第一篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票在我國發(fā)展情況及存在問題的體會(huì)

從網(wǎng)上查到的資料中可以了解到，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)在我國已得到廣泛應(yīng)用，但其中問題也不少，主要有以下幾點(diǎn)：

1、假票詐騙問題。現(xiàn)代制假手段高超，制假幾乎可達(dá)到亂真的程度，由于銀行

承兌匯票金額巨大，犯罪分子的貪婪心理使得他們一而再再而三的鋌而走險(xiǎn)，對我國銀行承兌匯票市場造成極大的混亂。

2、貼現(xiàn)利率混亂。中國人民銀行規(guī)定我國商業(yè)銀行的承兌匯票的貼現(xiàn)率在5.04%-2.97%之間浮動(dòng)，由于匯票為銀行承兌，風(fēng)險(xiǎn)低，且貼現(xiàn)行可進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)操作，同時(shí)貼現(xiàn)利率高于同業(yè)存款利率，因此目前各商業(yè)銀行在沒有更好的貸款項(xiàng)目且銀根充足的情況下，很愿意為企業(yè)辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，這就帶來了惡性競爭，銀行往往突破銀行承兌匯票的最低貼現(xiàn)率。

3、承兌收費(fèi)低廉。銀行承兌匯票承兌申請人在匯票到期前不向銀行付足票款，銀行也必須履約以自身資金對外付款，因此銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大，但是相應(yīng)的承兌收費(fèi)相當(dāng)?shù)土囊欢ǔ潭壬希y行承兌業(yè)務(wù)做得越多，成本支出越高，必然影響銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的積極性。

為了銀行承兌匯票業(yè)務(wù)更好的發(fā)展，中央銀行應(yīng)采取的措施如下：

1、通過中央銀行建立的現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，改革銀行承兌匯票的查詢、承兌及解

付方式。

2、體現(xiàn)中央銀行的金融監(jiān)管職能，制訂銀行同業(yè)銀行承兌匯票貼現(xiàn)的統(tǒng)一利率。

3、維護(hù)商業(yè)銀行利益,提高承兌業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

其實(shí)不難發(fā)現(xiàn)，銀行承兌匯票在我國的發(fā)展中受到法律相關(guān)漏洞的影響，不健全的法制制度使得不法分子有漏洞可鉆，同時(shí)，銀行間由于利益的原因而產(chǎn)生的不正當(dāng)競爭給我國銀行承兌匯票市場更是造成很大混亂，要建立一個(gè)和諧公正的市場，必須要有相關(guān)健全的法律制度和政府有關(guān)部門的有力監(jiān)督，同時(shí)建立金融機(jī)構(gòu)之間的定期通報(bào)制度，并將其納入企業(yè)信貸登記系統(tǒng)，定期公布相關(guān)企業(yè)的信用評級(jí)制度，加大信用環(huán)境治理的力度和公開性，確保信用信息的公開、公正和透明。在此前提下，中央銀行可以放開貼現(xiàn)利率，實(shí)行貼現(xiàn)率市場化競爭，在有力的監(jiān)管下，將不適用于票據(jù)市場的行為扼殺在搖籃中，使得票據(jù)市場進(jìn)入一個(gè)良性循環(huán)的競爭中，更好更快的促進(jìn)我國銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的發(fā)展。

第二篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶 銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實(shí)務(wù)中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元計(jì)。承兌期限最長不超過6個(gè)月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。

收取銀行承兌匯票時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

一、銀行承兌匯票票面整潔，字跡無涂改，票面無破損。

銀行承兌匯票出票日期、到期日期及銀行承兌匯票大小寫金額書寫規(guī)范。

銀行承兌匯票出票人的印鑒章（財(cái)務(wù)章、法人章）中字跡清晰。

二、銀行承兌匯票正確的蓋章方式是在背書框中央空白處加蓋印鑒章。印鑒章要清晰，印章內(nèi)字跡不得缺損。

三、銀行承兌匯票如因印鑒章模糊，需續(xù)蓋的，原則上續(xù)蓋章仍需蓋在框內(nèi)空白處，若因框內(nèi)空白處蓋不下第二枚章，印鑒章超出框外，則印鑒章需與背書框的下框線相交，背書人印鑒章不得懸于框外。

四、銀行承兌匯票印鑒章不得蓋在“被背書人”一欄，印鑒章不得超出上框線。

五、銀行承兌匯票被背書人抬頭需正確書寫，且字跡工整，并銀行承兌匯票背書有連續(xù)性，即被背書人的抬頭必須是下一個(gè)背書框中所蓋的財(cái)務(wù)章的抬頭，六、如銀行承兌匯票后附證明的，一般情況下不收取。

七、如特殊情況收取的，則收取時(shí)需核對證明信的內(nèi)容與銀行承兌匯票內(nèi)容（出票人資料，收款人資料，金額，日期，事由，出證明人的印鑒章，公章。）

八、農(nóng)村信用社開出的銀行承兌匯票盡量不收取。各地城市商業(yè)銀行開出的銀行承兌匯票需與財(cái)務(wù)確認(rèn)是否收取。

行承兌匯票收取不當(dāng)會(huì)給公司資金回籠造成一定的影響，中國票據(jù)網(wǎng)提醒企業(yè)相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票時(shí)務(wù)必仔細(xì)核對！

第三篇：銀行承兌匯票

銀行承兌匯票

產(chǎn)品概述

銀行承兌匯票是指，由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。其中，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

銀行承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。

產(chǎn)品細(xì)分

銀行承兌匯票可分為紙質(zhì)銀行承兌匯票和電子銀行承兌匯票。紙質(zhì)銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過6個(gè)月，電子銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過1年。兩者實(shí)質(zhì)及效能皆相同，僅表現(xiàn)形式存在差異。

產(chǎn)品功能

銀行承兌匯票適用于商品采購、勞務(wù)、運(yùn)輸?shù)冉灰纂p方結(jié)算。

業(yè)務(wù)要點(diǎn)

1、具有融資功能的結(jié)算產(chǎn)品，客戶只需繳納一定的手續(xù)費(fèi)、保證金，就可取得一筆資金的使用權(quán)，減少資金占用，同時(shí)銀行承兌匯票可背書轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，有利于客戶融通；

2、銀行承兌匯票由銀行作為承兌人，票據(jù)信譽(yù)大大提高；

3、銀行承兌匯票的融資成本通常遠(yuǎn)低于流動(dòng)資金貸款。

業(yè)務(wù)條件

向我行申請辦理銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

1、在我行開立存款賬戶，與我行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；

2、符合我行授信客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

業(yè)務(wù)流程

1、調(diào)查：客戶是否符合業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格和條件，核定承兌業(yè)務(wù)申請量、保證金比例；

2、審查審批：審核申請人準(zhǔn)入資格條件、真實(shí)貿(mào)易背景、承兌額度匹配度和償付資金來源等；

3、承兌：會(huì)計(jì)部門審查無誤后辦理承兌手續(xù)，核算和處理賬務(wù)，收取手續(xù)費(fèi)。

4、到期處理：匯票到期前，承兌行應(yīng)通知出票人將票款足額存入其賬戶。出票人于匯票到期日賬戶無款或不足支付的，承兌行除憑票向持票人無條件付款外，將出票人尚未支付的匯票金額轉(zhuǎn)入出票人的逾期貸款賬戶，并按每日萬分之五計(jì)收利息。

溫馨提示

1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)納入客戶統(tǒng)一授信管理；

2、嚴(yán)禁簽發(fā)不具有真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。

第四篇：銀行承兌匯票

一.企業(yè)辦理銀行承兌匯票流程

銀行承兌匯票是由銀行擔(dān)任承兌人的一種可流通票據(jù)。承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。付款人在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認(rèn)了對匯票的付款責(zé)任，并成為承兌人。

承兌人對承兌申請人給與承兌，即是給了申請人一個(gè)遠(yuǎn)期信貸承諾，并向任一正當(dāng)持票人保證，如果在匯票到期時(shí)申請人的存款賬戶余額達(dá)不到匯票的金額，承兌人負(fù)有無條件支付的責(zé)任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個(gè)月。二．企業(yè)滿足條件

一、在當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T登記注冊、依法從事經(jīng)營活動(dòng)，實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營核算的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。

二、在農(nóng)村信用社開立存款賬戶;

三、產(chǎn)品有市場，生產(chǎn)經(jīng)營有效益，不擠占挪用信貸資金，符合貸款條件，資產(chǎn)負(fù)債率在70%以下;

四、信用等級(jí)較高，無欠息、無逾期、呆滯、呆賬貸款;

五、與開戶社具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來源，并在開戶社存入規(guī)定比例的保證金;

六、與收款人有真實(shí)的商品交易關(guān)系，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票為結(jié)算工具;

七、提供合法有效的擔(dān)保。

（2）銀行承兌匯票融資可促進(jìn)銀企關(guān)系，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏：

采用銀行承兌匯票融資，一方面可以方便企業(yè)的資金融通，另 一方面，商業(yè)銀行可通過辦理票據(jù)業(yè)務(wù)收取手續(xù)費(fèi)，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收 取貼現(xiàn)息

三．客戶流程

1、提出申請

客戶因資金短缺且在約定時(shí)間內(nèi)需支付商品交易款項(xiàng)時(shí)，向開戶銀行提出辦理銀行承兌匯票申請。

2、銀行承兌

銀行受理同意承兌后，與客戶簽訂承兌協(xié)議，向客戶出售銀行承兌匯票。

3、出票

客戶簽發(fā)銀行承兌匯票，并加蓋預(yù)留銀行印章。

4、交納手續(xù)費(fèi)

客戶應(yīng)向承兌銀行交納承兌金額0.5‰的手續(xù)費(fèi)。

5、領(lǐng)取匯票

客戶將匯票交開戶銀行由其加蓋印章后，領(lǐng)取已承兌的銀行承兌匯票。

6、匯票流通使用

(1)客戶持銀行承兌匯票與收款人辦理款項(xiàng)結(jié)算，交付匯票給收款人；

(2)收款人可根據(jù)交易的需要，將銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人。

(3)收款人可根據(jù)需要，持銀行承兌匯票向銀行申請質(zhì)押或貼現(xiàn)，以獲得資金。

7、請求付款

在付款期內(nèi)，收款人持銀行承兌匯票向開戶銀行辦理委托收款，向承兌銀行收取票款。

超過付款期的，收款人開戶行不再受理銀行承兌匯票的委托收款，但收款人可持有關(guān)證明文件直接向承兌銀行提示付款。

二.銀行承兌匯票票樣

根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，我國銀行承兌匯票票面必須記載以下八大事項(xiàng)：

1、表明是“銀行承兌匯票”的字樣；

2、無條件支付的承諾或委托；

3、確定的票據(jù)金額；

4、付款人名稱；

5、到期日；

6、收款人名稱；

7、出票日期；

8、出票人簽章

五.銀行承兌匯票相關(guān)案例

(1)【例】：某企業(yè)獲得某商業(yè)銀行授信額度2000萬元，在授信額度內(nèi)，企業(yè)可申請6各月期限的流動(dòng)資金貸款2000萬元，貸款利率按基準(zhǔn)利率上浮60%，即年利率為8.496%，企業(yè)也可以申請開立期限為6個(gè)月的銀行承兌匯票5000萬元，但須存入保證金60%，即3000萬元，銀行可按6個(gè)月定期存款利率支付給企業(yè)保證金存款利息（半年期存款利率為1.98%），企業(yè)實(shí)際獲得銀行承兌匯票敞口額度為2000萬元，銀行按承兌匯票票面金額的萬分之五收取開票手續(xù)費(fèi)，按目前人民銀行基準(zhǔn)貼現(xiàn)利率3.24%上浮20%來算，即3.888%根據(jù)上述條件，企業(yè)應(yīng)分析計(jì)算貸款與承兌匯票兩鐘融資方式的資金成本，選擇成本較低的方式。具體計(jì)算過程如下； 方案1 ：貸款

（1）資金成本=2000×（8.496%/360）×180=84.96萬元。（2）年資金成本率=84.96/2000×2×100%=8.496% 方案2 ：銀行承兌匯票（1）資金成本 承兌匯票貼現(xiàn)利息=5000×（3.888%/360）×180=97.2萬元 保證金存款利息=3000×（1.98%/360）×180=29.7萬元 開票手續(xù)費(fèi)=5000×0.05%=2.5萬元

資金成本合計(jì)：--29.7+2.5=70萬元

（2）年資金成本率=70/2000×2×100%=7%

由以上計(jì)算結(jié)果可知，選擇使用貸款的資金成本為84.96萬元，年資金成本率就是貸款年利率8.496%，而選擇使用銀行承兌匯票的資金成本為70萬元，年資金成本率就是貸款利率為7%，使用銀行承兌匯票的成本低于貸款，企業(yè)應(yīng)選擇后者。

(2)下面敘述廠商是如何通過共同合作的方式，開具銀行承兌匯票、貼現(xiàn)，以及到期無力償還情況下廠商如何應(yīng)對的全過程。

例如甲方為廠家、乙方為商家，短時(shí)間內(nèi)要融資500萬元人民幣，那么操作流程如下：

首先，甲乙雙方私下商定好，共同簽署一份500萬元以上的購銷合同，同時(shí)找到一個(gè)關(guān)聯(lián)的大型企業(yè)作為擔(dān)保人；隨后，由乙方向銀行申請開具承兌匯票，銀行相關(guān)部門收到申請后對乙方以及擔(dān)保人進(jìn)行考查和認(rèn)定，包括對前幾年的合作金額、雙方的資金實(shí)力等一系列條件均做仔細(xì)考察。在銀行認(rèn)定此雙方購銷行為的合法性和正確 性之后，就會(huì)收取乙方的匯票保證金和手續(xù)費(fèi)，開出500萬元的承兌匯票。一般，匯票保證金的金額，根據(jù)乙方在銀行信譽(yù)額度確定：信譽(yù)好的商家，銀行只需按其匯票總額的30%或更低收取保證金；但若乙方銀行信譽(yù)較差，支付給銀行的保證金最高會(huì)達(dá)到60%。不過，保證金不一定是現(xiàn)金，可以是以乙方在銀行存款的形式體現(xiàn)。

之后，甲方在收到乙方的銀行承兌匯票，就可以直接到當(dāng)?shù)氐你y行，通過支付一定數(shù)額的貼現(xiàn)息將還未到期的承兌匯票予以貼現(xiàn)，獲得運(yùn)營所需的現(xiàn)金。一般情況下，作為制造商的甲方不會(huì)直接貼現(xiàn)，而是將承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給上游原材料供應(yīng)商。此時(shí)，甲方通過承兌匯票貼或背書支付的形式，完成了現(xiàn)金的提前支付使用行為。

這一行為完成后，廠商之間辦理銀行承兌匯票的原始任務(wù)——— 銷售合同與廠家運(yùn)營短期資金需求就完成了。但是，本文中這種融資行為還沒有最終完成，這也恰恰是問題的本質(zhì)所在：擔(dān)保人以及廠家的作用開始體現(xiàn)。當(dāng)承兌匯票到期后，500萬元就必須由乙方來支付給銀行，但此時(shí)商家是不愿直接由自身來償付這一款項(xiàng)，只能由已經(jīng)享受該筆資金的廠家或者擔(dān)保人不定期償還。因此，廠商一般均會(huì)在承兌匯票還沒有到期之前，通過合同未完成或者解除合同的方式，由甲方按資金缺口歸還給乙方，再由乙方按承兌協(xié)議及時(shí)支付銀行。

面對如此巨大的融資風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保人的微妙地位顯露無遺，往往是廠家的關(guān)聯(lián)公司，而且資本、運(yùn)營的表面業(yè)績必須可以通過銀行這關(guān)。在上述過程中，甲乙雙方有意識(shí)通過制造各種報(bào)表，向銀行套取承兌匯票，從而滿足廠家短期的融資需求。但是這種操作方式一般只適用于廠商關(guān)系密切，雙方能夠相互信任的基礎(chǔ)上，否則一旦到銀行承總匯票到期，甲方?jīng)]有及時(shí)還錢給乙方，那銀行付出的錢就必須由乙方償還。

（3）案例一：工行海寧支行于2009年2月5日收到銀行承兌匯票一份，持票人A公司，票面金額20萬元整，出票日期2008年7月24日，到期日2009年1月24日。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)，該銀票于2008年9月28日由自然人汪某申請，經(jīng)法院進(jìn)行了掛失公示催告，并出具《停止支付通知書》，2008年12月19日海寧市人民法院判決該票據(jù)無效，并出具民事判決書，申請人汪某自判決公告之日起，有權(quán)向支付人請求支付。海寧支行于2009年1月24日(銀承到期日)將款項(xiàng)劃付給汪某。因此，該行出具了《拒付理由書》。

至2009年8月3日，該行收到山西省某法院傳票一份，由原告A公司訴其前手B公司與該行，訴訟事項(xiàng)為：請求判令被告支付原告所持有銀行承兌匯票金額20萬元，并按照中國人民銀行規(guī)定的利率支付匯票金額到期日至清償日止的利息，二被告互負(fù)連帶清償責(zé)任。

分析要點(diǎn)：①B公司向A公司轉(zhuǎn)讓該銀票時(shí)，曾在9月24日辦理過查詢，而該行是在9月28日收到法院掛失止付通知書;②A公司委托銀行寄來銀票時(shí)間為09年2月5日，而該票據(jù)到期日為1月24日，因此，該行收到票據(jù)時(shí)，款項(xiàng)已劃付;③根據(jù)《票據(jù)法》第六十一條規(guī)定：匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。

案例二：工行海寧支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知書》三份，掛失申請人均為C公司。

銀票1，金額40萬元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。

銀票2，金額165萬元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。

銀票3，金額50萬元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。

在有了前次銀票掛失糾紛的經(jīng)歷后，工行海寧支行經(jīng)辦人員仔細(xì)查閱了該三張銀票是否有過他查。經(jīng)查，該三張銀票分別由農(nóng)行嘉興分行于7月20日、錦州太和區(qū)農(nóng)信社于3月5日、中信吳江盛澤支行于6月23日發(fā)來查詢，此現(xiàn)象引起該行警覺，立即與三家銀行進(jìn)行電話聯(lián)系并告知法院止付情況，得知該三張銀票均已貼現(xiàn)，該行立即發(fā)出查詢報(bào)文正式書面告知三家銀行，并要求在法院公示期60天內(nèi)，及時(shí)進(jìn)行權(quán)利申報(bào)。

分析要點(diǎn)：①目前地下票據(jù)買賣現(xiàn)象頻繁發(fā)生，票據(jù)賣方為了免去辦理銀行貼現(xiàn)的麻煩手續(xù)，將銀票賣給一些“票販子”，直接蓋好背書人章，而票販子實(shí)際上并不在背書中體現(xiàn)，而是直接找到下家，由下家直接成為被背書人。②貼現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)增加。案例二中，若非該行善意告之三家貼現(xiàn)銀行，盡快在公示期60天內(nèi)辦理權(quán)利申報(bào)，貼現(xiàn)銀行極有可能無從知曉票據(jù)已被掛失止付，如銀票1，到期日為2009年12月31日，那么當(dāng)貼現(xiàn)銀行寄來銀票托收時(shí)，早已過了法院公示期，屆時(shí)，貼現(xiàn)銀行將面臨復(fù)雜的法律程序。③法院通過《法制日報(bào)》進(jìn)行公告，建議各行均應(yīng)訂立，并做好查閱工作。

（4）

銀行承兌匯票掛失止付案例案例二：中國工商銀行海寧支行于2009年8月28日收到法院《停止支付通知書》三份，掛失申請人均為C公司。

銀行承兌匯票1，金額40萬元，出票日2009/07/01，到期日2009/12/31。

銀行承兌匯票2，金額165萬元，出票日2009/03/04，到期日2009/09/04。

銀行承兌匯票3，金額50萬元，出票日2009/06/22，到期日2009/12/22。

在接到法院《掛失止付通知書》后，工行海寧支行經(jīng)辦人員仔細(xì)查閱了該三張銀票是否有過他查。經(jīng)查，該三張銀行承兌匯票分別由農(nóng)行嘉興分行于7月20日、錦州太和區(qū)農(nóng)信社于3月5日、中信吳江盛澤支行于6月23日發(fā)來查詢，此現(xiàn)象引起該行警覺，立即與三家銀行進(jìn)行電話聯(lián)系并告知法院止付情況，得知該三張銀行承兌匯票均已貼現(xiàn)，該行立即發(fā)出查詢報(bào)文正式書面告知三家銀行，并要求在法院公示期60天內(nèi)，及時(shí)進(jìn)行權(quán)利申報(bào)。

解析：

1、目前地下票據(jù)買賣現(xiàn)象頻繁發(fā)生，票據(jù)賣方為了免去辦理銀行貼現(xiàn)的麻煩手續(xù)，將銀行承兌匯票賣給一些“票販子”，直接蓋好背書人章，而票販子實(shí)際上并不在背書中體現(xiàn)，而是直接找到下家，由下家直接成為被背書人。

2、貼現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)增加。案例二中，若非該行善意告之三家貼現(xiàn)銀行，盡快在公示期60天內(nèi)辦理權(quán)利申報(bào)，貼現(xiàn)銀行極有可能無從知曉票據(jù)已被掛失止付，如銀票1，到期日為2009年12月31日，那么當(dāng)貼現(xiàn)銀行寄來銀票托收時(shí)，早已過了法院公示期，屆時(shí)，貼現(xiàn)銀行將面臨復(fù)雜的法律程序。

從以上的案例我們可以發(fā)現(xiàn)，其實(shí)在很多交易的過程中，都是我們自己不注意或者太過相信別人而導(dǎo)致的失誤，所以，在進(jìn)行承兌匯票交易時(shí)，一個(gè)是基本的常識(shí)問題需注意，另外一個(gè)是涉及到利益方面的問題，千萬不要感情用事。

第五篇：銀行承兌匯票

2009-04-10 金融一網(wǎng) 【 大 中 小 】 【打印】 發(fā)表評論

《交通銀行關(guān)于加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理的暫行規(guī)定》

一、為了在加強(qiáng)金融服務(wù)的同時(shí)，嚴(yán)密防范風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融秩序，使銀行承兌匯票業(yè)務(wù)有計(jì)劃、有控制地發(fā)展，特制定本暫行規(guī)定。

二、辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，實(shí)行總量控制，比例管理，分級(jí)授權(quán)，分類指導(dǎo)。

三、總行、管轄分行根據(jù)兩級(jí)管理的職能，切實(shí)加強(qiáng)對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理。總行負(fù)責(zé)監(jiān)控各管轄（直屬）分行的執(zhí)行情況，管轄分行負(fù)責(zé)在總行下達(dá)的承兌比例和額度內(nèi)監(jiān)控轄內(nèi)行的執(zhí)行情況。總行有關(guān)部門的職責(zé)分工如下：計(jì)劃部門負(fù)責(zé)制定全行承兌業(yè)務(wù)的總量比例、額度控制及對全行業(yè)務(wù)的調(diào)控；信貸部門負(fù)責(zé)制定全行承兌業(yè)務(wù)的審批權(quán)限、授信額度和審批大額承兌業(yè)務(wù)；財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)制定全行承兌業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)監(jiān)督事項(xiàng)、會(huì)計(jì)核算手續(xù)處理規(guī)定等。各分支行必須在總行下達(dá)的承兌比例和額度內(nèi)加強(qiáng)管理，不得突破總量。未經(jīng)批準(zhǔn)突破總量的要追究有關(guān)人員的責(zé)任，直至取消辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

四、凡根據(jù)本規(guī)定，符合條件辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)的分支行，在報(bào)經(jīng)管轄分行批準(zhǔn)，并報(bào)總行備案后，可以開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。

五、各分支行審批承兌銀行承兌匯票授權(quán)范圍如下： 單位：萬元

分支行類別 每張匯票金額 單個(gè)企業(yè)余額

管轄分行 Ａ級(jí) １０００ ３０００ Ａ－級(jí) ８００ ２０００ Ｂ級(jí) ６００ １５００

直屬分行 Ａ級(jí) １０００ ３０００ 分支行類別 每張匯票金額 單個(gè)企業(yè)余額 Ａ－級(jí) ８００ ２０００ Ｂ級(jí) 暫不授權(quán)

其他分支行 一等行 ５００ １０００ 二等行 ３００ ６００ 三等行｝ 暫不授權(quán) 四等行｝

六、各分支行審批銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)應(yīng)集中在本部進(jìn)行，轄屬營業(yè)機(jī)構(gòu)（辦事處，分理處等）不直接辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)，其受理的業(yè)務(wù)，可通過本部辦理。

七、銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

1.在我行開立存款帳戶的法人和在我行開立存款帳戶的法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位。2.經(jīng)本行評定為BA級(jí)以上信用等級(jí)的客戶，并具有支付匯票的足額資金來源。2

八、出票人在申請銀行承兌匯票時(shí)，必須提供下列擔(dān)保之一： 1.足額的且能兌現(xiàn)或流通的有價(jià)證券或單位定期存款單； 2.具有清償票據(jù)債務(wù)能力的并且是在我行開戶的保證人；

3.存入不低于承兌金額30％的備付保證金，其余70％應(yīng)符合授信條件。

九、簽發(fā)銀行承兌匯票必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)，不得簽發(fā)無對價(jià)的銀行承兌匯票，防止有人以此騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。

十、銀行承兌匯票承兌的審批程序：

1.信貸業(yè)務(wù)部門受理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對出票人提交的申請書（附表一）、購銷合同、會(huì)計(jì)報(bào)表等有關(guān)資料和銀行承兌匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查；根據(jù)《交通銀行信貸資產(chǎn)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度管理的暫行規(guī)定》對承兌業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度測算，按照《交通銀行擔(dān)保貸款辦法》對質(zhì)押物或保證人的保證資格、代償能力等進(jìn)行嚴(yán)格審查，并填報(bào)“銀行承兌匯票承兌審批表”（附表二）連同審查材料一并送交信貸管理部門審核。

2.信貸管理部門對信貸業(yè)務(wù)部門提交的審批表和有關(guān)材料進(jìn)行審核，在審批表填寫審查意見后報(bào)送分管信貸業(yè)務(wù)的行長或副行長審批。

3.審批表經(jīng)分管信貸業(yè)務(wù)的行長或副行長審批并在有關(guān)欄次簽注意見后，送交信貸部門據(jù)此與出票人簽訂銀行承兌協(xié)議和質(zhì)押合同或與保證人簽訂保證合同。

十一、會(huì)計(jì)部門對銀行承兌匯票實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督的內(nèi)容如下： 1.按第七條規(guī)定審查出票人的資格，條件；

2.匯票記載內(nèi)容是否填寫齊全、完整，并審查“交易合同號(hào)碼”是否填寫； 3.銀行承兌協(xié)議是否填寫齊全，簽章是否符合規(guī)定； 4.質(zhì)押合同或保證合同是否填寫齊全，簽章是否符合規(guī)定。

十二、銀行承兌匯票經(jīng)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審無誤后，由經(jīng)辦人員在各聯(lián)匯票上注明承兌協(xié)議編號(hào)，在第二聯(lián)匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期，在“承兌銀行蓋章”處加蓋“交通銀行匯票專用章”和授權(quán)經(jīng)辦人員名章，并用全行統(tǒng)一的壓數(shù)機(jī)在“匯票金額”欄小寫金額下端壓印匯票金額后，將第二、三聯(lián)匯票連同第一聯(lián)承兌協(xié)議交給出票人，同時(shí)按照承兌協(xié)議規(guī)定向出票人收取承兌手續(xù)費(fèi)。

十三、承兌業(yè)務(wù)的事后管理：

1.在銀行承兌匯票到期付款前，信貸部門應(yīng)視同貸款后的管理，要求出票人按期報(bào)送企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)資料，隨時(shí)了解和掌握其生產(chǎn)經(jīng)營情況、資金財(cái)務(wù)狀況，并視其情況，發(fā)出“銀行承兌匯票交存票款通知書”（附表三），督促企業(yè)到期交付足額票款。

2.在匯票到期，而出票人帳戶無款或資金不足支付、造成本行被迫放款時(shí)，須填寫“被迫放款墊付報(bào)批表”（附表四），作逾期貸款處理，計(jì)入貸款規(guī)模，并及時(shí)向出票人或保證人追償。

十四、檔案管理和報(bào)表的報(bào)送：

1.各分支行信貸部門應(yīng)建立臺(tái)帳，將有關(guān)資料視同貸款檔案進(jìn)行管理。

2.各分支行按月填報(bào)“銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)清單”（附表五）、“銀行承兌匯票逾期情況明細(xì)表”（附表六），按余額逐筆填制，于次月5日內(nèi)報(bào)送上一級(jí)行，管轄（直屬）分行于次月10日內(nèi)將全轄報(bào)表報(bào)送總行，遇例假日順延。

十五、銀行承兌匯票是空白重要結(jié)算憑證，必須按照總行規(guī)定的領(lǐng)用、保管制度，嚴(yán)格管理。

十六、本行以往有關(guān)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理的規(guī)定，凡與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。