第一篇：電子銀行承兌匯票管理辦法

電子商業匯票業務管理辦法

狀態:有效 發布日期:2009-10-16 生效日期: 2009-10-16 發布部門: 中國人民銀行

發布文號: 中國人民銀行令[2009]第2號 電子商業匯票業務管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范電子商業匯票業務，保障電子商業匯票活動中當事人的合法權益，促進電子商業匯票業務發展，依據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國電子簽名法》、《中華人民共和國物權法》、《票據管理實施辦法》等有關法律法規，制定本辦法。

第二條 電子商業匯票是指出票人依托電子商業匯票系統,以數據電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。電子商業匯票分為電子銀行承兌匯票和電子商業承兌匯票。電子銀行承兌匯票由銀行業金融機構、財務公司（以下統稱金融機構）承兌；電子商業承兌匯票由金融機構以外的法人或其他組織承兌。電子商業匯票的付款人為承兌人。

第三條 電子商業匯票系統是經中國人民銀行批準建立，依托網絡和計算機技術，接收、存儲、發送電子商業匯票數據電文，提供與電子商業匯票貨幣給付、資金清算行為相關服務的業務處理平臺。

第四條 電子商業匯票各當事人應本著誠實信用原則，按照本辦法的規定作出票據行為。

第五條 電子商業匯票的出票、承兌、背書、保證、提示付款和追索等業務，必須通過電子商業匯票系統辦理。

第六條 電子商業匯票業務主體的類別分為：

（一）直接接入電子商業匯票系統的金融機構（以下簡稱接入機構）；

（二）通過接入機構辦理電子商業匯票業務的金融機構（以下簡稱被代理機構）；

（三）金融機構以外的法人及其他組織。電子商業匯票系統對不同業務主體分配不同的類別代碼。

第七條 票據當事人辦理電子商業匯票業務應具備中華人民共和國組織機構代碼。被代理機構、金融機構以外的法人及其他組織辦理電子商業匯票業務,應在接入機構開立賬戶。

第八條 接入機構提供電子商業匯票業務服務，應對客戶基本信息的真實性負審核責任，并依據本辦法及相關規定，與客戶簽訂電子商業匯票業務服務協議，明確雙方的權利和義務。客戶基本信息包括客戶名稱、賬號、組織機構代碼和業務主體類別等信息。

第九條 電子商業匯票系統運營者由中國人民銀行指定和監管。

第十條 接入機構應按規定向客戶和電子商業匯票系統轉發電子商業匯票信息，并保證內部系統存儲的電子商業匯票信息與電子商業匯票系統存儲的相關信息相符。

第十一條 電子商業匯票信息以電子商業匯票系統的記錄為準。

第十二條 電子商業匯票以人民幣為計價單位。

第二章 基本規定

第十三條 電子商業匯票為定日付款票據。電子商業匯票的付款期限自出票日起至到期日止，最長不得超過1年。

第十四條 票據當事人在電子商業匯票上的簽章，為該當事人可靠的電子簽名。電子簽名所需的認證服務應由合法的電子認證服務提供者提供。可靠的電子簽名必須符合《中華人民共和國電子簽名法》第十三條第一款的規定。

第十五條 電子商業匯票業務活動中，票據當事人所使用的數據電文和電子簽名應符合《中華人民共和國電子簽名法》的有關規定。

第十六條 客戶開展電子商業匯票活動時，其簽章所依賴的電子簽名制作數據和電子簽名認證證書，應向接入機構指定的電子認證服務提供者的注冊審批機構申請。接入機構為客戶提供電子商業匯票業務服務或作為電子商業匯票當事人時，其簽章所依賴的電子簽名制作數據和電子簽名認證證書，應向電子商業匯票系統運營者指定的電子認證服務提供者的注冊審批機構申請。

第十七條 接入機構、電子商業匯票系統運營者指定的電子認證服務機構提供者，應對電子簽名認證證書申請者的身份真實性負審核責任。電子認證服務提供者依據《中華人民共和國電子簽名法》承擔相應責任。

第十八條 接入機構應對通過其辦理電子商業匯票業務客戶的電子簽名真實性負審核責任。電子商業匯票系統運營者應對接入機構的身份真實性和電子簽名真實性負審核責任。

第十九條 電子商業匯票系統應實時接收、處理電子商業匯票信息，并向相關票據當事人的接入機構實時發送該信息；接入機構應實時接收、處理電子商業匯票信息，并向相關票據當事人實時發送該信息。

第二十條 出票人簽發電子商業匯票時，應將其交付收款人。電子商業匯票背書，背書人應將電子商業匯票交付被背書人。電子商業匯票質押解除，質權人應將電子商業匯票交付出質人。交付是指票據當事人將電子商業匯票發送給受讓人，且受讓人簽收的行為。

第二十一條 簽收是指票據當事人同意接受其他票據當事人的行為申請，簽章并發送電子指令予以確認的行為。駁回是指票據當事人拒絕接受其他票據當事人的行為申請，簽章并發送電子指令予以確認的行為。收款人、被背書人可與接入機構簽訂協議，委托接入機構代為簽收或駁回行為申請，并代理簽章。商業承兌匯票的承兌人應與接入機構簽訂協議，在符合本辦法規定的情況下，由接入機構代為簽收或駁回提示付款指令，并代理簽章。

第二十二條 出票人或背書人在電子商業匯票上記載了 “不得轉讓”事項的，電子商業匯票不得繼續背書。

第二十三條 票據當事人通過電子商業匯票系統作出行為申請，行為接收方未簽收且未駁回的，票據當事人可撤銷該行為申請。電子商業匯票系統為行為接收方的，票據當事人不得撤銷。

第二十四條 電子商業匯票的出票日是指出票人記載在電子商業匯票上的出票日期。電子商業匯票的提示付款日是指提示付款申請的指令進入電子商業匯票系統的日期。電子商業匯票的拒絕付款日是指駁回提示付款申請的指令進入電子商業匯票系統的日期。電子商業匯票追索行為的發生日是指追索通知的指令進入電子商業匯票系統的日期。承兌、背書、保證、質押解除、付款和追索清償等行為的發生日是指相應的簽收指令進入電子商業匯票系統的日期。

第二十五條 電子商業匯票責任解除前，電子商業匯票的承兌人不得撤銷原辦理電子商業匯票業務的賬戶，接入機構不得為其辦理銷戶手續。

第二十六條 接入機構終止提供電子商業匯票業務服務的，應按規定由其他接入機構承接其電子商業匯票業務服務。

第三章 票據行為

第一節 出 票

第二十七條 電子商業匯票的出票，是指出票人簽發電子商業匯票并交付收款人的票據行為。出票人在電子商業匯票交付收款人前，可辦理票據的未用退回。出票人不得在提示付款期后將票據交付收款人。

第二十八條 電子商業匯票的出票人必須為銀行業金融機構以外的法人或其他組織。電子銀行承兌匯票的出票人應在承兌金融機構開立賬戶。

第二十九條 電子商業匯票出票必須記載下列事項：

（一）表明“電子銀行承兌匯票”或“電子商業承兌匯票” 的字樣；

（二）無條件支付的委托；

（三）確定的金額；

（四）出票人名稱；

（五）付款人名稱；

（六）收款人名稱；

（七）出票日期；

（八）票據到期日；

（九）出票人簽章。

第三十條 出票人可在電子商業匯票上記載自身的評級信息，并對記載信息的真實性負責，但該記載事項不具有票據上的效力。評級信息包括評級機構、信用等級和評級到期日。

第二節 承 兌

第三十一條 電子商業匯票的承兌，是指付款人承諾在票據到期日支付電子商業匯票金額的票據行為。

第三十二條 電子商業匯票交付收款人前，應由付款人承兌。

第三十三條 電子銀行承兌匯票由真實交易關系或債權債務關系中的債務人簽發，并交由金融機構承兌。電子銀行承兌匯票的出票人與收款人不得為同一人。

第三十四條 電子商業承兌匯票的承兌有以下幾種方式：

（一）真實交易關系或債權債務關系中的債務人簽發并承兌；

（二）真實交易關系或債權債務關系中的債務人簽發，交由第三人承兌；

（三）第三人簽發，交由真實交易關系或債權債務關系中的債務人承兌；

（四）收款人簽發，交由真實交易關系或債權債務關系中的債務人承兌。

第三十五條 電子銀行承兌匯票的出票人應向承兌金融機構提交真實、有效、用以證實真實交易關系或債權債務關系的交易合同或其他證明材料，并在電子商業匯票上作相應記錄，承兌金融機構應負責審核。

第三十六條 承兌人應在票據到期日前，承兌電子商業匯票。

第三十七條 承兌人承兌電子商業匯票，必須記載下列事項：

（一）表明“承兌”的字樣；

（二）承兌日期；

（三）承兌人簽章。

第三十八條 承兌人可在電子商業匯票上記載自身的評級信息，并對記載信息的真實性負責，但該記載事項不具有票據上的效力。評級信息包括評級機構、信用等級和評級到期日。

第三節 轉讓背書

第三十九條 轉讓背書是指持票人將電子商業匯票權利依法轉讓給他人的票據行為。票據在提示付款期后，不得進行轉讓背書。

第四十條 轉讓背書應當基于真實、合法的交易關系和債權債務關系，或以稅收、繼承、捐贈、股利分配等合法行為為基礎。

第四十一條 轉讓背書必須記載下列事項：

（一）背書人名稱；

（二）被背書人名稱；

（三）背書日期；

（四）背書人簽章。

第四節 貼現、轉貼現和再貼現

第四十二條 貼現是指持票人在票據到期日前，將票據權利背書轉讓給金融機構，由其扣除一定利息后，將約定金額支付給持票人的票據行為。轉貼現是指持有票據的金融機構在票據到期日前，將票據權利背書轉讓給其他金融機構，由其扣除一定利息后，將約定金額支付給持票人的票據行為。再貼現是指持有票據的金融機構在票據到期日前，將票據權利背書轉讓給中國人民銀行，由其扣除一定利息后，將約定金額 支付給持票人的票據行為。

第四十三條 貼現、轉貼現和再貼現按照交易方式，分為買斷式和回購式。買斷式是指貼出人將票據權利轉讓給貼入人，不約定日后贖

回的交易方式。回購式是指貼出人將票據權利轉讓給貼入人，約定日后贖回的交易方式。電子商業匯票貼現、轉貼現和再貼現業務中轉讓票據權利的票據當事人為貼出人，受讓票據權利的票據當事人為貼入人。

第四十四條 電子商業匯票當事人在辦理回購式貼現、回購式轉貼現和回購式再貼現業務時，應明確贖回開放日、贖回截止日。贖回開放日是指辦理回購式貼現贖回、回購式轉貼現贖回和回購式再貼現贖回業務的起始日期。贖回截止日是指辦理回購式貼現贖回、回購式轉貼現贖回和回購式再貼現贖回業務的截止日期，該日期應早于票據到期日。自贖回開放日起至贖回截止日止，為贖回開放期。

第四十五條 在贖回開放日前，原貼出人、原貼入人不得作出除追索行為外的其他票據行為。回購式貼現、回購式轉貼現和回購式再貼現業務的原貼出 人、原貼入人應按照協議約定，在贖回開放期贖回票據。在贖回開放期未贖回票據的，原貼入人在贖回截止日后只可將票據背書給他人或行使票據權利，除票據關系以外的其他權利義務關系由雙方協議約定。

第四十六條 持票人申請貼現時，應向貼入人提供用以證明其與直接前手間真實交易關系或債權債務關系的合同、發票等其他材料，并在電子商業匯票上作相應記錄，貼入人應負責審查。

第四十七條 電子商業匯票貼現、轉貼現和再貼現必須記載下列事項：

（一）貼出人名稱；

（二）貼入人名稱；

（三）貼現、轉貼現或再貼現日期；

（四）貼現、轉貼現或再貼現類型；

（五）貼現、轉貼現或再貼現利率；

（六）實付金額；

（七）貼出人簽章。實付金額為貼入人實際支付給貼出人的金額。回購式貼現、回購式轉貼現和回購式再貼現還應記載贖回開放日和贖回截止日。貼現還應記載貼出人貼現資金入賬信息。

第四十八條 電子商業匯票回購式貼現、回購式轉貼現和回購式再貼現贖回應作成背書，并記載下列事項：

（一）原貼出人名稱；

（二）原貼入人名稱；

（三）贖回日期；

（四）贖回利率；

（五）贖回金額；

（六）原貼入人簽章。

第四十九條 貼現和轉貼現利率、期限等由貼出人與貼入人協商確定。再貼現利率由中國人民銀行規定。

第五十條 電子商業匯票貼現、轉貼現和再貼現可選擇票款對付方式或其他方式清算資金。本辦法所稱票款對付，是指票據交付和資金交割同時完成，并互為條件的一種交易方式。

第五節 質 押

第五十一條 電子商業匯票的質押，是指電子商業匯票持票人為了給債權提供擔保，在票據到期日前在電子商業匯票系統中進行登記，以該票據為債權人設立質權的票據行為。

第五十二條 主債務到期日先于票據到期日，且主債務已經履行完畢的，質權人應按約定解除質押。主債務到期日先于票據到期日，且主債務到期未履行的，質權人可行使票據權利，但不得繼續背書。票據到期日先于主債務到期日的，質權人可在票據到期后行使票據權利，并與出質人協議將兌現的票款用于提前清償所擔保的債權或繼續作為債權的擔保。

第五十三條 電子商業匯票質押，必須記載下列事項：

（一）出質人名稱；

（二）質權人名稱；

（三）質押日期；

（四）表明“質押”的字樣；

（五）出質人簽章。

第五十四條 電子商業匯票質押解除，必須記載下列事項：

（一）表明“質押解除”的字樣；

（二）質押解除日期。

第六節 保 證

第五十五條 電子商業匯票的保證，是指電子商業匯票上記載的債務人以外的第三人保證該票據獲得付款的票據行為。

第五十六條 電子商業匯票獲得承兌前，保證人作出保證行為的，被保證人為出票人。電子商業匯票獲得承兌后、出票人將電子商業匯票交付收款人前，保證人作出保證行為的，被保證人為承兌人。出票人將電子商業匯票交付收款人后，保證人作出保證行為的，被保證人為背書人。

第五十七條 電子商業匯票保證，必須記載下列事項：

（一）表明“保證”的字樣；

（二）保證人名稱；

（三）保證人住所；

（四）被保證人名稱；

（五）保證日期；

（六）保證人簽章。

第七節 付 款

第五十八條 提示付款是指持票人通過電子商業匯票系統 向承兌人請求付款的行為。持票人應在提示付款期內向承兌人提示付款。提示付款期自票據到期日起10日，最后一日遇法定休假日、大額支付系統非營業日、電子商業匯票系統非營業日順延。

第五十九條 持票人在票據到期日前提示付款的，承兌人可付款或拒絕付款，或于到期日付款。承兌人拒絕付款或未予應答的，持票人可待票據到期后再次提示付款。

第六十條 持票人在提示付款期內提示付款的，承兌人應在收到提示付款請求的當日至遲次日（遇法定休假日、大額支付系統非營業日、電子商業匯票系統非營業日順延）付款或拒絕付款。持票人超過提示付款期提示付款的，接入機構不得拒絕受理。持票人在作出合理說明后，承兌人仍應當承擔付款責任，并在上款規定的期限內付款或拒絕付款。電子商業承兌匯票承兌人在票據到期后收到提示付款請求，且在收到該請求次日起第3 日（遇法定休假日、大額支付系統非營業日、電子商業匯票系統非營業日順延）仍未應答的，接入機構應按其與承兌人簽訂的《電子商業匯票業務服務協議》，進行如下處理：

（一）承兌人賬戶余額在該日電子商業匯票系統營業截止時 足夠支付票款的，則視同承兌人同意付款，接入機構應扣劃承兌人賬戶資金支付票款，并在下一日（遇法定休假日、大額支付系統非營業日、電子商業匯票系統非營業日順延）電子商業匯票系統營業開始時，代承兌人作出付款應答，并代理簽章；

（二）承兌人賬戶余額在該日電子商業匯票系統營業截止時不足以支付票款的，則視同承兌人拒絕付款，接入機構應在下一 日（遇法定休假日、大額支付系統非營業日、電子商業匯票系統非營業日順延）電子商業匯票系統營業開始時，代承兌人作出拒付應答，并代理簽章。

第六十一條 接入機構應及時將持票人的提示付款請求通知電子商業承兌匯票的承兌人。通知方式由接入機構與承兌人自行約定。

第六十二條 持票人可選擇票款對付方式或其他方式向承兌人提示付款。

第六十三條 電子商業匯票提示付款，必須記載下列事項：

（一）提示付款日期；

（二）提示付款人簽章。持票人可與接入機構簽訂協議，委托接入機構代為提示付款并代理簽章。

第六十四條 承兌人付款或拒絕付款，必須記載下列事項：

（一）承兌人名稱；

（二）付款日期或拒絕付款日期；

（三）承兌人簽章。承兌人拒絕付款的，還應注明拒絕付款的理由。

第八節 追 索

第六十五條 追索分為拒付追索和非拒付追索。拒付追索是指電子商業匯票到期后被拒絕付款，持票人請求前手付款的行為。非拒付追索是指存在下列情形之一，持票人請求前手付款的行為：

（一）承兌人被依法宣告破產的；

（二）承兌人因違法被責令終止業務活動的。

第六十六條 持票人在票據到期日前被拒付的，不得拒付追索。持票人在提示付款期內被拒付的，可向所有前手拒付追索。持票人超過提示付款期提示付款被拒付的，若持票人在提示付款期內曾發出過提示付款，則可向所有前手拒付追索；若未在提示付款期內發出過提示付款，則只可向出票人、承兌人拒付追索。

第六十七條 追索時，追索人應當提供拒付證明。拒付追索時，拒付證明為票據信息和拒付理由。非拒付追索時，拒付證明為票據信息和相關法律文件。

第六十八條 持票人因電子商業匯票到期后被拒絕付款或法律法規規定其他原因，擁有的向票據債務人追索的權利時效規定如下：

（一）持票人對出票人、承兌人追索和再追索權利時效，自票據到期日起2年，且不短于持票人對其他前手的追索和再追索權利時效。

（二）持票人對其他前手的追索權利時效，自被拒絕付款之日起6個月；持票人對其他前手的再追索權利時效，自清償日或被提起訴訟之日起3個月。

第六十九條 持票人發出追索通知，必須記載下列事項：

（一）追索人名稱；

（二）被追索人名稱；

（三）追索通知日期；

（四）追索類型；

（五）追索金額；

（六）追索人簽章。

第七十條 電子商業匯票清償，必須記載下列事項：

（一）追索人名稱；

（二）清償人名稱；

（三）同意清償金額；

（四）清償日期；

（五）清償人簽章。

第四章 信息查詢

第七十一條 票據當事人可通過接入機構查詢與其相關的電子商業匯票票據信息。

第七十二條 接入機構應記錄其與電子商業匯票系統之間發送和接收的電子商業匯票票據信息，并按規定將該信息向客戶展示。票據信息包括票面信息和行為信息。票面信息是指出票人將票據交付收款人后、其他行為發生前，記載在票據上的所有信息。行為信息是指票據行為的必須記載事項。

第七十三條 出票人可查詢電子商業匯票票面信息。承兌人在收到提示付款申請前，可查詢電子商業匯票票面信息。收到提示付款申請后，可查詢該票據的所有票據信息。收款人、被背書人和保證人可查詢自身作出的行為信息及之前的票據信息。持票人可查詢所有票據信息。在追索階段，被追索人可查詢所有票據信息。

第七十四條 票據當事人對票據信息有異議的，應通過接入機構向電子商業匯票系統運營者提出書面申請，電子商業匯票系統運營者應在10個工作日內按照查詢權限辦理相關查詢業務。

第七十五條 電子商業匯票所有票據行為中，處于待簽收狀態的接收方可向電子商業匯票系統查詢該票據承兌人和行為發起方的電子商業匯票支付信用信息。

第七十六條 電子商業匯票系統僅提供票據當事人的電子商業匯票支付信用信息，不對其進行信用評價或評級。

第五章 法律責任

第七十七條 電子商業匯票發生法律糾紛時，電子商業匯票系統運營者負有出具電子商業匯票系統相關記錄的義務。

第七十八條 承兌人應及時足額支付電子商業匯票票款。承兌人故意壓票、拖延支付，影響持票人資金使用的，按中國人民銀行規定的同檔次流動資金貸款利率計付賠償金。

第七十九條 電子銀行承兌匯票的出票人于票據到期日未能足額交存票款時，承兌人除向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額轉入逾期貸款處理，并按照每天萬分之五計收罰息。

第八十條 電子商業匯票相關各方存在下列情形之一，影響電子商業匯票業務處理或造成其他票據當事人資金損失的，應承擔相應賠償責任。中國人民銀行有權視情節輕重對其處以警告或3萬元以下罰款：

（一）作為電子銀行承兌匯票承兌人的財務公司、電子商業承兌匯票的承兌人違反《中華人民共和國票據法》、《票據管理實施辦法》和本辦法規定無理拒付或拖延支付的；

（二）接入機構為客戶提供電子商業匯票業務服務，未對客戶基本信息盡審核義務的；

（三）為電子商業匯票業務活動提供電子認證服務的電子認證服務提供者，未依據《中華人民共和國電子簽名法》承擔相應責任的；

（四）接入機構為客戶提供電子商業匯票業務服務，未對客戶電子簽名真實性進行認真審核，造成資金損失的；

（五）電子商業匯票系統運營者未對接入機構身份真實性和電子簽名真實性進行認真審核，造成資金損失的；

（六）接入機構因清算資金不足導致電子商業匯票資金清算失敗，給票據當事人造成損失的；

（七）接入機構因人為或系統原因未及時轉發電子商業匯票信息，給票據當事人造成損失的；

（八）接入機構內部系統存儲的電子商業匯票信息與電子商業匯票系統相關信息嚴重不符，給票據當事人造成損失的；

（九）接入機構的內部系統出現故障，未及時排除，造成重大影響的；

（十）電子商業匯票系統運營者運營的電子商業匯票系統出現故障，未及時排除，造成重大影響的；

（十一）電子商業匯票債務解除前，接入機構違反本辦法規定為承兌人撤銷賬戶的；

（十二）其他違反《中華人民共和國票據法》、《票據管理實施辦法》及本辦法規定的行為。

第八十一條 電子商業匯票當事人應當妥善保管電子簽名制作數據，嚴防泄露。因保管不善造成資金損失的，有關責任方應當依法承擔賠償責任。

第八十二條 金融機構發現利用電子商業匯票從事違法犯罪活動的，應依法履行報告義務。

第六章 附 則

第八十三條 電子商業匯票的數據電文格式和票據顯示樣式由中國人民銀行統一規定。

第八十四條 本辦法未盡事宜，遵照《中華人民共和國票據法》、《票據管理實施辦法》等法律法規執行。

第八十五條 本辦法由中國人民銀行負責解釋和修訂。

第八十六條 本辦法自公布之日起施行。

第二篇：銀行承兌匯票管理辦法

（單選題）銀行承兌匯票到期日，支行營業部應以特種轉賬傳票交換提入承兌申請人1.經辦行，在對應的承兌申請人保證金賬戶扣劃票款，劃入對應的（）下開設的銀行承兌匯票臨時賬戶中，待收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，A.戰略性存款科目 B.一般性存款科目 C.臨時性存款科目 D.永久性存款科目

2.(判斷題)對保證金以外的差額部分，必須提供經本行認可的足值抵質押擔保或保證擔保。對提供全額存單、國債質押的，視同全額保證金，無需繳存保證金。對

（單選題）下列情形（）不得辦理承兌 3.A.一年內沒有墊款記錄的； B.沒有有銀行承兌匯票墊款余額的 C.沒有不良貸款行為的；

D.信用等級在B級（含）以下的，但能提供全額保證金的企業除外；

錯

4.對 錯

(判斷題)以本行定期存單質押的，視同全額保證金，不再收取保證金

(多選題)辦理銀行承兌匯票的基本規定：

5.A.簽發銀行承兌匯票最長期限不超過6個月；

B.銀行承兌匯票實行授權管理，各支行依照總行授權進行審批，不得向下轉授權；

C.真實、合法的商品或勞務交易為基礎，禁止辦理無商品交易或勞務交易的銀行承兌匯票； D.各支行銀行承兌匯票實行總額控制，由總行每年根據情況確定，除全額保證金外，不得突破

（單選題）支行營業部會計崗位的職責： 6.A.根據有權人審批的申請審批書和承兌協議，辦理銀行承兌匯票會計處理手續； B.辦理擔保手續；

C.監督客戶承兌保證金和兌付款項按時足額到位； D.逐戶建立臺賬。清收匯票逾期款項。

(判斷題)審批同意承兌的，經辦行應通知客戶交足保證金。保證金存入后，經辦行根據審批意見與承7.兌申請人簽訂《銀行承兌匯票協議》、保證金質押合同和其它擔保合同。擔保需要登記的，應按規定辦理登記。

對 錯

8.(多選題)經辦行受理承兌申請后，業務部門依照貸款管理規定進行調查，調查的主要內容：

A.經濟效益情況； B.擔保情況； C.法人資格； D.支付能力； 錯

(判斷題)各支行銀行承兌匯票實行總額控制，由總行每年根據情況確定，除全額保證金外，不得突破； 9.對

（單選題）辦理銀行承兌匯票的基本規定： 10.A.銀行承兌匯票實行授權管理，各支行依照總行授權進行審批，不得向下轉授權； B.各支行銀行承兌匯票實行總額控制，任何情況不得突破； C.簽發銀行承兌匯票最長期限不超過24個月； D.銀行承兌匯票由各支行分理處負責簽發

(判斷題)依法從事經營活動并在本行開立存款賬戶的個體工商戶，且能提供全額保證金的，可簽發11.銀行承兌匯票。

對

（單選題）經辦行信貸部門要加強對銀行承兌匯票的檔案管理工作，（）建立檔案。12.A.籠統 B.按喜好 C.逐筆 D.不用

(多選題)銀行承兌匯票發生墊款后的處理：

13.A.經辦行信貸部門應于次日約見客戶，制定清收計劃，提出抵質押物處置意見，并落實清收責任人。及時處理抵押、質押物或向保證人追償，減少匯票逾期損失；嚴禁用貸款置換銀行承兌匯票墊款； B.承兌申請人在銀行承兌匯票到期日，未足額交存票款的，支行營業部必須無條件向持票人付款，并于當日根據承兌協議，執行扣款；

C.對單筆匯票逾期15天以上或年內發生兩筆以上逾期的承兌申請人，至少1年之內不得再次為其辦理承兌業務，全額保證金承兌的除外。

D.支行營業部會計人員當日將票款差額部分轉入銀行承兌匯票墊款科目核算，并視同“逾期貸款”管理，按每天萬分之五計收利息及罰息

第三篇：企業銀行承兌匯票管理辦法

湖南**科技有限公司承兌匯票管理辦法

（試行）

第一章 總 則

第一條 為了加強承兌匯票業務管理，控制承兌匯票業務風險，確保資金的安全，根據《中華人民共和國票據法》有關規定，結合湖南**科技有限公司實際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于湖南**科技有限公司（以下簡稱“本公司”）。

第三條 本辦法所稱承兌匯票是指本公司采購貨物或接受勞務開出的，以及銷售貨物或提供勞務收取的銀行承兌匯票。

第四條 辦理收票、開票、貼現、背書轉讓和承兌等有關承兌匯票業務必須經過公司總經理授權或委托財務總監授權。

第五條 財務部門是承兌匯票的歸口管理部門。

第二章 開出承兌匯票

第六條 公司采購貨物或接受勞務時，可以根據需要開具銀行承兌匯票進行支付，但必須具有真實的貨物購銷行為、簽署購銷合同，并須提供增值稅專用發票或普通發票。

第七條 承兌匯票業務必須在公司核準的銀行工程項目融資授信額度或短期融資綜合授信額度內辦理。

第八條 公司相關部門需根據當月資金計劃，在經財務部門負責人、財務總監審批后，方可開出承兌匯票業務。

第三章 收到承兌匯票

第九條 公司銷售和財務部門必須按照信用政策的規定收取承兌匯票。下列金融機構作為承兌人的銀行承兌匯票可以接受：

（一）國有商業銀行：中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行和中國建設銀行。

（二）股份制及其他銀行：交通銀行、中信銀行、深圳發展銀行、廣東發展銀行、民生銀行、招商業銀行、華夏銀行、中國光大銀行、興業銀行和上海浦東發展銀行。

第十條 對外銷售不得收取商業承兌匯票，不得收取地方商業銀行及信用合作社開出的銀行承兌匯票。如特殊情況需要收取上述票據，須經公司總經理批準后收取。

第十一條 收到背書轉讓的承兌匯票必須及時在承兌匯票“背書人欄”上注明本公司名稱。銷售部門在收到承兌匯票后必須及時將承兌匯票交到財務部門集中管理，雙方簽字登記，辦理交接手續。

第十二條 財務部門在收到承兌匯票后，應對所接受承兌匯票的真實性主動向出票銀行或開戶銀行進行查詢核實，以確保票據的真實性。

第四章 承兌匯票的背書轉讓及貼現

第十三條 公司可將承兌匯票背書用于對外支付。財務部門辦理背書轉讓業務時，應根據付款申請單、合同履行與結算單據檢查付款手續是否完備，核實收款單位是否與合同和發票相一致。

第十四條 財務部門在辦理承兌匯票背書轉讓業務時，必須在“被背書人欄”注明被背書人全稱，并對背書轉讓情況（包括承兌匯票號、背書批準人、背書轉付單位、申請付款業務部門等）進行登記。申請付款的業務部門到財務部門辦理取票手續時須簽字請領。

第十五條 財務部門辦理承兌匯票貼現業務時，必須在“背書人欄”注明貼現金融機構名稱。

第十六條 財務部門辦理承兌匯票貼現業務取得的貼現資金必須于貼現當天劃入本公司指定的銀行賬戶。

第五章 承兌匯票到期收回或承兌

第十七條 對于收到的承兌匯票未經背書轉讓，在承兌匯票到期前約定的工作日，財務部門負責持票委托開戶銀行向承兌銀行辦理托收手續，保證到期收齊票款。

第十八條 財務部門負責籌措資金，辦理本公司開出承兌匯票的到期承兌工作。

第六章 承兌匯票保管與檢查

第十九條 財務部門是本公司承兌匯票保管的第一責任部門，財務總監是本公司承兌匯票保全第一責任人。第二十條 財務部門必須建立《承兌匯票登記薄》，對承兌匯票應有專人進行登記、保管，嚴格遵循賬實分管的原則。承兌匯票數量較多時也可以將承兌匯票委托本公司開戶銀行進行保管，并與委托保管銀行簽訂書面委托協議，分清責任。

第二十一條 負責保管承兌匯票的財務人員不得兼管應收票據或應付票據賬目，不得保管預留銀行印鑒等。第二十二條 財務部門每月至少對承兌匯票進行一次盤點，必須指派不相容崗位人員對所有開票、收票、貼現、背書轉讓、承兌等與承兌匯票有關的業務進行檢查，并對賬實進行復核，檢查與復核情況要形成記錄，檢查人與財務部門負責人應在檢查記錄上簽字，并將檢查結果報告財務總監。對外

委托銀行保管承兌匯票的，財務部門必須安排不相容崗位人員每月至少與銀行核對一次，雙方對核對結果簽字確認。第二十三條 財務部門須在每月10日前將上月所有開票、收票、貼現、背書轉讓、承兌等情況，以書面形式上報公司財務總監和公司總經理。財務總監要不定期對公司有關承兌匯票的管理情況進行檢查。

第七章 承兌匯票管理責任認定與追究

第二十四條 承兌匯票管理責任人和責任部門的認定。

（一）對于銷售產品或提供勞務等收取的承兌匯票，到期不能收回的，應收票據的責任人為信用批準人、合同簽訂人、銷售業務經辦人。負責制定信用政策的部門、銷售業務的經辦部門為應收承兌匯票的責任部門。

（二）對于購買產品、原材料和設備及材料開出的承兌匯票，如發生承兌匯票開出而貨未到或出現量差、質量等問題，應付票據的責任人為購貨批準人、合同簽訂人、采購業務經辦人。負責采購業務的部門為應付承兌匯票的責任部門。

（三）承兌匯票開具、保管、貼現、背書轉付環節的責任人為財務總監、財務部門負責人、具體經辦及保管人員。財務部門及經辦背書轉付的業務部門為承兌匯票管理的責任部門。

第二十五條 承兌匯票管理責任的解除與追究。

（一）應收票據責任的解除。因銷售和提供勞務收取的承兌匯票，到期出票人按期承付后，公司收回承兌匯票款項或對已將該承兌匯票進行貼現或已將該承兌匯票背書轉讓沒有異議時，業務部門及其經辦人員對該承兌匯票的責任才能解除。

（二）應收票據責任的追究。因銷售和提供勞務收取的承兌匯票，公司不能到期收取票款或承兌匯票權利被追索，造成經濟損失的，必須追究收取匯票人、相關責任人和責任部門的責任。

（三）應付票據責任的解除。對于購買原材料、產品、設備及材料等開出的承兌匯票，如及時收到貨物、合同履行完畢，購貨批準人、合同簽訂人、采購業務經辦人對該承兌匯票的責任才能解除。

（四）應付票據責任的追究。對于購買原材料、產品、設備及材料開出的承兌匯票，如不能按合同規定及時收到貨物，造成經濟損失的，必須追究相關責任人和責任部門的責任。

第八章 附 則

第二十六條 本辦法由財務部負責解釋。第二十七條 本辦法自發布之日起執行。

第四篇：信用社(銀行)銀行承兌匯票管理辦法

信用社（銀行）銀行承兌匯票管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強銀行承兌匯票業務管理，防范票據風險，根據《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》等法律、法規，結合全省信用社（銀行）實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票系指由出票人簽發，并由出票人向開戶信用社申請，經縣（市、區）聯社、農村合作銀行（以下統稱縣級聯社）審批同意承兌的票據。

第三條 本辦法所稱承兌是指匯票出票人開戶信用社承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。

第四條 辦理銀行承兌匯票業務，必須以合法、真實的商品或勞務交易為基礎，不得辦理無真實合法交易的承兌業務。承兌期限最長不得超過六個月。

第五條 銀行承兌匯票業務實行比例控制。

第六條 銀行承兌匯票業務遵照信貸業務程序辦理，基本流程：客戶申請→調查→審查→審議與審批（咨詢）。對提供100%保證金或對全額或差額部分以存單、國債、銀行承兌匯票質押的承兌業務，應簡化手續。

第七條 銀行承兌匯票業務的會計處理，按照中國人民銀行《支付結算會計核算手續》及信用社（銀行）的有關規定辦理。

第二章 承兌申請

第八條 出票人必須具備下列條件：

（一）在信用社（銀行）開立基本賬戶或一般賬戶，依法從事經營活動的法人或其他經濟組織；對提供100%保證金或對全額或差額部分以存單、國債、銀行承兌匯票質押的承兌業務的出票人，也可只開立臨時賬戶；

（二）須持有中國人民銀行核準發放并經過年檢的貸款卡；

（三）有合法真實的商品或勞務交易背景；與開戶信用社有真實的委托付款關系；

（四）信用等級在A級（含）以上，且資產負債率在70%（含）以下，能以自有資金提供承兌保證金，具有支付匯票金額的可靠資金來源和能力，能對匯票差額部分提供足額、有效擔保；對于未評級、信用等級在A級以下或資產負債率在70%以上，但能提供100%保證金，全額或差額部分以存單、國債、銀行承兌匯票質押的也可申請辦理銀行承兌匯票業務；

（五）資信良好，無不良信用記錄；

（六）能提供100%保證金，全額或差額部分以存單、國債、銀行承兌匯票質押的個體工商戶也可申請辦理銀行承兌匯票業務；

（七）信用社（銀行）規定的其他條件。

第九條 符合條件的出票人應向承兌社提供下列資料： 銀行承兌匯票承兌申請書；

（二）經有權部門核準登記并年檢的營業執照或法人營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、法定代表人或負責人身份證明；人民銀行頒發并經年檢合格的貸款卡；

（三）近三財務報表（包括資產負債表、損益表和現金流量表，必要時須經會計師事務所審計）和近期財務報表；

（四）公司章程對法定代表人申請辦理銀行承兌匯票事項有限制的，需提供董事會（股東會）同意的決議或授權書，并提供董事會（股東會）成員及法定代表人名單和簽字樣本等；有權部門批準的企業章程或合資、合作的合同或協議，驗資證明；

（五）承兌申請所依據的合法、有效的商品購銷、勞務交易合同；

（六）需提供擔保的應提交保證人的有關資料或抵、質押的有關資料；

（七）需要提供的其他資料。

第三章 調查、審查、審議和審批

第十條 調查。縣級聯社業務部門必須按照信貸管理的要求對出票人及其擔保情況和承兌風險進行調查。調查內容:

（一）出票人是否是在信用社（銀行）開立賬戶的企（事）業法人或其他經濟組織，其營業執照、法人營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、貸款卡等是否年檢合格。

（二）出票人遞交的所有資料的合法性、真實性；與信用社（銀行）是否建立委托付款關系。

（三）出票人的償債能力、盈利能力、資信情況以及生產經營管理情況等；出票人的信用等級和資產負債率是否達到規定的要求；現有信用社（銀行）貸款及承兌的質量狀況，在金融機構的貸款質量狀況；本次承兌是否控制在客戶綜合授信額度內。

（四）保證金或其他擔保方式是否落實；所提供的擔保方式是否可行；保證人是否具有擔保資格、能力；抵、質押是否合法有效；抵、質押物是否有足夠的變現能力等。

（五）申請辦理的匯票是否在交易合同約定的有效期內；合同所載明的交易內容是否符合工商部門批準的經營范圍；是否約定以銀行承兌匯票進行結算；是否具有真實的交易關系。

（六）銀行承兌匯票承兌申請書基本要素的填寫是否清晰、準確和齊全；商品、勞務交易合同期期限、金額是否與申請承兌的期限、金額相銜接；出票人、收款人的名稱是否與交易雙方的名稱一致。

（七）其他需要調查的內容。

第十一條 審查。縣級聯社風險管理部門負責對調查資料進行審查。審查內容：

調查材料的齊全性、合規合法性； 出票人資格和條件是否符合規定；

（三）相關的商品、勞務交易合同是否合規；

（四）出票人經營情況、財務狀況；承兌額度是否在客戶綜合授信額度之內；

（五）保證金、擔保措施是否符合規定，是否落實；

（六）其他需要審查的內容。

第十二條 審議與審批。縣級聯社貸款審查委員會對審查合格的銀行承兌匯票業務進行審議。經審議通過的銀行承兌匯票業務報有權審批人審批。對提供100%保證金，全額或差額部分以存單、國債、銀行承兌匯票質押的承兌業務，可不經貸審會審議，直接報有權審批人審批。

第十三條 咨詢。需上報咨詢的銀行承兌匯票業務，應按咨詢程序逐級咨詢。第十四條 對存在下列情形之一的出票人不得辦理承兌：

（一）逃廢銀行債務的；

（二）已列入信用社（銀行）信貸退出名單的；

（三）有不良貸款或欠息的；

（四）有銀行承兌匯票墊款余額的；

（五）無效擔保或擔保能力不足的。

第十五條 不得對異地企業簽發銀行承兌匯票，不得簽發沒有真實商品或勞務交易背景的承兌匯票，不得對單一申請人循環簽發承兌匯票，不得簽發關聯企業相互擔保的承兌匯票。

第四章 承兌和付款

第十六條 簽訂合同。縣級聯社業務部門根據有權審批人審批同意的意見，在確認保證金到位后，填寫銀行承兌匯票承兌合同和擔保合同等信貸合同；對需要辦理抵、質押登記、轉移占有或背書轉讓的，應當及時辦妥。并將有關合同、保證金進賬單等資料交風險管理部審查。風險管理部門審查無誤簽章后交公司業務部。第十七條 業務部門將有關資料交縣級聯社營業部辦理有關手續。出票人根據承兌合同約定的金額、期限、收款人等要素填寫銀行承兌匯票并簽章。縣級聯社營業部按規定對匯票要素進行審查，審查無誤后加蓋印章，并按規定辦理核算手續。

第十八條 縣級聯社營業部按規定向出票人收取承兌手續費及工本費。第十九條 銀行承兌匯票辦理后，縣級聯社業務部門和營業部都要建立相關臺賬，全面真實地記錄承兌的有關情況，并按月進行核對。

第二十條 票款備付。業務部門應于銀行承兌匯票到期前10天向出票人發出《銀行承兌匯票備付款通知書》，通知出票人將票款足額存入其賬戶用于付款。

第二十一條 支付票款。縣級聯社營業部接到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經審核無誤后，應在匯票到期日支付票款，不足部分作為信用社（銀行）墊款于當日轉入“銀行承兌匯票墊款”科目核算，并按逾期貸款計收利息。

第五章 保證金的收取和管理

第二十二條 簽發銀行承兌匯票應當收取一定比例的保證金（以存單、國債、銀行承兌匯票全額質押的除外）。保證金比例原則上不低于70%，對優質客戶保證金比例可適當降低，但最低不得低于50%。

第二十三條 銀行承兌匯票保證金必須是開票人自有資金，不得以貸款繳存保證金；不得逆程序先簽發銀行承兌匯票后存保證金。

第二十四條 保證金必須實行專戶管理，按客戶設立保證金專戶，單筆保證金與單筆承兌業務建立一一對應關系。

保證金按有關規定計付利息。

第二十五條 加強對保證金賬戶的管理。保證金只能用于支付對應的到期銀行承兌匯票，不得挪作它用；不得將保證金專戶與出票人其他賬戶串用；不得提前支取保證金。

第六章 日常管理

第二十六條 銀行承兌匯票業務視同貸款業務管理，縣級聯社要建立風險預警機制，業務部門對銀行承兌匯票承兌后的有關情況進行跟蹤檢查和管理。重點檢查：

（一）出票人商品、勞務交易是否履行，是否按申請用途使用銀行承兌匯票；

（二）出票人的經營狀況和財務狀況是否正常；

（三）保證金管理是否符合規定；抵、質押物的價值是否發生變化；

（四）其他需要檢查的內容。

第二十七條 銀行承兌匯票發生墊款后，要納入不良貸款進行管理，制定清收計劃，落實清收責任。

第二十八條 加大墊款清收力度，及時處置抵、質押物，或向出票人及保證人進行追索。

第二十九條 開戶信用社、縣級聯社業務（信貸）部門、會計部門要統一建立銀行承兌匯票臺賬，全面、及時、真實地記錄承兌的受理、保證金收取、審批、承兌、付款以及清收等有關情況，并由業務（信貸）部門按月與會計部門核對。

第三十條 加強對銀行承兌匯票的檔案管理，按客戶逐筆建立檔案，做好資料收集、檔案管理工作。

第七章 監督管理

第三十一條 縣級聯社風險管理部門要對轄內銀行承兌匯票的簽發、保證金收取和使用情況、墊款以及清收等情況，按月監測，按季考核。

第三十二條 省聯社，辦事處、市聯社負責對承兌情況按季監測，嚴格控制銀行承兌匯票余額，不得超比例簽發銀行承兌匯票。簽發銀行承兌匯票比例原則上控制在上年末各項存款余額的一定比例以內。

第八章 責任追究

第三十三條 各辦事處、市聯社要加強對信用社（銀行）銀行承兌匯票業務的管理，定期開展專項檢查，配合省聯社不定期抽查檢查工作，對有違規行為的，按照《信用社（銀行）員工違規違紀行為處理辦法（試行）》等有關規定，對責任人進行處理；觸犯刑律的，移交司法機關處理。

第九章 附則

第三十四條 本辦法由信用社（銀行）聯合社制定、解釋、修改。此前信用社（銀行）系統制定的相關制度、辦法有與本辦法規定相抵觸的，以本辦法為準。

第三十五條 本辦法自印發之日起執行。

第五篇：電子銀行承兌匯票操作步驟

電子銀承要求收付款方都開有網銀，并開通電子票據功能，如果去貼現，那你公司在貼現行必須有網銀并開通電子票據功能，當收到電子票據時就可以向銀行申請辦理貼現，其他具體操作與紙質的貼現一樣，就是將紙質票據換成電子票據了

電子銀行承兌匯票背書是指電子銀行承兌匯票背書人依法將電子票據交付被背書人的行為。電子銀行承兌匯票通過電子化的手段完成票據流轉，電子銀行承兌匯票背書人通過網上銀行、銀行柜臺或其他電子終端登錄，錄入背書申請信息（包括票據信息、背書人信息、被背書人信息），使用背書人的數字證書加蓋電子簽名；

提醒：電子銀行承兌匯票背書背書流轉，在被背書人發起回復之前，背書人和被背書人均可操作票據，背書人可撤銷背書申請，被背書人可回復（簽收或駁回）背書申請。此時，系統按照時間優先的原則進行處理：如背書人先撤銷背書申請，則該背書申請已撤銷，被背書人不能再進行背書回復操作；如被背書人先發起背書回復，則該背書申請按照被背書人的意思已簽收或駁回，電子銀行承兌背書人不能再撤銷該背書申請。

簽收電子銀行承兌匯票

1.進入企業網銀，票據業務

2.左手邊菜單：電子商業匯票--待處理業務

3.選擇機構名稱、賬號、待處理類型選擇待簽收票據--確定

4.顯示出待簽收的電子商業匯票--提示收票簽收

5.打印匯票，可以忽略因為浪費紙，其實把票號記下來就好了

6.簽收--輸入密碼--確定--確定--返回

7.打印明細，票量不多的話同樣可以忽略

簽收電子銀行承兌匯票一級授權

1.同上第一步

2.左手邊菜單：提示收票--提示收票簽收指令批復

3.簽收然后輸入密碼再確定確定

貼現（對方貼現）

1.票據業務，左手邊菜單：貼現

2.逐筆申請指令--貼現申請

3.選擇“其他工行網點”--城市--貼現行--貼現利率（每次都不同的BP）--可再轉讓

4.貼現申請

背書這個要問一下你的被背書人的開戶銀行有沒有電子銀行承兌匯票業務.目前開展這項業務的銀行及財務公司只有十五家,2010年6月28日以后增加到300家.如果他們的開戶銀行有這項業務的話,讓他們公司到銀行去申請開通,設立一個簽約賬戶.然后你從網銀上發出背書轉讓指令,指定他的簽約賬戶和簽約銀行,他就能在他的網銀端收到背書轉讓申請,然后簽收就行了.提醒您對于此交易如果有疑問，請及時與您的開戶行聯系，進行咨詢。