第一篇：銀行承兌匯票質押開立銀行承兌匯票業務

銀行承兌匯票質押開立銀行承兌匯票業務

(2007-03-10 22:06:43)分類： 精典案例

銀行承兌匯票質押開立銀行承兌匯票業務

在實際交易結算中，客戶有時將收到的票據直接背書轉讓，會遇到票據的金額與需要結算的金額存在偏差的情況，需要銀行進行“改裝”，即進行票據的拆分，大票拆小票，長票拆短票。銀行在“改裝”中獲取效益。

〖產品定義〗

以客戶持有的銀行承兌匯票作為質押銀行重新開立新的銀行承兌匯票，保證客戶的結算需要的一種票據業務操作形式。

【點評】在實際交易結算中，客戶有時將收到的票據直接背書轉讓，會遇到票據的金額與需要結算的金額存在偏差的情況，需要銀行進行“改裝”，即進行票據的拆分，大票拆小票，長票拆短票。

〖風險控制〗

可以根據擬質押銀行承兌匯票期限確定新銀行承兌匯票期限，質押銀行承兌匯票到期日應當早于新的銀行承兌匯票，至少3天。如果質押銀行承兌匯票晚于新銀行承兌匯票，則應當要求企業提前填置好貼現申請書、貼現憑證等資料，以備應付解付的需要。

〖益處〗

1、銀行益處：

（1）在質押銀行承兌匯票早于新銀行承兌匯票情況下，在可以獲得一定的保證金存款收益，對于票據量較大的客戶，可以有效吸收大量的銀行存款。

（2）實現了關聯營銷，可以借助票據業務天然連接采購方和銷售方的優勢，關聯營銷產業鏈的銷售方。

2、客戶益處

（1）合理安排票據的拆分與組合，大票換小票或小票換大票，滿足采購需要。

（2）手續簡便，便利企業的操作，減少了銀行承兌匯票貼現方式下，企業需要支出貼現利息，降低了財務費用。

銀行承兌匯票質押開票 銀行承兌匯票貼現

1、融資綜合成本 極低，按票面金額的0.05%收取

2、資金使用效率 隨用隨開，沒有資金閑置 按照貸款金額的收取貼現利息 可能有資金的閑置

銀行承兌匯票收費非常低，使得企業可以極低成本使用銀行信用，因此票據受到了市場的極大追捧，相對于貼現利息，承兌手續費甚至可以忽略不計。

（3）客戶可以獲得保證金存款利息收益，實現票據理財。

【點評】銀行承兌匯票質押簽發銀行承兌匯票有很多技巧，在舊、新兩張票的期限不同，可以創造很多利益。客戶經理應當充當企業的財務顧問，為企業提供一定的票據理財服務。通常情況下，客戶對于票據的期限沒有嚴格的要求，如3個月和4個月的票據，對收款人而言，可能差別不大。在這方面，銀行應當發揮財務顧問的作用，如舊票還有1個月到期，則可以開立100天的銀行承兌匯票，在舊票托收會回來在銀行形成存款沉淀，用于新票的解付。

〖費率〗

承兌銀行按承兌金額萬分之五收取手續費。

〖所需資料〗

1、有關的證明交易合同的資料，購銷合同。

需要說明：銀行承兌匯票質押開立銀行承兌匯票，客戶需要提供擬質押銀行承兌匯票所對應的商品交易合同、增值稅發票資料，同時需要提供新簽發銀行承兌匯票所對應商品交易合同資料。

2、低風險授信所需常規資料，營業之執照、法人代碼證書、稅務登記證等資料。

〖業務流程〗

1、出票人申請辦理銀行承兌匯票。銀行按照內部操作規程進行審批，審批通過后，出票人交存保證金，并辦理相關擔保手續。

2、出票人與承兌行簽定《銀行承兌協議》，出票人簽發票據，銀行加蓋匯票專用章。

3、承兌銀行將辦理好的銀行承兌匯票交付給出票人。

4、銀行承兌匯票到期前，出票人將足以支付匯票金額的資金存入承兌銀行。

5、匯票到期，持票人將銀行承兌匯票送交其開戶銀行辦理托收。

6、托收銀行（持票人的開戶銀行）將銀行承兌匯票和委托收款憑證傳遞給承兌銀行。

7、承兌銀行向收款人（持票人開戶銀行）劃轉匯票款項。

〖案例〗北京利源石化有限公司“票易票”操作

一、企業基本情況

北京利源石化有限公司為本地的二級成品油經銷商，2005年，銷售額超過了11億元，公司銷售回款大多是銀行承兌匯票。北京利源石化有限公司定期從新疆新統一石化公司購進成品油，使用結算工具也多是銀行承兌匯票，但由于金額不能配對，因此，北京利源石化有限公司一般都是將收到的票據辦理貼現，然后以現款支付對新疆新統一石化公司的貨款。

二、銀行切入點分析

某銀行經過分析認為：北京利源石化有限公司應當通過票據質押開票業務，進行票據的適度改造，比現有的票據貼現方式可以明顯降低財務費用。銀行雖然工作量較大，但是可以獲得相當量的存款收益。同時，可以利用票據關聯營銷其上游企業。

三、銀企合作情況

2006年3月20日—2006年6月30日，北京利源石化有限公司辦理了2億元銀行承兌匯票質押開立銀行承兌匯票業務，將150多張零散票據轉成20張整金額銀行承兌匯票，支付貨款。

【點評】票據拆分業務非常有市場，可以滿足持票大戶的改造需要，同時可以給銀行帶來相當量的穩定存款，因此商業銀行務必重視，票據質押開立銀行承兌匯票是有效管理票據創造存款的高效工具。

第二篇：銀行承兌匯票質押

銀行承兌匯票質押貸款業務操作指引

銀行承兌匯票質押貸款業務是企業以未到期的銀行承兌匯票作為質押擔保的融資方式。業務辦理流程：

企業申請、提供銀票→銀票復印2份、銀行辦理真偽鑒別和查詢手續→雙人入庫保管→做貸款資料、到銀行拿查復書→貸款審批、放款 操作注意要點：

1、驗票:注意背書是否連續，票面是否有“不得轉讓”等字樣，最后一手背書人印鑒是否為持票人（貸款申請人）

2、入庫保管：企業和客戶經理雙人封包后入庫保管

3、查詢、查復：查詢、查復內容是否跟票面記載要素一致，是否有掛失、止付等異常情況

4、貸款金額：一般情況下是不超過票面金額的90%。同時必須考慮提供質押的銀票是否能完全覆蓋貸款發放到銀票到期日這段時間我公司貸款的本息。

5、到期日:確定在第一筆銀票到期日之前

第三篇：銀行承兌匯票質押協議

銀行承兌匯票質押協議

來源：承兌匯票 http:///

深

工銀質承字〔XX〕第XX號

簽

約日期：XXXX年XX月XX日

承兌申請人（甲方）：XXXX

承兌銀行（乙方）：XXXX

出質人（丙方）：XXXX

根據有關法律、法規之規定，經各方協商一致，訂立本銀行承兌匯票質押協議，共同約定如下：

第一條 根據承兌申請人的申請，承兌銀行同意承兌如下銀行承兌匯票（大寫）叁_張，總計金額（大寫）

_______________________人民幣叁仟萬元整______元：

第二條 承兌申請人于承兌匯票到期日前將應付票款足額交存承兌銀行。

第三條 承兌手續費按承兌匯票票面金額萬分之（大寫）____五___計算，每筆不足5元的按5元計收，在承兌時由承兌申請人一次付清。

第四條 承兌匯票如發生任何交易糾紛，均由承兌申請人和收款人自行處理，匯票到期時仍按第二條處理。

第五條 出質人自愿以其擁有合法處分權的__________（質物或權利名稱）質押給承兌銀行，質物（權利）現值人民幣（大寫）_____________元[詳見質物（質押權利憑證）清單]。

第六條 出質人應于2009年8月28日之前將質物（質押權利憑證）清單所列的質物（質押權利憑證）移交承兌銀行保管，質物的保管費用由承兌申請人承擔。

第七條 承兌銀行應妥善保管質物（質押權利憑證），但非因承兌銀行過錯而致使質物滅失或毀損，承兌銀行不負民事責任。

第八條 質押擔保的范圍包括主債權、罰息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用（含律師費用）等。

第九條 質押期自本協議生效之日起，至所擔保的債權全部清償之日止。

第十條 如承兌匯票到期日前承兌申請人未能足額向承兌銀行交付票款時。承兌銀行于到期日有權從承兌申請人存款帳戶中扣收票款。對承兌申請人無款支付或不足支付部分的票款，承兌銀行將其轉入承兌申請人的逾期貸款戶，并按照有關規定計收罰息，出質人繼續承擔擔保責任。

第十一條 本協議如有糾紛，由承兌銀行住所地人民法院管轄。

第十二條 其它約定事項：

（一）___________________________________________________；

（二）___________________________________________________；

（三）___________________________________________________。第十三條 本協議未盡事宜，按我國有關法律、法規和商業匯票承兌有關規定辦理。

第十四條 本協議一式肆份，承兌銀行執二份，承兌申請人、出質人各執一份。經各方簽章及承兌銀行占有質物（質押權利憑證）之日起生效。根據法律規定，需經出質登記生效的，依法律規定。

第十五條 提示：乙方已提請甲方和丙方對本協議各印就條款和約定其他條款作全面、準確的理解，并應甲方和丙方的要求作了相應的條款說明。簽約各方對本合同含義認識一致。

第四篇：銀行承兌匯票業務自查報告

銀行承兌匯票業務自查報告

信用社（銀行）票據業務自查報告： 按照《關于開展全省農村信用社票據業務檢查的通知》文件要求，聯社領導十分重視，迅速抽調了業務部、稽核部、財務部有關人員，成立了票據業務自查工作小組，對聯社年 6 月底以前所辦理的貼現及銀行承兌匯票進行了專項檢查，現將檢查情況匯報如下：

一、辦理票據業務的基本情況 聯社從今年 3 月份開辦了貼現業務，至今累計辦理貼現業務 765筆，金額

49079 萬元，其中今年辦理 263 筆，金額 15965 萬元；年辦理 502 筆，金額 33114 萬元。在辦理過程中，從未發生過一筆到期未收回現象，止年 6 月末貼現余額為 21920 萬元，經核查賬實相符。年 4 月份開辦銀行承兌匯票業務，至 6 月末累計辦理承兌匯票 6 筆，金額 380 萬元，全部為全額質押，不存在任何風險。

二、風險管理和內控制度建設情況

（一）管理制度方面 在開辦貼現業務和簽發銀行承兌匯票業務前，聯社依據《陜西省、農村信用社銀行承兌匯票業務管理暫行辦法》《陜西省農村信用社銀、行承兌匯票操作規程》《陜西省農村信用社貼現、轉貼現及再貼現操作細則》文件規定，結合實際，制定了《農村信用社票、據中心業務操作流程》 《農村信用社票據中心內控制度》、、《農村信用社貼現操作細則》《農村信用社票據中心崗位職責》等制度，也建立了《農村信用社票據業務突發事件應急制度》和《農村信用社票據業務違規責任追究制度》。

（二）授權授信方面 聯社已建立了承兌、貼現業務各層次、各環節的授權體系，并將承兌、貼現納入了統一授信范圍，實施授權管理，并核定了承兌的最高限額。

（三）業務流程方面 在業務流程方面，聯社按內控要求明確了承兌、貼現業務的操作流程，明確了風險管理、信貸管理、會計結算等票據業務操作程序和業務人員崗位職責，相關制度能較全面的覆蓋業務環節和業務崗位。

三、管理制度執行情況 在管理制度執行情況方面，聯社執行的較好，票據業務崗位設置做到了前中后臺分離，嚴格執行審貸分離制度，每筆業務都經 “印、押、證”貸審會和有權審批人審批；嚴格落實了授信審批條件；三分管制度和崗位分離、相互牽制制度落實到位；專用印章管理、使用規范；銀行承兌匯票的領取、使用、保管、銷毀、登記等環節符合制度要求；承兌匯票空白憑證賬實相符；辦理承兌的相關質押單證和抵押物、貼現票據能按規定登記、保管，不存在虛假票據的問題及抵（質）押品隨意變更及丟失的問題；檔案管理符合要求，資料完整。

四、存在問題

（一）承兌匯票業務存在問題 在自查中，我們發現所辦理的承兌匯票中有一筆簽發人為陜西海燕焦化集團公司未在信用社開立存款基本帳戶，但簽發的該筆承兌匯票是全額質押保證，故不存在風險隱患。

（二）貼現業務存在問題 在所辦理的貼現業務中，有個別戶貼現資料中沒有企業財務報表，不便于分析該企業的財務狀況。

五、糾改措施

（一）承兌匯票業務方面 聯社要求在今后簽發銀行承兌匯票時要嚴格按照辦理銀行承兌匯票的有關規定辦理好此業務，并繼續實行全額質押保證，努力降低承兌匯票的風險度，稽核部門將加大對承兌匯票辦理的稽核力度，促使該業務合規、穩定發展。

（二）貼現業務方面 聯社要求票據中心在以后辦理貼現業務過程中，將相關的各類材料整理齊全，確保貼現資料的完整性，將每一筆貼現業務合規、合理、合法的辦好。附件：

1、農村信用合作聯社票據業務自查情況統計表

2、農村信用合作聯社銀行承兌匯票違規情況統計表

3、農村信用合作聯社貼現業務違規情況統計表

4、農村信用合作聯社票據業務檢查違規人員處理情況統計表年月日

第五篇：銀行承兌匯票業務介紹

青義分社銀行承兌匯票業務宣講

銀行承兌匯票業務介紹

銀行承兌匯票是指由在承兌銀行向開立存款帳戶的存款人簽發，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的遠期匯票。

銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按照有關規定和審批程序，對銀行承兌匯票出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協議。

銀行承兌匯票票面必須記載的事項有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款行名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章七項。欠缺其中之一的，銀行承兌匯票無效。

辦理銀行承兌匯票 對銀行有什么好處 企業雙方有什么好處？

一、企業辦理銀行承兌匯票的優點：

1、企業辦理銀行承兌匯票手續簡便，審批快捷，僅評級授信需要上聯社“貸審會”審批，票據業務用信流程在聯社公司金融部就能走完，出票業務而且不會占用和影響我區聯社貸款指標，就不會再走“公司類貸款業務系統”，省去很多中間流程。

2、企業辦理銀行承兌匯票需要專戶繳存不低于50%的保證金，該保證金涪城聯社已于2014年發文規定，至少可以按定期3個月利

息計息（一般可申請按6個月計息），100%繳存保證金的企業可以按定期6個月利息計息。如果，辦理最高額質押擔保，按定期存單期限享受相應的利息。

3、企業可隨時提前向銀行申請貼現的方式快速獲得資金。貼現時一般須提供與上手的合同和發票，貼現款到帳時間不超過3天；貼現率不固定，涪城聯社本周貼現：國股4.7‰，城商4.8‰，農信4.9‰，50萬以下加0.2，20萬以下加0.3，遠低于現時會員制擔保公司在我社貸款利率6‰。

4、開票企業使用銀行承兌，能大大提高企業固定資產的流動性；既能正常按時支付貨款，同時又能獲得同期銀行定期存款利息；

5、收票企業使用銀行承兌，可以減少資金流經銀行帳戶，容易合法合理避稅，同時又不用擔心應收帳款的及時回籠和集中使用。

例子：出票人企業甲在青義分社辦理200萬元匯票，收款人為企業乙，完成一筆交易合同。

企業甲：保證金6個月定期利息收入100*2.99%/12*6=14950元；支出出票手續費200*5/10000=1000元；增加收入14950-1000=13950元。

企業乙：貼現利息支出200*4.9‰*6=58800元；如果直接按貸款200萬元半年計息為200*6‰*6=72000元。減少支出72000-58800=13200元。如果乙企業不需要流動資金，票據到期日到銀行無條件兌付，不需要任何利息。

二、銀行辦理銀行承兌匯票的優點：

1、存款組織：辦理銀行承兌匯票的企業需要交保證金，一般為50%，如果是全額質押的，保證金即為100%；如果是信用好的“AAA”級或“AA”級企業，最底為30%的保證金存款；

2、中間業務：銀行還可以收取辦理銀行承兌匯票的中間業務手續費，按出票金額的萬分之五在出票當日向出票人收取。

出票申請人需滿足以下基本條件：

1、在當地工商行政管理部門登記注冊、并依法從事經營活動的企業法人或其他經濟組織。

2、承兌申請人應為涪城區信用聯社統一授信的客戶，且承兌額度應在授信項下。

3、已在我區農村信用社開立基本帳戶或一般結算帳戶，并有一定的結算業務往來。

4、以真實、有效、合法的商品(勞務)交易為基礎，并在交易合同中注明以銀行承兌匯票為結算方式。

5、資信良好，無重大不良信用記錄，貸款卡使用狀態正常，并與涪城區信用聯社具有真實的委托付款關系，具備到期支付匯票金額的資金來源。（有承兌墊款余額的，曾以非法手段騙取金融機構承兌的不予辦理）

6、出票人能夠提供符合以下要求的擔保： AAA級客戶不低于30%的保證金 AA級客戶不低于40%的保證金 A級客戶不低于50%的保證金 A級以下100%保證金

敞口部分提供信用社認可的抵（質）押擔保，謹慎采用保證擔保方式，暫不受理融資性擔保公司提供的保證擔保。

承兌金額、期限、費率與罰息：

1、根據中國人民銀行綿陽分行的規定，單張承兌匯票票面金額不得超過1000萬元人民幣。

2、承兌金額應小于該客戶的有效期內授信的剩余額度。

3、匯票自出票日至到期日最長不超過6個月。

4、匯票的承兌按照承兌金額的萬分之五在出票之日一次性收取承兌手續費。

5、出票人到期未能兌付匯票款項，導致信用社發生墊款，在扣劃該匯票項下的保證金及相關帳戶資金后，對出票人尚未支付的匯票金額按照中國人民銀行《支付結算管理辦法》的有關規定按照每天萬分之五計收利息。

（二）根據《綿陽市涪城區農村信用合作聯社商業匯票承兌業務實施細則（試行）》第二章第八條規定，“……承兌申請人應為涪城區信用聯社統一授信的客戶，且承兌額度應在授信項下。”

客戶經理依據《公司類信貸業務基本操作規程》（川信聯發?2007?93號）在對客戶的基本情況進行初審后認為可以辦理承兌匯票業務后，應先對客戶進行評級授信，評級授信參照省聯社統一發布的《公司類客戶統一授信管理辦法》（川信聯發[2010]326號）、《公司類客戶（中型）信用等級評定管理辦法》（川信聯發?2010?323號）、《公司類客戶（大型）信用等級評定管理辦法》（川信聯發?2010?321號）、《公司類信貸業務基本操作規程》（川信聯發?2007?93號）等制度。（注：為提高業務辦理效率，客戶經理盡量提前對有辦

理承兌匯票意向的客戶做好評級授信。）

辦理評級授信需向客戶收集以下資料（復印件需與原件核對一致）：

1、有效期內經年審合格的企業營業執照復印件；

2、有效期內經年檢合格的企業組織機構代碼證復印件；

3、企業貸款卡復印件（通過征信系統查詢其是否有效）；

4、稅務登記證（國稅、地稅）復印件；

5、人民銀行的開戶許可證復印件；

6、機構信用代碼證復印件；

7、企業經營許可證（具有特定經營范圍的企業提供）

8、法定代表人及股東身份證復印件；

9、企業章程；

10、企業驗資報告；

11、企業簡介、高管簡歷；

12、企業近3年及近期財務報表；

13、企業納稅證明、銀行流水、合同等經營資料；

14、評級授信申請書（無固定格式）；

15、信用社認為需要提供的其他相關資料和文件。

以上相關資料將隨客戶的評級授信報告、審批表等評級授信資料由受理機構單獨專夾保管，無需提交至聯社相關協辦機構，具體辦理流程不再贅述。

（三）客戶經理按照《綿陽市涪城區農村信用合作聯社商業匯票承兌業務實施細則（試行）》的相關要求對申請人提交的資料進行審查。

客戶辦理承兌匯票需提供以下申請資料（復印件需與原件核對一致）：

1、有效期內經年審合格的企業營業執照復印件；

2、有效期內經年檢合格的企業組織機構代碼證復印件；

3、貸款卡復印件（通過征信系統查詢其有效性）；

4、稅務登記證（國稅、地稅）復印件；

5、人民銀行的開戶許可證復印件；

6、機構信用代碼證復印件；

7、企業經營許可證（具有特定經營范圍的企業提供）

8、法定代表人及股東身份證復印件；

9、企業章程；

10、企業驗資報告；

11、企業簡介、高管簡歷；

12、企業近3年及近期財務報表；

13、企業納稅證明、銀行流水、合同等經營資料；

14、表示同意承兌匯票的股東會決議（或董事會決議、個人決議等符合企業章程的各類決議），寫明交易情況、金額等內容。

15、交易雙方簽訂的與商業匯票承兌內容相符且合法、有效的商品購銷、勞務交易合同；

16、按規定需提供擔保的，應按流動資金貸款要求提供相關擔保人的資料；有權處分人同意提供抵押、質押的證明及保證人同意擔保的有關證明等；

17、《商業匯票承兌業務申請表》（見附表1）；

18、連續申請承兌的企業，還應提供上一次商品、勞務交易已履

行的證明，如增值稅發票（無增值稅發票的提供普通發票）、貨運憑證等。

19、信用社認為需要提供的其他相關資料和文件。

當同一客戶再次辦理承兌時，在其資料有效期內僅須提供以上14-19項資料（其他資料如發生變化則也應提供）。

如有第三方擔保的，則應收取擔保人的相關資料，包括但不限于以上1-13項資料。

客戶經理必須對企業資料的真實性進行認真核實，并對該筆業務資料的合法性、合規性、真實性負責；所有復印件都必須由企業加蓋公章和經辦人名章予以確認，客戶經理在復印件上注明與原件核對無誤并簽章。

出票后要求：

1、發票：一般要求客戶在出票后2個月內提供該筆交易的相關發票，并在網上進行查驗，如果是增值稅發票，客戶經理還需進入企業端“企業防偽稅控開票子系統”查詢該發票是否存在，發票代碼、發票號碼、購方名稱、購方稅號、開票時間、開票金額、稅率、作廢標志等信息是否一致，打印出查詢結果，一并加蓋企業公章和綿銀監指定使用的發票查證印章(聯社統一刻制)。

無增值稅發票的提供普通發票。

貼現企業要求貼現日一次性提供足額發票。

2、平倉：出票人在票據到期日前應對敞口部分一次性平倉或者分筆平倉，如不及時平倉，發生銀行墊付，敞口部份墊付款按每天萬分之五收取利息，而且墊付部分要視同流動資金不良貸款進行管理。