蘭州財經(jīng)大學《管理學》第二章作業(yè)

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授課老師

一、單項選擇題

1、在儒家管理思想中，在人性的認識上，提出性惡論的是（ ）

A．孔子 B.孟子 C.荀子 D.韓非子

2、下面哪個思想體系不屬于中國的傳統(tǒng)管理思想（ ）

A．儒家管理思想 B.道家管理思想 C.法家管理思想 D.佛家思想

3、貞觀之治體現(xiàn)了（ ）時期的主體管理思想

A．盛唐 B.元朝 C.明朝 D.宋朝

4、（ ）作為元朝政權的奠基者，他提倡采用漢族制度，以儒治國

A．唐太宗 B. 耶律楚材 C.劉邦 D.朱元璋

5、我國宋真宗時期，一個叫丁渭的大臣提出的“一舉三得”方案，集中反映了我國古代時期的（ ）

A．權變管理思想 B. 范圍管理思想 C.系統(tǒng)管理思想 D.質(zhì)量管理思想

6、海爾集團總裁張瑞敏倡導的“有生于無”的企業(yè)文化，體現(xiàn)了道家的（ ）管理思想

A．清靜無為 B. 君為輕民為貴 C.誠心愛民 D.勤政、愛民

7、江澤民提出的“以德治國”，體現(xiàn)了（ ）“為政以德”的管理思想

A．漢高祖 B. 孟子 C.黃宗羲 D.孔子

8、儒家的“中庸之道”思想的核心就是“以和為貴”，目的在于“安人”。其結果積極的一面是團結

和諧，而消極的結果就是現(xiàn)實中的（ ）

A．堅持原則 B. 保持中立 C.難得糊涂 D.和事老

9、“民為貴，社稷次之，君為輕”，“民為貴”成為孟子（ ）管理的核心

A．仁政 B. 經(jīng)濟 C. 人才 D. 決策

10、“墨守成規(guī)”就是指規(guī)范下級的行為，下級要絕對服從上級這體現(xiàn)了西方的（ ）

A．等級思想 B. 制度思想 C. 人才思想 D. 權力思想

二、多項選擇題

1、在中國盛行的四大宗教是（ ）

A．佛教 B. 基督教 C. 伊斯蘭教 D. 道教

2、中國式管理——M理論，其貢獻體現(xiàn)在以下幾方面（ ）

A．仁 B. 義 C. 禮 D. 智 E.信

3、從人性的角度，認為人性本惡有以下人物（ ）

A．荀子 B. 孔子 C. 韓非子 D. 孟子

4、實物作為思想的見證和體現(xiàn)，以下（ ）體現(xiàn)了秦始皇的嬴政思想

A．秦陵地宮 B. “焚書坑儒” C. 統(tǒng)一貨幣 D. 統(tǒng)一文字

5、東方管理學派是指（ ）

A．東方管理學 B. 中國管理學 C. 中道管理學 D. 華商管理學

6、東方管理學的具體分類有（ ）

A．中國管理哲學 B. 國學與管理

C. 東方文化與宗教哲學 D. 華商管理學

7、在東方管理學體系中，以蘇東水等教授提出的“四治”學說成為東方管理學中的中國管理學的核 心內(nèi)容體系之一。具體包括（ ）

A．治國學 B. 治生學 C. 治家學 D. 治身學

8、在東方管理學理論體系中，以蘇東水教授為代表的學者針對東方社會人性的特點總結歸納出了八論，除了人本論、人德論、人為論、人緣論、人道論以外，還包括（ ）

A．人心論 B. 人謀論 C. 人才論 D. 人才論

9、“十三篇”，即——用人、治法、納言、決策、組織、激勵、指揮、處事、考核、（ ），對東方管理理論的管理職能做出了有意義的補充。

A．變革 B. 修身 C. 廉政 D. 教化

10、康雍乾三位皇帝恪守（ ）的家法，形成了一定的管理思想

A．敬天 B. 法祖 C. 勤政 D. 愛民

A．人心論 B. 人謀論 C. 人才論 D. 人才論

三、填空題

1、儒家管理思想的主要特點是： 。

2、道家管理思想的特點是： 。

3、墨家管理思想的特點是： 。

4、 作為元朝政權的奠基者，他提倡采用漢族制度，以儒治國。

四、判斷題并改錯

1、孔子、孟子、荀子、韓非子都對人性的認識形成了思想觀點，其中提出人性無善無惡論的是孔子。（ ）

2、兵家思想出了孫武的《孫子兵法》，還有孫臏的《孫臏兵法》。（ ）

3、“知彼知己，百戰(zhàn)不殆”，是孫臏的至理名言。（ ）

4、電視連續(xù)劇《漢武大帝》，就是講述了漢高祖時期的政治、軍事、經(jīng)濟的發(fā)展狀況。（ ）

5、秦始皇、漢高祖、漢武帝都是在繼承先秦時期的管理思想下，推行自己的管理的。其中秦始皇推崇法家，漢高祖推崇儒家，漢武帝推崇道家。（ ）

6、文成公主入藏，反映了大唐時期通過聯(lián)姻安撫周邊的外交政策。（ ）

7、《康熙王朝》電視連續(xù)劇中，玄燁繼承了祖中之法沒有任用漢人周培公，從組織的權力基礎來講，代表著傳統(tǒng)權力的象征。（ ）

8、王安石是我國歷史上第一個公開講求理財之術的政治家，“摧抑兼并、均濟貧乏”是其全部經(jīng)濟思想的核心，也反映了明朝時期的國家革新的一種思潮。（ ）

9、黃宗羲和顧炎武、王夫之等人是明代中國民本與民主思想萌芽的代表人物。他們提倡與宋明理學不同的實學思潮。黃宗羲作為主要代表人物，其管理思想具有一定的特色。（ ）

10、康雍乾三位皇帝恪守“敬天、法祖、勤政、愛民”的家法，形成了一定的管理思想。（ ）

五、名詞解釋

1、無為而治

2、尚同

3、節(jié)用

六、概念比較

1、管理原理與管理原則

七、簡答題

1、儒家管理思想主要是什么？

2、簡述道家管理思想。

3、墨家管理思想主要有哪些？

3、簡述法家管理思想是什么？

八、論述題中國的傳統(tǒng)有哪些商幫，其特點是什么九、案例分析

題目：讓大手抓糖

我國宋真宗時期，一個叫丁渭的大臣提出的“一舉三得”方案，集中反映了公元十一世紀中國管理實踐的偉大活動。當時由于皇城失火，宏偉的昭君宮被燒毀。真宗命令丁渭用25年的時間修復它。這是一個浩大的工程，任務極重，不僅要設計施工，還要清理廢墟、挖土、燒磚、運輸材料。丁渭提出，首先在皇宮前挖溝，然后利用挖溝取出的土燒磚，再把京城附近的河水引入溝中，使大船直接從水路把大批建材運到宮前，最后用廢墟雜土填入溝中，就地處理碎磚爛瓦，復原大街。這一切省去了運土制磚的時間，大大加速了運輸速度。一下子解決了就地取土，順利運輸，清理廢墟三個問題。

問題：

你如何理解丁渭的“一舉三得”？

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從傳統(tǒng)商幫到現(xiàn)代民族企業(yè)

林姝

中國傳統(tǒng)商幫的形成期在明代，例如明代的馮夢龍在《三言》中就有對江南一帶商幫經(jīng)營的文學性描寫。這些商幫以地域為紐帶，形成了地域性的松散商業(yè)聯(lián)盟，不同的商幫擁有不同的業(yè)務經(jīng)營范圍，商幫的業(yè)務組合起來，編織了中國最早的商業(yè)網(wǎng)絡。

1840年鴉片戰(zhàn)爭之后，進入近代的中國，遭遇了“三千年未有之大變局”，清政府面臨嚴重的內(nèi)憂外患。長期以來的閉關鎖國，導致這個老大帝國的統(tǒng)治者無法理解歐洲列強帶來的政治、經(jīng)濟和商業(yè)邏輯。處于不同區(qū)位的商幫，則由于其敏銳的經(jīng)濟嗅覺，比帝國的管理者們更早地理解和接納了歐洲人創(chuàng)造并傳播的商業(yè)邏輯，他們成為清政府在政治、戰(zhàn)爭、經(jīng)濟活動中的助手，也迎來了自身發(fā)展的鼎盛階段。其中最著名也最典型的就是興起于山西晉中、晉南的晉商。

一、晉商的經(jīng)營管理方式

說起晉商，很多人的第一印象是《大紅燈籠高高掛》中迷宮一樣的喬家大院，和大院中陰森壓抑的氣氛，這是對晉商藝術化的誤讀。晉商在中國十大傳統(tǒng)商幫中的起源是最早的，他們的先祖在山西南部的解州（今山西運城）的鹽池制鹽販鹽，靠鹽業(yè)貿(mào)易起家。這段制鹽的歷史甚至可以追溯到兩千多年前的春秋時期。到明代初年，晉商作為一個地域性商幫的雛形已經(jīng)形成。晉商的業(yè)務范圍非常廣泛，從他們起家立足的鹽業(yè)，到絲織品、糧食、鐵器制品等大宗商品，以及百姓家中的日用百貨，無所不包；到鴉片戰(zhàn)爭之后，晉商進入中國的傳統(tǒng)金融業(yè)，經(jīng)營票號業(yè)務，其中日升昌、大盛魁等著名票號，分支機構遍布全國，最遠到達歐洲的莫斯科。

眾所周知，財富的多寡是衡量商幫成功與否的客觀標準，處在鼎盛期的晉商究竟創(chuàng)造了多少財富呢？清代人徐珂在《清稗類鈔》中列出了光緒時期總資產(chǎn)在七八百萬兩到三十萬兩白銀的十四家山西富商，他們擁有的財產(chǎn)大約三千余萬兩銀子。當時大清帝國“每年的財政收入是固定的，約銀四千萬兩”。（茅海建《苦命天子》）換句話說，這十四家富商的財富相當于大清帝國一年的財政收入。如果把所有晉商家族的財富加在一起，是一個無法想象的天文數(shù)字。清代光緒時期一兩銀子按低價計算約值今天的人民幣200元，3000萬兩相當于人民幣60億元，也就是接近10億美元。山西富商在世人眼中一直是土老帽的形象，然而就是這些穿著馬褂長衫，戴著瓜皮小帽的土老帽通過自己祖祖輩輩的勤勉集聚了巨大的財富。

數(shù)字是死的，我們無法通過數(shù)字去想象當時山西富商的富裕，最直觀的感受就是今天我們?nèi)テ羁h、太谷、平遙這些地方參觀當?shù)氐那宕ㄖ郝錃鈩莼趾辏毠?jié)精美，雖然沒有江南園林的小巧別致，懂行的人一眼就能看出，這些歷經(jīng)百年風雨依然能震撼人心的建筑是靠錢堆出來的，由此也可以想象晉商的富有。還有一個旁證。宋靄齡是民國政府財政部長孔祥熙的夫人，孔祥熙家族是太谷富商。沒去之前，宋靄齡一直覺得孔家肯定貧窮落后。來到孔家后，她享受的奢侈生活和她在南京上海的生活相比有過之而無不及，這一點讓宋靄齡驚嘆不已。那時候的晉商早已衰落了，而且孔家在太谷當?shù)馗舅悴坏门琶壳暗母簧檀筚Z。

晉商的成功靠什么？從管理學的角度分析，晉商對時局和環(huán)境的準確分析，在管理中形成的行之有效的制度是其成功的法寶。我們從以下幾個方面對晉商的管理做簡要分析。

（一）準確把握環(huán)境變化，依照發(fā)展需求制定不同的戰(zhàn)略

1．依托政府需求，靠鹽起家

在前文我們講過，晉商起家立足靠的是鹽業(yè)。山西所處的地理位置自古就是胡漢混居，在幾千年的歷史長河中這里多次被少數(shù)民族強大的游牧政權占領。1368年，朱元璋把蒙古人趕出長城沿線，建立明帝國，山西靠近大明的北方前線。由于帝國疆域較大，往北方前線運送軍需成了讓明政府特別頭疼的一件事。朱元璋在當?shù)赝菩羞^屯田制，但是由于大同一帶氣候寒冷，自然條件惡劣，并不成功；國家自己運送軍需物資，又存在巨大的成本壓力，還嚴重擾民。在這種環(huán)境下，明政府推行了“開中制”，也就是把糧食和軍需物資運送的任務委托給商人，商人把這些物資運送到北方邊疆后，國家并不直接付費，而是按所運糧食和其他物資的數(shù)量開具“鹽引”，在太原或大同每交納一石糧食可換取一份鹽引，每份鹽引可在江南鹽運司支取食鹽兩百斤。

食鹽在中國經(jīng)濟史的地位是舉足輕重的。西漢時期，漢武帝接受桑弘羊的建議，推行鹽鐵專賣，自此，之后的各朝代都繼承了這個制度。食鹽本來就是老百姓的生活必需品，專賣制度的實行，進一步鞏固了鹽業(yè)在國家經(jīng)濟生活中的壟斷和暴利地位，社會上的販私鹽現(xiàn)象也隨之愈演愈烈，元末農(nóng)民起義軍領袖之一張士誠就是私鹽販子出身。晉商本來就有經(jīng)商傳統(tǒng)，而且由于所處地域，長期與邊疆少數(shù)民族有密切的貿(mào)易往來，也就是我們常說的“人頭熟，地頭熟”。明政府宣布執(zhí)行“開中制”后，市場嗅覺靈敏的晉商憑借自己長期形成的經(jīng)營優(yōu)勢，積極收購糧食，幫助政府運送軍資獲取鹽引；有的晉商收留失地失產(chǎn)的流民，到邊疆定居，開墾荒地種糧食，再運送到邊軍中換取鹽引。

獲得鹽引的晉商等于獲得了運輸和銷售食鹽的國家背書，靠著售賣壟斷物資，晉商大發(fā)其財，為其后來的發(fā)展積淀了豐厚的物質(zhì)基礎。到明代正德年間，政府官營鹽場的產(chǎn)量已經(jīng)沒辦法滿足巨大的社會需求，迫于無奈，政府在明朝初年放開食鹽運輸流通環(huán)節(jié)管制的基礎上，開始允許私人進入食鹽的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，民營資本進入鹽業(yè)的全產(chǎn)業(yè)鏈。借這個機會，晉商在當時食鹽的主產(chǎn)地兩淮地區(qū)收購鹽場，出現(xiàn)了一批大鹽商。對鹽業(yè)經(jīng)營的壟斷地位，由晉商和徽商一直把持到清末。同時，借助食鹽的銷售網(wǎng)絡和強大的經(jīng)濟實力，晉商不但把生意做到了全國，更是涉足多個產(chǎn)業(yè)，在很多領域獲得了豐厚的利潤回報。

除了鹽業(yè)，明政府針對北方蒙古政權的外交政策也在打打和和中不斷調(diào)整，晉商抓準機會，為政府購買作戰(zhàn)用的馬匹，在北方的馬市交易中獨占鰲頭。到了清代，晉商在為北部邊疆的八旗軍提供草料的同時，經(jīng)營餐飲、皮革、茶葉、絲綢、布匹、食鹽、木材等產(chǎn)品，整個蒙古和今天叫作新疆的地區(qū)到處可見晉商的商鋪，他們的足跡一直向更遠的中亞和歐洲延伸。

2.根據(jù)商業(yè)活動開展的需求創(chuàng)辦票號

如果我們追溯中國最古老的金融業(yè)務，并不是票號，而是典當行，在民間俗稱當鋪。后來又出現(xiàn)了印局，在市場上發(fā)放印子錢。無論典當行還是印局，它們提供的金融服務全部屬于高利貸，借貸人的結局不外乎侵家蕩產(chǎn)，甚至家破人亡。所以這兩種古老的金融服務一直飽受詬病。與票號業(yè)務比較接近的是錢莊和賬局。晉商在明代就已經(jīng)進入錢莊和賬局業(yè)。錢莊主要從事銀錢兌換業(yè)務，比如普通人手里的貨幣主要是銅錢，價值低，數(shù)量大，不便攜帶。有的人要長途旅行，可以到錢莊把銅錢換成白銀，便于攜帶。但是不同地區(qū)的白銀成色不同，雜質(zhì)少的白銀特別受歡迎，因此，能提供這種白銀的錢莊信譽特別好，顧客趨之若鶩，大錢莊甚至會在白銀上刻上自家錢莊的字號。賬局從事發(fā)放貸款的業(yè)務，其服務對象包括官員、大錢莊、大商鋪。由此可見，在票號出現(xiàn)之前，晉商在金融行業(yè)已經(jīng)有了穩(wěn)定的經(jīng)營基礎。

票號是由晉商首創(chuàng)的金融業(yè)務，票號的產(chǎn)生反映了晉商在業(yè)務擴張過程中的內(nèi)生需求。晉商利用“開中制”進入鹽業(yè)后，大量晉商因為業(yè)務需要南遷淮揚地區(qū)，留在山西的晉商喪失了從事鹽業(yè)的地域性優(yōu)勢。為填補貿(mào)易空白，他們利用明政府開放邊疆進行茶馬互市的機會，以馬匹交易為切入點，努力在北部市場從事多元化貿(mào)易，其中最重要的就是與蒙古地區(qū)和俄羅斯的茶葉貿(mào)易。隨著貿(mào)易量的不斷增大，給晉商帶來了巨大的財富和影響力。晚清時期，中俄邊境爭端持續(xù)加劇；太平天國運動切斷了南北商路，造成晉商從南方獲得茶葉變得困難；與此同時，英國利用自己在印度、錫蘭發(fā)展起來的茶葉種植和貿(mào)易活動，實現(xiàn)了保證茶葉品質(zhì)的同時，茶葉生產(chǎn)的規(guī)模化和質(zhì)量的標準化，進一步向全球市場推廣價格更為低廉的英式茶，一方面對質(zhì)量良莠不齊沒有確定標準的中國茶帶來了市場競爭壓力，也對晉商在北方市場的茶葉貿(mào)易造成巨大沖擊，貿(mào)易量不斷下降。晉商手握巨額財富，不愿也不能讓坐以待斃的情況發(fā)生，加上他們早已進入典當、印局、錢莊、賬局這些金融業(yè)務，這時候開始經(jīng)營票號也就是順理成章的事情。

所謂票號，可以理解為銀行匯票。如前文所述，晉商在發(fā)展過程中形成了遍及全國并延伸至海外的商業(yè)網(wǎng)絡——分號，這就為銀錢的異地兌換提供了最基本的支持條件。所有需要長距離攜帶大量資金的個人和商戶，可以在當?shù)貢x商的票號用現(xiàn)銀兌換票號出具的匯票，到了異地，只要有該票號的分號，就可以憑手中的匯票提取真金白銀，票號收取手續(xù)費。雷履泰的日升昌在晉商中首開票號業(yè)務，業(yè)務的開展為日升昌獲得了大量財富，填補了茶葉貿(mào)易衰落造成的空白。后來，其他晉商紛紛仿效日升昌開展票號業(yè)務，真正實現(xiàn)了“匯通天下”。

晉商票號發(fā)行的匯票并沒有經(jīng)過國家法律程序的認可，這項業(yè)務能迅速開展，另一個支持條件就是票號的信用。晉商奉行“以義制利”，信用是票號的生命，寧可折財也要保證匯票的變現(xiàn)能力。像日升昌、大盛魁的匯票因為信譽好，甚至可以當做貨幣在市場上流通。

晉商票號的服務對象是多樣化的，除了私人、商戶，票號還給政府提供服務。太平天國運動期間，南北方財路阻斷，官銀無法流轉，這時候票號進入官匯，票號與鏢局緊密合作，鏢局負責匯票和金銀的運輸安全，票號提供資金保障，利用民間渠道為清政府提供金融服務，保證了江南各省的財富能順利送達京城。這個時期晉商票號的發(fā)展也達到了鼎盛。

到了清朝末年民國建立初，晉商票號不可避免地走向衰落，究其根本原因，有以下幾點：第一，外國列強將現(xiàn)代銀行金融業(yè)引入了中國。晉商票號雖然已經(jīng)有了現(xiàn)代金融業(yè)的雛形，但和真正意義上的現(xiàn)代金融業(yè)相去甚遠，例如，晉商票號的存款利率極低，除了官府，一般的商戶和私人寧可把錢存在錢莊里也不愿意放在票號，對私人存款的吸納能力不強。第二，各票號給清政府提供了過多的官貸。鴉片戰(zhàn)爭后，清政府的財政收入每況愈下，例如，太平天國運動期間，清政府手里缺錢，支付給湘軍的軍費都是由海關厘金預支的。到了十九世紀末，戰(zhàn)爭賠款加上各種開銷，讓腐敗的清政府捉襟見肘，為解決燃眉之急，清政府向晉商大量借貸，最后又無力償還，高昂的壞賬成本由票號自己承擔。第三，嚴重的社會**給票號經(jīng)營帶來危機。以日升昌為例，武昌起義期間，武昌城內(nèi)的無業(yè)游民乘亂洗劫了日升昌在武漢的分號，加上票號雇用的經(jīng)理人員攜款出逃，給日升昌帶來巨大損失。后來這個晉商中的票號巨人的轟然垮塌，既是日升昌衰落的標志，也是晉商商幫走向衰落的標志。第四，沒有及時向現(xiàn)代金融業(yè)轉型。現(xiàn)代銀行業(yè)務的開展是基于強大的信用基礎，這個基礎是在國家認可并保護的銀行制度上構建的；票號的信用基礎來自于熟人社會的人情關系。這個區(qū)別決定了現(xiàn)代銀行的業(yè)務拓展范圍遠大于晉商票號。加上票號在和清政府合作過程中一直處于弱勢，出于對清政府的不信任，無論是慈禧還是袁世凱建議政府和票號共同經(jīng)營現(xiàn)代銀行，統(tǒng)統(tǒng)被拒絕。等到民國初年票號日薄西山主動想要轉型時已經(jīng)無力轉型，最終被現(xiàn)代銀行金融業(yè)徹底取代。

（二）晉商票號的管理機制

制度對現(xiàn)代組織是非常重要的，我們評價一個組織在管理上是否具有現(xiàn)代性，一個重要的標志就是該組織是用管理者的經(jīng)驗進行管理，還是通過制度進行管理。制度化的管理將實現(xiàn)組織的規(guī)范化，形成組織的治理結構，實現(xiàn)組織做大做強的目標。晉商票號在發(fā)展過程中形成了特色鮮明的管理制度。

1.股份制的實行

晉商采用股份制進行管理是在實踐中長期摸索的產(chǎn)物。任何企業(yè)在發(fā)展過程中都會面臨資金短缺需要借貸的困局，但是由于資金的所有者和使用者分離，債權人的收益固定，風險由債務人完全承擔，如果債務人經(jīng)營不善，債權人風險極大，可能連本金都無法收回，因此借貸非常困難。為了商業(yè)經(jīng)營的需要，出現(xiàn)了大家共同出資雇用專業(yè)人員經(jīng)營的朋伙制和東伙制。這是晉商票號股份制的前身，存在的問題是出資人出資完全建立在血緣或地域紐帶上，非親非故不入伙不合作，能夠吸納的資金量有限。

進入清代中后期，為了吸納資金快速擴張的需要，晉商票號開始實行股份制。晉商票號的股份制非常有特色，他們把股東分成兩種：一種是出錢的，叫做銀股；另一種在票號工作，出力的，叫做身股。無論銀股身股，各自對票號貢獻不同，票號都會定期給予紅利進行激勵。通過這個制度，票號將出資人、經(jīng)營者、員工緊緊綁定在一起，利益共享，風險共擔。

票號的出資人來源多樣，除了親朋好友，還有素未謀面的陌生人，所有人都可以憑借票號開具的憑證定期領取分紅，或者出售自己的股權。出資人中的大股東有重大事項投票權，但并不會親自參與經(jīng)營，各股東共同出資雇用大掌柜（職業(yè)經(jīng)理人）進行實際的市場經(jīng)營活動，各股東及其家人不得成為大掌柜，不能干涉大掌柜的業(yè)務，實現(xiàn)了票號所有權與經(jīng)營權的分離。

這種股份制和現(xiàn)代企業(yè)股份制非常接近，但是和建立在現(xiàn)代企業(yè)制度基礎上的股份制企業(yè)還有距離，加之沒有成文的公司法和國家認可的法律程序進行約束，票號的經(jīng)營在很大程度上取決于各股東和大掌柜之間、員工和票號之間的相互信任，人情的作用遠大于制度的作用，在陌生人社會其適用性有限。

2.票號的內(nèi)控機制和組織文化

由于組織規(guī)模不斷擴大，企業(yè)的控制機制作用減弱，職業(yè)經(jīng)理人員的自利和敗德行為是經(jīng)常發(fā)生的，但是在晉商票號中，此類現(xiàn)象極少發(fā)生，只有在票號進入嚴重衰敗階段才開始出現(xiàn)，僅就這一點作比較，現(xiàn)代企業(yè)和票號相比遠遠不如，我們時常看到金融機構的高管內(nèi)外勾結攜款外逃的報道。雖然我們今天無法考證晉商票號的管理制度，可以肯定的是，票號形成了成熟的內(nèi)部風險控制機制，以及提升員工忠誠度和職業(yè)操守的獨特文化。

（1）內(nèi)控機制

票號總號對各分號并不制定統(tǒng)一的利潤目標，而是根據(jù)分號所處地域的不同分別制定不同的經(jīng)營策略。例如，北方尤其是北京的官員多，皇親國戚多，這些人喜歡存錢，而且出于對票號的信任，特別愿意把錢存在票號中；而南方工商業(yè)發(fā)達，商戶多，商戶發(fā)展需要借貸資金。因此，票號制定了“北存南放”的經(jīng)營方針，注重評估一個分號的總體貢獻而不是單一的利潤指標。進行業(yè)績評估時，北方的分號考核他們吸納存款的能力，南方的分號考核他們放貸以及賺取貸款利息的能力。這和今天很多大公司不注意市場差異，搞管理一刀切的思路很不一樣，可以有效避免員工為完成績效指標不擇手段、竭澤而漁的現(xiàn)象發(fā)生。

票號制定了嚴格的審核制度，總號會不定期派員對分號的經(jīng)營情況、賬目進行審核（巡莊），平時則通過信函與各分號及時溝通，溝通頻次較高，各分號每個月要向總號匯報當月的總體經(jīng)營情況。在信函管理上，有起草人，有謄錄人，一份信函經(jīng)過多人處理，信息共享，同時也避免了信息不公開可能出現(xiàn)的信息造假現(xiàn)象。

票號的組織結構明晰，不同人員在組織中的分工定位各不相同。總號設大掌柜一人，其職責相當于總經(jīng)理，還有一個協(xié)助他的二掌柜，主要負責總號的內(nèi)部管理，有的總號還有三掌柜，負責柜臺業(yè)務。各分號包括賬房、文牘、跑街三個部門。賬房顧名思義負責財務活動；文牘負責起草謄錄接收和發(fā)送信函，是分號的信息管理部門；跑街由業(yè)務員組成，負責開發(fā)客戶。

分號的重要人員由總號統(tǒng)一任命，也有來自當?shù)嘏R聘人員，通常職位不高。分號沒有實際資產(chǎn)，資產(chǎn)由總號統(tǒng)一管理。

票號實行了嚴格的財務控制管理，并且設置了嚴格的賬目核算體系（龍門賬）。這種賬目核算體系把經(jīng)營行為的全部資金往來按性質(zhì)、渠道科學地分為進、繳、存、該四大類，“進”指全部經(jīng)營收入；“繳”指全部支出；“存”指資產(chǎn)和債權；“該”又稱“欠”，指負債和客戶的投資。每筆收支都有對應的科目，雖然不能稱之為復式簿記，但和傳統(tǒng)只有收支的單式簿記已經(jīng)有了很大進步。今天我們在喬家大德通可以看到當年留存的賬本，賬目詳細精密。嚴格的財務記錄手段利于財務審計活動的開展，也有效防止了人員貪腐、挪用公款等敗德行為的發(fā)生。

（2）有效的激勵手段

首先是人員培養(yǎng)機制非常完善。一個企業(yè)完全靠臨時招聘很難找到滿意的員工，晉商票號為解決人才緊缺的問題，形成了完善的員工內(nèi)部培養(yǎng)機制。好員工從娃娃抓起，注重在青少年中遴選優(yōu)秀人才，自己親自培養(yǎng)。票號員工收入高，吃住條件好，所以山西當?shù)睾芏嗉彝ザ荚敢獍押⒆铀偷狡碧柟ぷ鳎碧栠x人就是要從這些有意向的孩子中選出優(yōu)秀的人才。遴選標準很多，包括了脾氣秉性、外貌身高、文化基礎、吃苦精神等。選中后成為學徒進入票號接受培訓，培訓內(nèi)容很多，從最開始的端茶送水、打掃庭院，到對學徒的人品、為人處世、價值觀的道德培訓，再到開發(fā)客戶的業(yè)務培訓，每個環(huán)節(jié)都有專人帶訓，專人考核。內(nèi)部培訓制度為票號培養(yǎng)了一批優(yōu)秀的管理人才，為這些進入票號的人才提供了良好的職業(yè)發(fā)展平臺，而且在培訓過程中，培養(yǎng)了人才與票號的感情，也提升了他們對組織的忠誠度。

除了培養(yǎng)人才，激勵更重要的目標是留住人才。除了給員工提供豐厚的物質(zhì)收入，票號還實行了身股制，也就是工作一定年限，做出一定貢獻后，可以獲得票號的股份，每年獲得分紅，這和現(xiàn)在很多企業(yè)實行的員工持股計劃如出一轍。身股制的實行不但留住了員工，而且在晉商集中的晉南、晉中等地帶來了奇異的現(xiàn)象，當?shù)刈拥芷毡樽x書用功，目的并不是為了參加科舉考試，而是為了拿良好的文化教育基礎當做進入票號的敲門磚。從社會健康發(fā)展的角度來說，這意味著人的職業(yè)選擇上的多元化，有利于中產(chǎn)階級數(shù)量的增長和社會的穩(wěn)定。

（3）培育組織文化，追求文化管理的長期性

在對員工進行內(nèi)部管理的過程中，晉商最成功的的模式是引入了文化管理對員工進行道德約束，尤其在票號實現(xiàn)了所有權與經(jīng)營權的分離后，文化管理顯示出強大的管理能力，并且實現(xiàn)了管理的長期性。

票號從員工培訓階段就開始用儒家傳統(tǒng)文化對員工進行教育，除了學習四書五經(jīng)，他們特別強調(diào)儒家文化中忠和孝的觀念。舉個例子，很多商人都供奉關公，這個傳統(tǒng)應該來自于晉商。晉商為什么供奉關公？因為關公在中國民間的傳統(tǒng)觀念中是“忠義”的代言人，因為這個特質(zhì)關公才會被朝廷追封為武圣人。晉商通過對關公的崇拜和信仰，把“忠”的倫理規(guī)范潛移默化地傳給員工，成為員工職業(yè)操守的底色。

我們知道，用文化進行長期管理僅有道德約束是不夠的，人在本質(zhì)上是自利的，組織可以把圣人當標桿當榜樣鼓勵員工學習，但是不能強迫員工成為圣人，因此晉商的文化管理能夠有效，還有一個潛在的文化因素就是同鄉(xiāng)的約束力量。票號的主要員工都是山西當?shù)厝耍l(xiāng)里鄉(xiāng)親，一個人不守誠信干壞事，是很難被同鄉(xiāng)和同宗接受的。所以，強大的家族觀念、鄉(xiāng)土觀念也是晉商的文化管理和制度管理能實現(xiàn)長期性的有效保證。

以晉商為代表的商幫是中國的封建社會逐漸走向沒落時代的產(chǎn)物，他們是中國傳統(tǒng)農(nóng)耕文化的繼承者，也是商業(yè)文化的開啟者，他們在商業(yè)活動中的嘗試和貢獻，以及外部環(huán)境對古老帝國的沖擊，帶來了資本主義工商業(yè)在中國的萌芽和成長，而實現(xiàn)這個成長的不是商幫，是產(chǎn)生于清末的第一批本土的實業(yè)家。這批實業(yè)家的典型特征包括：既非官商，也非買辦；通過創(chuàng)辦各種新式實業(yè)入局；以“實業(yè)救國”為人生的最高理想。他們中的佼佼者包括張謇、榮氏兄弟、穆藕初、盧作孚、劉鴻生、范旭東等人，他們最活躍的時間是1895-1952年。

二、民國時期的實業(yè)家

中國在晚清、民國時期涌現(xiàn)了一批倡導實業(yè)救國的工業(yè)巨子，他們的成功讓中國人在飽受帝國主義壓迫，積貧積弱的時代看到了民族振興的曙光，但是他們?nèi)匀粺o法逃脫失敗的時代宿命。

晚清時期的中國為擺脫被動挨打的局面，曾主動“師夷長技以制夷”，開展“洋務運動”學習西方先進的技術，舉辦和建設了不少工廠，開啟了中國工業(yè)化的先河。但是甲午戰(zhàn)爭的失敗、北洋水師的全軍覆沒，宣告由清政府發(fā)起的洋務運動并沒有把中國打造成一個工業(yè)化強國，以失敗而告終，中國仍然是一個落后的農(nóng)業(yè)國。未來的中國何去何從？以張謇為代表的實業(yè)家給出了自己的答案。

張謇，1853年生人，光緒年間的狀元。《馬關條約》簽訂后，清政府開始大力扶持民間辦企業(yè)，發(fā)展工業(yè)。1895年，張之洞之命張謇在家鄉(xiāng)南通創(chuàng)辦紗廠，實業(yè)報國。一開始張謇很是猶豫，一個原因是他和他的家族中沒有人有創(chuàng)辦現(xiàn)代工業(yè)企業(yè)的經(jīng)驗；第二個原因，張謇才中狀元不久，被朝廷授予翰林院編修的職務，雖然因為父喪丁憂在家，但是經(jīng)營實業(yè)意味著以后斷絕自己的仕途，這個犧牲對時年41歲的張謇可謂不小；第三個原因，辦企業(yè)要錢，張謇沒有那么多錢。但是張謇還是打算依靠張之洞的支持嘗試一下，如果干不好就回去做官。熬到丁憂期滿，張謇回北京報到，恰逢百日維新失敗，支持維新變法的翁同龢被罷官，而翁同龢恰好是張謇的恩師。這件事對張謇的打擊很大，加上他十分厭惡清朝官場的奴才習氣，反倒堅定了他不做官，咬牙辦實業(yè)的決心。

張謇辦實業(yè)遇到第一個也是最大的難題，也是很多民營企業(yè)都遇到過的難題：沒錢。中國民間辦企業(yè)，一般都是向親友借貸，在小圈子內(nèi)形成自己的利益共同體。但是辦實業(yè)，需要從國外購進機器設備，要培訓專業(yè)化的產(chǎn)業(yè)工人，要用企業(yè)思維進行管理，所有這一切，都需要前期大量的資金投入。在當時的中國，如果實業(yè)家拿不出幾十萬兩白銀，企業(yè)辦不起來。在張謇的親友圈子里，找不到這么有錢的出資人。怎么辦？張謇打算向社會募股。

那時候的社會募股不像今天，企業(yè)掛牌上市公開發(fā)行股票或者出售債券就可以在短期內(nèi)解決資金問題。當時的有錢人要么把錢放在錢莊里放貸生利，或者捐個官魚肉百姓以獲利，對于風險巨大前途未卜的實業(yè)不愿意進行投資。張謇花了四年時間游走于上海、南京等地，費勁唇舌，甚至賣字換錢，也只募集到白銀20萬兩。1899年，紗廠終于開工運營，張謇給紗廠取名“大生”。

大生紗廠創(chuàng)辦舉步維艱，卻趕上了發(fā)展的好時機。當時中國市場上充斥的是印度和日本的進口棉紗。印度是英國殖民地，英國占領印度全境后，仿照英國紡織企業(yè)的管理模式，引進英國的生產(chǎn)技術和設備，在印度大量生產(chǎn)棉紗，并在亞洲其他國家銷售。日本在明治維新后迅速崛起，并且建立了自己的工業(yè)體系，其中包括紡織品生產(chǎn)，由于產(chǎn)量大，本國無法全部消化，大量日本棉紗出口到中國。印度棉紗主要是密度較低的粗紗，日本棉紗是密度較高的細紗，這兩種進口棉紗質(zhì)量可靠，規(guī)模效應帶來了低廉的價格，產(chǎn)品的競爭力很強，在中國市場很受歡迎。到了1899年，印度的宗主國英國改革了印度的貨幣制度，將銀本位制改變?yōu)榻鸨疚恢疲瑢е掠《蓉泿艓胖瞪仙《壬a(chǎn)的粗紗出口價格上漲，為中國的棉紡織企業(yè)帶來了市場機會。

除了外部環(huán)境，張謇的大生紗廠還有幾個優(yōu)勢：第一，南通當?shù)貜脑鲿r代就是中國重要的棉花產(chǎn)區(qū)，大生紗廠靠近原料生產(chǎn)地，有利于企業(yè)收購優(yōu)質(zhì)原料進行生產(chǎn)；第二，當?shù)赜杏凭玫募徔椘飞a(chǎn)傳統(tǒng)，企業(yè)想要獲得心靈手巧培訓成本低的工人相對容易；第三，南通的工人工資遠低于上海，可以節(jié)省不少人工成本；第四，當時的中國人喜歡穿用手工織的布，南通當?shù)剞r(nóng)民自己紡織的棉布（關莊布）在北方市場口碑極好，尤其在東北市場銷量很大，大生紗廠生產(chǎn)的棉紗可以滿足當?shù)乜棏舻男枨蟆?/p>

幾方面的因素綜合起來，大生紗廠創(chuàng)辦不久就開始盈利，一直持續(xù)了20年，企業(yè)規(guī)模也不斷擴大。大生紗廠的光明前景給了投資人信心，愿意投資的股東越來越多。有趣的是，創(chuàng)辦人張謇只是大生紗廠的小股東，他投入的股本很少，也沒有想過要擴大自己的股權，他是大生紗廠貨真價實的CEO。但是這也為張謇后來的含恨離去埋下了伏筆。

以大生紗廠為核心，張謇開始快速擴張企業(yè)規(guī)模，并進入多個產(chǎn)業(yè)。他不但興辦新的紡紗廠，還打通紡織業(yè)的上下游，進行全產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營。在上游，張謇開辦企業(yè)種棉花，解決原材料供給的問題；興辦鋼鐵廠生產(chǎn)軋棉機，解決設備供應的問題，等等。在下游，他利用分離出來的棉籽油辦油廠，油廠產(chǎn)品的廢棄物拿來制造肥皂。真正實現(xiàn)了無廢棄無垃圾的綠色生產(chǎn)。一家棉紗企業(yè)，衍生出幾十家企業(yè)，帶動了整個南通經(jīng)濟的迅速發(fā)展。

除此之外，張謇在南通積極興辦教育，投資建設了幾百所學校；投資社會公益，興辦育嬰堂、養(yǎng)老院等公益機構；對南通的城市設施進行改造，讓城市更宜居。幼有所教，老有所養(yǎng)，民無凍餓之苦，市無饑餒之民，百姓安居樂業(yè)，這是一個受儒家傳統(tǒng)文化教育的知識分子的人生理想，張謇通過辦實業(yè)做到了，他不但是科舉考場的狀元，更是那個時代實業(yè)救國、實業(yè)興邦的狀元。張謇的所作所為，對后來的實業(yè)家影響極大，榮氏兄弟建設無錫、盧作孚建設重慶北碚，都受到了張謇的影響，也是那個時代實業(yè)家們的情懷。

但是，無論張謇還是上述很多實業(yè)家，他們和企業(yè)的結局令人惋惜。大生紗廠后來被債權人和錢莊組成的銀團接管，張謇失去了對企業(yè)的控制權，在1925年離開大生紗廠，第二年因病而終。榮氏兄弟的申新紗廠因為資金鏈斷裂，無法償還高額債務，企業(yè)也基本被銀團接管。盧作孚的民生公司在抗戰(zhàn)期間積極搶運物資，支持抗戰(zhàn)，但盧作孚后來含冤而死。

以紡織業(yè)為例，我們分析一下當時不少企業(yè)經(jīng)營失敗的原因。企業(yè)發(fā)展最需要的是資金支持，民國時期中國的經(jīng)濟體系尚不完善，作為企業(yè)支持系統(tǒng)的銀行業(yè)發(fā)展極不充分，企業(yè)要借貸，就必須承受高昂的借貸利息，當時的銀行還貸利息平均在12%左右，高的時候接近15%。而且銀行貸款并不能完全滿足企業(yè)擴張的需要，所以企業(yè)為了吸納更多資金，就需要民間有閑錢的投資人進行投資。為了吸引民間投資，企業(yè)會承諾無論掙錢與否，都會按10%左右的利息給投資人按期支付紅利。上述做法，給企業(yè)帶來了沉重的經(jīng)濟壓力。

1929年-1933年，美國爆發(fā)了經(jīng)濟危機，這次危機不斷向外擴散，中國經(jīng)濟被徹底拖入泥潭。經(jīng)濟危機爆發(fā)后，美國、英國等發(fā)達國家相繼取消金本位制，通過本國貨幣的貶值大量向其他國家輸出工業(yè)品以解決本國的經(jīng)濟危機。當時的中國面對危機，反應遲鈍，沒有及時進行金融改革，固守傳統(tǒng)的銀本位制，導致中國貨幣幣值上升，大量廉價的發(fā)達國家生產(chǎn)的工業(yè)品流入中國，例如日本的剩余產(chǎn)能生產(chǎn)的紡織品幾乎全部流入中國，對中國的紡織業(yè)造成了毀滅性打擊，產(chǎn)品沒有銷路，銀行收縮銀根不提供支持，當時大量紡紗廠、織布局停機關門，少有幸免。

民國時期的中國的民族企業(yè)生于憂患，成長于**的社會環(huán)境，到1937年七七事變之后，中國的工業(yè)化進程被徹底打斷，再次啟動是已經(jīng)幾十年后的事了。

簡單回顧鴉片戰(zhàn)爭到民國的這段企業(yè)發(fā)展的歷史，可形成以下幾點認識：第一，完善的經(jīng)濟體系，尤其是國家政策和金融支持系統(tǒng)，能夠為企業(yè)的發(fā)展提供良性的外部環(huán)境。第二，弱國的企業(yè)很難在全球市場競爭中獲得競爭優(yōu)勢，我們可以這樣說，國家強則企業(yè)強，今天我們的企業(yè)能在全球市場出海競爭，能培育出具備全球視野和競爭力的企業(yè)，強大的國家是它們堅實的后盾。第三，企業(yè)的發(fā)展需要穩(wěn)定的社會環(huán)境，戰(zhàn)亂、社會**會給企業(yè)的機體帶來毀滅性打擊。第四，優(yōu)秀的企業(yè)擁有優(yōu)秀的文化，優(yōu)秀的文化造就企業(yè)長期主義思維。一個優(yōu)秀的企業(yè)家，不但要具備靈活的經(jīng)濟頭腦和廣闊的視野，更重要的是他們的人文主義胸懷，以及兼濟天下的理想主義情懷。

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