第一篇：中國工商銀行銀行承兌匯票業務管理辦法

中國工商銀行銀行承兌匯票業務管理辦法

發文單位：中國工商銀行 文 號：工銀發[2002]10號 發布日期：2002-1-15 執行日期：2002-1-15

第一章 總則

第二章 承兌申請

第三章 保證金和擔保

第四章 審查、審批和承兌

第五章 保證金管理

第六章 檢查及到、逾期處理

第七章 授信管理和總量控制

第八章 日常管理

第九章 部門職責

第十章 責任追究

第十一章 附則

第一章 總則

第一條 為規范銀行承兌匯票管理，有效防范風險，促進銀行承兌匯票業務健康發展，根據《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國擔保法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《貸款通則》等有關法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發并向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業匯票。

第三條 辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎，嚴禁辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票。

第四條 辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。

第五條 辦理銀行承兌匯票業務的分支機構必須經上級機構授權，并向中國人民銀行當地管轄行報備。未經授權不得辦理該項業務。

第二章 承兌申請

第六條 申請辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備下列條件：

（一）在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經營活動的法人及其他組織；

（二）具有支付匯票金額的可靠資金來源；

（三）近兩年在我行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。

第七條 申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應向開戶行提交下列資料：

（一）銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內容；

（二）營業執照或法人執照復印件、法定代表人身份證明；

（三）上年度和當期的資產負債表、損益表和現金流量表；

（四）商品交易合同或增值稅發票原件及復印件；

（五）按規定需要提供擔保的，提交保證人有關資料（包括營業執照或法人執照復印件，當期資產負債表、損益表和現金流量表）或抵（質）押物的有關資料（包括權屬證明、評估報告等）；

（六）銀行要求提供的其他資料。

第三章 保證金和擔保

第八條 辦理銀行承兌匯票業務，應按照客戶信用等級收取保證金。AA級（含）以上客戶可免收保證金；AA－級客戶收取匯票金額10％（含）以上的保證金；A＋、A級客戶收取匯票金額30％（含）以上的保證金；A－級客戶收取匯票金額50％（含）以上的保證金； BBB級（含）以下客戶收取100％的保證金。

經一級（直屬）分行批準，對AA－級客戶可免收保證金，對A＋、A、A－級客戶可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過應收額的一半。

對未評級客戶按總行有關規定比照相應信用等級收取保證金。

第九條 AA級（含）以上客戶可免予提供擔保。AA－級（含）以下、A－級（含）以上客戶按規定比例繳存保證金以后的差額部分，應當提供足額有效的擔保（抵押、質押或保證）。抵（質）押物應具有穩定的價值和較強的變現能力；保證人的信用等級必須在A級（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。但對現金流量充足、穩定，對我行綜合貢獻度大，無不良信用記錄的客戶，經一級（直屬）分行批準，可免除保證金之外差額部分的擔保。

對能夠提供符合總行規定的低風險擔保的客戶，可免收保證金。

第十條 免收保證金和（或）免除擔保的客戶，要承諾不以其有效資產向他人設定抵（質）押和對外提供保證，或在辦理抵（質）押及對外提供保證之前征得承兌銀行的同意，但總行批準的大型優質客戶除外。

第十一條 經一級（直屬）分行特殊批準減免保證金和／或免除保證金之外差額部分擔保的，必須及時逐戶逐筆報總行備案。

第十二條 對經常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據需要核定其在一定期限內的最高承兌限額，并辦理最高額擔保。在限額內辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔保，保證金可按規定比例一次性收取，也可逐筆收取。

第四章 審查、審批和承兌

第十三條 承兌行信貸部門負責受理客戶申請，并對承兌申請人的有關情況進行審查。審查內容包括：

（一）承兌申請人的合法資格；

（二）該筆業務是否具有真實的貿易背景；

（三）該筆業務是否控制在授信額度內；

（四）承兌申請人經營情況、財務狀況及現金流量；

（五）承兌申請人的信譽狀況，近兩年是否有不良記錄；

（六）對按規定需要提供擔保的，審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔保；

（七）其他需要審查的事項。

第十四條 經審查同意后，信貸部門將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料以及審查報告等按審批權限報有權人審批。

第十五條 承兌審批權集中于二級分行（含）以上機構。一級（直屬）分行的單筆審批權限按照法人授權規定執行，二級分行的審批權限由一級分行在轉授權時確定。

對能夠提供100％保證金或符合總行規定的全額低風險擔保的，可轉授權開戶行直接辦理。

第十六條 經審批同意后，信貸部門根據審批意見與承兌申請人及保證人簽訂《銀行承兌協議》和相關的擔保合同，對需要辦理登記、轉移占有或設質背書轉讓的，應及時辦妥有關手續，同時書面通知會計結算部門，并轉交相關材料及其清單。

第十七條 會計結算部門收到信貸部門書面通知和相關材料后，對《銀行承兌協議》、商品交易合同復印件、保證金進賬單和匯票中記載的事項是否齊全、出票人的簽章是否符合規定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進行復核，復核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續費，按照《支付結算辦法》規定辦理有關承兌手續。

第十八條 會計結算部門辦理承兌后，應于當日將承兌情況準確記入有關科目。客戶提供抵（質）押的，應及時登記有關登記簿和表外科目。

第十九條 已實現信貸綜合管理系統與綜合業務系統掛接的分行應通過系統中的審批流程完成有關操作。

第五章 保證金管理

第二十條 會計結算部門應按規定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶（不需要交存保證金的除外）。對在最高承兌限額內一次性交存保證金的，可以按戶設立一個賬戶。

第二十一條 保證金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應到期的銀行承兌匯票。嚴禁發生保證金專戶與客戶結算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十二條 實行保證金集中管理

（一）各行可根據具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當方式，可以采取將保證金由二級分行會計核算中心集中存放和管理的方式；也可由二級分行指定一家管理規范的通匯機構作為保證金集中存放和管理行，但該機構不得辦理銀行承兌匯票業務。

（二）承兌行在向二級分行會計核算中心或指定的通匯機構劃轉保證金時，應同時提供對應的審批書、承兌協議及保證金進賬單。

（三）保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉回承兌行等資金往來，一律通過轄內往來的方式進行劃轉，不得交由客戶辦理。

（四）會計核算中心應按承兌行分別設置臺賬，繳存會計核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標進行考核。第六章 檢查及到、逾期處理

第二十三條 銀行承兌匯票簽發后，承兌行應加強跟蹤檢查，實行管戶信貸員責任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項；

（一）是否按申請用途使用銀行承兌匯票；

（二）生產經營和財務狀況是否正常；

（三）到期前是否按照承兌協議要求存足兌付款項；

（四）資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；

（五）保證人保證資格和保證能力、抵（質）押物權屬和價值等有無重大變化；

（六）其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項。

第二十四條 在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款。

第二十五條 銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經審核無誤后，應無條件向持票人付款，并根據承兌協議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時采取以下措施：

（一）將墊付款項轉入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按照有關規定計收利息；

（二）就墊付款項向承兌申請人進行催收；

（三）及時處理抵押物、質物或要求保證人履行擔保義務，盡量減少墊款損失；

（四）經催收和追償仍無法收回墊款的，應根據具體情況，及時采取包括訴訟在內的多種手段進行轉化處理。

第二十六條 發生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計劃，落實清收責任。

第七章 授信管理和總量控制

第二十七條 銀行承兌匯票業務納入客戶統一授信管理。

客戶的銀行承兌匯票余額應控制在其上年銷售收入的10％以內，經一級（直屬）分行批準，可以放寬到20％。對能夠提供低風險擔保的客戶，可不受此規定限制。

第二十八條 總行對銀行承兌匯票業務實行總量控制，并分別核定各一級（直屬）分行承兌總量。各一級（直屬）分行相應核定轄內分支機構的承兌總量。各分支機構應在上級行核定的承兌總量內辦理銀行承兌匯票業務，未經批準不得突破。

第八章 日常管理

第二十九條 信貸部門應在信貸綜合管理系統中全面、及時、真實地記錄承兌匯票的受理、審批、保證金收取、擔保、承兌、付款、墊款以及清收等有關情況，實時監測銀行承兌匯票業務的風險敞口，并按月進行統計、分析和通報。

第三十條 建立銀行承兌匯票業務檔案，主要包括客戶提交審查的相關資料、申請審批書、商品交易合同或發票、承兌協議及相關擔保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票復印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。

第三十一條 空白銀行承兌匯票憑證由二級分行會計結算部門集中管理。對銀行承兌匯票業務量較大、管理較好的縣級支行，經一級（直屬）分行批準，二級分行會計結算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會計部門憑有權簽字人簽字同意的申請審批書和承兌協議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級分行與所屬行處之間、客戶與經辦行之間要建立嚴格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。

第九章 部門職責

第三十二條 為加強銀行承兌匯票的管理，各有關部門既要各負其責，又要密切合作。

（一）計劃財務部門負責核定、控制和調整銀行承兌匯票總量指標。

（二）信貸部門負責受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調查和審查；辦理擔保手續；根據審批意見簽訂承兌協議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項。

（三）會計結算部門負責保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會計核算手續；保證金管理；及時扣劃到期匯票款項；將墊款情況和根據協議扣收情況及時通知信貸部門。

（四）法律事務部門負責對經催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。

（五）管理信息部門負責及時、準確地統計和報送會計、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關數據。

第十章 責任追究

第三十三條 對有下列行為之一的責任人，要嚴格按照總行稽核處罰的有關規定嚴肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。

（一）辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票；

（二）滾動簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票；

（三）未按規定收取保證金；

（四）串用、挪用或提前支取保證金；

（五）未按規定辦理擔保手續；

（六）越權或變相越權審批；

（七）超過對客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票；

（八）超過上級行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；

（九）未按規定進行承兌后跟蹤檢查；

（十）發放貸款置換銀行承兌匯票墊款；

（十一）不及時入賬或違反會計操作規程，亂用科目，故意瞞報、篡改經營數據；

（十二）因主觀原因造成墊款損失；

（十三）其他違規行為。

第三十四條 分支機構有下列行為之一的，視情節予以警告、限期整改、調減承兌總量指標、上收承兌審批權限直至停辦銀行承兌匯票業務等處罰。

（一）有第三十三條所列違規行為之一的；

（二）墊款金額較大、墊付率超過總行規定的風險控制線的；

（三）違反印、押、證管理規定，在限定的整改期限內未予整改的；

（四）違規承兌造成重大風險，以及利用銀行承兌匯票進行經濟犯罪的；

（五）空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發生丟失或被盜等重大結算事故的。

第十一章 附則

第三十五條 對銀行承兌匯票業務按照《中國工商銀行信貸資產質量五級分類管理辦法》及有關規定提取風險撥備。

第三十六條 本辦法由總行負責解釋和修訂。

第三十七條 本辦法自印發之日起施行。原《中國工商銀行銀行承兌匯票管理辦法》（工銀發〔2001〕169號）同時廢止。其他相關規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第二篇：中國工商銀行銀行承兌匯票業務管理辦法

中國工商銀行關于印發

《中國工商銀行銀行承兌匯票業務管理辦法》的通知

（工銀發[2002]10號 2002年1月15日）

各一級分行、直屬分行：

為規范銀行承兌匯票管理，有效防范風險，促進銀行承兌匯票業務健康發展，總行制定了《中國工商銀行銀行承兌匯票業務管理辦法》，現印發給你們，請遵照執行。

附：

中國工商銀行銀行承兌匯票業務管理辦法

第一章 總則

第一條 為規范銀行承兌匯票管理，有效防范風險，促進銀行承兌匯票業務健康發展，根據《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國擔保法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《貸款通則》等有關法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發并向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的商業匯票。

第三條 辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎，嚴禁辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票。

第四條 辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。

第五條 辦理銀行承兌匯票業務的分支機構必須經上級機構授權，并向中國人民銀行當地管轄行報備。未經授權不得辦理該項業務。

第二章 承兌申請

第六條 申請辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備下列條件：

（一）在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經營活動的法人及其他組織；

（二）具有支付匯票金額的可靠資金來源；

（三）近兩年在我行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。

第七條 申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應向開戶行提交下列資料：

（一）銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內容；

（二）營業執照或法人執照復印件、法定代表人身份證明；

（三）上和當期的資產負債表、損益表和現金流量表；

（四）商品交易合同或增值稅發票原件及復印件；

（五）按規定需要提供擔保的，提交保證人有關資料（包括營業執照或法人執照復印件，當期資產負債表、損益表和現金流量表）或抵（質）押物的有關資料（包括權屬證明、評估報告等）；

（六）銀行要求提供的其他資料。

第三章 保證金和擔保

第八條 辦理銀行承兌匯票業務，應按照客戶信用等級收取保證金。ＡＡ級（含）以上客戶可免收保證金；ＡＡ－級客戶收取匯票金額10％（含）以上的保證金；Ａ＋、Ａ級客戶收取匯票金額30％（含）以上的保證金；Ａ－級客戶收取匯票金額50％（含）以上的保證金；ＢＢＢ級（含）以下客戶收取100％的保證金。

經一級（直屬）分行批準，對ＡＡ－級客戶可免收保證金，對Ａ＋、Ａ、Ａ－級客戶可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過應收額的一半。

對未評級客戶按總行有關規定比照相應信用等級收取保證金。

第九條 ＡＡ級（含）以上客戶可免予提供擔保。ＡＡ－級（含）以下、Ａ－級（含）以上客戶按規定比例繳存保證金以后的差額部分，應當提供足額有效的擔保（抵押、質押或保證）。抵（質）押物應具有穩定的價值和較強的變現能力；保證人的信用等級必須在Ａ級（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。但對現金流量充足、穩定，對我行綜合貢獻度大，無不良信用記錄的客戶，經一級（直屬）分行批準，可免除保證金之外差額部分的擔保。

對能夠提供符合總行規定的低風險擔保的客戶，可免收保證金。

第十條 免收保證金和（或）免除擔保的客戶，要承諾不以其有效資產向他人設定抵（質）押和對外提供保證，或在辦理抵（質）押及對外提供保證之前征得承兌銀行的同意，但總行批準的大型優質客戶除外。

第十一條 經一級（直屬）分行特殊批準減免保證金和／或免除保證金之外差額部分擔保的，必須及時逐戶逐筆報總行備案。

第十二條 對經常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據需要核定其在一定期限內的最高承兌限額，并辦理最高額擔保。在限額內辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔保，保證金可按規定比例一次性收取，也可逐筆收取。

第四章 審查、審批和承兌

第十三條 承兌行信貸部門負責受理客戶申請，并對承兌申請人的有關情況進行審查。審查內容包括：

（一）承兌申請人的合法資格；

（二）該筆業務是否具有真實的貿易背景；

（三）該筆業務是否控制在授信額度內；

（四）承兌申請人經營情況、財務狀況及現金流量；

（五）承兌申請人的信譽狀況，近兩年是否有不良記錄；

（六）對按規定需要提供擔保的，審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔保；

（七）其他需要審查的事項。第十四條 經審查同意后，信貸部門將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料以及審查報告等按審批權限報有權人審批。

第十五條 承兌審批權集中于二級分行（含）以上機構。一級（直屬）分行的單筆審批權限按照法人授權規定執行，二級分行的審批權限由一級分行在轉授權時確定。

對能夠提供100％保證金或符合總行規定的全額低風險擔保的，可轉授權開戶行直接辦理。

第十六條 經審批同意后，信貸部門根據審批意見與承兌申請人及保證人簽訂《銀行承兌協議》和相關的擔保合同，對需要辦理登記、轉移占有或設質背書轉讓的，應及時辦妥有關手續，同時書面通知會計結算部門，并轉交相關材料及其清單。

第十七條 會計結算部門收到信貸部門書面通知和相關材料后，對《銀行承兌協議》、商品交易合同復印件、保證金進賬單和匯票中記載的事項是否齊全、出票人的簽章是否符合規定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進行復核，復核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續費，按照《支付結算辦法》規定辦理有關承兌手續。

第十八條 會計結算部門辦理承兌后，應于當日將承兌情況準確記入有關科目。客戶提供抵（質）押的，應及時登記有關登記簿和表外科目。

第十九條 已實現信貸綜合管理系統與綜合業務系統掛接的分行應通過系統中的審批流程完成有關操作。

第五章 保證金管理

第二十條 會計結算部門應按規定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶（不需要交存保證金的除外）。對在最高承兌限額內一次性交存保證金的，可以按戶設立一個賬戶。

第二十一條 保證金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應到期的銀行承兌匯票。嚴禁發生保證金專戶與客戶結算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十二條 實行保證金集中管理

（一）各行可根據具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當方式，可以采取將保證金由二級分行會計核算中心集中存放和管理的方式；也可由二級分行指定一家管理規范的通匯機構作為保證金集中存放和管理行，但該機構不得辦理銀行承兌匯票業務。

（二）承兌行在向二級分行會計核算中心或指定的通匯機構劃轉保證金時，應同時提供對應的審批書、承兌協議及保證金進賬單。

（三）保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉回承兌行等資金往來，一律通過轄內往來的方式進行劃轉，不得交由客戶辦理。

（四）會計核算中心應按承兌行分別設置臺賬，繳存會計核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標進行考核。

第六章 檢查及到、逾期處理

第二十三條 銀行承兌匯票簽發后，承兌行應加強跟蹤檢查，實行管戶信貸員責任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項；

（一）是否按申請用途使用銀行承兌匯票；

（二）生產經營和財務狀況是否正常；

（三）到期前是否按照承兌協議要求存足兌付款項；

（四）資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；

（五）保證人保證資格和保證能力、抵（質）押物權屬和價值等有無重大變化；

（六）其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項。

第二十四條 在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應通知客戶將票款足額存入其賬戶用以付款。

第二十五條 銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經審核無誤后，應無條件向持票人付款，并根據承兌協議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。同時采取以下措施：

（一）將墊付款項轉入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按照有關規定計收利息；

（二）就墊付款項向承兌申請人進行催收；

（三）及時處理抵押物、質物或要求保證人履行擔保義務，盡量減少墊款損失；

（四）經催收和追償仍無法收回墊款的，應根據具體情況，及時采取包括訴訟在內的多種手段進行轉化處理。

第二十六條 發生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計劃，落實清收責任。

第七章 授信管理和總量控制

第二十七條 銀行承兌匯票業務納入客戶統一授信管理。

客戶的銀行承兌匯票余額應控制在其上年銷售收入的10％以內，經一級（直屬）分行批準，可以放寬到20％。對能夠提供低風險擔保的客戶，可不受此規定限制。

第二十八條 總行對銀行承兌匯票業務實行總量控制，并分別核定各一級（直屬）分行承兌總量。各一級（直屬）分行相應核定轄內分支機構的承兌總量。各分支機構應在上級行核定的承兌總量內辦理銀行承兌匯票業務，未經批準不得突破。

第八章 日常管理

第二十九條 信貸部門應在信貸綜合管理系統中全面、及時、真實地記錄承兌匯票的受理、審批、保證金收取、擔保、承兌、付款、墊款以及清收等有關情況，實時監測銀行承兌匯票業務的風險敞口，并按月進行統計、分析和通報。

第三十條 建立銀行承兌匯票業務檔案，主要包括客戶提交審查的相關資料、申請審批書、商品交易合同或發票、承兌協議及相關擔保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票復印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。第三十一條 空白銀行承兌匯票憑證由二級分行會計結算部門集中管理。對銀行承兌匯票業務量較大、管理較好的縣級支行，經一級（直屬）分行批準，二級分行會計結算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。支行會計部門憑有權簽字人簽字同意的申請審批書和承兌協議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級分行與所屬行處之間、客戶與經辦行之間要建立嚴格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。

第九章 部門職責

第三十二條 為加強銀行承兌匯票的管理，各有關部門既要各負其責，又要密切合作。

（一）計劃財務部門負責核定、控制和調整銀行承兌匯票總量指標。

（二）信貸部門負責受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調查和審查；辦理擔保手續；根據審批意見簽訂承兌協議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項。

（三）會計結算部門負責保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會計核算手續；保證金管理；及時扣劃到期匯票款項；將墊款情況和根據協議扣收情況及時通知信貸部門。

（四）法律事務部門負責對經催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。

（五）管理信息部門負責及時、準確地統計和報送會計、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關數據。

第十章 責任追究

第三十三條 對有下列行為之一的責任人，要嚴格按照總行稽核處罰的有關規定嚴肅查處；觸犯刑律的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。

（一）辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票；

（二）滾動簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票；

（三）未按規定收取保證金；

（四）串用、挪用或提前支取保證金；

（五）未按規定辦理擔保手續；

（六）越權或變相越權審批；

（七）超過對客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票；

（八）超過上級行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；

（九）未按規定進行承兌后跟蹤檢查；

（十）發放貸款置換銀行承兌匯票墊款；

（十一）不及時入賬或違反會計操作規程，亂用科目，故意瞞報、篡改經營數據；

（十二）因主觀原因造成墊款損失；

（十三）其他違規行為。第三十四條 分支機構有下列行為之一的，視情節予以警告、限期整改、調減承兌總量指標、上收承兌審批權限直至停辦銀行承兌匯票業務等處罰。

（一）有第三十三條所列違規行為之一的；

（二）墊款金額較大、墊付率超過總行規定的風險控制線的；

（三）違反印、押、證管理規定，在限定的整改期限內未予整改的；

（四）違規承兌造成重大風險，以及利用銀行承兌匯票進行經濟犯罪的；

（五）空白銀行承兌匯票憑證、銀行匯票專用章發生丟失或被盜等重大結算事故的。

第十一章 附則

第三十五條 對銀行承兌匯票業務按照《中國工商銀行信貸資產質量五級分類管理辦法》及有關規定提取風險撥備。

第三十六條 本辦法由總行負責解釋和修訂。

第三十七條 本辦法自印發之日起施行。原《中國工商銀行銀行承兌匯票管理辦法》（工銀發〔2001〕169號）同時廢止。其他相關規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

附件：銀行承兌協議（略）

第三篇：銀行承兌匯票貼現業務管理辦法

吉林省農村信用社

銀行承兌匯票貼現業務管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強銀行承兌匯票貼現業務（下稱貼現業務）的管理，有效控制貼現業務的風險，規范業務操作，根據國家有關法律法規和吉林省農村信用社的相關規定，制定本辦法。

第二條 銀行承兌匯票貼現系指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據權利轉讓給經辦票據貼現業務的行社的票據行為，是經辦行社向持票人融通資金的一種方式。

第三條 貼現業務必須按照“分級授權、分級審批、審貸分離、責權分明”的原則辦理。

第四條 辦理貼現業務的會計核算手續，按照中國人民銀行《支付結算會計核算手續》的有關規定辦理。

第二章 申請人的條件

第五條 辦理貼現業務的申請人(下稱持票人)必須符合下列條件：

（一）持票人在經辦行社開立存款賬戶，并有一定結算往來的法人客戶及其他經濟組織；

（二）符合國家產業、環保、安全生產等政策和經辦行社的

信貸政策；

（三）生產經營正常，產品質量和服務較好，具有持續經營能力；

（四）財務狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源，無不良信用記錄；

（五）持票人與出票人（或其直接前手）之間具有真實的商品交易關系；

（六）持票人持有的銀行承兌匯票，是根據《中華人民共和國票據法》及有關規定簽發的要素齊全的有效匯票；

（七）經辦行社要求的其他條件。

第六條 申請辦理業務的客戶應提供以下資料：

（一）持票人須提供經年審合格的《企業法人營業執照》或《營業執照》、稅務登記證、組織機構代碼證及有關部門核發的其他有效證件，企業法定代表人身份證明或授權委托書；

（二）經過人民銀行年審合格的《貸款卡》；

（三）合法有效的公司章程及驗資報告；

（四）上和最近一期的資產負債表、損益表、現金流量表等財務報告；

（五）公司章程中規定具有經營決定權的機構出具的同意申請貼現的書面決議(成員簽字);

（六）持票人提供與出票人（或其直接前手）之間的商品交易合同正本復印件及合同項下的增值稅發票復印件（并提交原件

以核對）；

（七）經辦行社要求提供的其他材料。

第三章 期限、金額、利率

第七條 貼現期限從匯票貼現之日起至匯票到期日止，最長不超過六個月。貼現期限計算至匯票到期前1日，承兌行在異地的，貼現期限及貼現利息的計算應另加3天的劃款期。

第八條 貼現金額按票面金額扣除貼現利息計算。第九條 貼現利率按照人民銀行的規定執行。

第四章 審查審批

第十條 貼現業務經辦人員在收到貼現申請人的銀行承兌匯票及有關資料后，將銀行承兌匯票、貼現憑證等有關材料交由相關審查部門進行審查，審查內容包括：

（一）對匯票是否真實有效、匯票票面要素是否真實相符、他行是否已辦理查詢、是否掛失止付、是否公示催告等內容向承兌行查詢并取得承兌行的書面確認；

（二）審核匯票上的要素是否齊全、真實、有效，印章是否真實、有效、規范；

（三）承兌匯票背書是否連續，背書手續是否完備，是否可以將匯票背書轉讓經辦行社。

第十一條 承兌匯票審核后，相關審查人員應在《銀行承兌匯票貼現審批表》上簽署意見，連同其他有關資料交還經辦人員，經辦人員繼續對以下內容進行核查：

（一）貼現申請人與出票人（或其直接前手）之間的貿易背景是否真實；

（二）商品交易合同、貼現憑證、增值稅發票的內容、金額等條款與承兌匯票上所記載的要素是否相符；

（三）貼現款的用途是否合理合法，是否符合經辦行社的信貸政策；

（四）貼現申請人的法人資格和有關法律文件是否真實、合法、有效；

（五）貼現申請人的財務狀況和資信狀況是否良好。第十二條 經核查符合條件的，由貼現業務經辦人員在《銀行承兌匯票貼現審批表》上簽署意見，連同其他文件資料按審批權限報送有權審批人審批。

第五章 貼現業務的辦理

第十三條 經審批同意后，相關材料應退回貼現業務經辦部門，與貼現申請人簽署《銀行承兌匯票貼現協議》，該協議一式三份，一份留存貼現業務經辦部門，一份交客戶，另一份協議連同承兌匯票、貼現憑證交會計部門。會計部門根據審批文件等材料辦理貼現手續并進行賬務處理。

第六章 貼現業務的管理

第十四條 貼現業務經辦部門在辦理貼現業務時必須建立

臺賬，并及時登記。

第十五條 貼現業務經辦部門或會計部門應按重要有價單證來保管承兌匯票。

第十六條 承兌匯票到期，會計部門采取委托收款的方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應匡算郵程，提前辦理委托收款。

第十七條 承兌匯票如果遭到拒付，會計部門在收到拒付款證明或退票理由書的當天從貼現申請人賬戶內扣收票款，對尚未收回部分，按逾期貸款的規定處理。同時立即將拒付款證明或退票理由書移交貼現業務經辦部門，貼現業務經辦部門應立即將被拒絕事由通知貼現申請人，對尚未收回的部分行使追索。由于票據真實性、合法性等操作性及技術性問題引起的承兌行拒付或糾紛，由會計部門會同貼現業務經辦部門解決處理。

第七章 附 則

第十八條 本辦法由吉林省農村信用社聯合社制定、解釋和修改。

第十九條 本辦法自發布之日起施行。

第四篇：農村商業銀行銀行承兌匯票業務管理辦法

農村商業銀行銀行承兌匯票業務管理辦法

144號（5月19日）

第一章

總 則

第一條

為規范農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）商業匯票銀行承兌管理,促進票據業務發展,保障信貸資金安全，依照《中華人民共和國票據法》、《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》及本行信貸管理相關制度，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌匯票申請人向支行申請，經支行、總行有權人審查、審批，總行授權支行簽發并承諾到期對收款人或持票人無條件支付匯票金額的商業匯票。

第三條

辦理銀行承兌匯票業務，必須以真實、合法的商品交易為基礎，遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則；嚴禁簽發無真實商品交易背景的銀行承兌匯票，嚴禁利用銀行承兌匯票拆借資金和套取銀行貼現資金。

第四條

本行銀行承兌匯票業務，實行總量控制，比例管理。根據保證金比例的不同，銀行承兌匯票分為全額保證金銀行承兌匯票和非全額保證金銀行承兌匯票。

第五條

本行銀行承兌匯票簽發審批權限集中在總行，各支行在總行授權范圍內辦理承兌業務,并納入客戶統一授信管理，銀行承兌匯票的承兌期限最長不超過6個月。

第六條

辦理銀行承兌匯票業務的會計處理，按照《農村商業銀行股份有限公司銀行承兌匯票業務會計核算流程》的規定辦理。

第七條

辦理銀行承兌匯票業務的具體操作步驟按照《農村商業銀行股份有限公司銀行承兌匯票業務操作流程》的規定。

第二章

承兌申請與受理

第八條

銀行承兌匯票業務的申請人必須具備下列基本條件：

1．經縣（區）級以上工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織、；

2．具有真實、合法的商品交易或勞務關系； 3．貸款卡經年審合格，并具備貸款資格； 4．合法經營，資信良好，無不良資信記錄； 5．具有支付匯票金額的可靠資金來源； 6．在本行開立資金結算賬戶。

第九條

銀行承兌匯票業務的申請人向經辦支行提出承兌申請，支行受理后應指定客戶經理按照本行《銀行承兌匯票業務操作流程》進行調查，并要求申請人提供下列資料：

1．銀行承兌匯票承兌申請書；

2．申請人及擔保人的經年審或最新、有效的營業執照（或有效證件）、企業法人代碼證、貸款卡、稅務登記證、驗資報告、公司章程等已核原件的復印件；

3．法定代表人證明書；

4．法定代表人授權委托書（如需要）；

5．法定代表人身份證和授權經辦人身份證已核原件的復印件； 6．申請人和擔保人上年末和近期的財務報表； 7．已核原件的商品貿易合同復印件；

8．用財產抵押的應提供產權證已核原件的復印件和評估報告書（原始發票）；

9．保證金存入憑證原件； 10．本行要求的其他資料。

第三章

授信審查與審批

第十條

審查人依據國家票據管理相關法律法規及本行有關規章制度對銀行承兌匯票業務申請進行嚴格審查。一筆交易合同申請辦理多筆銀行承兌匯票的匯票總金額不得超過該筆交易合同金額，并視交易風險程度和企業資信情況確定能否轉讓，對不得轉讓的匯票在正面注明“不得轉讓”字樣。不得簽發無商品交易的銀行承兌匯票，也不得利用銀行承兌匯票拆借資金。

第十一條

全額保證金銀行承兌匯票業務按低風險業務受理，經支行授權審批后直接報總行信貸管理部用信審查、審批。

第十二條

非全額保證金銀行承兌匯票業務經支行受理調查后報總行授信管理部審查。

第十三條

總行授信管理部應盡職審查非全額保證金承兌匯票業務申請人基礎資料、交易資料、擔保資料的真實性、完整性和有效性。

第十四條

總行授信管理部對非全額保證金銀行承兌匯票業務審查后提交總行授信審查委員會審議。

第四章

保證金與擔保

第十五條

辦理銀行承兌匯票，應收取申請人一定比例的保證金，本行銀行承兌匯票保證金比例原則上不得低于45%。

第十六條

本行銀行承兌匯票保證金采取集中上劃，由總行財務會計部清算中心專戶存儲，統一管理、核算，并按月核對銀票余額和保證金余額。

第十七條

銀行承兌匯票敞口部分應提供有效的擔保，擔保形式包括保證、抵押、質押等。

第十八條

為確保承兌申請人在匯票到期時及時付款，必須根據企業申請的承兌金額、信譽等情況，與承兌申請人簽訂承兌協議（合同）。協議（合同）內容應明確：

1．必須收取一定比例的保證金，保證金比例不足100%的，須提供有效擔保；

2．申請非全額保證金承兌匯票的，承兌申請人必須在銀行承兌匯票開出前一次性將非全額部分承諾手續費付給受理支行；

3．承兌匯票逾期不能付款的處理辦法；

4．在銀行承兌匯票到期前分期存足承兌款項，保證金可以抵作部分承兌款項等內容。

第五章

用信審查與審批

第十九條

總行信貸管理部負責銀行承兌匯票業務的用信審查，并按權限提交有權審批人審批。

第二十條

總行信貸管理部主要對銀行承兌匯票業務辦理資料的完整性和交易資料的真實性進行審查，對非全額保證金銀行承兌匯票授信審批意見的落實情況進行核實。

第二十一條

總行信貸管理部對已簽發的銀行承兌匯票實行臺賬式管理，并做好日常的監督工作。第二十二條

對于審批同意辦理的銀行承兌匯票業務，經辦支行應按審批意見落實保證金等放款條件，辦理相關抵押擔保手續，簽訂承兌協議（承兌合同）等合同文本。

第六章

匯票簽發與承兌

第二十三條

支行簽發銀行承兌匯票時應實時登記信貸管理系統，并按授權提交總行信貸管理部網上審批。

第二十四條

支行柜面會計人員對客戶經理提供的匯票簽發資料進行審核后，在綜合業務系統中進行銀行承兌匯票出票操作，并實時將匯票保證金上劃至總行清算中心保證金專戶。

第二十五條

總行財務會計部負責對匯票記載內容、匯票審批簽發材料的完整性進行審核。財務會計部審核后，由總行清算中心在核實保證金足額到位后在匯票承兌欄加蓋匯票承兌專用章。

第七章

用信后管理

第二十六條

支行負責承兌后的跟蹤檢查和日常管理。重點檢查出票人生產、經營、管理、主要財務指標是否正常,保證金管理是否符合規定,抵押物的價值是否發生變化,商品交易是否履行,是否按規定用途使用銀行承兌匯票。在檢查中發現問題,應及時報告,并采取相應措施。檢查后應撰寫檢查報告并留檔保存。支行要逐戶建立銀行承兌匯票登記臺賬,逐戶逐筆建立檔案,做好資料收集工作。主要包括:承兌申請書、保證金進賬單(復印件)、交易合同(復印件)、承兌協議（合同）、相關擔保合同、審查、審批資料、銀行承兌匯票復印件、清收記錄等。第二十七條

支行應在非全額保證金銀行承兌匯票到期前至少15天通知出票人及時足額存入票款，并跟蹤其兌付資金到位情況，防止到期時兌付資金不足。

第二十八條

支行應當依據《票據法》的規定對到期的銀行承兌匯票進行認真審查。對存在不符合《票據法》規定的票據，要依法提出抗辯理由并在規定時間內告知對方拒付理由。

第二十九條

銀行承兌匯票的承兌申請人到期不能足額支付票款時，承兌人（支行）在無條件向持票人付款的同時，對承兌申請人采取如下措施：

1．根據承兌協議（合同），執行扣款；

2．對尚未支付的匯票金額按照6個月以內短期貸款最高執行利率上浮50%計收利息，具體利率標準按照本行貸款利率管理制度的規定執行，同時落實專人對匯票墊款進行清收，并立即停止該匯票出票人的其他授信業務。

3．對未能按期足額支付銀行承兌匯票款項的出票人，一年之內支行不得再為其辦理銀行承兌業務。

第三十條

承兌申請人有下列情形之一的，支行應暫停或取消其辦理銀行承兌匯票業務：

1．未以商品交易為背景簽發銀行承兌匯票的； 2．出現逾期等不良行為的； 3．以非法手段騙取銀行承兌的。

第三十一條 支行有下列情形之一的，總行可以取消其辦理承兌匯票業務資格：

1．發生一次以上無理拒付或未按規定及時付款的； 2．未按規定收取保證金或保證金收取不足的；

3.對非全額保證金銀行承兌匯票未按規定收取承諾手續費的；

4.收取承諾手續費未按規定入賬的。

第三十二條

承兌申請人采取欺詐手段騙取承兌，情節嚴重構成犯罪的，由司法機關依法追究其刑事責任。

第三十三條

對產生銀行墊款行為的，視同不良貸款管理，并考核。

第三十四條

凡由于違規操作，造成銀行承兌匯票到期不能按時承兌或承兌資金遭受損失的，總行依照相關制度對責任人進行處理，情節嚴重構成犯罪的，移送司法機關依法追究其刑事責任。

第八章

收 費

第三十五條

申請人在銀行承兌匯票出票前應一次性支付匯票手續費、工本費和匯票敞口部分的承諾費。

第三十六條

支行簽發銀行承兌匯票按照票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續費，不足10元的按10元收取。

第三十七條

支行簽發銀行承兌匯票按照簽發份數向承兌申請人收取工本費（具體標準以總行有關票證工本費價格為準）。

第三十八條

支行簽發非全額保證金銀行承兌匯票按照非全額部分向承兌申請人收取承諾手續費。費率按總行公布的標準執行，承諾手續費=敞口部分金額×費率。

第九章

附

則

第三十九條

本辦法未盡事宜，按照國家相關法規、文件執行。

第四十條

本辦法由總行負責解釋和修訂。第四十一條

本辦法自印發之日起執行。

第五篇：南昌銀行代理簽發銀行承兌匯票業務管理辦法

代理簽發銀行承兌匯票業務管理辦法

第一章 總則

第一條 為促進我銀行對大型集團客戶的營銷，按照《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國票據法》以及中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會有關規定，特制定本辦法。

第二條 代理簽發銀行承兌匯票業務是指成立集團結算中心的集團客戶，下屬子公司對外簽訂采購合同，由集團結算中心統一支付模式下，銀行為集團結算中心辦理銀行承兌匯票完成商品采購統一支付的銀行票據業務模式。

第三條 紙質銀行承兌匯票期限自出票日起最長不得超過6個月。電子銀行承兌匯票期限自出票日起最長不得超過12個月。

第二章 業務辦理

第五條 代理簽發銀行承兌匯票業務所需資料

1、子公司對外簽訂的有關購銷合同、勞務合同等，要求合同中約定使用票據進行結算。

2、子公司授信所需常規資料：（1）營業執照（2）法人代碼證書（3）稅務登記證（4）財務報表（5）子公司的貸款卡（6）子公司對總公司的授權書

3、總公司的營業執照等

第六條 費率

1、手續費：承兌銀行按承兌金額萬分之五收取手續費。

2、風險承擔費：按照敞口金額的一定比例收取，通常為0—1％左右。風險承擔費的收取比例高度與存款保證金，保證金比例高，風險承擔費收取降低；保證金比例低，風險承擔費收取提高。

第三章 業務流程

第七條 集團結算中心向銀行提交授信申請資料，銀行為集團結算中心核定銀行承兌匯票額度，約定銀行承兌匯票出票人為集團結算中心，使用下屬公司對外的《商品采購合同》。

第八條 集團各下屬子公司對外簽訂《商品采購合同》，提交給集團結算中心，集團結算中心統一提交《商品采購合同》給銀行。

第九條 銀行按照內部操作規程進行審批，分別審批，根據每筆《采購合同》，辦理銀行承兌匯票，銀行承兌匯票出票人為集團結算中心。

第七條 銀行承兌匯票到期后，銀行扣劃集團結算中心賬戶，統一辦理票據兌付。

第三章 部門職責

第八條 銀行代理簽發銀行承兌匯票業務公司業務部、風險管理部、信貸審批部、運營管理部等部門的管理職責遵守票據業務的分工管理規定。

第四章 風險控制

第九條 風險控制

1、應當嚴格信審查基礎貿易標準，嚴防客戶虛開無貿易背景的銀行承兌匯票。

2、必須要求集團結算中心在本行辦理結算，控制企業的資金流。

3、必須提供文字說明，說明集團結算中心與下屬成員單位之間的代理結算關系，必要時候，應當持文字說明向當地的監管部門備案。

第五章 附則

第十條 本辦法由銀行負責解釋和修改。第十一條 本辦法自下發之日起執行。

授 權 書

委托人（集團子公司）受托人（集團結算中心）

（銀行）

我公司 因向 公司采購付款需要，我公司委托 在貴行辦理代理簽發銀行承兌匯票業務。我公司保證該銀行承兌匯票有真實貿易背景。

本授權為不可撤銷授權，自簽字之日起生效。

子公司(公章):

年 月 日