第一篇：銀行承兌匯票委托收款業務處理辦法

晉城市商業銀行銀行承兌匯票委托收款業務處理辦法

晉市商銀辦[2007]220號

發文日期：2007年12月25日

第一條為規范我行銀行承兌匯票（以下簡稱“票據”）委托收款業務（以下簡稱“托收”），依據《支付結算辦法》、《中國人民銀行關于完善票據業務制度有關問題的通知》等有關規定，結合我行實際，制定本辦法。

第二條 票據托收背書

（一）貼現票據辦理托收時，業務處理中心會計崗人員按我行《貼現票據及抵（質）押物保管操作流程》規定提出票據，在票據背面的“背書人簽章”處加蓋“晉城市商業銀行結算專用章”和本行法定代表人名章，注明“委托收款”字樣，并在被背書人欄加蓋“晉城市商業銀行”條形章。

（二）支行受理持票人辦理的票據托收時，由持票人在票據背面的“背書人簽章”處簽章并注明“委托收款”字樣，并在被背書人欄加蓋“晉城市商業銀行XX支行”條形章。

（三）對于辦理質押貸款的票據，質押票據所擔保的債務到期后，背書人未能如期履行債務，本行依法實現質權的，托收背書比照本條

（一）；質押票據所擔保的債務到期，且背書人債務履行完畢,票據解除質押的,本行應以單純交付的方式將質押票據退還背書人，托收背書比照本條

（二）。

第三條托收憑證的填寫

在填寫托收憑證時，業務類型選擇委托收款的“電劃”；付款人“全稱”欄填寫為票據上的“付款行全稱”；付款人“賬號”欄不填寫；付款人“開戶行”欄填寫為票據上的“付款行全稱”；大、小寫“金額”欄填寫與票據票面的“出票金額”一致； “托收憑據名稱”填寫為“銀行承兌匯票”及其號碼； “附寄單證張數”處填明票據張數。同時，持票人須在托收憑證貸方憑證聯（第二聯）“收款人簽章”處簽章（持票人預留銀行簽章，如本行為持票人可不簽章），持票人開戶銀行在托收憑證借方憑證聯（第三聯）“收款人開戶銀行簽章”處加蓋結算專用章。在填寫“收款人全稱”、“收款人賬號”、“收款人開戶銀行”時分以下情況：

（一）業務處理中心辦理貼現票據托收時，“收款人全稱”和“收款人開戶銀行”填寫為 “晉城市商業銀行”；“收款人賬號”填寫為貼現賬戶賬號或支行在業務處理中心開立的系統內往來賬戶。

（二）支行受理持票人辦理的票據托收時，“收款人全稱”填寫為持票人名

稱；“收款人賬號”填寫為持票人在本支行開立的存款賬戶賬號；“收款人開戶銀行” 填寫為“晉城市商業銀行XX支行”。

（三）票據質押貸款到期，背書人未能如期履行債務,依法實現質權的，“收款人全稱”和“收款人開戶銀行”填寫為“晉城市商業銀行”；“收款人賬號” 填寫為其他應付款賬戶賬號；“備注欄”填寫“質押票據收款”字樣；票據質押貸款到期，背書人履行了債務,票據解除質押后辦理托收的，比照本條

（二）。

第四條票據托收發出

（一）業務處理中心辦理貼現票據托收時，在托收憑證受理回單聯（第一聯）上加蓋“晉城市商業銀行票據受理專用章”后移交票據業務部保管,貸方憑證聯（第二聯）專夾保管，通過綜合業務網絡系統“委托收款發出登記”交易進行登記，將托收憑證借方憑證聯（第三聯）、匯款依據聯（第四聯）、付款通知聯（第五聯）連同票據郵寄給承兌行。

（二）支行受理持票人辦理的票據托收時，在托收憑證的受理回單聯（第一聯）上加蓋票據受理專用章退持票人，貸方憑證聯（第二聯）專夾保管，通過綜合業務網絡系統“委托收款發出登記”交易進行登記，將托收憑證借方憑證聯（第三聯）、匯款依據聯（第四聯）、付款通知聯（第五聯）連同票據郵寄給承兌行。

（三）票據質押貸款到期，背書人未能如期履行債務,本行依法實現質權辦理托收時，業務處理中心在托收憑證受理回單聯（第一聯）上加蓋“晉城市商業銀行票據受理專用章”后交給客戶經理保管，其他比照本條

（一）；票據辦理質押貸款到期，背書人履行了債務,支行受理背書人辦理的票據托收時，比照本條

（二）。

第五條票據款項劃回

（一）業務處理中心收到承兌行劃回的票據款項，與專夾保管的托收憑證第二聯核對無誤后，在托收憑證第二聯“備注”欄“收款人開戶銀行收到日期”處簽注收到日期，連同貼現憑證第五聯（底卡聯）作為“大額支付來賬報單”第二聯的附件進行賬務處理。業務處理中心通知票據業務部（客戶經理）款項己收妥入賬，將打印的“收賬通知”交票據業務部（客戶經理），同時通過綜合業務網絡系統“委托收款發出核銷”交易進行核銷。

（二）支行收到承兌行劃回的票據款項，與專夾保管的托收憑證第二聯核對無誤后，在托收憑證第二聯“備注”欄“收款人開戶銀行收到日期”處簽注收到日期，將其作為“大額支付來賬報單”第一聯的附件進行賬務處理。支行通知持票人款項己收妥入賬，將大額支付來賬報單第二聯交持票人，同時通過綜合業務網絡系統“委托收款發出核銷”交易進行核銷。

第六條票據退回處理

（一）業務處理中心收到承兌行發來的托收憑證第四聯、第五聯、票據和“委托收款（托收承付）結算全部（部分）拒絕付款理由書”（以下簡稱“拒付理由書”）貸方憑證聯（第三聯）、收賬通知聯（第四聯），核對無誤后及時通知票據業務部（客戶經理）該票己退回。票據業務部（客戶經理）在拒付理由書貸方憑證聯（第三聯）上簽收后，業務處理中心將票據、第四、五聯托收憑證和拒付理由書收賬通知聯（第四聯）移交票據業務部（客戶經理）。票據業務部（客戶經理）將票據按《貼現票據及抵（質）押物保管操作流程》規定辦理入庫手續。

業務處理中心在留存的托收憑證第二聯的“備注”處注明“拒絕付款”字樣，將拒付理由書貸方憑證聯（第三聯）和托收憑證第二聯保管備查，同時通過綜合業務網絡系統“委托收款發出核銷”交易進行核銷。

票據被退回后，票據業務部（客戶經理）依據《票據法》等法律法規的相關規定向貼現申請人等票據債務人行使追索權。在收回款項后，將票據和拒付理由書收賬通知聯（第四聯）退還貼現申請人，或在貼現申請人出具相關證明后，由業務處理中心重新辦理票據托收。

（二）支行收到承兌行發來的托收憑證第四聯、第五聯、票據和拒付理由書貸方憑證聯（第三聯）、收賬通知聯（第四聯），核對無誤后及時通知持票人該票己退回。持票人在拒付理由書貸方憑證聯（第三聯）上簽收后，支行將票據、第四、五聯托收憑證和拒付理由書收賬通知聯（第四聯）退給持票人。支行在留存的托收憑證第二聯的“備注”處注明“拒絕付款”字樣，將拒付理由書貸方憑證聯（第三聯）和托收憑證第二聯保管備查，同時通過綜合業務網絡系統“委托收款發出核銷”交易進行核銷。

第七條 本辦法由晉城市商業銀行會計結算管理部負責解釋、修訂。

第八條 本辦法自印發之日起執行。

第二篇：銀行承兌匯票業務處理流程

銀行承兌匯票業務處理流程

客戶通過信貸部門出票申請審核后，由信貸部門將出票電子信息發到核心系統，客戶持由放款中心審批后的放款通知書進行柜面業務操作，核對放款通知書相關要素及審批人審批意見，按照記載的保證金比例在出票時凍結保證金，打印銀行承兌匯票（簽發的銀行承兌匯票無論期限長短一律采用一對一的方式，即每簽發一筆銀行承兌匯票對應一個保證金賬戶）。交易代碼13500

1銀行承兌匯票到期轉款13500

3銀行承兌匯票到期后，系統在到期日處理時自動將應付持票人票款從出票人保證金戶、存款結算賬戶或從墊款科目扣款轉入應解匯款，在持票人提示付款時將款項從“應解匯款”轉出向持票人兌付。若系統自動轉款不成功，或持票人持票到期當天要求承兌，而系統尚未實現自動轉款，需將票款從保證金戶、存款結算賬戶或墊款科目扣款轉入應解匯款。

銀行承兌匯票注銷13500

4收回到期已付款的銀行承兌匯票或匯票到期未使用、未到期未使用退回的銀行承兌匯票，按有關規定對匯票予以注銷。

注意：注銷是指已付款、到期未用退回。付款注銷是信用社收回到期已付款的銀行承兌匯票的注銷。未用退回是出票人對未來使用已到期的銀行承兌匯票申請注銷。

銀行承兌匯票掛失解掛13500

5票據最后持有人在票據喪失、被盜或滅失后來，可以直接向承兌信用社申請掛失，掛失3天內應向人民法院申請公示催告程序后，將通知付款人止付。失票也可以不向承兌人申請掛失而直接向人民法院申請公示催告程序。

銀行承兌匯票掛失應向申請掛失人收取一定金額的手續費工。手續費是通過公共交易手工收取，不與本交易關聯。

匯票狀態為為掛失時，不能夠對于該匯票進行注銷，但對可以在匯票到期日日終，由系統自動轉款。

票據持有人直接向信用社申請掛失后，應于期限內向法院申請公示催告程序，掛失后13日內向信用社未收到人民法院的掛失上傳通知書，可執行本交易對掛失匯票解掛。

第三篇：銀行承兌匯票處理辦法

銀行承兌匯票處理辦法

來源：承兌匯票 http:///

企業在日常經營活動中，可能會收到客戶提供的銀行承兌匯票用來支付對價的金額，而不是用現金轉賬等方式。有的企業財務人員第一次接觸到銀行承兌匯票，不知道該如何有效的處理。收到銀行承兌匯票，企業通常有三種處理方式。

一、背書轉讓

銀行承兌匯票是一種有價流通票據，屬于遠期支付方式。由于銀行承兌匯票的付款期限，最長為6個月。企業在提供給對方商品后，受讓銀行承兌匯票，其實并沒有立即獲得現金流。從單一企業來講，持有銀行承兌匯票等同于占用企業有限的流動性資源。但又因為銀行承兌匯票經由銀行信用承兌，是一種有價憑證、設權憑證、要式憑證、文義憑證和無因憑證，具有了被社會廣泛認可、接受的信用功能、支付功能以及結算功能，可以流通轉讓。企業在收到銀行承兌匯票后，最好的處理方式是在票據到期日之前背書轉讓，將銀行承兌匯票背書轉讓給給付對價的下一家企業，這也實現了票據的信用貨幣功能，對整個國民經濟的資金運轉起到了積極作用。

二、到期托收

企業在受讓銀行承兌匯票后，如果沒有進行背書轉讓而流動性又相對充足，可以到期委托收款。例如，甲企業于2008年10月17日收到銀行承兌匯票一張，出票金額500萬元，匯票到期日為2008年12月30日。甲企業如果流行性充足，就可以在自己的開戶行辦理到期銀行承兌匯票托收。

銀行承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。持票人應在提示付款期限內通過開戶銀行委托收款或直接向付

款人提示付款。對異地委托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。

三、貼現

企業如果流行性不足，急需現金，可以將持有的銀行承兌匯票貼現。由于貼現是以未到期的銀行承兌匯票向商業銀行和準許有銀行承兌匯票貼現業務經營機構資格的金融機構辦理融資，需按出票金額貼付一定比例的貼息，才能獲取資金。貼現金額=出票金額-貼現利息

第四篇：銀行承兌匯票丟失處理辦法

銀行承兌匯票丟失怎么辦？

銀行承兌匯票作為一種有價證券，流通性很強，在實務中，有些企業由于管理不善、疏忽大意等原因，造成銀行承兌匯票丟失，此時，應該怎樣做才能避免損失呢？根據《中華人民共和國票據法》第十五條規定，票據喪失，失票人可以及時通知票據的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據除外。收到掛失止付通知的付款人，應當暫停支付。失票人應當在通知掛失止付后3日內，也可以在票據喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

方法一：及時向銀行掛失并向人民法院申請公示催告失票人向法院遞交申請書，申請啟動公示催告程序，法院在3天內應通知承兌銀行掛失止付，并做公告，如果公告期滿無人申報權利，則票據遺失人可以申請法院做除權判決，然后向銀行主張票據權利。

失票人向法院提交的申請書，應寫明票面金額、出票人、持票人、背書人等票據主要內容和申請的理由、事實，需要出示前手每一家背書給下一家的證明。

因為他們全部都參與了銀行承兌匯票流通過程，所以應該提供全部背書人的證明材料。

方法二：銀行承兌匯票失票人可向法院申請普通訴訟來維護自己權益銀行承兌匯票失票人在向法院起訴時，應當向法院提供對所喪失銀行承兌匯票擁有所有權及喪失銀行承兌匯票所記載的事項和內容的書面證明，為此特別提醒銀行承兌匯票持票人受讓票據后，一定要進行正反兩面復印。

銀行承兌匯票失票人向法院提起訴訟，要求銀行承兌匯票債務人支付或清償銀行承兌匯票金額時，應提供擔保，用以補償由于銀行承兌匯票債務人根據法院的生效判決支付失票人已喪失銀行承兌匯票的款項后而可能出現的損失。如果失票人不能提供擔保的，法院可以裁定將票據金額及相關費用從債務人處提存。

銀行承兌匯票失票人根據法院的生效判決請求票據債務人付款時，被請求付款的銀行承兌匯票債務人必須付款。但付款后，如果喪失的票據又出現，票據債務人又依票據法規定付款的，票據債務人有權從失票人提供的擔保中取得補償或請求法院同意后收回所提存款項。

在我國票據司法實務中，銀行承兌匯票普通訴訟程序較公示催告程序適用的少得多。主要原因在于普通訴訟要求失票人提供擔保，這是失票人所不愿或不方便的；銀行承兌匯票失票人進行普通訴訟時，并沒有明確以誰為被告。

第五篇：銀行承兌匯票委托收款的問題

銀行承兌匯票委托收款的問題

來源：承兌匯票 http:///

委托收款，是辦理銀行承兌匯票貼現業務的重要同時也是最終環節，這直接關系到由票據所代表的資金權益是否能夠實現，同時也是對所受理的票據業務是否存在問題的最終確認與驗證。

因之，托收對于貼現銀行的重要性是不言而喻的。

在實際工作中，作為貼現行來講，我們不僅應關注票據資金是否能夠收回，同時也應重視資金的回款時間是否及時。

本文擬重點就托收回款及時性方面的問題進行探討。

一、關于委托收款問題的法律規定自1997年12月1日起施行的《支付結算辦法》第一百九十八、一百九十九條分別規定：“委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。

”“單位和個人憑已承兌商業匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結算，均可以使用委托收款結算方式。

”這實際上是分別從托收的主體(收款人或持票人)，客體(付款人)以及內容(已承兌商業匯票、債券、存單等付款人債務證明所代表的權益)等方面規定和明確了托收這一法定的結算方式。

值得注意的是，該辦法也對付款時間作出了限制性規定。

第二百零四條規定：“銀行接到寄來的委托收款憑證及債務證明，審查無誤辦理付款。

”其中要求并特別強調：以銀行為付款人的，銀行應在當日將款項主動支付給收款人。

作為銀行承兌匯票的托收來講，承兌銀行在審核相應票據、憑證及要素并確認無誤后，應在票據到期日當天將票據款項及時足額匯劃給收款人。

在這里，相關規定強調的是一個“當天”的概念。

這樣就有一個問題需要明確，在異地票據托收中，雖然票據法作出了貼現時加計三天郵寄時間的規定，但這并非是說在到期托收時，承兌銀行就可以拖延三天付款。

這實際上是一個誤區。

不管是同城還是異地票據，承兌人都應在票據到期日當天執行其付款行為。

二、關于及時托收回款的重要性盡管相關的票據法規及會計制度對托收問題尤其是付款時間及紀律方面作出了明確的規定，但在現實中，托收業務不能及時回款的現象依舊比較突出。

經與同業咨詢，如果以票據到期日當天為標準的話，當日回款率約為九成左右。

盡管人行相關的規定中也對無故拖延付款的情況作出了支付補償金的要求，但在實際中，真正的補償行為極少發生，而作為收款銀行來講，只要能夠最終回款，也不會過多追究和主張相應的補償。

這樣實際上就造成相關的處罰規定流于形式，并進而在一定程度上助長了拖延付款的風氣。

而實際上，是否能夠按時回款，對貼現銀行來講有著不可忽視的作用與意義。

首先，從時間價值的角度來講，時間不同，同樣金額的票款所代表的現金流折現率是不一樣的。

比如，同樣是100萬元的票據面額，在到期日當天收到這100萬的現金折現價值就無疑會大于次日回款100萬的折現價值。

其次，從流動性管理以及缺口分析的角度來講，大多數銀行都會提前匡算好今后一段時間的資金流量，如果票據款項的回款時間沒有保障或不規律的話，這也勢必會打亂商業銀行資金的計劃安排以及流動性管理，降低業務的可預期性，進而增大操作及資金成本。

三、不能按期回款的成因及相應對策不能按期支付票款的原因有多種，這其中存在承兌行到期業務量大，難以在當天處理完全部業務，進而造成遲延付款的情形，這是一種理當容忍的客觀情況。

再就是所托收票據的內容或形式存在一定瑕疵，形成拒付，這也屬正常。

但是也不能否認一些承兌銀行存在無理壓票，拖延付款的故意。

這其中一個重要的原因，就是出票人在票據到期日未將票據款項足額交付給銀行，承兌行又不愿以自有資金墊付進而形成帳面不良，是故便以種種理由為借口，延遲支付。

這實際上是一種明顯的違規行為。

票據法明確地規定了承兌匯票的付款人是承兌人，所以承兌行在銀行承兌匯票整個的承兌過程中扮演著當然付款人的角色，出票人未及時交款并不成就為承兌行拒絕付款的理由。

作為貼現銀行來講，我們在遇到這樣的情況的時候，就應該據理力爭，利用相關規定來維護自身的合法權益。

當然，考慮到托收業務的及時、順利回款，我們在業務操作的過程中，也應該注意以下幾個方面的問題：首先，在受理票據業務的環節，應該有重點地就背書及相應的書寫要素有無瑕疵進行審核。

對于瑕疵票據應作退票或補充證明后受理的處理，當然這最好能與承兌行的取得聯系并尋求其認可。

其次，在票據的保管過程中，應將票據按照到期日分類依次保管，并在票據到期日前一周左右發出托收，以便給承兌行留足處理時間。

在發出托收的過程中，應指定專人負責，重點就托收憑證的填制，托收背書的制作進行審核，確保無誤。

再次，在發出托收之后，票據到期日的前一天或是到期日當天，與承兌行進行電話聯系，一是確認票據是否已為收妥，二是看有無問題及是否退票，三是提示承兌行及時付款。

如在到期日當天仍未收到票款，則應及時主動聯系。

現在多數機構已充分認識到資產與負債組合管理的重要性，將流動性風險、市場風險、信用風險提高到戰略性高度來加以認識與管理，力求使有限的資金實現其效用的最化。

而這其中，票據資產無疑扮演了一個重要的角色，我們應該重視包括托收環節在內的票據業務的整個流程的各項風險，依據自身實際，找出癥結所在，并積極尋求辦法與解決問題的途徑，進而促進我們各項業務又好又快的發展。