第一篇：采購工作實施辦法

采購工作實施辦法

第一條目的為加強本公司采購工作管理，規范采購作業事務，提高采購成效，特制訂本辦法。

第二條要求

1．采購對象：采購前對廠方材料質量、性能、供應商報價水平、交貨期限、售后服務等做出評價，以供選擇時參考。

2．價格質量：以合理價格購取較高品質材料。

3．時限：配合使用部門需要日及需要量，聯絡廠方即時供應。

第三條方式

采購部門應視材料使用狀況、用量、采購頻率、市場供需狀況、交易習慣及價格穩定性等因素，選擇最有利的采購作業方式辦理采購作業。

1．定期合同采購：對于經常使用且生產過程中不可或缺的或經常使用且市場價穩定的材料，可選用本方式辦理。

2．特約廠商采購：對于用量、費用不太高的單項材料，可簡化采購作業，由采購部門擇定特約廠商，介紹使用部門徑向該廠洽購。但在付款前應送采購部門審核，不高于市價時予以付款。

3．一般采購：不適用于前述采購方式者可按本方式采購，程序如下：

采購部門按請購部門提出的請購單，逐筆詢價、議價，并了解交易條件后訂購。

第四條期限

1．采購部門應按照請購部門提出的“需要日”辦理采購。為達到這一要求，掌握適當采購時機，采購部門應召集有關部門按材料特性、采購地區及市場供需狀況等擬訂各項材料采購作業處理期限，呈總經理核準后公布實施。原則上應以供貨合約擬明的交貨期限

為準，加計請購呈批及驗收所需時間。

2．原訂采購作業處理期限變更時，采購部門應專函報告具體原因，呈總經理核準后，通知各有關單位，以利于存量管制及適時提出請購。

第五條權限

特約廠家采購項目由總經理核批涉，及資金超過元呈總經理核批。

第六條供應廠商

1．各項材料的供應商至少應有3家（獨家供應或總代理等特殊情況下除外），各家背景及交易資料應記載于“供應廠商資料卡”存檔備用。對于未達本公司標準的材料，采購部門應開發新供應商，或報送主管部門擬訂開發計劃。

2．新供應商的開發，由生產管理部門會同采購人員實地考察生產設備、工藝流程、生產能力、產品質量等以后，填制供應廠商資料卡（若由于采購時效而由采購人員自行開發，則由采購人員填制）呈總經理核準后，列為備選廠商。

3．對于交貨質量不良、無法按期交貨或停止營業的供應商應予撤銷設定。

屆時由采購部門以簽呈方式說明原因，送生產管理部門復查，并呈總經理核準后，通知對方。

第七條詢價

1．采購部門收件人員收到“請購單”或“外購單”時，即加蓋收件章，轉采購經辦人員辦理詢價作業。

2．各采購經辦人員收到“請購單”或“外購單”，應先判斷請購材料品名、規格、需求日期、數量等是否填寫明確，有無供應廠商報價。對于資料填寫不全或規格不詳者，注明“填單異常，說明欠詳”等字樣后退請購部門修訂。

3．詢價程序如下：

（1）由采購經辦人員參考過去采購記錄或供應廠商資料擬定至少三家詢價對象（特殊原因如 獨家制造、獨家代理、原廠牌零配件無法替代等并報經主管核準者除外），并填記在“請 購單”上。

（2）對于加工合同采購項目，采購部門應要求廠商填具“成本分析表”連同報價單一并送來，作為議價參考。

（3）采購經辦人員詢價時，應將詢價截止日期填注于“請購單”內以便通知供應廠商。

（4）采購經辦人員于通知廠商報價后，應緊跟催進度。

4．詢價完成后，采購助理人員應將詢價、報價的全部資料整理報送采購經辦人員，據以議價。

5．若報價材料規格較復雜或與請購規格不盡相同，采購助理人員可將全部資料填制“采購事務征詢單”，連同有關報價資料送請購部門簽注意見。簽注完成后送交采購經辦人員按請購部門意見處理，必要時重新詢價。

第八條議價

1．采購經辦人員收到不需會簽或已會簽完成的詢、報價資料時，應結合會簽結果和各廠商報價，查閱前購記錄及供應商資料卡、市場行情，經成本分析后，擬訂議價對象、議價策略及擬購底價（并報告有關主管），以供議價之用。

2．議價：

（1）議價時除注意質量、價格外，還應注意交貨期有無保證，能否向廠商爭取分期付款等。

（2）議價可采用多種形式進行。議價完成后，由采購經辦人員擬定合作對象，呈請有關領導核批。

第九條訂購

1．由采購經辦人員于“請購單”上填記訂購日及約定日，再交由采購助理人員填制采購聯絡函，寄送廠商。將“請購單”第二聯送材料庫以待收料。

2．預付定金或采購金額較大，或有附帶條件的采購項目，采購經辦人員應先與廠商訂定供銷合同書。合同書正本兩份，一份存采購部門，一份存供應廠商；副本若干，分存請購部門、收料部門、會計部門及供應廠商。

第十條特殊情況的處理

1．請購項目的撤銷：各采購經辦人員收到原請購部門送來“撤銷請購單” 后按下列方式辦理。

（1）若原請購項目尚未辦理，由采購經辦人員在原請購單據上加蓋“撤銷”章，再交由采購助理人員將原請購單與“撤銷請購單”第二聯退原請購部門，第一聯自存，按一般請購單據存檔方式處理。

（2）若原請購項目已向廠商訂購，由采購經辦人員與供應廠商接洽撤銷訂購，經供應廠商同意撤銷后，向供應廠商取回采購聯絡函，依第（1）項方式辦理。若供應廠商堅持不能撤銷，采購經辦人員應于撤銷請購單上注明原因，呈總經理核簽后，由采購助理人員將撤銷請購單寄回原請購部門。

2．緊急請購：采購經辦人員接到緊急請購通知，應即查明請購材料名稱、規格、數量、請購單號及交貨地點等資料，并以電話詢議價格，待收到正式請購單時，補入詢議價結果，按急件方式處理。

3．交貨質量異常：各采購經辦人員收到資材部門驗收不合格的“材料檢 驗報告表”時，應盡速與供應廠商交涉扣款、退貨、換貨等事宜，并將交涉結果記錄于“材料檢驗報告表”的“采購處理結果”欄內，并呈總經理核簽后送回材料庫。

（1）對于需退料、換料或補交者，采購經辦人員應于“材料檢驗報告表”的“采購處理結果”欄內注明廠商電話及預定的處理日期。

（2）因質量不合格而退貨換料，可按逾期交貨處理。而逾期日數應從采購經辦人員通知廠商換料之次日起計算。

（3）采購經辦人員如未能按請購部門意見處理時，應將與廠商交涉結果記入采購處理結果欄，送原請購部門簽注意見，或會同原請購部門共同處理。

（4）交期延誤罰扣處理：采購助理人員收到交貨延誤（本地廠商延交3日、外埠廠商延交5日以內可不按延誤論）或統一發票逾天未送資料科的擬整理付款事務時，應按下列方式處理：

1）計算逾期罰扣金額（定期合同采購按每天5‰計扣，定有買賣合同者按合約所訂比例計扣，其余按每天3‰計扣），并通知廠商罰扣原因與金額。

2）在廠方同意扣款或補足發票時，由采購助理人員在收料單及發票上填寫實付金額或發票號碼，呈總經理核簽后，連同原“請購單”第二聯、收料單、材料檢驗報告表等資料，送會計部門整理付款。

3）如廠方不同意按第①方式扣款，采購經辦人員應繼續與廠商交涉并呈董事長核決后按第②項方式處理。

4．屬銷售慣例或配合最小包裝量廠商需超交的，采購經辦人員應于“請購單”采購記錄欄內注明，以作為材料庫收料依據。

5．以暫借款采購采購，經辦人員應在“請購單”采購記錄欄內加蓋“采購部門整理付款章”，以免會計部門重復付款。

第十一條采購作業進度控制

1．采購經辦人員對于每一采購項目均應根據需要確定作業進度管制點，預定作業進

度。

2．預定作業進度應能配合請購項目緩急，且各作業進度須在預定日期前完成。

3．對于未能在預定日期前完成的采購項目，采購經辦人員會同請購部門研究處理對策。

第十二條價格變動之處理

1．外銷產品原材料價格變動時，采購部門應即通知外銷部門重新審理產品報價水平，避免不當損失。

2．采購部門應于奇數月5日前，核算各種材料價格變動情形，填具“主要原材料價格波動月報表”呈總經理核批處理。

第十三條附則

本采購作業施行辦法呈總經理核準后實施，修訂時亦同。

第二篇：采購業務工作實施辦法

十二車間采購業務工作實施辦法

1.采購職責分工

本單位共2名采購員：彭華玲—負責原材料及輔材采購

熊偉—負責修理備件、勞保采購及臨時任務

2.采購計劃管理

由單位計劃員根據下月生產計劃，結合工藝定額編制月采購計劃，單位領導審核，總公司主管領導批準后方可實施采購。

3.采購申請

⑴采購員根據本單位采購計劃及產品技術要求進行市場調研，選定合格廠家。

⑵向總公司財務處提交采購申請呈報表：單位領導簽字—總公司主管領導簽字—財務處批準后進行采購。

4.比價（招標）管理

所有采購產品都要經過市場調研，摸清市場行情后，優選3家及以上報價比價之后，選擇質量與價格均有優勢的產品。

5.供應商選擇與管理

經過市場調查，初步選定在同行業中有質量，價格優勢的廠家，建立合格供應商目錄。后期通過合作及產品使用情況，依據供應商信譽度、實力以及產品質量情況，確定優選供應商，并將合格廠家列入單位供應商目錄。

6.采購價格確定

為降低產品成本，在摸清市場行情后，在同類產品中采取多家同時報

價方式，選用價格優勢廠家的產品。

7.采購合同訂立與管理

按財務處要求，采購金額在一萬元以上的需簽訂采購合同，并按以下程序逐級審批：部門領導—主管領導—財務處價格會計—主管財務領導—計劃處—質保處—知識產權部門—保密部門—主管技術領導—法律顧問。采購金額在一萬元以下不需簽訂采購合同的，按事業部相關要求執行：生產部門提出申請—車間主管領導簽字—采購詢價—車間主管領導簽字—采購實施—月終匯總上報—部門領導審批—報總公司財務。

8.驗收管理（含退換貨）

按合同和相關技術要求采購物資進車間后，按總公司質量管理規定提交“物資檢驗卡片”，待入廠復驗合格后才能投入使用，不合格產品按合同協議退換貨。

9.付款管理

采購貨物付款以采購計劃和財務申請呈報表為依據，經過單位領導審核，主管領導批準后方可付款。

10.預付款與應付款管理

只有原材料鋼管是按行規，按合同規定付給供應商預付款，合同生效。其它輔材和修理備件都是貨到驗收合格后，通知對方開票，報銷掛賬，車間及總公司相關審批手續簽署完成后，最后支付供應商應付款。

11.采購資料（文檔）管理

各類物資必須分門別類整理歸檔，詳列各類物資的廠家、價格、技術

要求、質量狀況、信譽度等相關情況，采購資料分電子版和紙質版：電子版存在相關人員使用電腦里，紙質版分類存在單位資料室。

12.采購分析與考核評價

根據上年供貨情況，結合生產現場使用后反饋的信息，對所有供貨廠家進行評價，將合格供應商作為次年合作的首選廠家。

第三篇：采購管理實施辦法

關于印發《瀘州職業技術學院物資采購 管理暫行辦法（修訂版）》的通知

各部、處、室、系、科、館: 為進一步加強物資采購工作的規范化管理，建立有效的采購運行機制，提高資金使用效益，保證采購質量，確保所購物資的優質低價，提高采購過程中的透明度，陽光作業。根據《中華人民共和國招標投標法》、《行政事業單位國有資產管理辦法》、《高等學校儀器設備管理辦法》、《瀘州職業技術學院固定資產管理辦法》和政府采購有關法律法規，按照瀘州市政府采購政策，結合我院的實際情況，經學院院長辦公會研究，特修制定《瀘州職業技術學院物資采購管理暫行辦法》，現印發你們，請嚴格遵照執行。

附件:《瀘州職業技術學院物資采購管理辦法(修訂版)》

瀘州職業技術學院

2014年4月28日

瀘州職業技術學院物資采購管理辦法（修訂版）

第一章 總 則

第一條 為了進一步規范學院物資設備采購管理工作，完善物資設備采購管理監督機制，提高資金使用效益，維護國家和學院的利益，保護采購當事人的合法權益，使采購工作規范化、制度化、科學化，根據《中華人民共和國招標投標法》，《行政事業單位國有資產管理辦法》，《高等學校儀器設備管理辦法》，《瀘州職業技術學院固定資產管理辦法》和政府采購有關法律法規，結合我院實際情況，特修定本管理辦法。

第二條 凡利用學院事業經費和院內各類公有資金(包括各單位創收資金)支付的物資設備均實行統一采購、分級實施，主要范圍是:(一)各種教學、科研、辦公等所需儀器、儀表設備；(二)各類教學、科研、辦公等正常使用的低值品和易耗品： 1.大宗耗材(指價值兩萬元/學期以上的)； 2.較多的實訓中心教學耗材； 3.后勤中心維修耗材；

(三)其它政府規定列入統一采購范圍的物資。

第三條 物資采購統一由國有資產管理處（以下簡稱“國資處”）負責組織和協調，監審處監督，學院成立三級采購中心，分別為國資處、各系部實訓中心、后勤中心。第四條 在物資統一采購制度的實施過程中，學院三級采購中心（國資處、各系部實訓中心、后勤中心）履行的職責如下： 一 國資處的職責

1.國資處貫徹執行國家有關物資采購工作的各項方針，政策和法令，法規，結合我校實際情況制定實施辦法；

2.國資處組織實施我院集中采購的各種教學、科研、辦公等所需儀器、儀表設備、辦公用品、各類家具、政府規定列入統一采購范疇的其它物資。國資處對我院有關單位的專項自行采購工作所提供的資料進行指導并監督；

3.國資處與監審處共同對學院后勤中心、各系部實訓中心采購的物資進行不定期抽查，定期對物資采購價格進行審核，監審處對偏離市場價格的貨物進行審計；

4.國資處對系部和后勤中心的采購過程進行定期的監督和審查，系部和后勤中心的每學采購資料文件須交予國資處歸檔保存。二 后勤中心的職責

1.采購物資的申報（品牌、型號、預算價格）； 2.負責后勤中心的小批量物資的采購； 3.參與后勤中心大宗物資的招投標； 4.負責后勤中心物資的驗收和軟件上帳管理； 5.負責完成發票的前期報賬手續工作； 6.后勤中心主動接受國資處和監審處的管理；

7.后勤中心負責采購各類后勤維修所需使用的低值品和易耗品； 三 各系部實訓中心的職責

1.采購物資的申報（品牌、型號、預算價格）； 2.負責各系實訓中心的小批量物資的采購； 3.參與實訓中心大宗物資的招投標； 4.負責實訓中心物資的驗收和軟件上帳管理； 5.負責完成發票的前期報賬手續工作； 6.實訓中心自覺接受國資處和監審處的管理；

7.各系部實訓中心負責采購各類教學正常使用的低值品和易耗品； 8.系部實訓中心負責教學低值品和易耗品出庫信息記錄并上報國資處；

第二章 采購計劃的申請和審批

第四條 采購計劃的申請和審批應向教學和科研辦公設備等方面傾斜，辦公家具，設備的審批應從嚴控制；

1.各物資使用單位務必每年11月底將前集中整理報送到下一所需物資采購申請，以便批量采購；

2.大宗物教學耗材每學期集中申報一次、小批量耗材每月申報一次； 3.后勤中心大宗物資耗材每年申報一次 ；小批量每月申報一次；

第五條 物資采購申請由使用單位根據實際需要和經費情況提出。申請中應說明申請理由，急需程度和所需物資的技術要求，數量，預算單價，參考廠商，經費預算及來源，并填寫《瀘州職業技術學院采購申報表》。采購申請需加蓋單位公章且由主

要負責人簽字。

第六條 使用單位提交的采購申請，審批部門依據學院有關規定，發展規劃，財務預算，綜合效益等情況做出批復，審批意見中應明確是否同意采購，采購的數量，金額，時間安排，經費來源，預算及補充建議。

第七條 新建的實驗室以及大型，精密，貴重儀器設備的購置等，由使用單位指派專人充分調查，向國資處遞交可行性論證報告，報告包括:(1)儀器對本院，本部門工作任務的必要性及儀器工作量預測分析；(2)所購儀器設備的先進性和適用性，包括儀器設備適用學科范圍，所選品牌，檔次，規格，性能，價格及技術指標的合理性；(3)欲購儀器設備零配件，軟件配套經費及購后每年所需費不低于購置費6%的運行維修費的情況；(4)儀器設備配備相關工作人員的情況；(5)安裝地點，使用環境及各項輔助設施的安全，完善程度；(6)效益預測及風險分析，國資處會同教務處組織相關專業技術人員進行論證，確認初審符合規范后提交到學院院長辦公會研究批準后列入購建計劃。

第八條 實驗教學所用的儀器設備，低值品的采購申請，以系部為單位報教務處初審。利用科學研究項目經費購置物資的采購申請由科研處初審。辦公設備和辦公低值易耗品的采購申請由學院行政辦公室初審。家具、勞保福利用品、后勤所需維修耗材材料由后勤中心初審。各部門采購申請經初審后交國資處匯總，國資處根據學院有關規定，現有設備情況和經費情況等提出審核意見，報分管院長，院長或院長辦公會批準后列入采購計劃。

第九條 實驗教學和科學研究項目以外的物資(如圖書，教材等)的采購申請，由使用單位報分管院長，院長審批后組織購買。

第十條 列入計劃的采購申請，由國資處進行分類整理，匯總以形成批量采購的優勢，進而根據相關規定，對經費預算，市場現狀等制定采購計劃實施方案，并報以分管院領導批準。實施方案應由預算總金額，計劃采取的采購方式，采購人員組成；市場現狀是指候選產品型號，規格，數量，產地，參考價格，廠商情況，采購日程安排等內容。

第三章 采購計劃的實施

第十一條 采購計劃實施方案批準后，國資處根據有關規定和不同情況分別予以組織實施。所有采購均應嚴格控制在財務預算和采購計劃范圍內，不得擅自進行超預算，超計劃采購。

第十二條 采購方式包括政府采購，招標采購，競爭性談判，詢價采購，單一來源采購等,具體情況如下：

（一）五萬元以上的大宗物資采購組成采購小組，實行由國有資產管理處負責組織，使用單位，監審處，計財處等部門共同參與的集體采購制度；

（二）系部耗材采購預算費用在二萬元/學期以下由系部自行采購，監審處、國資處參與驗收工作。

第十三條 采購預算和采購的實施辦法如下：

（一）預算總金額五萬元以上屬于政府采購的，由國資處、監審處、計財處與政府采購辦公室共同實施；

（二）其余采購由國資處組織實施，凡預算價格在二萬元以上或總價在五萬元以內的物資采購原則上實施公開招標或競爭性談判，特殊情況采用邀請招標、市場詢價；

（三）學期采購預算價格在二萬元以內的物資采購，先進行采購申報，通過審批再進行采買：預算總價在一萬元以上的由監審處監督并必須備有詳細的詢價資料；

（四）預算總價在五千至一萬元之間由監審處監督下實施詢價采購；預算總價五千元以下實施雙人采購；

第十四條 招標投標活動應當遵循公開，公平，公正和誠實信用的原則，招標采購的具體要求如下:(一)凡預算單價在二萬元以上或總價在五萬元以上的物資應實施招標采購；(二)采用公開招標或競爭性談判方式的，應當發布招標公告；采用邀請招標方式的，應當向三個以上具備承擔招標項目能力，資信良好的法人或者其他組織發出投標邀請書。招標公告或招標邀請書應當說明招標項目的性質，數量，實施地點和時間以及獲取招標文件的辦法等事項；

（三)招標時不得向他人透露已獲取招標文件的潛在投標人的名稱，數量以及可能影響公平競爭的有關招標的其他情況，設有標底的，標底必須保密；

(四)招標前必須審查投標人的有關資格和資信證明文件及價格、質量、信譽、售后服務等情況；

(五)開標要按有關規則當場進行；招標人、所有投標人、學院評標小組的成員和有關使用單位的代表參加開標會；

(六)評標小組的成員有權查看招標的全部文件，并作出評價。可向投標人進行質疑。評標結束后，由評標小組寫出評標報告，經全體專家組成員簽字后，方為有效；

(七)評標小組由資產管理，財務，監審，歸口管理等部門負責人及有關專家組成，成員人數為三人以上單數，與投標人有密切關系的成員，應實行回避制度，參數的制定人、論證人員不能作為評標的專家組成員，也不能作為設備的驗收組成員。(八)招標人應當采取必要措施保證評標在嚴格保密的情況下進行，任何單位和個人不得干預，影響評標的過程和結果；

(九)論證小組成員和有關工作人員不得私自接觸投標人，不得接受投標人任何饋贈，不得參加投標人以任何形式組織的宴請，娛樂等活動；

(十)招標人不得向中標人提出任何不合理的要求，作為訂立合同的條件。招標人和中標人不得私下訂立背離合同實質性內容的協議；(十一)在招標采購中，出現下列情形之一，應予廢標。

（1）符合專業條件的供應商或者對招標文件作實質響應的供應商不足三家；（2）出現影響采購公正的違法，違規行為；（3）投標人的報價超過了采購預算；（4）因重大變故，采購任務取消；

(十二)所有招標文件的正本由國資處交院檔案室妥善保管，國資處保留復印件。第十五條 符合下列情形之一，可以采用單一來源采購。(一)只能從唯一供應商處采購的；

(二)發生了不可預見的緊急情況不能從其他供應商處采購的；

(三)必須保證原有采購項目一致性或者服務配套的要求，需要繼續從原供應商處添購，且添購總金額不超過原合同采購金額10%的。

第十六條 訂貨會采購。根據學院儀器設備采購計劃，可通過組織參加每年春，秋兩季的全國高校教學儀器采購訂貨會以及全國高校訂貨會，對計劃之內品種較分散，同類產品采購數量較少的設備和生產廠家不多，商品信息缺乏的設備采取參加訂貨會的方式進行集中采購。

第十七條 無論何種采購形式，除金額較小，即時清結的以外，應訂立書面購銷合同，明確供需雙方的權利義務，物資技術要求等。購銷合同由國資處組織草擬和報批。購銷合同原件一式三份，國資處，檔案室各保留一份。采購項目申請單及審批原件，招標記錄原件，驗收報告原件以及單臺件價值5萬元以上人民幣的儀器設備的技術資料交由學院檔案室保存，其它單位根據需要可保留有關復印件。

第十八條 合同生效后，資產管理部門應督促檢查供貨單位嚴格履行合同，保證采購

項目按要求完成。

第十九條 采購物資的驗收登記制度。

(一)采購物資運抵學院后，由使用單位安排專人或驗收小組組織逐項驗收，驗收工作技術上由使用單位負責，參數的制定人，不能作為設備的驗收組成員。

(二)通過招標實施的采購，以合同約定，招標文件要求，投標文件承諾為驗收標準；雖未招標，但簽定供銷合同的采購以合同約定為驗收標準；沒有簽定供銷合同的采購，以產品技術資料或行業規定為驗收標準。

(三)使用單位驗收代表或驗收小組應嚴格按標準進行驗收并提交驗收報告，明確驗收結論，所有參與人員必須在驗收報告上簽字，驗收報告交國資處存檔。(四)使用單位資產管理員應參與驗收工作，并在驗收合格后代表使用單位辦理資產入庫，建賬，建卡，報銷等手續。

第二十條 采購物資在驗收過程中國資處根據驗收情況決定是否同意支付貨款。

（一）驗收完全合格的，按照合同約定支付貨款，屬于固定資產的按照《瀘州職業技術學院固定資產管理暫行辦法》進行管理；

（二）驗收發現有問題，根據具體情況由物資采購小組研究制定處理辦法。問題短期可以解決的，應推遲付款，根據問題解決的情況再決定如何付款；

（三）驗收問題嚴重，與合同約定明顯不符的，不予付款，物資退回，由此產生的所有費用由供貨方負責；給學院造成經濟損失的，依法進行索賠。

（四）需驗收物資在1千元以下由系部自行驗收，將入庫單和驗收單交予國資處驗收；

（五）需驗收物資在1千元至5千元，提交驗收單，由系部和國資處共同驗收；

（六）需驗收物資在5千元以上監審處參與驗收工作，形成系部、國資處、監審處三方共同驗收；

第二十一條 凡是合同規定有質量保證金的，付款時必須留足質量保證金，以保證質保期的順利執行；質保期內違約的，質量保證金作為違約金處理。

第四章 違紀處分

第二十二條 參與采購的單位和人員要認真學習物資采購供應的有關規章制度，自覺接受監審，財務等部門的監督檢查。有下列違規違紀行為的，將依照有關規定，給予有關責任人相應的黨紀，政紀處分；構成犯罪的移交司法機關依法追究其法律責任。

(一)不按規定程序進行招標或業務談判，徇私舞弊，干擾采購活動正常秩序的；(二)與投標者或供貨單位相互串通，高估冒算，有意多付貨款的；(三)不認真履行職責，購進的貨物以次充好，價高質次或假冒偽劣的；

(四)采購過程中，接受供貨方貴重禮品，回扣或有價證券等各種好處費而不上交的；(五)揮霍浪費或挪用，貪污，私分采購貨款的；(六)采購過程拒絕監督，對違紀違法行為有意包庇的；

（七）各系部實訓中心和后勤中心每月不按時上交采購資料存檔的；

（八）對于擅自向投標單位透露招標信息的；

（九）后勤中心購買的辦公用品和各系部采購的各種教學用品不負責任采購質量低劣，造成經濟損失的。

第五章 附則

第二十三條 本辦法未盡事宜按國家及省市有關政策、法規執行或由學院院長辦公會研究執行。

第二十四條 本辦法自公布之日起施行，由國資處負責解釋。

第四篇：陜西省地稅系統政府采購工作實施辦法

陜西省地稅系統政府采購工作實施辦法（試行）陜地稅發〔2007〕144號 2007年10月30日

第一條

為了進一步加強我省地稅系統的政府采購管理工作，規范采購行為，完善政府采購工作運行機制，提高采購效益，根據《中華人民共和國政府采購法》（以下簡稱《政府采購法》）的規定，按照《陜西省地稅系統財務管理制度》的要求，制定本實施辦法。

第二條

各級地方稅務局及其所屬單位凡采購納入政府采購目錄以內項目和采購限額標準以上的貨物、工程和服務，必須嚴格按照《政府采購法》的規定實施政府采購。

第三條

按照預算管理級次，本著快捷便利的原則，地稅系統的政府采購工作實行分級管理，各級地稅局采購工作通過當地政府采購機構組織實施。

第四條

各級地稅局資產管理部門負責政府采購工作，并配備專人管理，負責向本級政府采購管理機構統一上報各部門的采購項目及需求。

第五條

地稅系統政府采購工作流程：

（一）按照預算安排或經批準的采購項目，各需求部門向本局資產管理部門提交采購項目需求；

（二）本局資產管理部門按照《政府采購法》的規定及政府采購管理機構的要求進行審核；

（三）經審核無誤的采購需求，由本局資產管理部門負責上報當地政府采購管理機構審批后由經辦機構實施采購。

第六條

當地政府未設立政府采購管理機構的縣級地稅局的政府采購工作，條件允許的，可委托其上級地稅局代為管理，通過上級政府的政府采購管理機構實施。也可成立本單位的政府采購領導小組負責此項工作。

第七條

對未納入政府采購的采購項目，應實施部門集中采購，各級地稅局應成立集中采購領導小組進行管理，領導小組由局領導和辦公室、財務、監察、內審等部門主要負責人組成。領導小組下設采購管理辦公室，具體負責部門集中采購工作的實施和管理。

第八條

地稅系統部門集中采購工作流程：

（一）需求部門根據工作需要，提交采購項目需求報集中采購領導小組審批；

（二）經領導小組研究同意后，需求部門向采購管理辦公室提交采購計劃。采購計劃中應詳細說明采購項目的性質、用途、數量、質量、技術規格、交貨時間、地點和資金來源等情況；

（三）財務部門負責核定需求部門的采購預算資金；

（四）采購辦公室按照《政府采購法》有關規定，擬定具體采購方式并提交領導小組審批；

（五）采購方式一經確定，采購辦公室負責組織或委托當地政府采購機構予以實施。第九條

本辦法自發布之日起執行。

陜西省地方稅務局關于印發《內部審計結果公告辦法（試行）》的通知

各設區市、楊凌地方稅務局，省地方稅務局各直屬機構：

《內部審計結果公告辦法（試行）》已經省局研究通過，現印發給你們，請遵照執行。

二○○八年十一月二十八日

第一條 為了提高審計工作透明度，充分發揮審計監督作用，根據《中華人民共和國審計法》，結合我省地稅系統實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于地稅系統各單位辦理內部審計結果公告的有關工作。

第三條 本辦法所稱內部審計結果公告，是指各級地稅局以專門出版物方式，在系統內部公開有關審計報告、審計意見書、審計決定書等審計結論性文書所反映內容的公告。

第四條 內部審計結果公告工作由各級地稅局負責內部審計工作的部門統一組織。第五條 內部審計結果公告主要包括以下內容：

（一）稅收計劃及稅收法律、法規、政策執行情況的審計結果；

（二）單位預算執行及財務收支情況的審計結果；

（三）有關專項審計調查的結果；

（四）有關經濟責任的審計結果。第六條 內部審計結果公告通過《×××地方稅務局內部審計結果公告》發布。

第七條 各級地稅局對內部審計機構或有關國家審計部門對本單位組織的審計項目的審計結果，除個別涉及國家秘密或其他特殊情況不宜公開外，原則上都要在內部進行公告。

第八條 內部審計結果公告應當在審計事項結束后３個月內進行通報。

第九條 內部審計結果公告發布前，必須由本級局長辦公會集體研究審議通過。

第十條 涉及重要任期經濟責任的審計結果需要公告的，應當在報送本級局長辦公會并征得被審計的領導本人同意后，才能公告。

第十一條 內部審計結果公告應當具備下列條件：

（一）事實清楚，證據確鑿，定性準確，評價客觀公正；

（二）在審計意見書、審計決定書等相關審計結論性文書生效后進行；

（三）保守國家秘密和被審計單位的秘密；

（四）涉及不宜公布內容的，必須對相關內容進行刪除或者修改。

第十二條 未經批準擅自發布內部審計結果公告的，應當追究有關單位和個人的責任。第十三條 需要對外發布審計結果的，必須遵循省局關于信息公開的有關規定。第十四條 本辦法自發布之日起施行。

陜西省地方稅務局內部審計質量控制辦法

第一章 總則

第一條 為了進一步規范全省地稅系統的內部審計工作，提高審計質量，降低審計風險，根據相關審計法律法規，結合地稅系統內部審計工作的實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱內部審計質量控制，是指全省地稅系統為提高內部審計工作質量，確保完成審計任務而采取的一系列具有自我控制功能的方法、措施的總稱。

內部審計質量控制包括機構自我控制和項目自我控制。

第三條 機構自我控制主要指對為合理保證所有內部審計活動符合內部審計準則的要求而制定的控制政策和程序。包括內部審計部門工作、審計人員配備、審計工作計劃、審計工作實施、工作底稿及審計報告復核、審計文書簽發、重大事項請示、審計資料歸檔、審計工作督導等。

第四條 項目自我控制主要指審計組實施審計項目時，對編制項目審計方案、收集審計證據、編寫審計工作底稿、出具審計報告、實施后續審計、歸集審計檔案等全過程的質量控制。第二章 機構自我控制

第五條 各級局授權負責財務工作的部門履行內部審計職責（以下簡稱內審部門）。全省地稅系統涉及財務方面的內部審計事項及領導干部任期經濟責任審計工作由各級內審部門承辦。

第六條 各級局應當配備專職或兼職內審人員。內審人員應當具備與其從事的審計工作相適應的專業知識和業務能力。

第七條 內審部門應當要求并督促全體審計人員嚴格遵守內部審計準則，恪守職業道德規范，做到依法審計、客觀公正、忠于職守、實事求是、廉潔奉公、保守秘密。

第八條 內審部門要確保內審人員保持并不斷提升履行其職責所需要的專業勝任能力，為內審人員提供適當的專業培訓機會。

第九條 內審部門應制定內部審計工作制度和工作手冊，明確內部審計工作職責、范圍、權限和要求。第十條 為確保審計質量，內審人員辦理審計事項，與被審計單位或者審計事項有直接利害關系的應當回避。

第十一條 內審部門應制定審計計劃，對一段時期的審計工作任務或具體審計項目作出事先規劃。審計計劃一般包括審計計劃、項目審計計劃和審計方案三個層次：

(一)審計計劃是對的審計任務所作的事先規劃，是組織工作計劃的重要組成部分；(二)項目審計計劃是對具體審計項目實施的全過程所作的綜合安排；(三)審計方案是對具體審計項目的審計程序及其時間等所作出的詳細安排。

內審部門可以根據組織的性質、規模、審計業務的復雜程度等因素決定審計計劃層次的繁簡。第十二條 內審部門在接受審計業務時，應充分考慮自身能力和獨立性以及被審計單位的有關情況，分析審計風險，必要時可向有關專家咨詢或聘請其他機構予以協助。

第十三條 內審部門應當建立審計工作底稿及審計報告的復核制度，配備專職或兼職的復核人員。復核人員應當提出明確的復核意見，并作出復核工作記錄。

第十四條 項目審計計劃、項目審計工作方案由內審部門負責人審批；審計通知書、審計報告、處理意見和建議由內審部門負責人審核后報主管領導或主要領導審批。

第十五條 內審部門應根據崗位分工和審計工作需要建立重大事項請示制度，內審人員在審計過程中發現重大事項和重要問題應及時向審計項目負責人、內審部門負責人匯報，由內審部門負責人根據事項的情節輕重作出處理。

第十六條 審計項目組應當對審計項目檔案進行整理、組卷、檢查，并及時移交檔案管理人員進行歸檔。審計檔案的質量責任包括：

（一）審計組成員對審計文書及相關文件材料內容的真實性、規范性負責；

（二）立卷責任人對卷內材料的完整性、規范性負責；

（三）審計組主審人員對案卷審查驗收意見和歸檔的及時性負責；

（四）檔案管理人員應當對審計檔案歸檔的及時性、完整性和案卷的安全性負責。

第十七條 各級內審部門和人員，應在局領導的支持和監督下，做好與其他部門和外部審計的協調工作，以減少重復工作，提高審計效率。

第十八條 各級內審部門應當自覺接受國家審計機關的業務指導和監督，并積極利用外部力量進行評價檢查，加強對內部審計質量的監督與管理。

第十九條 內審部門應根據審計工作的具體情況，建立內部審計督導制度，明確督導的目的、范圍及各級督導人員的責任。

（一）內審部門負責人對督導工作負主要責任。審計項目負責人負責審計現場的督導工作。

（二）對于重大或敏感的審計問題，內審部門負責人應直接進行督導。內審部門負責人應采取適當的措施，盡可能減少內部審計人員的專業判斷風險。

（三）督導人員應確保審計人員明確審計目標和審計責任，并具有完成審計項目所必需的知識和技能。

（四）督導人員應確保審計人員了解被審計單位的業務性質和需要特別關注的重大經濟事項，制定可行的審計方案。

（五）督導人員應確保審計人員按批準后的審計方案實施必要的審計程序，并針對新發現的重要問題修訂審計方案。

（六）督導人員應確認審計證據的充分性、相關性及可靠性。

（七）督導人員應確保審計人員所編工作底稿的質量。

（八）督導人員應確認審計報告的可靠性，審計建議的可行性。

（九）對被審計單位提出的異議，督導人員應進行核實、復查，并及時給予答復。

（十）督導人員應確認審計目標實現的情況，確定是否存在尚未解決的重要問題。第三章 項目自我控制

第二十條 內審部門制定審計項目計劃時，應當考慮審計項目的時間和人員要求，為審計項目質量控制提供保障。

第二十一條 審計項目立項后，審計組長應當做好必要的準備工作，制定可行的審計方案，審計方案的內容包括審計目的、審計人員組成、審計程序和實施方案等。

第二十二條 審計組在編制審計實施方案前，應當根據審計項目的規模和性質，安排適當的人員和時間，對被審計單位的有關情況進行審前調查。

審前調查一般在送達審計通知書之前進行，必要時，可以向被審計單位送達審計通知書后進行審前調查。第二十三條 確定審計組長、審計組成員及其分工時，應當考慮其專業勝任能力和職業道德水平，符合有關規定要求。

審計組長可以委托有資格的審計人員擔任主審，履行審計組長授權范圍內的職責，但審計組長應當對主審履行職責的結果承擔責任。

第二十四條 審計組在實施審計過程中，要嚴格執行審計方案和程序，及時編制工作底稿。審計工作底稿必須內容完整、格式規范、記錄清楚、結論明確。若發現審計方案不適應實際需要時，應向內審部門負責人請求調整方案，并按調整后的方案實施。

第二十五條 審計人員應有針對性地收集相關審計證據。審計證據必須具備客觀性、相關性、充分性和合法性等。第二十六條 審計人員對審計過程中未涉及、超越審計職責范圍的事項以及審計證據不充分、評價依據或標準不明確的事項，不應當發表審計意見。

第二十七條 編制審計報告。

（一）編制審計報告必須以相關的、充分的和可靠的審計證據為依據。

（二）審計報告的審核審批。

1.審計報告經內審部門負責人審核后，送被審計單位征求意見。

2.被審計單位有異議的，審計項目組應當進行重新核實、研究，必要時修改審計報告。3.審計項目組長應依照審批權限依次上報領導審批。

第二十八條 審計項目組長在審核審計報告時，應召開審計組會議，根據不同情況，對審計事項作出評價，提出審計意見和建議。

第二十九條 內審部門提出的審計報告、審計意見和建議應當提請各級局適當會議研究批準后方可下發執行。經濟責任審計的審計報告、審計意見和建議提請研究前，應征求紀檢、人事等其他相關部門的意見。

第三十條 內審部門應對主要審計項目進行后續審計，檢查采納意見和執行決定的情況。內審部門負責人如果初步認定被審計單位對審計發現的問題已采取了有效的糾正措施，后續審計可以作為下次審計工作的一部分。

第三十一條 審計人員所應承擔的審計責任：

（一）對審計工作底稿的真實性、完整性負責。

（二）對未執行必要審計程序導致重大問題未發現，以及審計查出的問題嚴重失實承擔責任。第三十二條 審計項目組長應承擔的審計責任：

（一）對審計報告的真實性、完整性負責。

（二）對審計事項的定性和政策運用負責。

第三十三條 審計項目組長應及時收集與審計項目相關的文件、工作底稿等資料，經內審部門負責人復核后，按規定及時歸檔。第四章 附則

第三十四條 本辦法自簽發之日起執行。

陜西省地方稅務局審前調查辦法

第一條 為了規范內部審計項目的審前調查工作，實現審計目標，保證審計工作質量，結合系統審計工作實際，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱審前調查是指在審計項目計劃確定后，承擔審計任務的審計組采用一定工作方式，了解被審計單位基本情況，收集審計事項相關資料，根據重要性、謹慎性原則進行風險評估，分析其存在的薄弱環節，以確定審計重點，實現審計目標的行為。

第三條 審前調查應堅持“充分性、必要性、客觀性”的原則及“全面審計、突出重點”的指導方針，要明確調查的目的、任務和內容，圍繞與審前調查目標相關的重大審計事項實施，審前調查達到一定深度時，可以取證，避免重復勞動。

第四條 審計組在編制審計實施方案前，應當根據審計項目的規模和性質，安排適當的人員，對被審計單位的有關情況進行審前調查。調查中如有特殊需要，審計機關可從外部聘用專家。對規模較小、業務簡單、且經多次審計的項目，審前調查工作可以適當從簡。遇有特殊情況，無法實施審前調查的，必須報主管局領導同意。

第五條 實施調查前，審計組組長應當編制審前調查方案。方案包括下列內容：

（一）被審計單位名稱；

（二）審計的依據、目的和范圍；

（三）調查的方式；

（四）調查的內容；

（五）審計組人員分工；

（六）編制人和編制日期。

第六條 審計組應提前將審前調查方案匯報給內審部門負責人，對于重要項目內審部門負責人可參與調查，一般項目應進行指導。

第七條 審計組長要與被審計單位取得聯系，告知如下內容：

（一）審計立項的依據，必要時可出示立項文書的副本；

（二）審前調查進點的時間；

（三）參加審前調查的人員；

（四）需要被審計單位配合調查的人員（單位主要負責人、部分副職、財務負責人、內審負責人及其他相關人員等）；

（五）需要被審計單位準備的其他事項。

第八條 審前調查應了解被審計單位下列基本情況:

（一）管理體制、機構設置、人員編制情況;

（二）財政、財務隸屬關系或國有資產監督管理關系;

（三）財政、財務收支情況或經營狀況；

（四）財務會計機構及其工作情況;

（五）相關的內部控制制度（主要包括財務管理制度和業務控制制度等）及其執行情況;

（六）重大會計政策選用及變動情況;

（七）以往接受國家審計、內部審計、社會審計情況及其他監管部門的檢查及整改落實情況;

（八）其他需要了解的情況（被審計單位審計期間的重大經濟決策、投資決策和基本建設投入情況；財務、業務數據的信息化組織情況及信息化的實現程度等）。

第九條 審前調查應當收集與審計事項有關的下列資料:

（一）法律、法規、規章和政策;

（二）證明工作任務完成情況的有關文件、審計各的經濟工作計劃及其執行結果、相關業務資料及有關經濟指標考核辦法、有關經濟遺留問題的專門材料；

（三）銀行賬戶、會計報表及其他有關會計資料;

（四）重大經濟決策的相關資料、重要會議記錄、合同文本和有關文件；

（五）以往接受審計的檔案資料；內部審計、社會審計和其他監督部門的檢查結果及整改落實情況資料；

（五）電子數據、數據字典及計算機系統情況等有關資料；

（六）其他需要收集的資料。

第十條 審前調查可以根據需要選擇下列方式進行：

（一）直接到被審計單位通過座談、走訪、問卷調查等形式了解基本情況；

（二）查閱相關資料（包括被審計單位相關的會議記錄和有關內部文件資料，以便了解被審計單位重大決策的民主性和科學性；行業相關資料，以便參照對比分析）；

（三）實地察看被審計單位工作現場，增加感性認識；

（四）對被審計單位進行試審；

（五）走訪上級主管部門、有關監管部門、組織人事部門及其他相關部門；

（六）利用以往資料（包括以前審計資料、內部審計資料和有關監督部門檢查資料）；

（七）其他方式。

采用何種方式以及審前調查的詳略程度，以滿足審計方案編制需要為標準，具體由審計組長根據被審計單位的性質、規模，對該單位（或事項）基本情況的了解程度、以往接受審計的情況以及項目審計所要達到的目標來確定。

第十一條 審前調查一般在送達審計通知書之前進行，必要時，可以在送達審計通知書后進行審前調查。第十二條 審計人員應按各自分工，以事項為單位編制審前調查工作記錄，調查期間不編寫審計工作底稿。第十三條 審計組組長審核有關人員的審前調查記錄，匯總調查情況，撰寫審前調查報告，并據此編制審計實施方案或工作方案。

第十四條 內審部門負責人應對審前調查方案、調查記錄、調查報告進行審核。

第十五條 內審部門負責人對審前調查的質量負責。審計組組長對審前調查方案的完整性、恰當性負責。審計組成員對審前調查過程中形成的有關記錄的真實性、完整性負責。

第十六條 審前調查資料、審前調查工作記錄和審前調查報告應當歸入審計業務檔案。第十七條 本辦法自簽發之日起執行。陜地稅發〔2010〕65號

二〇一〇年六月十三日

第五篇：物資采購監督管理實施辦法

物資采購監督管理實施辦法

1總則

為了實現高效廉價質優的采購目標，進一步適應市場經濟條件下行業日益激烈的競爭環境，建立統一集中有序的采購市場，完善物資采購機制，形成批量優勢，降低采購成本，規范采購行為，維護企業利益，確保供應質量，提高經濟效益，特制定本辦法。

2適用范圍

本辦法適用于西峽縣煙草分公司大宗物資的采購監督。

3權責劃分

物資采購部門依據實際需要制定采購計劃（分全年計劃、季度計劃），遞交大宗物資采購辦公室備案。

4物資采購必須遵守的原則

4．1物資采購應當符合市場運行規律，通過招標、邀標、議標、詢質比價等形式，體現公開、公平、公正、有序競爭擇優選購，并堅持以下原則：

4．1．1堅持集中采購為主。爭取批量效益的原則，盡力降低采購成本。

4．1．2堅持對供方進行資質審查的原則，以減少采購風險，提高供應保證程度。

4．1．3堅持質量合格、價格合理、售后服務好和交貨及時的原則，供方所供物資許可證的產品必須是定點生產廠家的產品，需要鑒定的產品必須是經鑒定過的產品。

4．1．4堅持先調劑后采購的原則，努力盤活存量資產。

4．1．5堅持進行全成本核算的原則，把“到達價”作為比價的依據。

4．1．6堅持在保證質量，價格合理的前提下，優先采購信用等級高的供應商提供的物資，保證貨源的優質穩定。

5采購監督的組織領導

5．1紀檢監察科成立物資采購監督領導小組，科長任組長，主管物資采購監督工作。領導小組的主要職責是：

5．1．1貫徹國家有關物資流通政策和法規，制定物資采購監督管理規章制度；

5．1．2審批物資采購招標、邀標、議標、投標實施范圍；