背書的票據(jù)復印件，填寫《銀行承兌匯票查詢申請書》，由客戶經(jīng)理持銀行承兌匯票復印件和填寫完整的《銀行承兌匯票查詢申請書》交清算崗位辦理查詢。

4、清算崗位根據(jù)承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)上查詢，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書，通過交換向承兌行查詢票據(jù)的真實性。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行的，市場營銷崗位客戶經(jīng)理則需另行填寫特殊業(yè)務劃撥申請書，向承兌行所屬系統(tǒng)在本地的分支機構支付每筆30元的查詢費用委托查詢。

5、收到會計結(jié)算部門提供的承兌人查復書后，市場營銷崗位換人進行電話復查，核對匯票的票面要素，復查無誤后通知貼現(xiàn)企業(yè)，持貼現(xiàn)所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務。

6、首次辦理業(yè)務的貼現(xiàn)企業(yè)，需持開戶資料（申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件）至銀行會計部門辦理開戶（臨時帳戶）手續(xù)。

7、客戶經(jīng)理進行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書是否完整；審核完畢后客戶經(jīng)理填寫票據(jù)收執(zhí)，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據(jù)審核崗位；票據(jù)審核崗位在核對票據(jù)原件和票據(jù)收執(zhí)后，在票據(jù)收執(zhí)上加蓋收訖章，交由客戶保管。

8、客戶經(jīng)理對客戶提供的票據(jù)交易文件進行初審，客戶經(jīng)理填妥《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》并簽字，負責電話查復的客戶經(jīng)理在電話查復一欄中簽字。營銷主管進行復審并在審批書中簽字確認。如有特殊情況，則需客戶經(jīng)理在特殊事項說明一欄中注明，并由營銷主管簽字確認。營銷主管復審完畢后，客戶經(jīng)理交各項跟單資料至風險

審核崗位，并辦理交接手續(xù)。資金申報

客戶經(jīng)理測算業(yè)務資金需求，提前向資金營運部門申報預約資金。票據(jù)審查

票據(jù)審核崗位對貼現(xiàn)票據(jù)進行票面審查。審查完畢后，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負責與客戶進行溝通，商量對瑕疵票據(jù)是否出具說明。票據(jù)審查崗位在審批書中簽字。票據(jù)交易文件審查

風險審核崗位對票據(jù)交易文件和資料進行審查，并對企業(yè)貸款卡進行查詢。查詢完畢后，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負責與客戶進行溝通，商量對跟單資料瑕疵的處理方法。風險審核崗位在審批書中簽字。數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作

客戶經(jīng)理在票據(jù)業(yè)務系統(tǒng)中錄入貼現(xiàn)業(yè)務數(shù)據(jù)，并打印制作貼現(xiàn)憑證。

復核利息，計算實際劃款金額

票據(jù)審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素無法辦理貼現(xiàn)業(yè)務的票據(jù)后，對剩余的票據(jù)根據(jù)交易文件審核后均合格的票據(jù)的貼現(xiàn)憑證、經(jīng)有權人簽字確認的申請審批表等進行利息復核，并計算本次業(yè)務的實際劃款金額。票據(jù)審核崗位在審批書中簽字。簽批

客戶經(jīng)理將已填寫完整的申請審批表交授權簽批人或最高簽批人簽批。合同蓋章

客戶經(jīng)理填寫用印單，將已填寫完整的貼現(xiàn)協(xié)議書同已簽批的申請審批表交風險審核崗位蓋章。支付流程

客戶經(jīng)理將依據(jù)填寫完整并經(jīng)過最終簽批的申請審批表和貼現(xiàn)協(xié)議書一并提交資金調(diào)撥崗位，資金調(diào)撥崗位根據(jù)交易合同上的戶名、開戶行、帳號及申請審批表上的實際劃款金額填寫資金調(diào)撥通知書。

票據(jù)審核崗位向客戶收回已加蓋轉(zhuǎn)訖章的票據(jù)收執(zhí)，清算崗位根據(jù)資金調(diào)撥通知書填制會計憑證，并向客戶劃付資金。

業(yè)務辦理完畢后，客戶經(jīng)理將已加蓋轉(zhuǎn)訖章的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。信貸臺帳登記

業(yè)務辦理完畢后，由風險審核崗位負責信貸臺帳的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。

貼現(xiàn)是指票據(jù)貼現(xiàn)機構以完全背書的形式購買企業(yè)持票人能證明其合法取得、具備真實交易背景、尚未到期的銀行承兌匯票的業(yè)務行為。

在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務時，一般情況下，銀行及金融機構會審查下列文件，貼現(xiàn)申請人應予提供。

一、資格類文件

1、貼現(xiàn)申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件（首次辦理業(yè)務時提供）。

2、經(jīng)辦人授權申辦委托書。

3、經(jīng)辦人身份證原件及經(jīng)辦人、法定代表人身份證復印件、經(jīng)辦人介紹信或工作證。

4、貸款卡（原件或復印件）及其密碼。

二、銀行承兌匯票及其跟單資料

1、銀行承兌匯票正反面復印件。

2、交易合同原件及其復印件。

3、相關的稅務發(fā)票原件及其復印件。

4、企業(yè)應提供上經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表和即期的資產(chǎn)負債表、損益表，如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中能查詢到該企業(yè)上的財務報表，視同該報表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請人只需提供即期的相關報表。

三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請文件，由貼現(xiàn)機構制作統(tǒng)一格式。

1、貼現(xiàn)申請書。

2、貼現(xiàn)憑證。

貼現(xiàn)金融機構內(nèi)部流傳文件，由貼現(xiàn)機構制作統(tǒng)一格式

1、票據(jù)收執(zhí)。

2、查詢查復書。

3、貼現(xiàn)審批表。

4、貼現(xiàn)協(xié)議書

銀行計算貼現(xiàn)利息

貼現(xiàn)利息(Discount Charges)是承兌匯票持票人以未到期承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，銀行同意給予現(xiàn)款，但銀行要根據(jù)貼現(xiàn)率和承兌匯票的剩余天數(shù)，計算并從匯票金額中先行扣收一部分款項，這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現(xiàn)利息。

實付貼現(xiàn)金額是指匯票金額(即貼現(xiàn)金額)減去應付貼現(xiàn)利息后的凈額，即匯票持有人辦理貼現(xiàn)后實際得到的款項金額。

按照規(guī)定，貼現(xiàn)利息應根據(jù)貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)天數(shù)(自銀行向貼現(xiàn)單位支付貼現(xiàn)票款日起至匯票到期日前一天止的天數(shù))和貼現(xiàn)率計算求得。

票據(jù)貼現(xiàn)利息的計算分兩種情況： 不帶息票據(jù)貼現(xiàn)

貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期 帶息票據(jù)的貼現(xiàn)

貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360

貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實際天數(shù)-1

貼現(xiàn)利息公式：

用公式表示即為：

貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率

日貼現(xiàn)率=月貼現(xiàn)率÷30

實際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息

舉例

匯票金額10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向銀行申請貼現(xiàn)，銀行年貼現(xiàn)利率3.6%，則貼現(xiàn)利息=10000*90*3.6%/360=90元，銀行在貼現(xiàn)當日付給持票人9910元，扣除的90元就是貼現(xiàn)利息。(注意：年利率折算成日利率時一年一般按360天計算，故要除以360)

貼現(xiàn)利率一般要比貸款利率低得多，而且貼現(xiàn)的辦理手續(xù)比貸款簡單，能滿足企業(yè)資金急需時的融資要求，匯票也具有較高的流通性，銀行也比較愿意辦理貼現(xiàn)業(yè)務。計算天數(shù)

一公司于8月15日拿一張銀行承兌匯票申請貼現(xiàn) 面值1000000貼現(xiàn)率2.62% 簽發(fā)于上年的12月30日,到期日為10月29日,貼現(xiàn)息如何計算?

貼現(xiàn)天數(shù)，為從貼現(xiàn)日起至到期日的天數(shù)，算頭不算尾，算尾不算頭的，如果是異地的話要再加3天，碰上休假要順延.16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天，也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天

貼現(xiàn)息=75*1000000*(2.62%/360)=5458.33

〔例〕2004年3月23日，企業(yè)銷售商品收到一張面值為10000元，票面利率為6%，期限為6個月的商業(yè)匯票。5月2日，企業(yè)將上述票據(jù)到銀行貼現(xiàn)，銀行貼現(xiàn)率為8%。假定在同一票據(jù)交換區(qū)域，則票據(jù)貼現(xiàn)利息計算如下：

票據(jù)到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)

該應收票據(jù)到期日為9月23日，其貼現(xiàn)天數(shù)應為144天(30 +30 +31 +31+23-1)

票據(jù)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360 =103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)10

第三篇：銀行承兌匯票 貼現(xiàn)

銀行承兌匯票：

是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務中遇到過票面金額為1億元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。

承兌

承兌是一種附屬票據(jù)行為，它以出票行為的成立為前提，承兌行為必須在有效的匯票上進行才能生效；承兌是匯票付款人做出的，表示其于到期日支付匯票金額的票據(jù)行為；承兌是一種要式法律行為，必須依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定作成并交付，才能生效；承兌是持票人行使票據(jù)權利的一個重要程序，持票人只有在付款人作出承兌后，其付款請求權才能得以確定。貼現(xiàn)

銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。銀行承兌匯票直貼

銀行承兌匯票直貼是指貼現(xiàn)申請人為了取得現(xiàn)金，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種票據(jù)行為。

第四篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)

一、基本概念和規(guī)定

(一)銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

(二)辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎，嚴禁辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。

(三)辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。

(四)辦理銀行承兌匯票業(yè)務的分支機構必須經(jīng)上級機構授權。

二、承兌申請

(一)申請辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備的條件是：

1．在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經(jīng)營活動的法人及其他組織； 2．具有支付匯票金額的可靠資金來源；

3．近兩年在我行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。

(二)申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應向開戶行提交的資料有：

1．銀行承兌匯票承兌申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容。

2．營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復印件、法定代表人身份證明。3．上和當期的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表。4．商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復印件。

5．按規(guī)定需要提供擔保的，提交保證人有關資料(包括營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復印件，當期資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表)或抵押(質(zhì))物的有關資料(包括權屬證明、評估報告等)。6．銀行要求提供的其他資料。

三、保證金和擔保

(一)經(jīng)辦行應按照客戶信用等級收取保證金。具體規(guī)定如下： 1．AA級(含)以上客戶可免收保證金； 2．AA-級客戶收取10％(含)以上的保證金；

3．A+、A級客戶收取30％(含)以上的保證金； 4．A-級客戶收取50％(含)以上的保證金； 5．BBB級(含)以下客戶收取100％的保證金。

經(jīng)一級(直屬)分行批準，對AA-級客戶可免收保證金，對A+、A、A-級客戶可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過應收額的一半。對未評級客戶按總行有關規(guī)定比照相應信用等級收取保證金。

(二)對AA-級(含)以下、A-級(含)以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應當提供足額有效的擔保(抵押、質(zhì)押或保證)。抵(質(zhì))押物應具有穩(wěn)定的價值和較強的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級必須在A級(含)以上，且不得有任何不良信用記錄。

(三)對能夠提供符合總行規(guī)定的低風險擔保的客戶，辦理銀行承兌匯票業(yè)務可以免收保證金。

(四)對符合總行規(guī)定的信用貸款條件的客戶，辦理銀行承兌匯票業(yè)務可免收保證金，免于提供擔保。

(五)免收保證金和／或免除擔保的客戶，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設定抵(質(zhì))押和對外提供擔保，或在辦理抵(質(zhì))押及對外提供保證之前征得承兌銀行的同意。

(六)經(jīng)一級(直屬)分行特殊批準減免保證金和／或免除保證金之外差額部分的擔保的，必須及時逐戶逐筆報總行備案。(七)對經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔保。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。

四、審查、審批和承兌

(一)審查

承兌行信貸部門負責受理客戶申請，并對承兌申請人的有關情況進行審查。審查內(nèi)容如下：

1．承兌申請人的合法資格；

2．該筆業(yè)務是否具有真實的貿(mào)易背景；

3．該筆業(yè)務是否控制在授信額度內(nèi)；

4．承兌申請人經(jīng)營情況、財務狀況及現(xiàn)金流量； 5．承兌申請人的信譽狀況，近兩年是否有不良記錄；

6．對按規(guī)定需要提供擔保的，審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔保； 7．其他需要審查的事項。(二)審批

1．經(jīng)審查同意后，信貸部門將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的資料以及審查報告等按審批權限上報有權人審批。

2．承兌審批權集中在二級分行(含)以上機構。一級(直屬)分行的單筆審批權限按照法人授權規(guī)定執(zhí)行，二級分行的審批權限由一級分行在轉(zhuǎn)授權時確定。

3．對能夠提供100％保證金或符合總行規(guī)定的全額低風險擔保的，可轉(zhuǎn)授權開戶行直接辦理。(三)承兌

1．經(jīng)審批同意后，信貸部門根據(jù)審批意見與承兌申請人及保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關的擔保合同。對需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設置背書轉(zhuǎn)讓的，應及時辦妥有關手續(xù)。同時書面通知會計結(jié)算部門，并轉(zhuǎn)交相關材料及其清單。

2．會計結(jié)算部門收到信貸部門書面通知和相關材料后，對《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復印件和匯票中記載的事項是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進行復核，復核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續(xù)費，按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關承兌手續(xù)。

3．會計結(jié)算部門辦理承兌后，應于當日將承兌情況準確記人有關科目。客戶提供抵(質(zhì))押的，應及時登記有關登記簿和表外科目。

4．已實現(xiàn)信貸管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務系統(tǒng)掛接的分行應通過系統(tǒng)中的審批流程完成有關操作。

五、保證金管理

(一)會計結(jié)算部門應按規(guī)定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶(不需要交存保證金的除外)。對在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶設立一個賬戶。

(二)保證金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應到期的銀行承兌匯票。嚴禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

(三)實行保證金集中管理，內(nèi)容包括：

1．各行可根據(jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當方式。一是可以采取將保證金由二級分行會計核算中心集中存放和管理的方式；二是可由二級分行指定一家管理規(guī)范的通匯機構作為保證金集中存放和管理行，但該機構不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務。

2．承兌行在向二級分行會計核算中心或指定的通匯機構劃轉(zhuǎn)保證金時，應同時提供對應的審批書、承兌協(xié)議及保證金進賬單。3．保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來，一律通過轄內(nèi)往來的方式進行劃轉(zhuǎn)，不得交由客戶辦理。

4．會計核算中心應按承兌行分別設置臺賬，交存會計核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標進行考核。

六、檢查及到、逾期處理

(一)銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應加強跟蹤檢查，實行管戶信貸員責任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項：

1．是否按申請用途使用銀行承兌匯票； 2．生產(chǎn)經(jīng)營和財務狀況是否正常；

3．到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項； 4．資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；

5．保證人保證資格和保證能力、抵(質(zhì))押物權屬和價值等有無重大變化；

6．其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項。

(二)在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應通知客戶將票款足額存人其賬戶用以付款。

(三)銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時采取以下措施：

1．將墊付款項轉(zhuǎn)入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按有關規(guī)定計收利息； 2．就墊付款項向承兌申請人進行催收；

3．及時處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔保義務，盡量減少墊款損失； 4．經(jīng)催收和追償仍無法收回墊款的，應根據(jù)具體情況，及時采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進行轉(zhuǎn)化處理。

(四)發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計劃，落實清收責任。

七、授信管理和總量控制

(一)銀行承兌匯票業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信管理。

客戶的銀行承兌匯票余額應控制在其上年銷售收入的10％以內(nèi)。經(jīng)一級(直屬)分行批準，可以放寬到20％。對能夠提供低風險擔保的客戶，可不受此規(guī)定限制。

(二)總行對銀行承兌匯票業(yè)務實行總量控制，并分別核定各一級(直屬)分行承兌總量。各一級(直屬)分行相應核定轄內(nèi)分支機構的承兌總量。各分支機構應在上級行核定的承兌總量內(nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務，未經(jīng)批準不得突破。

八、日常管理

(一)信貸部門應在信貸管理系統(tǒng)中全面、及時、真實地記錄業(yè)務的受理、審批、保證金收取、擔保、承兌、付款、墊款以及清收等有關情況，實時監(jiān)測銀行承兌匯票業(yè)務的風險敞口，并按月進行統(tǒng)計、分析和通報。

(二)建立銀行承兌匯票業(yè)務檔案，主要包括客戶提交審查的相關資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關擔保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票復印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。

(三)空白銀行承兌匯票憑證由二級分行會計結(jié)算部門集中管理。對銀行承兌匯票業(yè)務量較大、管理較好的縣級支行，經(jīng)一級分行或直屬分行批準，二級分行會計結(jié)算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會計部門憑有權簽字人簽字同意的申請審批書和承兌協(xié)議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級分行與所屬行處之間、客戶與經(jīng)辦行之間要建立嚴格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。

九、部門職責

(一)計劃財務部門的職責：核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票總量指標。

(二)信貸部門的職責：

1．受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調(diào)查和審查； 2．辦理擔保手續(xù)；

3．根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議； 4．承兌后的跟蹤檢查； 5．清收匯票墊付款項。

(三)會計結(jié)算部門的職責：

1．保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章； 2．辦理銀行承兌匯票會計核算手續(xù)；

3．保證金管理；

4．及時扣劃到期匯票款項；

5．將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時通知信貸部門。

(四)法律事務部門的職責：對經(jīng)催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。

(五)管理信息部門的職責：及時、準確地統(tǒng)計和報送會計、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關數(shù)據(jù)。

十、責任追究(一)對有下列行為之一的責任人，要嚴格按照總行稽核處罰的有關規(guī)定嚴肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。

1．辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

2．滾動簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票； 3．未按規(guī)定收取保證金；

4．串用、挪用或提前支取保證金；

5．未按規(guī)定辦理擔保手續(xù)； 6．越權或變相越權審批；

7．超過對客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票； 8．超過上級行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票； 9．未按規(guī)定進行承兌后跟蹤檢查； 10．發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；

11．不及時人賬或違反會計操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報、篡改經(jīng)營數(shù)據(jù)； 12．因主觀原因造成墊款損失； 13．其他違規(guī)行為。

(二)分支機構有下列行為之一的，視情節(jié)予以警告、限期整改、調(diào)減承兌總量指標、上收承兌審批權限直至停辦銀行承兌匯票業(yè)務等處罰：

1．有上述第(一)條所列違規(guī)行為之一的；

2．墊款金額較大、墊付率超過總行規(guī)定的風險控制線的； 3．違反印、押、證管理規(guī)定，在限定的整改期限內(nèi)未予整改的； 4．違規(guī)承兌造成重大風險的，以及利用銀行承兌匯票進行經(jīng)濟犯罪的；

5．空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發(fā)生丟失或被盜等重大結(jié)算事故的。

[參考文件]

1．《印發(fā)〈關于按客戶信用等級辦理信貸業(yè)務的若干規(guī)定〉的通知》(工銀發(fā)[2001]334號)。

2．《關于印發(fā)〈中國工商銀行銀行承兌匯票業(yè)務管理辦法〉的通知》(工銀發(fā)[2002]10號)。

3．《關于調(diào)整信貸管理有關規(guī)定的通知》(工銀發(fā)[2002]205號)。

第五篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議

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銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議

銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議

編號：（）______字第______號

貼現(xiàn)申請人（下稱甲方）：_____________________________

法定代表人（或授權代理人）：_________________________

開戶銀行：___________________________________________

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賬號：_______________________________________________

企業(yè)（法人）營業(yè)執(zhí)照號碼：___________________________

貼現(xiàn)人（下稱乙方）：中國銀行_______________________行

法定代表人（或授權代理人）：_________________________

地址：_______________________________________________

甲方因經(jīng)營周轉(zhuǎn)需要，以其持有的未到期銀行承兌匯票____________張向乙方申請貼現(xiàn)，雙方就貼現(xiàn)事宜達成協(xié)議如下：

一、匯票內(nèi)容（見附件三）。

二、申請貼現(xiàn)金額為人民幣（大寫）___________________（小寫）____________元。

三、本協(xié)

議

項

下

貼

現(xiàn)

資

金

只

能

用

于_______________________________，未經(jīng)乙方書面同意，不得挪作他用，如甲方未按約定用途使用本協(xié)議項下貼現(xiàn)資金，乙方有權對挪用部分每日按挪用金額的萬分之________計收利息，并停止對其辦理

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商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務。

三、貼現(xiàn)期限從本協(xié)議生效之日起至票據(jù)到期日止，承兌人在異地的，另加3天劃款日期。

五、貼

現(xiàn)

利

率

為_______________________________________________。

六、甲方聲明和保證

1．甲方是依據(jù)中華人民共和國法律登記注冊且已在乙方開立往來賬戶的企業(yè)法人或其他組織，具備所有進行經(jīng)營活動必要的民事權利能力和民事行為能力，并已得到充分和合法授權簽署和履行本協(xié)議。

2．甲方自愿將本協(xié)議項下的銀行承兌匯票向乙方貼現(xiàn)，并保證該銀行承兌匯票的取得具有真實的交易關系存在，并且其取得行為是合法的、善意的；乙方一經(jīng)貼現(xiàn)，即擁有有關該匯票的一切票據(jù)權利。

3．甲方保證其在票據(jù)上的簽章真實、有效。

4．匯票不論何種原因而不能按時收到匯票款項，乙方有向甲方追索未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關費用的權利。

5．匯票不論何種原因而遭退票，乙方在退票之日即可從甲方賬戶中

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扣收未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關費用，并將剩余未付款項按逾期貸款的規(guī)定處理。

6．甲方保證按乙方的要求提供所需的用款情況、財務報告等資料，并對其準確性、真實性和有效性承擔責任。

7．無論何種原因?qū)е录追交虺袃度藢⒁蛞褑适Ц犊钅芰Φ模曳接袡嗵崆跋蚣追绞栈貐R票金額及利息和費用。

七、本協(xié)議如需公證，公證費用由甲方支付。

八、本協(xié)議在下列條件實現(xiàn)時生效：

1．本協(xié)議經(jīng)雙方法定代表或授權代理人簽字并加蓋單位印章；

2．乙方經(jīng)審查同意并且實際辦理了本協(xié)議下的匯票貼現(xiàn)業(yè)務。

九、本協(xié)議一式三份，甲方執(zhí)一份，乙方執(zhí)兩份，均具有同等效力。

貼現(xiàn)申請人（公章）：_______________

法定代表人

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或授權代理人：_____________________

_____________年________月________日

貼現(xiàn)人（公章）：___________________

法定代表人

或授權代理人：_____________________

_____________年________月________日

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運

行

規(guī)

則

（試

行）

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? 不視為侵犯專利權的行為

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