第一篇：企業(yè)銀行承兌匯票管理辦法

湖南**科技有限公司承兌匯票管理辦法

（試行）

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)承兌匯票業(yè)務(wù)管理，控制承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合湖南**科技有限公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于湖南**科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”）。

第三條 本辦法所稱(chēng)承兌匯票是指本公司采購(gòu)貨物或接受勞務(wù)開(kāi)出的，以及銷(xiāo)售貨物或提供勞務(wù)收取的銀行承兌匯票。

第四條 辦理收票、開(kāi)票、貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)讓和承兌等有關(guān)承兌匯票業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)公司總經(jīng)理授權(quán)或委托財(cái)務(wù)總監(jiān)授權(quán)。

第五條 財(cái)務(wù)部門(mén)是承兌匯票的歸口管理部門(mén)。

第二章 開(kāi)出承兌匯票

第六條 公司采購(gòu)貨物或接受勞務(wù)時(shí)，可以根據(jù)需要開(kāi)具銀行承兌匯票進(jìn)行支付，但必須具有真實(shí)的貨物購(gòu)銷(xiāo)行為、簽署購(gòu)銷(xiāo)合同，并須提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票或普通發(fā)票。

第七條 承兌匯票業(yè)務(wù)必須在公司核準(zhǔn)的銀行工程項(xiàng)目融資授信額度或短期融資綜合授信額度內(nèi)辦理。

第八條 公司相關(guān)部門(mén)需根據(jù)當(dāng)月資金計(jì)劃，在經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，方可開(kāi)出承兌匯票業(yè)務(wù)。

第三章 收到承兌匯票

第九條 公司銷(xiāo)售和財(cái)務(wù)部門(mén)必須按照信用政策的規(guī)定收取承兌匯票。下列金融機(jī)構(gòu)作為承兌人的銀行承兌匯票可以接受：

（一）國(guó)有商業(yè)銀行：中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行。

（二）股份制及其他銀行：交通銀行、中信銀行、深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、民生銀行、招商業(yè)銀行、華夏銀行、中國(guó)光大銀行、興業(yè)銀行和上海浦東發(fā)展銀行。

第十條 對(duì)外銷(xiāo)售不得收取商業(yè)承兌匯票，不得收取地方商業(yè)銀行及信用合作社開(kāi)出的銀行承兌匯票。如特殊情況需要收取上述票據(jù)，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后收取。

第十一條 收到背書(shū)轉(zhuǎn)讓的承兌匯票必須及時(shí)在承兌匯票“背書(shū)人欄”上注明本公司名稱(chēng)。銷(xiāo)售部門(mén)在收到承兌匯票后必須及時(shí)將承兌匯票交到財(cái)務(wù)部門(mén)集中管理，雙方簽字登記，辦理交接手續(xù)。

第十二條 財(cái)務(wù)部門(mén)在收到承兌匯票后，應(yīng)對(duì)所接受承兌匯票的真實(shí)性主動(dòng)向出票銀行或開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行查詢(xún)核實(shí)，以確保票據(jù)的真實(shí)性。

第四章 承兌匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓及貼現(xiàn)

第十三條 公司可將承兌匯票背書(shū)用于對(duì)外支付。財(cái)務(wù)部門(mén)辦理背書(shū)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)付款申請(qǐng)單、合同履行與結(jié)算單據(jù)檢查付款手續(xù)是否完備，核實(shí)收款單位是否與合同和發(fā)票相一致。

第十四條 財(cái)務(wù)部門(mén)在辦理承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí)，必須在“被背書(shū)人欄”注明被背書(shū)人全稱(chēng)，并對(duì)背書(shū)轉(zhuǎn)讓情況（包括承兌匯票號(hào)、背書(shū)批準(zhǔn)人、背書(shū)轉(zhuǎn)付單位、申請(qǐng)付款業(yè)務(wù)部門(mén)等）進(jìn)行登記。申請(qǐng)付款的業(yè)務(wù)部門(mén)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理取票手續(xù)時(shí)須簽字請(qǐng)領(lǐng)。

第十五條 財(cái)務(wù)部門(mén)辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，必須在“背書(shū)人欄”注明貼現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)名稱(chēng)。

第十六條 財(cái)務(wù)部門(mén)辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)取得的貼現(xiàn)資金必須于貼現(xiàn)當(dāng)天劃入本公司指定的銀行賬戶(hù)。

第五章 承兌匯票到期收回或承兌

第十七條 對(duì)于收到的承兌匯票未經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)诔袃秴R票到期前約定的工作日，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)持票委托開(kāi)戶(hù)銀行向承兌銀行辦理托收手續(xù)，保證到期收齊票款。

第十八條 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)籌措資金，辦理本公司開(kāi)出承兌匯票的到期承兌工作。

第六章 承兌匯票保管與檢查

第十九條 財(cái)務(wù)部門(mén)是本公司承兌匯票保管的第一責(zé)任部門(mén)，財(cái)務(wù)總監(jiān)是本公司承兌匯票保全第一責(zé)任人。第二十條 財(cái)務(wù)部門(mén)必須建立《承兌匯票登記薄》，對(duì)承兌匯票應(yīng)有專(zhuān)人進(jìn)行登記、保管，嚴(yán)格遵循賬實(shí)分管的原則。承兌匯票數(shù)量較多時(shí)也可以將承兌匯票委托本公司開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行保管，并與委托保管銀行簽訂書(shū)面委托協(xié)議，分清責(zé)任。

第二十一條 負(fù)責(zé)保管承兌匯票的財(cái)務(wù)人員不得兼管應(yīng)收票據(jù)或應(yīng)付票據(jù)賬目，不得保管預(yù)留銀行印鑒等。第二十二條 財(cái)務(wù)部門(mén)每月至少對(duì)承兌匯票進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，必須指派不相容崗位人員對(duì)所有開(kāi)票、收票、貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、承兌等與承兌匯票有關(guān)的業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，并對(duì)賬實(shí)進(jìn)行復(fù)核，檢查與復(fù)核情況要形成記錄，檢查人與財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在檢查記錄上簽字，并將檢查結(jié)果報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)。對(duì)外

委托銀行保管承兌匯票的，財(cái)務(wù)部門(mén)必須安排不相容崗位人員每月至少與銀行核對(duì)一次，雙方對(duì)核對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。第二十三條 財(cái)務(wù)部門(mén)須在每月10日前將上月所有開(kāi)票、收票、貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、承兌等情況，以書(shū)面形式上報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和公司總經(jīng)理。財(cái)務(wù)總監(jiān)要不定期對(duì)公司有關(guān)承兌匯票的管理情況進(jìn)行檢查。

第七章 承兌匯票管理責(zé)任認(rèn)定與追究

第二十四條 承兌匯票管理責(zé)任人和責(zé)任部門(mén)的認(rèn)定。

（一）對(duì)于銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等收取的承兌匯票，到期不能收回的，應(yīng)收票據(jù)的責(zé)任人為信用批準(zhǔn)人、合同簽訂人、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人。負(fù)責(zé)制定信用政策的部門(mén)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的經(jīng)辦部門(mén)為應(yīng)收承兌匯票的責(zé)任部門(mén)。

（二）對(duì)于購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品、原材料和設(shè)備及材料開(kāi)出的承兌匯票，如發(fā)生承兌匯票開(kāi)出而貨未到或出現(xiàn)量差、質(zhì)量等問(wèn)題，應(yīng)付票據(jù)的責(zé)任人為購(gòu)貨批準(zhǔn)人、合同簽訂人、采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人。負(fù)責(zé)采購(gòu)業(yè)務(wù)的部門(mén)為應(yīng)付承兌匯票的責(zé)任部門(mén)。

（三）承兌匯票開(kāi)具、保管、貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)付環(huán)節(jié)的責(zé)任人為財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、具體經(jīng)辦及保管人員。財(cái)務(wù)部門(mén)及經(jīng)辦背書(shū)轉(zhuǎn)付的業(yè)務(wù)部門(mén)為承兌匯票管理的責(zé)任部門(mén)。

第二十五條 承兌匯票管理責(zé)任的解除與追究。

（一）應(yīng)收票據(jù)責(zé)任的解除。因銷(xiāo)售和提供勞務(wù)收取的承兌匯票，到期出票人按期承付后，公司收回承兌匯票款項(xiàng)或?qū)σ褜⒃摮袃秴R票進(jìn)行貼現(xiàn)或已將該承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓沒(méi)有異議時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)及其經(jīng)辦人員對(duì)該承兌匯票的責(zé)任才能解除。

（二）應(yīng)收票據(jù)責(zé)任的追究。因銷(xiāo)售和提供勞務(wù)收取的承兌匯票，公司不能到期收取票款或承兌匯票權(quán)利被追索，造成經(jīng)濟(jì)損失的，必須追究收取匯票人、相關(guān)責(zé)任人和責(zé)任部門(mén)的責(zé)任。

（三）應(yīng)付票據(jù)責(zé)任的解除。對(duì)于購(gòu)買(mǎi)原材料、產(chǎn)品、設(shè)備及材料等開(kāi)出的承兌匯票，如及時(shí)收到貨物、合同履行完畢，購(gòu)貨批準(zhǔn)人、合同簽訂人、采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對(duì)該承兌匯票的責(zé)任才能解除。

（四）應(yīng)付票據(jù)責(zé)任的追究。對(duì)于購(gòu)買(mǎi)原材料、產(chǎn)品、設(shè)備及材料開(kāi)出的承兌匯票，如不能按合同規(guī)定及時(shí)收到貨物，造成經(jīng)濟(jì)損失的，必須追究相關(guān)責(zé)任人和責(zé)任部門(mén)的責(zé)任。

第八章 附 則

第二十六條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第二篇：銀行承兌匯票管理辦法

（單選題）銀行承兌匯票到期日，支行營(yíng)業(yè)部應(yīng)以特種轉(zhuǎn)賬傳票交換提入承兌申請(qǐng)人1.經(jīng)辦行，在對(duì)應(yīng)的承兌申請(qǐng)人保證金賬戶(hù)扣劃票款，劃入對(duì)應(yīng)的（）下開(kāi)設(shè)的銀行承兌匯票臨時(shí)賬戶(hù)中，待收到持票人開(kāi)戶(hù)行寄來(lái)的委托收款憑證和匯票，A.戰(zhàn)略性存款科目 B.一般性存款科目 C.臨時(shí)性存款科目 D.永久性存款科目

2.(判斷題)對(duì)保證金以外的差額部分，必須提供經(jīng)本行認(rèn)可的足值抵質(zhì)押擔(dān)保或保證擔(dān)保。對(duì)提供全額存單、國(guó)債質(zhì)押的，視同全額保證金，無(wú)需繳存保證金。對(duì)

（單選題）下列情形（）不得辦理承兌 3.A.一年內(nèi)沒(méi)有墊款記錄的； B.沒(méi)有有銀行承兌匯票墊款余額的 C.沒(méi)有不良貸款行為的；

D.信用等級(jí)在B級(jí)（含）以下的，但能提供全額保證金的企業(yè)除外；

錯(cuò)

4.對(duì) 錯(cuò)

(判斷題)以本行定期存單質(zhì)押的，視同全額保證金，不再收取保證金

(多選題)辦理銀行承兌匯票的基本規(guī)定：

5.A.簽發(fā)銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不超過(guò)6個(gè)月；

B.銀行承兌匯票實(shí)行授權(quán)管理，各支行依照總行授權(quán)進(jìn)行審批，不得向下轉(zhuǎn)授權(quán)；

C.真實(shí)、合法的商品或勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，禁止辦理無(wú)商品交易或勞務(wù)交易的銀行承兌匯票； D.各支行銀行承兌匯票實(shí)行總額控制，由總行每年根據(jù)情況確定，除全額保證金外，不得突破

（單選題）支行營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)崗位的職責(zé)： 6.A.根據(jù)有權(quán)人審批的申請(qǐng)審批書(shū)和承兌協(xié)議，辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)處理手續(xù)； B.辦理?yè)?dān)保手續(xù)；

C.監(jiān)督客戶(hù)承兌保證金和兌付款項(xiàng)按時(shí)足額到位； D.逐戶(hù)建立臺(tái)賬。清收匯票逾期款項(xiàng)。

(判斷題)審批同意承兌的，經(jīng)辦行應(yīng)通知客戶(hù)交足保證金。保證金存入后，經(jīng)辦行根據(jù)審批意見(jiàn)與承7.兌申請(qǐng)人簽訂《銀行承兌匯票協(xié)議》、保證金質(zhì)押合同和其它擔(dān)保合同。擔(dān)保需要登記的，應(yīng)按規(guī)定辦理登記。

對(duì) 錯(cuò)

8.(多選題)經(jīng)辦行受理承兌申請(qǐng)后，業(yè)務(wù)部門(mén)依照貸款管理規(guī)定進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查的主要內(nèi)容：

A.經(jīng)濟(jì)效益情況； B.擔(dān)保情況； C.法人資格； D.支付能力； 錯(cuò)

(判斷題)各支行銀行承兌匯票實(shí)行總額控制，由總行每年根據(jù)情況確定，除全額保證金外，不得突破； 9.對(duì)

（單選題）辦理銀行承兌匯票的基本規(guī)定： 10.A.銀行承兌匯票實(shí)行授權(quán)管理，各支行依照總行授權(quán)進(jìn)行審批，不得向下轉(zhuǎn)授權(quán)； B.各支行銀行承兌匯票實(shí)行總額控制，任何情況不得突破； C.簽發(fā)銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不超過(guò)24個(gè)月； D.銀行承兌匯票由各支行分理處負(fù)責(zé)簽發(fā)

(判斷題)依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并在本行開(kāi)立存款賬戶(hù)的個(gè)體工商戶(hù)，且能提供全額保證金的，可簽發(fā)11.銀行承兌匯票。

對(duì)

（單選題）經(jīng)辦行信貸部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票的檔案管理工作，（）建立檔案。12.A.籠統(tǒng) B.按喜好 C.逐筆 D.不用

(多選題)銀行承兌匯票發(fā)生墊款后的處理：

13.A.經(jīng)辦行信貸部門(mén)應(yīng)于次日約見(jiàn)客戶(hù)，制定清收計(jì)劃，提出抵質(zhì)押物處置意見(jiàn)，并落實(shí)清收責(zé)任人。及時(shí)處理抵押、質(zhì)押物或向保證人追償，減少匯票逾期損失；嚴(yán)禁用貸款置換銀行承兌匯票墊款； B.承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期日，未足額交存票款的，支行營(yíng)業(yè)部必須無(wú)條件向持票人付款，并于當(dāng)日根據(jù)承兌協(xié)議，執(zhí)行扣款；

C.對(duì)單筆匯票逾期15天以上或年內(nèi)發(fā)生兩筆以上逾期的承兌申請(qǐng)人，至少1年之內(nèi)不得再次為其辦理承兌業(yè)務(wù)，全額保證金承兌的除外。

D.支行營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)人員當(dāng)日將票款差額部分轉(zhuǎn)入銀行承兌匯票墊款科目核算，并視同“逾期貸款”管理，按每天萬(wàn)分之五計(jì)收利息及罰息

第三篇：信用社(銀行)銀行承兌匯票管理辦法

信用社（銀行）銀行承兌匯票管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《貸款通則》等法律、法規(guī)，結(jié)合全省信用社（銀行）實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)銀行承兌匯票系指由出票人簽發(fā)，并由出票人向開(kāi)戶(hù)信用社申請(qǐng)，經(jīng)縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行（以下統(tǒng)稱(chēng)縣級(jí)聯(lián)社）審批同意承兌的票據(jù)。

第三條 本辦法所稱(chēng)承兌是指匯票出票人開(kāi)戶(hù)信用社承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

第四條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，必須以合法、真實(shí)的商品或勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，不得辦理無(wú)真實(shí)合法交易的承兌業(yè)務(wù)。承兌期限最長(zhǎng)不得超過(guò)六個(gè)月。

第五條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行比例控制。

第六條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)遵照信貸業(yè)務(wù)程序辦理，基本流程：客戶(hù)申請(qǐng)→調(diào)查→審查→審議與審批（咨詢(xún)）。對(duì)提供100%保證金或?qū)θ~或差額部分以存單、國(guó)債、銀行承兌匯票質(zhì)押的承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)簡(jiǎn)化手續(xù)。

第七條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理，按照中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》及信用社（銀行）的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二章 承兌申請(qǐng)

第八條 出票人必須具備下列條件：

（一）在信用社（銀行）開(kāi)立基本賬戶(hù)或一般賬戶(hù)，依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；對(duì)提供100%保證金或?qū)θ~或差額部分以存單、國(guó)債、銀行承兌匯票質(zhì)押的承兌業(yè)務(wù)的出票人，也可只開(kāi)立臨時(shí)賬戶(hù)；

（二）須持有中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過(guò)年檢的貸款卡；

（三）有合法真實(shí)的商品或勞務(wù)交易背景；與開(kāi)戶(hù)信用社有真實(shí)的委托付款關(guān)系；

（四）信用等級(jí)在A級(jí)（含）以上，且資產(chǎn)負(fù)債率在70%（含）以下，能以自有資金提供承兌保證金，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源和能力，能對(duì)匯票差額部分提供足額、有效擔(dān)保；對(duì)于未評(píng)級(jí)、信用等級(jí)在A級(jí)以下或資產(chǎn)負(fù)債率在70%以上，但能提供100%保證金，全額或差額部分以存單、國(guó)債、銀行承兌匯票質(zhì)押的也可申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)；

（五）資信良好，無(wú)不良信用記錄；

（六）能提供100%保證金，全額或差額部分以存單、國(guó)債、銀行承兌匯票質(zhì)押的個(gè)體工商戶(hù)也可申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)；

（七）信用社（銀行）規(guī)定的其他條件。

第九條 符合條件的出票人應(yīng)向承兌社提供下列資料： 銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書(shū)；

（二）經(jīng)有權(quán)部門(mén)核準(zhǔn)登記并年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證明；人民銀行頒發(fā)并經(jīng)年檢合格的貸款卡；

（三）近三財(cái)務(wù)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表，必要時(shí)須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)）和近期財(cái)務(wù)報(bào)表；

（四）公司章程對(duì)法定代表人申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票事項(xiàng)有限制的，需提供董事會(huì)（股東會(huì)）同意的決議或授權(quán)書(shū)，并提供董事會(huì)（股東會(huì)）成員及法定代表人名單和簽字樣本等；有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的企業(yè)章程或合資、合作的合同或協(xié)議，驗(yàn)資證明；

（五）承兌申請(qǐng)所依據(jù)的合法、有效的商品購(gòu)銷(xiāo)、勞務(wù)交易合同；

（六）需提供擔(dān)保的應(yīng)提交保證人的有關(guān)資料或抵、質(zhì)押的有關(guān)資料；

（七）需要提供的其他資料。

第三章 調(diào)查、審查、審議和審批

第十條 調(diào)查。縣級(jí)聯(lián)社業(yè)務(wù)部門(mén)必須按照信貸管理的要求對(duì)出票人及其擔(dān)保情況和承兌風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容:

（一）出票人是否是在信用社（銀行）開(kāi)立賬戶(hù)的企（事）業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，其營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡等是否年檢合格。

（二）出票人遞交的所有資料的合法性、真實(shí)性；與信用社（銀行）是否建立委托付款關(guān)系。

（三）出票人的償債能力、盈利能力、資信情況以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理情況等；出票人的信用等級(jí)和資產(chǎn)負(fù)債率是否達(dá)到規(guī)定的要求；現(xiàn)有信用社（銀行）貸款及承兌的質(zhì)量狀況，在金融機(jī)構(gòu)的貸款質(zhì)量狀況；本次承兌是否控制在客戶(hù)綜合授信額度內(nèi)。

（四）保證金或其他擔(dān)保方式是否落實(shí)；所提供的擔(dān)保方式是否可行；保證人是否具有擔(dān)保資格、能力；抵、質(zhì)押是否合法有效；抵、質(zhì)押物是否有足夠的變現(xiàn)能力等。

（五）申請(qǐng)辦理的匯票是否在交易合同約定的有效期內(nèi)；合同所載明的交易內(nèi)容是否符合工商部門(mén)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍；是否約定以銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算；是否具有真實(shí)的交易關(guān)系。

（六）銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書(shū)基本要素的填寫(xiě)是否清晰、準(zhǔn)確和齊全；商品、勞務(wù)交易合同期期限、金額是否與申請(qǐng)承兌的期限、金額相銜接；出票人、收款人的名稱(chēng)是否與交易雙方的名稱(chēng)一致。

（七）其他需要調(diào)查的內(nèi)容。

第十一條 審查。縣級(jí)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)調(diào)查資料進(jìn)行審查。審查內(nèi)容：

調(diào)查材料的齊全性、合規(guī)合法性； 出票人資格和條件是否符合規(guī)定；

（三）相關(guān)的商品、勞務(wù)交易合同是否合規(guī)；

（四）出票人經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況；承兌額度是否在客戶(hù)綜合授信額度之內(nèi)；

（五）保證金、擔(dān)保措施是否符合規(guī)定，是否落實(shí)；

（六）其他需要審查的內(nèi)容。

第十二條 審議與審批。縣級(jí)聯(lián)社貸款審查委員會(huì)對(duì)審查合格的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行審議。經(jīng)審議通過(guò)的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)報(bào)有權(quán)審批人審批。對(duì)提供100%保證金，全額或差額部分以存單、國(guó)債、銀行承兌匯票質(zhì)押的承兌業(yè)務(wù)，可不經(jīng)貸審會(huì)審議，直接報(bào)有權(quán)審批人審批。

第十三條 咨詢(xún)。需上報(bào)咨詢(xún)的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)按咨詢(xún)程序逐級(jí)咨詢(xún)。第十四條 對(duì)存在下列情形之一的出票人不得辦理承兌：

（一）逃廢銀行債務(wù)的；

（二）已列入信用社（銀行）信貸退出名單的；

（三）有不良貸款或欠息的；

（四）有銀行承兌匯票墊款余額的；

（五）無(wú)效擔(dān)保或擔(dān)保能力不足的。

第十五條 不得對(duì)異地企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，不得簽發(fā)沒(méi)有真實(shí)商品或勞務(wù)交易背景的承兌匯票，不得對(duì)單一申請(qǐng)人循環(huán)簽發(fā)承兌匯票，不得簽發(fā)關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保的承兌匯票。

第四章 承兌和付款

第十六條 簽訂合同。縣級(jí)聯(lián)社業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)有權(quán)審批人審批同意的意見(jiàn)，在確認(rèn)保證金到位后，填寫(xiě)銀行承兌匯票承兌合同和擔(dān)保合同等信貸合同；對(duì)需要辦理抵、質(zhì)押登記、轉(zhuǎn)移占有或背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦妥。并將有關(guān)合同、保證金進(jìn)賬單等資料交風(fēng)險(xiǎn)管理部審查。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審查無(wú)誤簽章后交公司業(yè)務(wù)部。第十七條 業(yè)務(wù)部門(mén)將有關(guān)資料交縣級(jí)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部辦理有關(guān)手續(xù)。出票人根據(jù)承兌合同約定的金額、期限、收款人等要素填寫(xiě)銀行承兌匯票并簽章。縣級(jí)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部按規(guī)定對(duì)匯票要素進(jìn)行審查，審查無(wú)誤后加蓋印章，并按規(guī)定辦理核算手續(xù)。

第十八條 縣級(jí)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部按規(guī)定向出票人收取承兌手續(xù)費(fèi)及工本費(fèi)。第十九條 銀行承兌匯票辦理后，縣級(jí)聯(lián)社業(yè)務(wù)部門(mén)和營(yíng)業(yè)部都要建立相關(guān)臺(tái)賬，全面真實(shí)地記錄承兌的有關(guān)情況，并按月進(jìn)行核對(duì)。

第二十條 票款備付。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)于銀行承兌匯票到期前10天向出票人發(fā)出《銀行承兌匯票備付款通知書(shū)》，通知出票人將票款足額存入其賬戶(hù)用于付款。

第二十一條 支付票款。縣級(jí)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部接到持票人開(kāi)戶(hù)行寄來(lái)的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無(wú)誤后，應(yīng)在匯票到期日支付票款，不足部分作為信用社（銀行）墊款于當(dāng)日轉(zhuǎn)入“銀行承兌匯票墊款”科目核算，并按逾期貸款計(jì)收利息。

第五章 保證金的收取和管理

第二十二條 簽發(fā)銀行承兌匯票應(yīng)當(dāng)收取一定比例的保證金（以存單、國(guó)債、銀行承兌匯票全額質(zhì)押的除外）。保證金比例原則上不低于70%，對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)保證金比例可適當(dāng)降低，但最低不得低于50%。

第二十三條 銀行承兌匯票保證金必須是開(kāi)票人自有資金，不得以貸款繳存保證金；不得逆程序先簽發(fā)銀行承兌匯票后存保證金。

第二十四條 保證金必須實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，按客戶(hù)設(shè)立保證金專(zhuān)戶(hù)，單筆保證金與單筆承兌業(yè)務(wù)建立一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。

保證金按有關(guān)規(guī)定計(jì)付利息。

第二十五條 加強(qiáng)對(duì)保證金賬戶(hù)的管理。保證金只能用于支付對(duì)應(yīng)的到期銀行承兌匯票，不得挪作它用；不得將保證金專(zhuān)戶(hù)與出票人其他賬戶(hù)串用；不得提前支取保證金。

第六章 日常管理

第二十六條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)視同貸款業(yè)務(wù)管理，縣級(jí)聯(lián)社要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)銀行承兌匯票承兌后的有關(guān)情況進(jìn)行跟蹤檢查和管理。重點(diǎn)檢查：

（一）出票人商品、勞務(wù)交易是否履行，是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票；

（二）出票人的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否正常；

（三）保證金管理是否符合規(guī)定；抵、質(zhì)押物的價(jià)值是否發(fā)生變化；

（四）其他需要檢查的內(nèi)容。

第二十七條 銀行承兌匯票發(fā)生墊款后，要納入不良貸款進(jìn)行管理，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任。

第二十八條 加大墊款清收力度，及時(shí)處置抵、質(zhì)押物，或向出票人及保證人進(jìn)行追索。

第二十九條 開(kāi)戶(hù)信用社、縣級(jí)聯(lián)社業(yè)務(wù)（信貸）部門(mén)、會(huì)計(jì)部門(mén)要統(tǒng)一建立銀行承兌匯票臺(tái)賬，全面、及時(shí)、真實(shí)地記錄承兌的受理、保證金收取、審批、承兌、付款以及清收等有關(guān)情況，并由業(yè)務(wù)（信貸）部門(mén)按月與會(huì)計(jì)部門(mén)核對(duì)。

第三十條 加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票的檔案管理，按客戶(hù)逐筆建立檔案，做好資料收集、檔案管理工作。

第七章 監(jiān)督管理

第三十一條 縣級(jí)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要對(duì)轄內(nèi)銀行承兌匯票的簽發(fā)、保證金收取和使用情況、墊款以及清收等情況，按月監(jiān)測(cè)，按季考核。

第三十二條 省聯(lián)社，辦事處、市聯(lián)社負(fù)責(zé)對(duì)承兌情況按季監(jiān)測(cè)，嚴(yán)格控制銀行承兌匯票余額，不得超比例簽發(fā)銀行承兌匯票。簽發(fā)銀行承兌匯票比例原則上控制在上年末各項(xiàng)存款余額的一定比例以?xún)?nèi)。

第八章 責(zé)任追究

第三十三條 各辦事處、市聯(lián)社要加強(qiáng)對(duì)信用社（銀行）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理，定期開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，配合省聯(lián)社不定期抽查檢查工作，對(duì)有違規(guī)行為的，按照《信用社（銀行）員工違規(guī)違紀(jì)行為處理辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處理；觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第九章 附則

第三十四條 本辦法由信用社（銀行）聯(lián)合社制定、解釋、修改。此前信用社（銀行）系統(tǒng)制定的相關(guān)制度、辦法有與本辦法規(guī)定相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第三十五條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：電子銀行承兌匯票管理辦法

電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法

狀態(tài):有效 發(fā)布日期:2009-10-16 生效日期: 2009-10-16 發(fā)布部門(mén): 中國(guó)人民銀行

發(fā)布文號(hào): 中國(guó)人民銀行令[2009]第2號(hào) 電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，保障電子商業(yè)匯票活動(dòng)中當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)電子簽名法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 電子商業(yè)匯票是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng),以數(shù)據(jù)電文形式制作的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。電子商業(yè)匯票分為電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票。電子銀行承兌匯票由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)公司（以下統(tǒng)稱(chēng)金融機(jī)構(gòu)）承兌；電子商業(yè)承兌匯票由金融機(jī)構(gòu)以外的法人或其他組織承兌。電子商業(yè)匯票的付款人為承兌人。

第三條 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)建立，依托網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)技術(shù)，接收、存儲(chǔ)、發(fā)送電子商業(yè)匯票數(shù)據(jù)電文，提供與電子商業(yè)匯票貨幣給付、資金清算行為相關(guān)服務(wù)的業(yè)務(wù)處理平臺(tái)。

第四條 電子商業(yè)匯票各當(dāng)事人應(yīng)本著誠(chéng)實(shí)信用原則，按照本辦法的規(guī)定作出票據(jù)行為。

第五條 電子商業(yè)匯票的出票、承兌、背書(shū)、保證、提示付款和追索等業(yè)務(wù)，必須通過(guò)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)辦理。

第六條 電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)主體的類(lèi)別分為：

（一）直接接入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)接入機(jī)構(gòu)）；

（二）通過(guò)接入機(jī)構(gòu)辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)被代理機(jī)構(gòu)）；

（三）金融機(jī)構(gòu)以外的法人及其他組織。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)對(duì)不同業(yè)務(wù)主體分配不同的類(lèi)別代碼。

第七條 票據(jù)當(dāng)事人辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)應(yīng)具備中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼。被代理機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)以外的法人及其他組織辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù),應(yīng)在接入機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶(hù)。

第八條 接入機(jī)構(gòu)提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，應(yīng)對(duì)客戶(hù)基本信息的真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任，并依據(jù)本辦法及相關(guān)規(guī)定，與客戶(hù)簽訂電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。客戶(hù)基本信息包括客戶(hù)名稱(chēng)、賬號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼和業(yè)務(wù)主體類(lèi)別等信息。

第九條 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)者由中國(guó)人民銀行指定和監(jiān)管。

第十條 接入機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向客戶(hù)和電子商業(yè)匯票系統(tǒng)轉(zhuǎn)發(fā)電子商業(yè)匯票信息，并保證內(nèi)部系統(tǒng)存儲(chǔ)的電子商業(yè)匯票信息與電子商業(yè)匯票系統(tǒng)存儲(chǔ)的相關(guān)信息相符。

第十一條 電子商業(yè)匯票信息以電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的記錄為準(zhǔn)。

第十二條 電子商業(yè)匯票以人民幣為計(jì)價(jià)單位。

第二章 基本規(guī)定

第十三條 電子商業(yè)匯票為定日付款票據(jù)。電子商業(yè)匯票的付款期限自出票日起至到期日止，最長(zhǎng)不得超過(guò)1年。

第十四條 票據(jù)當(dāng)事人在電子商業(yè)匯票上的簽章，為該當(dāng)事人可靠的電子簽名。電子簽名所需的認(rèn)證服務(wù)應(yīng)由合法的電子認(rèn)證服務(wù)提供者提供。可靠的電子簽名必須符合《中華人民共和國(guó)電子簽名法》第十三條第一款的規(guī)定。

第十五條 電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)活動(dòng)中，票據(jù)當(dāng)事人所使用的數(shù)據(jù)電文和電子簽名應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)電子簽名法》的有關(guān)規(guī)定。

第十六條 客戶(hù)開(kāi)展電子商業(yè)匯票活動(dòng)時(shí)，其簽章所依賴(lài)的電子簽名制作數(shù)據(jù)和電子簽名認(rèn)證證書(shū)，應(yīng)向接入機(jī)構(gòu)指定的電子認(rèn)證服務(wù)提供者的注冊(cè)審批機(jī)構(gòu)申請(qǐng)。接入機(jī)構(gòu)為客戶(hù)提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)或作為電子商業(yè)匯票當(dāng)事人時(shí)，其簽章所依賴(lài)的電子簽名制作數(shù)據(jù)和電子簽名認(rèn)證證書(shū)，應(yīng)向電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)者指定的電子認(rèn)證服務(wù)提供者的注冊(cè)審批機(jī)構(gòu)申請(qǐng)。

第十七條 接入機(jī)構(gòu)、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)者指定的電子認(rèn)證服務(wù)機(jī)構(gòu)提供者，應(yīng)對(duì)電子簽名認(rèn)證證書(shū)申請(qǐng)者的身份真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任。電子認(rèn)證服務(wù)提供者依據(jù)《中華人民共和國(guó)電子簽名法》承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第十八條 接入機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)通過(guò)其辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)客戶(hù)的電子簽名真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)者應(yīng)對(duì)接入機(jī)構(gòu)的身份真實(shí)性和電子簽名真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任。

第十九條 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)應(yīng)實(shí)時(shí)接收、處理電子商業(yè)匯票信息，并向相關(guān)票據(jù)當(dāng)事人的接入機(jī)構(gòu)實(shí)時(shí)發(fā)送該信息；接入機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)時(shí)接收、處理電子商業(yè)匯票信息，并向相關(guān)票據(jù)當(dāng)事人實(shí)時(shí)發(fā)送該信息。

第二十條 出票人簽發(fā)電子商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)將其交付收款人。電子商業(yè)匯票背書(shū)，背書(shū)人應(yīng)將電子商業(yè)匯票交付被背書(shū)人。電子商業(yè)匯票質(zhì)押解除，質(zhì)權(quán)人應(yīng)將電子商業(yè)匯票交付出質(zhì)人。交付是指票據(jù)當(dāng)事人將電子商業(yè)匯票發(fā)送給受讓人，且受讓人簽收的行為。

第二十一條 簽收是指票據(jù)當(dāng)事人同意接受其他票據(jù)當(dāng)事人的行為申請(qǐng)，簽章并發(fā)送電子指令予以確認(rèn)的行為。駁回是指票據(jù)當(dāng)事人拒絕接受其他票據(jù)當(dāng)事人的行為申請(qǐng)，簽章并發(fā)送電子指令予以確認(rèn)的行為。收款人、被背書(shū)人可與接入機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，委托接入機(jī)構(gòu)代為簽收或駁回行為申請(qǐng)，并代理簽章。商業(yè)承兌匯票的承兌人應(yīng)與接入機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，在符合本辦法規(guī)定的情況下，由接入機(jī)構(gòu)代為簽收或駁回提示付款指令，并代理簽章。

第二十二條 出票人或背書(shū)人在電子商業(yè)匯票上記載了 “不得轉(zhuǎn)讓”事項(xiàng)的，電子商業(yè)匯票不得繼續(xù)背書(shū)。

第二十三條 票據(jù)當(dāng)事人通過(guò)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)作出行為申請(qǐng)，行為接收方未簽收且未駁回的，票據(jù)當(dāng)事人可撤銷(xiāo)該行為申請(qǐng)。電子商業(yè)匯票系統(tǒng)為行為接收方的，票據(jù)當(dāng)事人不得撤銷(xiāo)。

第二十四條 電子商業(yè)匯票的出票日是指出票人記載在電子商業(yè)匯票上的出票日期。電子商業(yè)匯票的提示付款日是指提示付款申請(qǐng)的指令進(jìn)入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的日期。電子商業(yè)匯票的拒絕付款日是指駁回提示付款申請(qǐng)的指令進(jìn)入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的日期。電子商業(yè)匯票追索行為的發(fā)生日是指追索通知的指令進(jìn)入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的日期。承兌、背書(shū)、保證、質(zhì)押解除、付款和追索清償?shù)刃袨榈陌l(fā)生日是指相應(yīng)的簽收指令進(jìn)入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的日期。

第二十五條 電子商業(yè)匯票責(zé)任解除前，電子商業(yè)匯票的承兌人不得撤銷(xiāo)原辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的賬戶(hù)，接入機(jī)構(gòu)不得為其辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。

第二十六條 接入機(jī)構(gòu)終止提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)的，應(yīng)按規(guī)定由其他接入機(jī)構(gòu)承接其電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)。

第三章 票據(jù)行為

第一節(jié) 出 票

第二十七條 電子商業(yè)匯票的出票，是指出票人簽發(fā)電子商業(yè)匯票并交付收款人的票據(jù)行為。出票人在電子商業(yè)匯票交付收款人前，可辦理票據(jù)的未用退回。出票人不得在提示付款期后將票據(jù)交付收款人。

第二十八條 電子商業(yè)匯票的出票人必須為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以外的法人或其他組織。電子銀行承兌匯票的出票人應(yīng)在承兌金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶(hù)。

第二十九條 電子商業(yè)匯票出票必須記載下列事項(xiàng)：

（一）表明“電子銀行承兌匯票”或“電子商業(yè)承兌匯票” 的字樣；

（二）無(wú)條件支付的委托；

（三）確定的金額；

（四）出票人名稱(chēng)；

（五）付款人名稱(chēng)；

（六）收款人名稱(chēng)；

（七）出票日期；

（八）票據(jù)到期日；

（九）出票人簽章。

第三十條 出票人可在電子商業(yè)匯票上記載自身的評(píng)級(jí)信息，并對(duì)記載信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)，但該記載事項(xiàng)不具有票據(jù)上的效力。評(píng)級(jí)信息包括評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、信用等級(jí)和評(píng)級(jí)到期日。

第二節(jié) 承 兌

第三十一條 電子商業(yè)匯票的承兌，是指付款人承諾在票據(jù)到期日支付電子商業(yè)匯票金額的票據(jù)行為。

第三十二條 電子商業(yè)匯票交付收款人前，應(yīng)由付款人承兌。

第三十三條 電子銀行承兌匯票由真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系中的債務(wù)人簽發(fā)，并交由金融機(jī)構(gòu)承兌。電子銀行承兌匯票的出票人與收款人不得為同一人。

第三十四條 電子商業(yè)承兌匯票的承兌有以下幾種方式：

（一）真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系中的債務(wù)人簽發(fā)并承兌；

（二）真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系中的債務(wù)人簽發(fā)，交由第三人承兌；

（三）第三人簽發(fā)，交由真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系中的債務(wù)人承兌；

（四）收款人簽發(fā)，交由真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系中的債務(wù)人承兌。

第三十五條 電子銀行承兌匯票的出票人應(yīng)向承兌金融機(jī)構(gòu)提交真實(shí)、有效、用以證實(shí)真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的交易合同或其他證明材料，并在電子商業(yè)匯票上作相應(yīng)記錄，承兌金融機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)審核。

第三十六條 承兌人應(yīng)在票據(jù)到期日前，承兌電子商業(yè)匯票。

第三十七條 承兌人承兌電子商業(yè)匯票，必須記載下列事項(xiàng)：

（一）表明“承兌”的字樣；

（二）承兌日期；

（三）承兌人簽章。

第三十八條 承兌人可在電子商業(yè)匯票上記載自身的評(píng)級(jí)信息，并對(duì)記載信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)，但該記載事項(xiàng)不具有票據(jù)上的效力。評(píng)級(jí)信息包括評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、信用等級(jí)和評(píng)級(jí)到期日。

第三節(jié) 轉(zhuǎn)讓背書(shū)

第三十九條 轉(zhuǎn)讓背書(shū)是指持票人將電子商業(yè)匯票權(quán)利依法轉(zhuǎn)讓給他人的票據(jù)行為。票據(jù)在提示付款期后，不得進(jìn)行轉(zhuǎn)讓背書(shū)。

第四十條 轉(zhuǎn)讓背書(shū)應(yīng)當(dāng)基于真實(shí)、合法的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，或以稅收、繼承、捐贈(zèng)、股利分配等合法行為為基礎(chǔ)。

第四十一條 轉(zhuǎn)讓背書(shū)必須記載下列事項(xiàng)：

（一）背書(shū)人名稱(chēng)；

（二）被背書(shū)人名稱(chēng)；

（三）背書(shū)日期；

（四）背書(shū)人簽章。

第四節(jié) 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)

第四十二條 貼現(xiàn)是指持票人在票據(jù)到期日前，將票據(jù)權(quán)利背書(shū)轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)，由其扣除一定利息后，將約定金額支付給持票人的票據(jù)行為。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指持有票據(jù)的金融機(jī)構(gòu)在票據(jù)到期日前，將票據(jù)權(quán)利背書(shū)轉(zhuǎn)讓給其他金融機(jī)構(gòu)，由其扣除一定利息后，將約定金額支付給持票人的票據(jù)行為。再貼現(xiàn)是指持有票據(jù)的金融機(jī)構(gòu)在票據(jù)到期日前，將票據(jù)權(quán)利背書(shū)轉(zhuǎn)讓給中國(guó)人民銀行，由其扣除一定利息后，將約定金額 支付給持票人的票據(jù)行為。

第四十三條 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)按照交易方式，分為買(mǎi)斷式和回購(gòu)式。買(mǎi)斷式是指貼出人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給貼入人，不約定日后贖

回的交易方式。回購(gòu)式是指貼出人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給貼入人，約定日后贖回的交易方式。電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的票據(jù)當(dāng)事人為貼出人，受讓票據(jù)權(quán)利的票據(jù)當(dāng)事人為貼入人。

第四十四條 電子商業(yè)匯票當(dāng)事人在辦理回購(gòu)式貼現(xiàn)、回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和回購(gòu)式再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)明確贖回開(kāi)放日、贖回截止日。贖回開(kāi)放日是指辦理回購(gòu)式貼現(xiàn)贖回、回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)贖回和回購(gòu)式再貼現(xiàn)贖回業(yè)務(wù)的起始日期。贖回截止日是指辦理回購(gòu)式貼現(xiàn)贖回、回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)贖回和回購(gòu)式再貼現(xiàn)贖回業(yè)務(wù)的截止日期，該日期應(yīng)早于票據(jù)到期日。自贖回開(kāi)放日起至贖回截止日止，為贖回開(kāi)放期。

第四十五條 在贖回開(kāi)放日前，原貼出人、原貼入人不得作出除追索行為外的其他票據(jù)行為。回購(gòu)式貼現(xiàn)、回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和回購(gòu)式再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的原貼出 人、原貼入人應(yīng)按照協(xié)議約定，在贖回開(kāi)放期贖回票據(jù)。在贖回開(kāi)放期未贖回票據(jù)的，原貼入人在贖回截止日后只可將票據(jù)背書(shū)給他人或行使票據(jù)權(quán)利，除票據(jù)關(guān)系以外的其他權(quán)利義務(wù)關(guān)系由雙方協(xié)議約定。

第四十六條 持票人申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)向貼入人提供用以證明其與直接前手間真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的合同、發(fā)票等其他材料，并在電子商業(yè)匯票上作相應(yīng)記錄，貼入人應(yīng)負(fù)責(zé)審查。

第四十七條 電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)必須記載下列事項(xiàng)：

（一）貼出人名稱(chēng)；

（二）貼入人名稱(chēng)；

（三）貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)日期；

（四）貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)類(lèi)型；

（五）貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)利率；

（六）實(shí)付金額；

（七）貼出人簽章。實(shí)付金額為貼入人實(shí)際支付給貼出人的金額。回購(gòu)式貼現(xiàn)、回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和回購(gòu)式再貼現(xiàn)還應(yīng)記載贖回開(kāi)放日和贖回截止日。貼現(xiàn)還應(yīng)記載貼出人貼現(xiàn)資金入賬信息。

第四十八條 電子商業(yè)匯票回購(gòu)式貼現(xiàn)、回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和回購(gòu)式再貼現(xiàn)贖回應(yīng)作成背書(shū)，并記載下列事項(xiàng)：

（一）原貼出人名稱(chēng)；

（二）原貼入人名稱(chēng)；

（三）贖回日期；

（四）贖回利率；

（五）贖回金額；

（六）原貼入人簽章。

第四十九條 貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率、期限等由貼出人與貼入人協(xié)商確定。再貼現(xiàn)利率由中國(guó)人民銀行規(guī)定。

第五十條 電子商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)可選擇票款對(duì)付方式或其他方式清算資金。本辦法所稱(chēng)票款對(duì)付，是指票據(jù)交付和資金交割同時(shí)完成，并互為條件的一種交易方式。

第五節(jié) 質(zhì) 押

第五十一條 電子商業(yè)匯票的質(zhì)押，是指電子商業(yè)匯票持票人為了給債權(quán)提供擔(dān)保，在票據(jù)到期日前在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中進(jìn)行登記，以該票據(jù)為債權(quán)人設(shè)立質(zhì)權(quán)的票據(jù)行為。

第五十二條 主債務(wù)到期日先于票據(jù)到期日，且主債務(wù)已經(jīng)履行完畢的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)按約定解除質(zhì)押。主債務(wù)到期日先于票據(jù)到期日，且主債務(wù)到期未履行的，質(zhì)權(quán)人可行使票據(jù)權(quán)利，但不得繼續(xù)背書(shū)。票據(jù)到期日先于主債務(wù)到期日的，質(zhì)權(quán)人可在票據(jù)到期后行使票據(jù)權(quán)利，并與出質(zhì)人協(xié)議將兌現(xiàn)的票款用于提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或繼續(xù)作為債權(quán)的擔(dān)保。

第五十三條 電子商業(yè)匯票質(zhì)押，必須記載下列事項(xiàng)：

（一）出質(zhì)人名稱(chēng)；

（二）質(zhì)權(quán)人名稱(chēng)；

（三）質(zhì)押日期；

（四）表明“質(zhì)押”的字樣；

（五）出質(zhì)人簽章。

第五十四條 電子商業(yè)匯票質(zhì)押解除，必須記載下列事項(xiàng)：

（一）表明“質(zhì)押解除”的字樣；

（二）質(zhì)押解除日期。

第六節(jié) 保 證

第五十五條 電子商業(yè)匯票的保證，是指電子商業(yè)匯票上記載的債務(wù)人以外的第三人保證該票據(jù)獲得付款的票據(jù)行為。

第五十六條 電子商業(yè)匯票獲得承兌前，保證人作出保證行為的，被保證人為出票人。電子商業(yè)匯票獲得承兌后、出票人將電子商業(yè)匯票交付收款人前，保證人作出保證行為的，被保證人為承兌人。出票人將電子商業(yè)匯票交付收款人后，保證人作出保證行為的，被保證人為背書(shū)人。

第五十七條 電子商業(yè)匯票保證，必須記載下列事項(xiàng)：

（一）表明“保證”的字樣；

（二）保證人名稱(chēng)；

（三）保證人住所；

（四）被保證人名稱(chēng)；

（五）保證日期；

（六）保證人簽章。

第七節(jié) 付 款

第五十八條 提示付款是指持票人通過(guò)電子商業(yè)匯票系統(tǒng) 向承兌人請(qǐng)求付款的行為。持票人應(yīng)在提示付款期內(nèi)向承兌人提示付款。提示付款期自票據(jù)到期日起10日，最后一日遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日順延。

第五十九條 持票人在票據(jù)到期日前提示付款的，承兌人可付款或拒絕付款，或于到期日付款。承兌人拒絕付款或未予應(yīng)答的，持票人可待票據(jù)到期后再次提示付款。

第六十條 持票人在提示付款期內(nèi)提示付款的，承兌人應(yīng)在收到提示付款請(qǐng)求的當(dāng)日至遲次日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日順延）付款或拒絕付款。持票人超過(guò)提示付款期提示付款的，接入機(jī)構(gòu)不得拒絕受理。持票人在作出合理說(shuō)明后，承兌人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)付款責(zé)任，并在上款規(guī)定的期限內(nèi)付款或拒絕付款。電子商業(yè)承兌匯票承兌人在票據(jù)到期后收到提示付款請(qǐng)求，且在收到該請(qǐng)求次日起第3 日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日順延）仍未應(yīng)答的，接入機(jī)構(gòu)應(yīng)按其與承兌人簽訂的《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議》，進(jìn)行如下處理：

（一）承兌人賬戶(hù)余額在該日電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營(yíng)業(yè)截止時(shí) 足夠支付票款的，則視同承兌人同意付款，接入機(jī)構(gòu)應(yīng)扣劃承兌人賬戶(hù)資金支付票款，并在下一日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日順延）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營(yíng)業(yè)開(kāi)始時(shí)，代承兌人作出付款應(yīng)答，并代理簽章；

（二）承兌人賬戶(hù)余額在該日電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營(yíng)業(yè)截止時(shí)不足以支付票款的，則視同承兌人拒絕付款，接入機(jī)構(gòu)應(yīng)在下一 日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日順延）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)營(yíng)業(yè)開(kāi)始時(shí)，代承兌人作出拒付應(yīng)答，并代理簽章。

第六十一條 接入機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將持票人的提示付款請(qǐng)求通知電子商業(yè)承兌匯票的承兌人。通知方式由接入機(jī)構(gòu)與承兌人自行約定。

第六十二條 持票人可選擇票款對(duì)付方式或其他方式向承兌人提示付款。

第六十三條 電子商業(yè)匯票提示付款，必須記載下列事項(xiàng)：

（一）提示付款日期；

（二）提示付款人簽章。持票人可與接入機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，委托接入機(jī)構(gòu)代為提示付款并代理簽章。

第六十四條 承兌人付款或拒絕付款，必須記載下列事項(xiàng)：

（一）承兌人名稱(chēng)；

（二）付款日期或拒絕付款日期；

（三）承兌人簽章。承兌人拒絕付款的，還應(yīng)注明拒絕付款的理由。

第八節(jié) 追 索

第六十五條 追索分為拒付追索和非拒付追索。拒付追索是指電子商業(yè)匯票到期后被拒絕付款，持票人請(qǐng)求前手付款的行為。非拒付追索是指存在下列情形之一，持票人請(qǐng)求前手付款的行為：

（一）承兌人被依法宣告破產(chǎn)的；

（二）承兌人因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的。

第六十六條 持票人在票據(jù)到期日前被拒付的，不得拒付追索。持票人在提示付款期內(nèi)被拒付的，可向所有前手拒付追索。持票人超過(guò)提示付款期提示付款被拒付的，若持票人在提示付款期內(nèi)曾發(fā)出過(guò)提示付款，則可向所有前手拒付追索；若未在提示付款期內(nèi)發(fā)出過(guò)提示付款，則只可向出票人、承兌人拒付追索。

第六十七條 追索時(shí)，追索人應(yīng)當(dāng)提供拒付證明。拒付追索時(shí)，拒付證明為票據(jù)信息和拒付理由。非拒付追索時(shí)，拒付證明為票據(jù)信息和相關(guān)法律文件。

第六十八條 持票人因電子商業(yè)匯票到期后被拒絕付款或法律法規(guī)規(guī)定其他原因，擁有的向票據(jù)債務(wù)人追索的權(quán)利時(shí)效規(guī)定如下：

（一）持票人對(duì)出票人、承兌人追索和再追索權(quán)利時(shí)效，自票據(jù)到期日起2年，且不短于持票人對(duì)其他前手的追索和再追索權(quán)利時(shí)效。

（二）持票人對(duì)其他前手的追索權(quán)利時(shí)效，自被拒絕付款之日起6個(gè)月；持票人對(duì)其他前手的再追索權(quán)利時(shí)效，自清償日或被提起訴訟之日起3個(gè)月。

第六十九條 持票人發(fā)出追索通知，必須記載下列事項(xiàng)：

（一）追索人名稱(chēng)；

（二）被追索人名稱(chēng)；

（三）追索通知日期；

（四）追索類(lèi)型；

（五）追索金額；

（六）追索人簽章。

第七十條 電子商業(yè)匯票清償，必須記載下列事項(xiàng)：

（一）追索人名稱(chēng)；

（二）清償人名稱(chēng)；

（三）同意清償金額；

（四）清償日期；

（五）清償人簽章。

第四章 信息查詢(xún)

第七十一條 票據(jù)當(dāng)事人可通過(guò)接入機(jī)構(gòu)查詢(xún)與其相關(guān)的電子商業(yè)匯票票據(jù)信息。

第七十二條 接入機(jī)構(gòu)應(yīng)記錄其與電子商業(yè)匯票系統(tǒng)之間發(fā)送和接收的電子商業(yè)匯票票據(jù)信息，并按規(guī)定將該信息向客戶(hù)展示。票據(jù)信息包括票面信息和行為信息。票面信息是指出票人將票據(jù)交付收款人后、其他行為發(fā)生前，記載在票據(jù)上的所有信息。行為信息是指票據(jù)行為的必須記載事項(xiàng)。

第七十三條 出票人可查詢(xún)電子商業(yè)匯票票面信息。承兌人在收到提示付款申請(qǐng)前，可查詢(xún)電子商業(yè)匯票票面信息。收到提示付款申請(qǐng)后，可查詢(xún)?cè)撈睋?jù)的所有票據(jù)信息。收款人、被背書(shū)人和保證人可查詢(xún)自身作出的行為信息及之前的票據(jù)信息。持票人可查詢(xún)所有票據(jù)信息。在追索階段，被追索人可查詢(xún)所有票據(jù)信息。

第七十四條 票據(jù)當(dāng)事人對(duì)票據(jù)信息有異議的，應(yīng)通過(guò)接入機(jī)構(gòu)向電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)者提出書(shū)面申請(qǐng)，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)者應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)按照查詢(xún)權(quán)限辦理相關(guān)查詢(xún)業(yè)務(wù)。

第七十五條 電子商業(yè)匯票所有票據(jù)行為中，處于待簽收狀態(tài)的接收方可向電子商業(yè)匯票系統(tǒng)查詢(xún)?cè)撈睋?jù)承兌人和行為發(fā)起方的電子商業(yè)匯票支付信用信息。

第七十六條 電子商業(yè)匯票系統(tǒng)僅提供票據(jù)當(dāng)事人的電子商業(yè)匯票支付信用信息，不對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)價(jià)或評(píng)級(jí)。

第五章 法律責(zé)任

第七十七條 電子商業(yè)匯票發(fā)生法律糾紛時(shí)，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)者負(fù)有出具電子商業(yè)匯票系統(tǒng)相關(guān)記錄的義務(wù)。

第七十八條 承兌人應(yīng)及時(shí)足額支付電子商業(yè)匯票票款。承兌人故意壓票、拖延支付，影響持票人資金使用的，按中國(guó)人民銀行規(guī)定的同檔次流動(dòng)資金貸款利率計(jì)付賠償金。

第七十九條 電子銀行承兌匯票的出票人于票據(jù)到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌人除向持票人無(wú)條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額轉(zhuǎn)入逾期貸款處理，并按照每天萬(wàn)分之五計(jì)收罰息。

第八十條 電子商業(yè)匯票相關(guān)各方存在下列情形之一，影響電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理或造成其他票據(jù)當(dāng)事人資金損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。中國(guó)人民銀行有權(quán)視情節(jié)輕重對(duì)其處以警告或3萬(wàn)元以下罰款：

（一）作為電子銀行承兌匯票承兌人的財(cái)務(wù)公司、電子商業(yè)承兌匯票的承兌人違反《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》和本辦法規(guī)定無(wú)理拒付或拖延支付的；

（二）接入機(jī)構(gòu)為客戶(hù)提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，未對(duì)客戶(hù)基本信息盡審核義務(wù)的；

（三）為電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)活動(dòng)提供電子認(rèn)證服務(wù)的電子認(rèn)證服務(wù)提供者，未依據(jù)《中華人民共和國(guó)電子簽名法》承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的；

（四）接入機(jī)構(gòu)為客戶(hù)提供電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)，未對(duì)客戶(hù)電子簽名真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真審核，造成資金損失的；

（五）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)者未對(duì)接入機(jī)構(gòu)身份真實(shí)性和電子簽名真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真審核，造成資金損失的；

（六）接入機(jī)構(gòu)因清算資金不足導(dǎo)致電子商業(yè)匯票資金清算失敗，給票據(jù)當(dāng)事人造成損失的；

（七）接入機(jī)構(gòu)因人為或系統(tǒng)原因未及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)電子商業(yè)匯票信息，給票據(jù)當(dāng)事人造成損失的；

（八）接入機(jī)構(gòu)內(nèi)部系統(tǒng)存儲(chǔ)的電子商業(yè)匯票信息與電子商業(yè)匯票系統(tǒng)相關(guān)信息嚴(yán)重不符，給票據(jù)當(dāng)事人造成損失的；

（九）接入機(jī)構(gòu)的內(nèi)部系統(tǒng)出現(xiàn)故障，未及時(shí)排除，造成重大影響的；

（十）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)者運(yùn)營(yíng)的電子商業(yè)匯票系統(tǒng)出現(xiàn)故障，未及時(shí)排除，造成重大影響的；

（十一）電子商業(yè)匯票債務(wù)解除前，接入機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定為承兌人撤銷(xiāo)賬戶(hù)的；

（十二）其他違反《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》及本辦法規(guī)定的行為。

第八十一條 電子商業(yè)匯票當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)妥善保管電子簽名制作數(shù)據(jù)，嚴(yán)防泄露。因保管不善造成資金損失的，有關(guān)責(zé)任方應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

第八十二條 金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)利用電子商業(yè)匯票從事違法犯罪活動(dòng)的，應(yīng)依法履行報(bào)告義務(wù)。

第六章 附 則

第八十三條 電子商業(yè)匯票的數(shù)據(jù)電文格式和票據(jù)顯示樣式由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定。

第八十四條 本辦法未盡事宜，遵照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》等法律法規(guī)執(zhí)行。

第八十五條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第八十六條 本辦法自公布之日起施行。

第五篇：營(yíng)口銀行銀行承兌匯票管理辦法(試行)

營(yíng)口銀行銀行承兌匯票管理辦法

（試行）

第一章

總 則

第一條 為加強(qiáng)我行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范我行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，控制承兌風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)我行資產(chǎn)安全，依據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于全行的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。第三條 本辦法適用于各支行客戶(hù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)核算人員，總行、分行貸款審查審批人員、會(huì)計(jì)核算人員。

第二章

定 義

第四條 銀行承兌匯票是指由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。

第五條 承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

第六條 辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。

第七條 承兌期限是指從匯票承兌之日起至匯票到期日止。辦理銀行承兌匯票最長(zhǎng)期限不得超過(guò)六個(gè)月。

第三章 部門(mén)分工

第八條 總行公司業(yè)務(wù)部的職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)客戶(hù)和銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、退出管理、組織制定合理的授信方案；

（二）負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)公司業(yè)務(wù)信貸產(chǎn)品和客戶(hù)服務(wù)方案，負(fù)責(zé)指導(dǎo)下轄機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)與推廣。

第九條 總行授信管理部的職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)受理權(quán)限內(nèi)銀行承兌匯票的審查工作與超出審查權(quán)限需上報(bào)貸款審查委員會(huì)的審查工作；

（二）負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的授信額度管理。第十條 總行信貸管理部的職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)根據(jù)有權(quán)機(jī)構(gòu)的審查意見(jiàn)，核準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)銀行承兌匯票的承兌手續(xù)，審核授信條件和逐一落實(shí)承兌條件，從風(fēng)險(xiǎn)防控角度對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行審批核準(zhǔn)；

（二）負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)各級(jí)行銀行承兌匯票的貸后檢查工作；

（三）負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)下級(jí)機(jī)構(gòu)清收匯票墊付款項(xiàng)情況。第十一條 總行運(yùn)營(yíng)管理部的職責(zé)：

負(fù)責(zé)制定銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)，指導(dǎo)下級(jí)機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)操作。

第十二條 銀行承兌匯票簽發(fā)部門(mén)的職責(zé)：

（一）各級(jí)行銀行承兌匯票簽發(fā)部門(mén)負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專(zhuān)用章；

（二）監(jiān)督客戶(hù)承兌保證金按時(shí)足額到位；

（三）根據(jù)有權(quán)人審批的申請(qǐng)審批書(shū)和承兌協(xié)議辦理銀行承兌匯票的簽發(fā)和會(huì)計(jì)核算手續(xù)；

（四）負(fù)責(zé)根據(jù)權(quán)限集中簽發(fā)銀行承兌匯票；

（五）負(fù)責(zé)根據(jù)所簽發(fā)的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，及時(shí)準(zhǔn)確的錄入紙票登記信息。

第十三條 分行審查部門(mén)與審批部門(mén)的職責(zé)：

（一）參照總行相關(guān)審查、審批部門(mén)職責(zé)與規(guī)定，行使分行權(quán)限內(nèi)部門(mén)職責(zé)；

（二）指導(dǎo)、檢查下轄機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況；

（三）負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)的審查、審批工作。第十四條 分、支行信貸業(yè)務(wù)部門(mén)的職責(zé)：

（一）受理客戶(hù)提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)行貸前調(diào)查；

（二）辦理?yè)?dān)保手續(xù)；

（三）根據(jù)審查意見(jiàn)簽訂銀行承兌匯票協(xié)議與相關(guān)法律文本；

（四）銀行承兌匯票簽發(fā)后的跟蹤檢查；

（五）清收銀行承兌匯票墊付款項(xiàng)。第十五條 分、支行會(huì)計(jì)部門(mén)的職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)保證金管理；

（二）收取相關(guān)費(fèi)用；

（三）負(fù)責(zé)及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；

（四）負(fù)責(zé)將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知信貸部門(mén)。

（五）及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)銀行承兌匯票有關(guān)數(shù)據(jù)。

第四章 承兌申請(qǐng)

第十六條 銀行承兌匯票申請(qǐng)人必須具備下列條件：

（一）應(yīng)當(dāng)是在我行開(kāi)立存款賬戶(hù)（原則上要求開(kāi)立基本賬戶(hù)）并從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人和其它經(jīng)濟(jì)組織；

（二）具有支付銀行承兌匯票金額的可靠資金來(lái)源；

（三）資信狀況良好，近兩年來(lái)無(wú)不良貸款、欠息和其他不良記錄；

（四）承兌申請(qǐng)人必須遵守誠(chéng)實(shí)信用的原則，與匯票收款人之間具有真實(shí)、合法的商品交易關(guān)系，并在購(gòu)銷(xiāo)合同中約定使用銀行承兌匯票結(jié)算方式；

（五）承兌申請(qǐng)人必須在我行存有貸款審查委員會(huì)規(guī)定比例的保證金。同時(shí)，對(duì)敞口風(fēng)險(xiǎn)金額（匯票金額剔除保證金后的余額）提供銀行同意接受的擔(dān)保。

第十七條 銀行承兌匯票申請(qǐng)人應(yīng)向開(kāi)戶(hù)行提交的資料如下：

（一）銀行承兌匯票申請(qǐng)書(shū)，內(nèi)容包括：申請(qǐng)理由、匯票金額、期限和用途以及承兌申請(qǐng)人承諾到期無(wú)條件兌付票款等內(nèi)容；

（二）經(jīng)年審有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、國(guó)（地）稅務(wù)證書(shū)、貸款卡、法定代表人的身份證明等原件或復(fù)印件，有代理人的還要提供代理人的授權(quán)委托書(shū)；

（三）最近兩個(gè)和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；

（四）商品交易合同原件及復(fù)印件；

（五）按規(guī)定需提供擔(dān)保的，還要提交擔(dān)保人經(jīng)年審有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、國(guó)（地）稅務(wù)證書(shū)、貸款卡、法定代表人的身份證明等原件或復(fù)印件，最近兩個(gè)和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表或抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告；

（六）年檢有效的出票人和擔(dān)保人的組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件、開(kāi)戶(hù)許可證復(fù)印件；

（七）我行要求的其他有關(guān)資料。

第五章 保證金和擔(dān)保

第十八條 擔(dān)保及保證金要求：

（一）承兌申請(qǐng)人應(yīng)按照信用等級(jí)對(duì)敞口風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保；

（二）對(duì)提供存單、國(guó)庫(kù)券等低風(fēng)險(xiǎn)、變現(xiàn)能力強(qiáng)的有價(jià)證券提供全額質(zhì)押的客戶(hù)可免收保證金；

（三）對(duì)有100%保證金或保證金在我行存單質(zhì)押已達(dá)到承兌金額的承兌申請(qǐng)，除必備的商品交易合同、銀行承兌協(xié)議外，其他資料可以簡(jiǎn)化。

第十九條 以客戶(hù)財(cái)務(wù)報(bào)表、相關(guān)資料評(píng)定的信用等級(jí)是我行掌握承兌匯票保證金收取標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)。經(jīng)辦行應(yīng)按照客戶(hù)信用等級(jí)收取保證金。具體規(guī)定如下：

（一）AAA級(jí)客戶(hù)的保證金按承兌匯票票面金額的50%（含）收取；

（二）AA級(jí)客戶(hù)的保證金按承兌匯票票面金額的60%（含）收取；

（三）A級(jí)客戶(hù)的保證金按承兌匯票票面金額的70%收取；

（四）對(duì)BBB級(jí)（含）以下及未評(píng)級(jí)客戶(hù)一律收取100%保證金；

（五）對(duì)我行綜合貢獻(xiàn)度大，現(xiàn)金流量充足、穩(wěn)定，無(wú)不良信用記錄的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，經(jīng)總（分）行信貸審查委員會(huì)同意，可酌情降低保證金收取比例。

第二十條 所有需交存保證金的銀行承兌匯票，均需將保證金存入銀行承兌匯票保證金專(zhuān)戶(hù)并凍結(jié)。總、分行相關(guān)部門(mén)也應(yīng)嚴(yán)格檢查承兌保證金是否足額存入承兌保證金專(zhuān)戶(hù)中。

第二十一條 保證金專(zhuān)戶(hù)必須實(shí)行封閉管理，用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專(zhuān)戶(hù)與客戶(hù)結(jié)算戶(hù)串用、各子賬戶(hù)之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第六章 收費(fèi)和罰息

第二十二條 開(kāi)立銀行承兌匯票的手續(xù)費(fèi)應(yīng)按票面金額的萬(wàn)

分之五收取。

第二十三條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)除向客戶(hù)收取規(guī)定的手續(xù)費(fèi)外，還應(yīng)針對(duì)保證金外的風(fēng)險(xiǎn)敞口部分收取一定金額的敞口承諾費(fèi)，承諾費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)總行有關(guān)文件執(zhí)行。

第二十四條 如需減免承兌匯票敞口承諾費(fèi)，各相關(guān)經(jīng)辦行要逐筆上報(bào)至該筆承兌匯票業(yè)務(wù)的有權(quán)審批機(jī)構(gòu)履行審批程序。

第二十五條 銀行承兌匯票發(fā)生墊款時(shí)，墊款利率按日利率萬(wàn)分之五收取。

第七章 調(diào)查、審查和審批

第二十六條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的前期調(diào)查。

經(jīng)辦行客戶(hù)經(jīng)理在接到承兌申請(qǐng)人提出的承兌申請(qǐng)書(shū)后，對(duì)該申請(qǐng)人進(jìn)行前期調(diào)查，并撰寫(xiě)調(diào)查分析報(bào)告，提出調(diào)查結(jié)論，提供審查和審批的支持文件。調(diào)查分析報(bào)告是客戶(hù)經(jīng)理必須提供的審查要件，是審查和審批的依據(jù)，報(bào)告包括以下主要內(nèi)容：

（一）承兌申請(qǐng)人的合法資格；

（二）行業(yè)背景及市場(chǎng)情況；

（三）承兌申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量；

（四）承兌申請(qǐng)人的信譽(yù)狀況，近兩年是否有不良信用記錄，與銀行結(jié)算往來(lái)的情況；

（五）該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景，審查相關(guān)的商品交易合同原件，支付金額、時(shí)間與條件是否與合同相符，商品交

易合同的內(nèi)容是否符合國(guó)家政策法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，是否注明使用銀行承兌匯票結(jié)算；

（六）按規(guī)定需提供擔(dān)保的，調(diào)查擔(dān)保單位的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況和現(xiàn)金流量，提供抵（質(zhì)）押擔(dān)保的要調(diào)查抵（質(zhì)）押物的狀態(tài)、評(píng)估、登記等情況；

（七）交付保證金情況；

（八）綜合分析該筆承兌的收益及風(fēng)險(xiǎn)程度；

（九）對(duì)是否同意該筆銀行承兌匯票的申請(qǐng)以及票面金額、期限等項(xiàng)內(nèi)容提出最終調(diào)查意見(jiàn)。

第二十七條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的審查。

（一）各級(jí)行信貸審查部門(mén)負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)的承兌審查與額度管理。具體審查內(nèi)容包括：

1、該筆業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、金融政策；

2、承兌申請(qǐng)人是否符合我行銀行承兌匯票準(zhǔn)入條件的要求；

3、有關(guān)部門(mén)文件和資料是否合法、齊全、有效；

4、該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景；

5、具有主導(dǎo)產(chǎn)品相關(guān)的購(gòu)銷(xiāo)合同是否真實(shí)、有效；

6、銀行承兌匯票到期交款來(lái)源是否準(zhǔn)確、可靠；

7、保證金及擔(dān)保是否符合我行要求；

8、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)；

9、防范風(fēng)險(xiǎn)的措施是否可行和有效；

10、是否同意該筆銀行承兌匯票的申請(qǐng)，具體金額、期限；

11、其它需要審查的內(nèi)容。

（二）各級(jí)信貸審查部門(mén)根據(jù)承兌業(yè)務(wù)的授權(quán)權(quán)限，審查權(quán)限范圍內(nèi)的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，超出授權(quán)范圍的業(yè)務(wù)則需上報(bào)總、分行信貸業(yè)務(wù)審查委員會(huì)審核批準(zhǔn)。

第二十八條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的審批。

（一）經(jīng)貸審會(huì)或?qū)彶椴块T(mén)審查通過(guò)后，各經(jīng)辦行客戶(hù)經(jīng)理根據(jù)有權(quán)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)與銀行承兌匯票申請(qǐng)人及擔(dān)保人簽訂相關(guān)的承兌協(xié)議、擔(dān)保合同，對(duì)需辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)的，應(yīng)及時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù)，并按照審查意見(jiàn)規(guī)定的比例繳足保證金。

（二）銀行承兌匯票的出票人需提供《營(yíng)口銀行承兌匯票簽發(fā)明細(xì)表》，該清單作為出票人擬申請(qǐng)承兌的簽發(fā)票據(jù)文件，要求按照指定格式打印并加蓋公章和有權(quán)人名章后，作為承兌審批要件提交信貸審批部門(mén)審批。

（三）經(jīng)辦行客戶(hù)經(jīng)理根據(jù)客戶(hù)提供的《營(yíng)口銀行承兌匯票簽發(fā)明細(xì)表》，在信貸系統(tǒng)中填寫(xiě)票面信息，并上報(bào)審批放款流程。

（四）對(duì)于按照規(guī)定需要收取敞口承諾費(fèi)的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行還需提供承諾費(fèi)收費(fèi)憑證復(fù)印件由放款審批人員審核；對(duì)承諾費(fèi)予以減免的，經(jīng)辦行需提供相關(guān)減免審批手續(xù)。

（五）審批流程通過(guò)后，由客戶(hù)經(jīng)理打印《承兌匯票放款通知書(shū)》，并將信貸審批部門(mén)簽章的《營(yíng)口銀行承兌匯票簽發(fā)明細(xì)表》、《信貸業(yè)務(wù)審批表》等相關(guān)資料一并提交銀行承兌匯票簽發(fā)

部門(mén)進(jìn)行相應(yīng)操作。

（六）總、分行信貸審批部門(mén)根據(jù)授權(quán)權(quán)限，審核批準(zhǔn)權(quán)限范圍內(nèi)的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，超出分行授權(quán)范圍的承兌匯票業(yè)務(wù)則需報(bào)送總行信貸審批部門(mén)審批。

（七）出票人提交的跟單資料與放款審核流程要求詳見(jiàn)《營(yíng)口銀行信貸業(yè)務(wù)審查、審批工作實(shí)施細(xì)則》。

第八章 承兌和兌付

第二十九條 銀行承兌匯票的簽發(fā)實(shí)行集中管理，即按地區(qū)實(shí)現(xiàn)集中簽發(fā)模式，簽發(fā)的前提條件為信貸審批通過(guò)并出具出賬通知書(shū)，以出賬通知書(shū)作為賬務(wù)處理依據(jù)。

第三十條 經(jīng)辦行遞交承兌匯票簽發(fā)部門(mén)相關(guān)材料包括：

（一）審貸會(huì)決議及批復(fù)；

（二）銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書(shū)；

（三）銀行承兌協(xié)議；

（四）銀行承兌匯票申請(qǐng)出賬清單；

（五）銀行承兌匯票審批表；

（六）銀行承兌匯票明細(xì)表，內(nèi)容應(yīng)包括：①申請(qǐng)人戶(hù)名及申請(qǐng)人賬號(hào)；②匯票金額；③保證金金額；④保證金賬號(hào)；⑤保證金利率；⑥收款人戶(hù)名及收款人賬號(hào)；⑦經(jīng)辦行大額支付系統(tǒng)行號(hào)。

第三十一條 承兌匯票簽發(fā)部門(mén)按照分管原則進(jìn)行審核、登

記，認(rèn)真核對(duì)無(wú)誤后，登記《銀行承兌匯票交接登記簿》交經(jīng)辦行經(jīng)辦人員簽收。

第三十二條 經(jīng)辦行經(jīng)辦人將票據(jù)帶回本行，核對(duì)承兌人印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，相符后經(jīng)辦人在相關(guān)材料上簽字并交業(yè)務(wù)主管復(fù)核，業(yè)務(wù)主管復(fù)核無(wú)誤后在相關(guān)材料預(yù)留印鑒處及“銀行承兌匯票”第一聯(lián)右上角處加蓋“印鑒核對(duì)相符”印章。銀行承兌匯票第一聯(lián)由經(jīng)辦行留存，銀行承兌匯票第二聯(lián)加蓋匯票專(zhuān)用章、法人名章或授權(quán)人名章由收款人留存，銀行承兌匯票第三聯(lián)由申請(qǐng)人留存。

第三十三條 銀行承兌匯票到期后由付款行做銀行承兌匯票兌付處理。

第九章 日常管理

第三十四條 承兌協(xié)議書(shū)、抵（質(zhì)）押合同或擔(dān)保書(shū)、承兌申請(qǐng)審批有關(guān)材料檔案由經(jīng)辦行信貸部門(mén)統(tǒng)一管理。

第三十五條 各級(jí)行信貸部門(mén)應(yīng)根據(jù)信貸管理系統(tǒng)中的承兌臺(tái)賬定期檢查匯票的到期時(shí)間，在匯票到期日前七天督促承兌申請(qǐng)人備足所需款項(xiàng)，并于匯票到期日向承兌申請(qǐng)人收取票款；

第三十六條 承兌申請(qǐng)人于匯票到期日未能足額上交存款時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)承兌協(xié)議規(guī)定，對(duì)承兌申請(qǐng)人執(zhí)行扣款，對(duì)尚未扣回的承兌金額，墊款利率按日利率萬(wàn)分之五收取。

第三十七條 承兌匯票簽發(fā)部門(mén)對(duì)空白銀行承兌匯票憑證、匯票專(zhuān)用章應(yīng)按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。承兌匯票簽發(fā)部門(mén)憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請(qǐng)審批書(shū)和承兌協(xié)議，將空白銀行承兌匯票按份出售給客戶(hù)，并逐份登記。總行與所屬各級(jí)行之間、客戶(hù)與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。

第十章 授權(quán)、授信管理

第三十八條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)限參照總行與分行相關(guān)授權(quán)權(quán)限和授信規(guī)定執(zhí)行。

第十一章 處 罰

第三十九條 對(duì)有下列行為之一的責(zé)任人，要嚴(yán)格按總行的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行查處；觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

（一）辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

（二）滾動(dòng)簽發(fā)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

（三）未按規(guī)定收取保證金；

（四）串用、挪用或提前支取保證金；

（五）未按規(guī)定辦理?yè)?dān)保手續(xù)；

（六）越權(quán)或變相越權(quán)審批；

（七）超過(guò)對(duì)客戶(hù)的授信額度辦理銀行承兌匯票；

（八）超過(guò)總行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票；

（九）不及時(shí)入賬或違反會(huì)計(jì)操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報(bào)、篡改經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)；

（十）因主觀原因造成墊款損失；

（十一）其他違規(guī)行為。

第十二章 附 則

第四十條 本制度由總行信貸管理部負(fù)責(zé)解釋、修改。第四十一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。