第一篇：銀行承兌匯票承兌業務試題(200707)（本站推薦）

銀行承兌匯票承兌業務試題

（結算業務條線）

一、填空（每空1分，共20分）

1、銀行承兌匯票是 簽發，委托中國銀行作為承兌行在指定日期無條件支付確定的金額給 或者持票人的票據。

2、承兌申請人以存單作質押，應到存款行將開戶證實書臵換為，并辦理 手續。

3、承兌匯票必須按憑證號碼順序使用 套打，不得分別打印。空白銀行承兌匯票憑證不得預先蓋好匯票專用章備用。不得在 前交付給客戶。

4、銀行承兌匯票憑證的領用采取 的辦法,建立逐級交接制,嚴禁 調劑。

5、對已發出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起 日內仍未收到承兌行劃回托收款項，應立即，查明原因，確保委托收款款項及時、準確劃回。

6、銀行承兌匯票未用注銷僅限于 的承兌匯票退回。若已承兌未使用銀行承兌匯票內容變更，不可做簡單憑證臵換，必須按未用注銷處理后，重新根據變更內容按規定辦理承兌，并。已掛失止付/公示催告，超過票據權利時效的承兌匯票不可作未用注銷。

7、銀行承兌匯票承兌業務實行 的管理模式，各部門必須根據業務分工做好業務銜接，嚴格。

8、中行系統內承兌業務查詢查復應使用 查詢方式，跨系統（同業間）承兌業務查詢查復應使用 查詢。

9、承兌行對承兌匯票票面真偽鑒別，嚴格實行，按程序進行 初審、復審后，方可。

10、保證金賬戶計息原則上按活期計息，如保證金賬戶計息按照單位存款相應期限計息時，其存期不得超過 且保證金存款到期日不得。

二、單項選擇（每題2分，共36分）

1、因持票人超過票據權利時效未提示付款導致的長期未解付款，經部門負責人審批后，通過國內支付結算系統柜臺解付票款交易將票款由“8331臨時存款”核算碼轉入（）核算碼核算，同時系統銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。A、8421 B、8331 C、8341 D、8429

2、各行根據本行承兌業務按需核定承兌匯票領用數量，承兌匯票庫存量不能超過上季度月均使用量的()，不足一本按一本領用,承兌匯票作廢率應控制在月實際使用量的()之內。

A、20%,10% B、10%,5% C、20% ,5% D、25%,10%

3、承兌保證金帳戶利息結息后轉入承兌申請人（）。

A、承兌保證金帳戶 B、專用帳戶 C、臨時帳戶 D、結算帳戶

4、承兌業務手續費不得減免，手續費收入在（）中核算。A、5306

B、5313

C、5326

D、5310

5、辦理拒絕付款手續時，營業部門應于接到承兌匯票及托收憑證次日起（）內，出具“拒絕付款理由書”。

A、2日

B、3日

C、4日

D、5日

6、各級憑證保管和使用部門負責人（）應至少對空白銀行承兌匯票憑證保管及領用情況進行一次檢查，并做出記錄簽章備查。

A、每旬

B、每月

C、每半年 D、每年

7、銀行承兌匯票的付款人是()。

A、匯票的出票人 B、匯票的背書人 C、承兌銀行

D、持票人

8、銀行承兌匯票背書轉讓的，其金額()。

A、可以部分轉讓 B、必須全額轉讓 C、可以超過面額轉讓 D、以上都不是

9、銀行承兌匯票的持票人在()情況下，可以對前手行使追索權。

A、承兌人破產 B、匯票超過票據時效 C、匯票超過提示付款期 D、匯票遺失

10、下列票據當事人中，屬于商業匯票獨有的當事人的是()。

A、出票人

B、承兌人 C、背書人 D、被背書人。

11、承兌匯票付款期限從承兌匯票承兌之日起至到期之日止，最長不得超過（）。A、一年

B、3個月 C、6個月 D、兩年

12、承兌銀行辦理承兌時，需通過（）核算碼進行表外科目核算。

A、0783、0883 B、0780、0880 C、0781、0881 D、0782、0882

13、銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款，承兌銀行付款后，承兌逾期墊款每日按墊款金額的（）計收利息。

A、千分之五 B、萬分之五 C、千分之一 D、萬分之一

14、承兌保證金應通過（）核算，與已簽發的銀行承兌匯票配對管理。A、8401

B、8402

C、8408

D、8410

15、對一年內保證金賬戶未發生交易，且出票人在我行已無債務的，經公司業務部門確認，書面通知出票人來行銷戶，自發出通知之日起（）后，營業部門辦理銷戶手續。A、10天

B、20天

C、25天

D、30天

16、如果票據被盜，失票人可以向（）的基層人民法院申請公示催告。A、票據出票地 B、票據支付地 C、票據行為地 D、票據被盜地

17、我國《票據法》規定持票人對承兌匯票的出票人和承兌人的票據權利時效，為自匯票到期日起（）。

A、2年 B、6個月 C、3個月 D、1年

18、根據《票據法》的規定，匯票的持票人沒有在規定期限內提示付款的，其法律后果是（）。A.持票人喪失全部票據權利

B.持票人在作出說明后，承兌人仍然應當承擔票據責任 C.持票人在作出說明后，背書人仍然應當承擔票據責任 D.持票人在作出說明后，可以行使全部票據權利

三、多項選擇題（每題2分，共24分）

1、出票人持承兌匯票提示承兌時，營業部門應根據有關規定進行審核，內容包括不限于以下內容（）。

A、承兌匯票必須記載的事項是否齊全無誤； B、出票人的簽章是否符合規定；

C、出票人是否在本行開立基本存款帳戶或一般存款帳戶； D、承兌匯票上記載的出票人名稱、賬號是否相符； E、承兌匯票要素與承兌協議是否相符。

2、承兌銀行接到持票人開戶銀行寄來的托收憑證及承兌匯票正本，抽出專夾保管的承兌匯票卡片和承兌協議副本，審核內容包括（）：

A、承兌匯票應為本行承兌，與留存承兌匯票卡片的號碼和記載事項相符；

B、承兌匯票必須記載事項齊全，必須記載事項若有更改應由記載人簽章證明； C、承兌匯票做成委托收款背書，背書連續，粘單粘接處簽章符合規定； D、承兌匯票是否超過提示付款期限，且無公示催告；

E、托收憑證的記載事項與承兌匯票記載的事項是否相符； F、根據銀行承兌匯票防偽點鑒別其真偽。

3、辦理銀行承兌匯票查詢業務時,查詢行應做到()： A、于受理查詢當日最遲不得超過次日發出查詢信息；

B、接到查復行回復信息后，對所查詢問題得到明確答復的，在查復書

12、持票人的票據權利包括（）

A、支付請求權 B、抗辯權 C、追索權 D.背書權 E.答辯權

四、判斷題（每題1分，共20分）

1、承兌申請人繳存100％承兌保證金及全額存單質押辦理承兌業務，必須進行銀行承兌匯票調查審查，方可到營業柜臺辦理。（）

2、承兌匯票保證金賬戶須嚴格監管，專款專用。承兌匯票未到期，不得向承兌申請人提前釋放承兌保證金賬戶款項。()

3、銀行承兌匯匯票原則上應承兌申請人應在柜臺當面簽章，若承兌申請人因特殊情況不能在柜臺當面簽章，營業部應提交“銀行承兌匯票外帶簽章申請書”，防止銀行承兌匯票外帶過程中出現丟失、偽造、變造等情況發生。（）

4、出票人對未使用已承兌的承兌匯票申請注銷時，應書面說明未用注銷原因并簽章確認，連同承兌匯票

第二篇：銀行承兌匯票承兌業務試題(20080620)

銀行承兌匯票承兌業務試題

（結算業務條線）

單位姓名得分

一、填空（每空1分，共20分）

1、銀行承兌匯票是簽發，委托中國銀行作為承兌行在指定日

期無條件支付確定的金額給或者持票人的票據。

2、承兌申請人以存單作質押，應到存款行將開戶證實書臵換為，并辦

理手續。

3、承兌匯票必須按憑證號碼順序使用套打，不得分別打印。空白

銀行承兌匯票憑證不得預先蓋好匯票專用章備用。不得在前交付給

客戶。

4、銀行承兌匯票憑證的領用采取的辦法,建立逐級交接制,嚴禁調

劑。

5、對已發出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起日內仍未收到承兌行劃回

托收款項，應立即，查明原因，確保委托收款款項及時、準確劃回。

6、銀行承兌匯票未用注銷僅限于的承兌匯票退回。若已承兌未使用銀行

承兌匯票內容變更，不可做簡單憑證臵換，必須按未用注銷處理后，重新根據變更內容按規

定辦理承兌，并。已掛失止付/公示催告，超過票據權利時效的承兌匯

票不可作未用注銷。

7、銀行承兌匯票承兌業務實行的管理模式，各部門必須根據業

務分工做好業務銜接，嚴格。

8、承兌銀行到期收取票款,如出票人結算賬戶無款或不足支付票款：營業部門應當立即通知

部門，并根據部門的通知辦理墊款手續；

9、承兌行對承兌匯票票面真偽鑒別，嚴格實行，按程序進行初審、復審后，方可。

10、辦理銀行承兌匯票承兌業務的機構準入按照《中國銀行股份有限公司開辦銀行承兌匯票

承兌業務、管理辦法（試行）》相關規定執行。

二、單項選擇（每題2分，共36分）

1、因持票人超過票據權利時效未提示付款導致的長期未解付款，經部門負責人審批后，通

過國內支付結算系統柜臺解付票款交易將票款由“8331臨時存款”核算碼轉入（）核算

碼核算，同時系統銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。

A、8429B、8331C、8341D、84212、各行根據本行承兌業務按需核定承兌匯票領用數量，承兌匯票庫存量不能超過上季度月

均使用量的()，不足一本按一本領用,承兌匯票作廢率應控制在月實際使用量的()

之內。

A、20%,10%B、10%,5%C、25%,10%D、20% ,5%

3、承兌保證金帳戶利息結息后轉入承兌申請人（）。

A、結算帳戶B、專用帳戶C、臨時帳戶D、承兌保證金帳戶

4、承兌業務手續費不得減免，手續費收入在（）中核算。

A、5323B、5313C、5326D、53105、辦理拒絕付款手續時，營業部門應于接到承兌匯票及托收憑證次日起（）內，出具“拒

絕付款理由書”。

A、3日B、2日C、4日D、5日

6、各級憑證保管和使用部門負責人（）應至少對空白銀行承兌匯票憑證保管及領用情

況進行一次檢查，并做出記錄簽章備查。

A、每旬B、每月C、每半年D、每年

7、銀行承兌匯票的付款人是()。

A、匯票的出票人B、匯票的背書人C、承兌銀行D、持票人

8、銀行承兌匯票背書轉讓的，其金額()。

A、可以部分轉讓 B、必須全額轉讓 C、可以超過面額轉讓D、以上都不是

9、銀行承兌匯票的持票人在()情況下，可以對前手行使追索權。

A、承兌人破產B、匯票超過票據時效C、匯票超過提示付款期 D、匯票遺失

10、下列票據當事人中，屬于商業匯票獨有的當事人的是()。

A、出票人B、承兌人C、背書人D、被背書人。

11、承兌匯票付款期限從承兌匯票承兌之日起至到期之日止，最長不得超過（）。

A、一年B、3個月C、6個月D、兩年

12、承兌銀行辦理承兌時，需通過（）核算碼進行表外科目核算。

A、0783、0883B、0780、0880C、0781、088

1D、0782、088213、銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款，承兌銀行付款后，承兌逾期墊

款每日按墊款金額的（）計收利息。

A、千分之五B、萬分之五C、千分之一D、萬分之一

14、承兌保證金應通過（）核算，與已簽發的銀行承兌匯票配對管理。

A、8401B、8402C、8408D、841015、對一年內保證金賬戶未發生交易，且出票人在我行已無債務的，經公司業務部門確認，書面通知出票人來行銷戶，自發出通知之日起（）后，營業部門辦理銷戶手續。

A、10天B、20天C、25天D、30天

16、如果票據被盜，失票人可以向（）的基層人民法院申請公示催告。

A、票據出票地

B、票據支付地

C、票據行為地

D、票據被盜地

17、我國《票據法》規定持票人對承兌匯票的出票人和承兌人的票據權利時效，為自

匯票到期日起（）。

A、2年B、6個月C、3個月D、1年

18、根據《票據法》的規定，匯票的持票人沒有在規定期限內提示付款的，其法律

后果是（）。

A.持票人喪失全部票據權利

B.持票人在作出說明后，承兌人仍然應當承擔票據責任

C.持票人在作出說明后，背書人仍然應當承擔票據責任

D.持票人在作出說明后，可以行使全部票據權利

三、多項選擇題（每題2分，共24分）

1、出票人持承兌匯票提示承兌時，營業部門應根據有關規定進行審核，內容包括不限于以

下內容（）。

A、承兌匯票上記載的出票人名稱、賬號是否相符；

B、出票人的簽章是否符合規定；

C、出票人是否在本行開立基本存款帳戶或一般存款帳戶；

D、承兌匯票必須記載的事項是否齊全無誤；

E、承兌匯票要素與承兌協議是否相符。

2、承兌銀行接到持票人開戶銀行寄來的托收憑證及承兌匯票正本，抽出專夾保管的承兌匯

票卡片和承兌協議副本，審核內容包括（）：

A、承兌匯票應為本行承兌，與留存承兌匯票卡片的號碼和記載事項相符；

B、承兌匯票必須記載事項齊全，必須記載事項若有更改應由記載人簽章證明；

C、承兌匯票做成委托收款背書，背書連續，粘單粘接處簽章符合規定；

D、承兌匯票是否超過提示付款期限，且無公示催告；

E、托收憑證的記載事項與承兌匯票記載的事項是否相符；

F、根據銀行承兌匯票防偽點鑒別其真偽。

3、辦理銀行承兌匯票查詢業務時,查詢行應做到()：

A、于受理查詢當日最遲不得超過次日發出查詢信息；

B、接到查復行回復信息后，對所查詢問題得到明確答復的，在查復書第一聯上注明查詢情況和本行處理結果與原查詢書合并保管，并在查復書第三聯上加蓋結算專用章交持票人；

C、因本行業務需要或持票人要求，需到實地查詢的應陪同持票人前往，證實書要密封保管帶回；

4、辦理銀行承兌匯票查復業務時,查復行應做到()：

A、應確認查詢書內容是否填寫齊全、清晰;

B、收到郵寄方式的查詢書時，還應確認查詢書是否加蓋查詢行結算專用章及經辦簽章;

C、在查復信息內注明“真偽自辨”和查詢次數;

D、根據查詢書內容與原承兌匯票第一聯核對無誤后，當日向查詢行發出查復信息;

E、受理實地查詢時，應要求提供承兌匯票第二聯、查詢人身份證件、所在單位出具的證明公函（介紹信）及查詢查復書等.5、銀行承兌匯票業務保證金帳戶用于承兌到期付款，以下說法正確的是()

A、不能挪用或與承兌申請人結算賬戶混用;

B、不能憑以出具虛假資金資信證明;

C、提前支取需公司業務部門審批后，遵循“原路退回”原則退回承兌申請人原結算賬戶;

D、保證金賬戶發生繳存和支取等交易，營業部門應逐筆向承兌申請人發送回單。

6、查詢查復工作必須：（）

A、嚴格按規定時限辦理，避免延誤積壓造成資金損失；

B、實地查詢必須雙人前往，手續完備、查復加封；

C、銀行承兌匯票查詢查復業務經辦人員與辦理承兌人員可以為同一人；

D、查復內容需經業務主管簽字授權辦理回復。

7、承兌銀行向委托收款銀行支付票款時，需進行以下會計核算：（）

A、銷計0780

B、銷計078

1C、銷計078

3D、銷計83318、空白銀行承兌匯票屬于重要空白結算憑證，以下說法正確的是（）。

A、銀行承兌匯票憑證不得作教學實習和練習使用；

B、銀行承兌匯票憑證由下級行向上級行領用，嚴禁橫向調劑；

C、銀行承兌匯票憑證一律納入備查登記類科目核算，以一本一元為記賬單位；

D、銀行承兌匯票憑證管理，貫徹“證賬分管、證印分管、證押（壓）分管”原則。

9、作廢空白銀行承兌匯票憑證按照以下（）方式處理。

A、若出票人填寫錯誤需作廢，柜臺人員必須將作廢憑證收回；

B、應及時在銀行承兌匯票憑證上逐聯加蓋“作廢”戳記；

C、將作廢憑證第二聯右上角號碼剪下，粘貼在“重要空白憑證使用銷號登記簿”上。

D、作廢的全套銀行承兌匯票憑證應作為當日傳票附件裝訂保管，不能私自留存。

10、營業部門（柜臺）負責銀行承兌匯票業務具體操作，包括銀行承兌匯票（）等操作環節的工作。

A、會計核算B、查詢查復C、掛失止付D、票據鑒別

11、簽發商業匯票必須記載的內容包括表明“商業承兌匯票”或“銀行承兌匯票”字樣、確定的金額及（）

A、無條件支付的委托

B、收款人名稱

C、收款人帳號

D、付款人名稱

E、付款人帳號

F、出票日期

12、銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：()

A、在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；

B、與承兌銀行具有真實的委托付款關系；

C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源；

D、可由銀行以外的付款人承兌。

四、判斷題（每題1分，共20分）

1、對應一份貿易合同，累計開立承兌匯票的金額，不得超過對應的貿易合同金額。（）

2、承兌業務采用抵、質押擔保時，如果質押銀行承兌匯票的承兌銀行為我行，則質押率為95％。（）

3、承兌匯票背書必須連續，且承兌申請人為質押銀行承兌匯票的合法持票人。（）

4、對于在我行有過承兌墊款的承兌授信申請人，應在其全部清償原有墊款的前提下，從嚴審查其授信需求、償還能力，并認真分析墊款形成原因，本著謹慎的原則提供承兌授信，并采取有效的授信風險監控措施。（）

5、持票人超過承兌匯票提示付款期，在票據權利時效內可向其開戶銀行辦理委托收款手續。

()

6、承兌匯票保證金賬戶必須在承兌行開立。()

7、出票人繳存保證金時，可接受出票人以現金或匯款等形式直接繳存的保證金，或以發放貸款或貼現資金作為承兌保證金。()

8、辦理承兌業務時, 可根據實際情況,預先發出空白銀行承兌匯票辦理承兌,后補辦承兌申請審批手續。（）

9、銀行承兌匯票憑證出庫應建立預留印鑒制度，下級行必須向上級行憑證庫預留印鑒。()

10、對到期的銀行承兌匯票，應于到期日（法定休假日順延）向出票人收取票款轉入“8331”中核算，同時應銷計0781表外科目。()

11、持票人對票據的出票人和承兌人的權利，自票據到期日起1年內不行使而消滅。（）

12、匯票可以設定質押；質押時應當以背書記載“質押”字樣。被背書人依法實現其質權時，可以行使匯票權利。（）

13、根據國內支付結算系統打印的 “重要空白憑證出售登記單”、“重要空白憑證作廢/銷號清單”與“重要空白憑證登記簿” 進行核對，并與該業務發生日的傳票進行查實；根據國內支付結算系統打印“憑證日結清單”與“重要空白憑證登記簿”及留存空白銀行承兌匯票憑證進行核對，確保領入、使用、作廢憑證數量及號碼等核對相符。（）

14、持票人為出票人的，對其后手無追索權，持票人為背書人的，對其前手無追索權。（）

15、持票人因超過票據權利時效或者因票據記載事項欠缺而喪失票據權利的，仍享有民事權利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據金額相當的利益。（）。

16、承兌授信保證金的繳存。出票人繳存保證金時，應提交轉賬支票，按照“商業匯票承兌協議”約定的保證金額從其在承兌行開立的人民幣單位銀行基本存款賬戶或一般存款賬戶足額轉入，也可接受出票人以現金或匯款等形式直接繳存的保證金，但不得以發放貸款或貼現資金作為承兌保證金。（）

17、保證金支取，承兌匯票到期時，營業部門應于承兌匯票到期日，通過“特種轉賬傳票”，將銀行承兌匯票保證金按相應比例轉入“8331臨時存款”科目。（）

18、承兌授信中保證金賬戶按定期利率計息（當地人民銀行另有規定的按規定執行）。保證金賬戶利息結息后轉入出票人結算賬戶。（）

19、承兌業務到期收款必須按規定辦理，嚴格防止承兌申請人在無款支付，不愿意進行墊款的情況下，采取以新抵舊的方式進行循環承兌，規避真實的承兌監控。（）

20、國家機關、以公益為目的的事業單位、社會團體、企業法人的分支機構和職能部門不得為保證人；但是，法律另有規定的除外。（）

第三篇：銀行承兌匯票承兌業務管理辦法及操作規程實施細則

銀行承兌匯票承兌業務管理辦法及操作規程實施細則

銀行承兌匯票承兌業務管理辦法及操作規程實施細則(基本規定)主要內容

一、承兌業務受理

二、承兌業務的調查、審查及審批

三、授信條件的落實

四、承兌后評價與監控

五、承兌匯票的期限與費率

六、風險要點提示

一、承兌業務受理 承兌授信的授信原則  納入我行統一授信管理  遵循“真實貿易背景”原則 單筆承兌匯票最高承兌金額限制  非集團客戶單筆承兌匯票最高承兌金額不得超過1000萬元人民幣（含1000萬元人民幣），集團客戶內部成員間的承兌開票金額（參照總行風險管理部核定的集團客戶名單）不受此限制。

（一）承兌申請人應具備的條件

1、在工商行政管理部門登記注冊，具有貸款資格（貸款證年檢有效），信用良好的企業法人或其他經濟組織；

2、資信狀況良好，具有支付承兌匯票金額的可靠資金源；

3、與我行具有真實的委托付款關系；

4、具有真實的貿易景，合法的商品交易和債權債務關系；

5、必須在承兌行開立基本存款賬戶或一般存款帳戶，并有一定的結算業務往來；

（二）承兌申請人須提供的資料（1）“銀行承兌匯票承兌申請書”；（2）與承兌匯票內容相符的購銷合同復印件；（3）承兌申請人資格證明文件及有關法律文件，包括但不限于： A、經年審合格的營業執照原件及復印件； B、法定代表人證明書或授權委托書原件及復印件； C、組織機構代碼證原件及復印件； D、貸款卡和密碼； E、公司章程。（4）質押項下的保證金進帳單、定期存單、國債、銀行承兌匯票原件及復印件 “復印件”的須由授信人員與原件核對，由授信人員加蓋“與原件核對一致”章和授信人員名章，并加蓋承兌申請人單位簽章。（5）近兩年及最新一期的財務報告（報告應經會計師事務所審計）（6）擔保人的基本情況；（7）擔保人的營業執照、組織機構代碼證、貸款卡及密碼；（8）擔保人近兩年及最新一期的財務報告（報告應經會計師事務審計）（9）擔保人若為股份制和三資企業，就保證事項提交有效的股東會/董事會決議;（10）抵、質押物有關資料（清單、所有權證明等）；（11）其他需要提交的資料。

二、承兌業務的調查、審查及審批 嚴格按照 《＃＃銀行商業匯票承兌業務授信風險管理辦法》（中銀險[2004]372號）《＃＃銀行關于進一步加強商業匯票承兌業務授信風險管理的緊急通知》（中銀險授 [2004]188號）等相關文件要求做好對承兌業務的調查和審查工作。 開立銀票前，按（蘇中銀險管[2005]775號文要求填寫“＃＃銀行商業匯票承兌調查表”，重點審查以下內容： 

（一）根據承兌申請人實際經營情況，嚴格審查并監控其貿易背景。包括不限于以下要求：

1、要求企業提供購銷合同等證明材料，進行必要的交易背景調查；

2、累計開立承兌匯票的金額，不得超過對應的貿易合同金額；

3、貿易合同的內容、金額等須與申請承兌匯票內容相符；

4、貿易合同的商品須屬于承兌申請人經營范圍；

5、信貸投向應符合國家產業政策和＃＃銀行信貸政策；

6、關聯企業之間開立銀行承兌匯票時，要特別嚴格審查其交易及債權 債務關系的真實性。

7、承兌匯票付款期限最長不超過6個月；

8、嚴禁以任何形式發放貸款用于償付承兌墊款，包括承兌匯票轉貸款、以新抵舊、循環承兌等；

（二）承兌申請人以未到期的銀行承兌匯票作質押，向我行申請辦理承兌匯票，須嚴格審查以下事項：

1、質押銀票的承兌行是否在總行核有票據貼現業務專項授信額度，未核定貼現專項授信額度的承兌行的承兌票據質押授信視為信用授信，僅作 為我行第二還款來源的補充。

2、由營業部門向承兌行查詢銀行承兌匯票內容是否真實有效、是否公示催告，并 取得承兌行的確認。

3、承兌匯票背書必須連續，且承兌申請人為質押銀行承兌匯票的合法持票人；

4、質押的銀票到期日，原則上應遲于申請承兌的銀票到期日。如質押的銀票到期日早于申請承兌的銀票到期日，則應該： A、在質押合同中注明所質押銀票到期之后由我行負責托收且托收款項直接 進入承兌申請人保證金賬戶，并續簽保證金協議，B、同時要求承兌申請人出具如到期出票行不能按時承付時承擔一切經濟責 任的承諾函。

（三）以現金類資產（我行存單和國債）質押時，須保證有關質押擔保合同的有效性、嚴謹性，質押的權利憑證必須交付。其中對于以第三人在我行的存單作質押情況，承兌人、承兌申請人和存單所有權人必須在質押擔保合同中明確三方的權利、義務及違約責任。

（四）采取第三人保證作為擔保方式 應提供合法有效的保證合同及相關材料，原則上我行不接受異地擔保，如確有必要接受異地擔保，須： 進行實地核保并由當地中行協助調查，由其提供調查結論，落實擔保后應委托當地中行協助監管。

（五）對于在我行有過承兌墊款的承兌授信申請人，應在其全部清償原有墊款的前提下，從嚴審查其授信需求、償還能力，并認真分析墊款形成原因，本著謹慎的原則提供承兌授信，并采取有效的授信風險監控措施。

（六）承兌授信要按照信貸原則采取相應的授信風險防范措施。其中對于保證金的收取比例，結合客戶信用級別，遵循 “高等級、寬要求、低比例；低等級、嚴要求、高比例”的原則，按照以下標準掌握：

1、A類客戶原則上保證金比例不低于10%，其中經營情況好，與我行合作佳、存款結算綜合收益高的客戶可免收保證金。

2、B類客戶的保證金比例不低于30%，其中對不能提供上年經審計年報或審計報告有保留意見的客戶，最低保證金比例分別為BBB級30%、BB級50%、B級80%。

3、C類、D類客戶應收取全額保證金。

4、以我行存單、國債等現金類資產作質押的部分納入保證金比例計算范疇。

5、BB級、B級客戶辦理商業匯票承兌業務時，敞口授信部分須提供足額有效的擔保。

6、對于確需按低于上述標準收取保證金或提供擔保的例外情況，業務發起單位在上報時應對其充分性和必要性予以專門說明，是否可行以我行三位一體授信決策結果為準。

7、承兌業務采用抵、質押擔保時，抵、質押率參照《＃＃銀行授信抵/質押暫行規定》（中銀險[2001]516號）及我行其它相關文件規定執行，其中：

一、銀行承兌匯票質押: 國內銀行承兌匯票的質押率不超過85% 如果質押銀行承兌匯票的承兌銀行為我行，則質押率為100％。

二、以我行存單質押： 按中銀險（2006）109號文規定調整如下： 存單幣種與授信業務幣種相同的，質押率不超過90%，存單幣種與授信業務幣種不同的，人民幣存單和美元存單的質押率不超過90%，其他幣種存單的質押率不超過80%

（七）對于以下三類情況可無需按對“三位一體” 決策程序審批，由授信業務部門按程序自行審核辦理，并嚴格執行銀行承兌匯票的調查審查規定。

1、交存100％承兌保證金的

2、以我行可接受的現金類資產全額質押的

3、按規定可占用有關金融機構授信額度的銀行承兌 匯票作全額質押的（承兌行須是總行核有票據貼 現專項授信額度的銀行）

（八）承兌業務屬于短期授信業務，納入對客戶的授信總量管理，授信總量內需明確銀票承兌占用的授信總量，其中如承兌申請人與收款人之間存在關聯關系, 授信發起單位應在授信總量內明確關聯開票專項總量，作為申報授信總量的組成部分。 同時在授信發起單位上報的授信總量貸前調查報告中應以專門章節報告關聯開票情況，內容包括但不限于以下方面：擬納入關聯開票專項總量管理的作為收款人的關聯企業名單及關聯交易情況，關聯開票項下對貿易背景真實性的調查審核情況，關聯企業在我行的授信情況等等。在關聯開票專項總量獲得批準后，授信發起單位應嚴格按照批復條件，在批復準入的關聯企業名單和專項額度內辦理承兌業務。辦理關聯開票業務，不僅要求事前提供貿易合同，而且要求事后提供反映貿易背景真實性的相關資料：

1、對應票據的商品交易的增值稅發票的復印件;

2、對應票據的商品交易的貨運發票或者付款憑證的復印件;

3、其他材料。

三、授信條件的落實

（一）存入保證金  承兌申請人應提前按規定比例，逐筆對應相應的承兌金額，將保證金存入承兌匯票保證金賬戶。 保證金賬戶須嚴格監管，專款專用。承兌匯票未到期，不得向承兌申請人提前釋放承兌保證金賬戶款項。

（二）現金類資產質押  根據《＃＃銀行授信抵/質押授信規定》及我行其它相關文件確定質押率，到存單和國債發售機構辦理質押手續。

（三）銀行承兌匯票質押

1、簽訂有效的書面質押合同，并在質押合同中明確授權我行可依法處置質押的銀行承兌匯票；

2、出質人（承兌申請人）在質押銀行承兌匯票上背書記載“質押”字樣并簽章、注明背書時間；

3、出質人（承兌申請人）在合同約定的期限內將權利憑證（未到期的銀行承兌匯票）交付質權人（承兌行）保存。

（四）抵押 根據《＃＃銀行授信抵/質押暫行規定》進行價值評估確定抵押率，到相關的抵押登記部門辦理登記手續。

四、承兌后評價與監控  在承兌匯票承兌后，實施貸后管理，對承兌申請人的經營情況、資金財務狀況和擔保方式的變化等情況進行跟蹤后評價，并將有關情況報告同級風險管理部門，如發現影響我行授信安全的不利因素，應立即采取有效保全措施，防范和化解風險。 隨時關注出票人的資信狀況與資金使用情況，跟蹤政策的變化、投資環境的變化以及市場周期性變化等因素可能對客戶經營和承兌授信帶來的影響， 注重客戶承兌授信的需求特點、抗風險能力、所在行業的發展趨勢、所面臨的同業競爭形勢和對潛在承兌授信項目的預測等，以確保承兌資金到期收回。

五、承兌匯票的期限與費率 承兌匯票付款期限、費率的規定

（一）承兌匯票付款期限從承兌匯票出票日起至到期日止，最長不得超過6個月。

（二）承兌匯票手續費按票面金額的萬分之五計收。承兌逾期墊款每日按墊款金額的萬分之五計收利息。

六、風險要點提示 

一、是否超授權承兌  嚴格按照授信審批權限辦理承兌匯票業務，嚴禁進行違規承兌。

二、承兌手續是否合規  必須嚴格按照操作規程辦理承兌業務。避免先承兌后由客戶補辦承兌申請手續等逆程序操作。

三、承兌是否具有真實貿易背景  必須對承兌申請人嚴格審查以了解貿易背景是否真實、合法，防止承兌申請人利用承兌匯票套取銀行資金。

四、是否按規定進行承兌前調查  必須嚴格按規定進行承兌前調查。審查承兌申請人提交的材料，不僅注重材料要件齊全，而且確保其內容合法、合規和真實，杜絕承兌環節把關松懈現象。

五、承兌申請人是否符合條件  承兌申請人必須符合規定條件，嚴格審查承兌申請人資格，不符合條件的承兌申請堅決不予受理，嚴禁辦理承兌。

六、是否以新抵舊，循環承兌  承兌業務到期收款必須按規定辦理，嚴格防止承兌申請人在無款支付，不愿意進行墊款的情況下，采取以新抵舊的方式進行循環承兌，規避真實的承兌監控。

七、抵、質押品是否真實、是否辦妥相關登記手續、是否違規管理  抵、質押品應真實有效，并按規定辦妥相關登記手續，不得違規管理，未經審批不得提前釋放抵、質押品。

八、客戶經理是否切實履行承兌授信貸后管理職責  客戶經理必須隨時關注出票人的資信狀況與資金使用情況，切實履行承兌授信貸后管理職責，確保承兌資金到期收回。

第四篇：銀行承兌匯票承兌保證書

承兌保證書

公司：

我公司保證編號為***0的銀行承兌匯票為合法、有效的承兌匯票，如該承兌匯票無法承兌由我公司按出票金額承擔付款責任。

保證人： 公司 2014年8月9日

第五篇：銀行承兌匯票承兌申請

附件5：

銀行承兌匯票承兌申請

貴陽農村商業銀行梭草路支行：

根據我公司于2013年08月06日與貴行簽署的編號為的《銀行承兌匯票承兌協議》，現我公司向貴行申請銀行承兌匯

票承兌：

一、本次申請承兌金額合計壹佰萬元整，承兌張數壹張，其

中保證金(存單)金額合計壹佰萬元整，差額金額為零，匯票到期日2013年11月06日。

二、本次申請的銀行承兌匯票承兌張數、承兌總額、每一張

銀行承兌匯票的金額和號碼、每一張匯票的收款人名稱、賬號和

開戶行、每一張匯票承兌的質押保證金金額以《承兌清單確認書》

中記載的為準。

三、本次承兌用于購貨，我公司承諾與收款人交易背景真實、有效，保證金來源合法、合規，我公司將嚴格履行與貴行已簽訂

《銀行承兌匯票承兌協議》的約定，望給予辦理為謝!

承兌申請人（公章）：

法定代表人(負責人)或授權代理人(簽字或蓋章)：

2013年08月06日