財政內控內審總結匯報

X縣財政局按照“陽光財政”建設要求，緊密結合工作實際，以強化資金管理為主線，規范權力運行為核心，健全內控機制為重點，將預防關口前移，不斷完善廉政風險防控機制，構建起權責清晰、流程規范、監督有力的內控監督體系，織密財政內控“防護網”，努力打造出財政資金運行和干部干事創業的“安全區”，為財政事業發展提供了堅強的政治保證。

一、主要做法。

(一）建立健全規章制度，切實做到有章可循。一是健全財政內控制度。制定X縣財政局《內部控制基本制度》、《內部控制委員會議事規則》以及X個專項風險控制辦法，組織編印《X縣財政局內控基本制度匯編》，對存在的業務風險和廉政風險進行全面分析，厘清責任邊界，采取明確職責、不相容崗位（職務分離）、授權批準控制等措施實現權力制衡，提高財政部門內部治理能力，教育引導財政干部將內部控制意識貫穿于日常工作中，有效控制財政管理中的各類風險，提高財政管理水平，確保財政資金規范、安全、高效運行。

二是完善資產管理制度。

修訂完善《X縣事業單位國有資產管理暫行辦法》、《X縣行政事業單位國有資產處置管理暫行辦法》等制度，確保了國有資產保值、增值，基本建立起從資產配置、使用到處置的管理體系，促進了資產管理工作科學化、規范化、法制化。

三是規范資金管理制度。

推行財政專戶資金管理主動提醒制、財政資金到賬X日內限時辦結制、財政項目申報公示制、財政投資評審制、項目招投標制和竣工驗收審計制，梳理編印《財政專項資金管理制度匯編》，規范財政資金審批制和政府采購申報制，建立層層審簽、逐級負責的審核機制，從制度理財入手，推行重點工作月初安排、每周提醒、月底通報、季度考評制度，進一步規范財政資金安全高效運行。

四是修訂機關管理制度。

近年圍繞“作風建設沒有休止符、作風建設永遠在路上”主題，梳理修訂完善機關學習、考勤及請休假等X余項管理制度，每年都組織編印《X縣財政管理制度匯編》，“制度交給大家、干部人手一冊”，做到用制度管人、管事、管物，從機制上狠剎“四風”問題，從制度上堵塞管理漏洞。

（二）深入開展監督檢查，及時進行整改提高。

一是加強內部監督，做到防微杜漸。圍繞黨務政務公開，設立公示欄，擴大公開范圍和內容，將財政資金撥款流程和具體要求告知服務對象，主動接受社會各界監督，組織開展財政內部監督檢查。推行系統各單位經費支出票據編號入賬和附件專用章制度，通過多種形式規范財政系統內部管理，確保財政資金和財政干部“雙安全”。

二是優化服務理念，提升服務水平。

組織資金管理科室梳理印制并免費發放涵蓋資金撥付和具體流程的X類《財政專項資金服務指南》，走進預算單位面對面征詢對財政工作的意見和建議，公開接受社會各界的質詢和監督，做到主動服務、超前服務和延伸服務。為加強財政資金支出進度，采取財政資金到賬電話提醒、辦結短信告知等多種形式，縮短資金在專戶停留時間，并建立每周財政資金撥付進度通報制度，匯總編發資金撥付進度通報，有效提高財政支出的均衡性和時效性。

三是強化資金監管，提高使用效益。

嚴格按照省市財政部門關于財政資金安全專項檢查的有關要求，及時制定檢查方案，成立檢查小組，組織開展自查和專項檢查，及時消除財政資金安全隱患，落實監管責任，提升財政資金使用效益。每年度都安排財稅監督檢查局對系統各單位財務支出和財政資金管理情況進行全面檢查，及時糾正發現的問題，確保各單位經費支出依法合規。

四是加強網絡建設，確保數據安全。

配置兩臺天融信防火墻，分別用于內外網，防火墻進行了區域劃分并配置安全訪問策略，形成了網絡安全防御體系。接入財政專網計算機全部安裝了財政內網的趨勢殺毒軟件，以防止計算機病毒侵襲；配備一定數量的網絡隔離機，實現了接入金財網的計算機內外網安全隔離，從而有效的防止了病毒入侵和數據泄密，符合中省市對頻密計算機和財政內網計算機的管理要求。搭建了一套完備的數據備份系統，實現了定時自動備份數據，在發生機器故障或災難時可盡快恢復數據。

五是狠抓作風建設，打造過硬隊伍。

實行干部作風建設包抓責任制、連帶責任制和領導值月帶班督查制，圍繞年前、年后及重大節慶期間縣委對干部作風建設的要求，及時召開黨風廉政和干部作風建設強調會，以會代訓，警示提醒。按照“一崗雙責”要求，層層簽訂《作風紀律責任書》，將作風建設責任落實到單位、夯實到個人。成立紀律作風督查組，對系統各單位、各股室進行督導檢查，定期檢查與不定期抽查相結合，傳統手段檢查與視頻手段檢查相結合，每周工作講評與月末全局通報相結合，發現問題及時發出整改通知單，對個別思想麻痹和抱有僥幸心理的干部起到了提醒和震懾作用。將作風建設列入目標責任考核，按照X%的分值嚴格考核、實施獎懲，從機制上狠剎“四風”問題，促進了黨員干部轉作風、提效能、樹形象。

（三）切實加強源頭治理，建立健全懲防體系。

一是做好部門預算編制工作。積極宣傳貫徹新《預算法》，印發《關于推進預算管理制度改革的實施意見》，對貫徹實施新《預算法》、改進預算管理、規范政府和部門理財行為提出多項重點改革任務，全面了解所屬預算單位的資產、負債、人員、收入、支出等情況。對部門預算編制情況進行全面客觀的事前審核，對預算方法和程序進行監督，發現問題及時糾正，充分發揮財政監督的前瞻性優勢，增強預算編制的透明度，保證部門預算編制的真實性、合法性，減少預算編制過程中的隨意性。

二是嚴格執行投資評審制度。

近年來，我局始終堅持“凡投資、必評審”制度理念，近三年，共計評審政府投資項目X個、報審金額X.X億元、審定金額X.X億，審減金額X.X億元，審減率X%。通過對政府投資的新建和在建基本建設項目進行全過程跟蹤評審和監督管理，在細化預算的基礎上，對建設項目的預算執行、資金結算及財務管理狀況進行全程審核，通過對政府投資項目投資進度即時監測和動態預算管理，規范了建設單位的項目管理，降低了財政資金的投資風險。

三是加強政府采購全程監督。

為確保政府采購公正透明，建設視頻監控招標室，對政府采購過程進行全程錄像錄音，并保存音像電子檔案。將政府采購項目納入財政評審，實行“四邊形”立體監管采購模式。一方面將原來單一的監管模式，改變為政府采購管理股、監察室和采購中心、評審中心四個單位(股室)各為一邊的“四邊形”立體采購監管模式。另一方面將全縣行政事業單位集中采購項目和工程類分散采購項目全部納入財政評審。由建設單位報送參數清單、單價或項目預算總價，評審中心或委托有資質的社會中介機構進行詢價定價，并與項目采購單位進行溝通，無異議簽字確認后由評審中心出具評審報告，重大項目由縣評審委員會進行審定，要求項目單位在采購過程中不得突破最高限價。近三年，通過推進政府采購“四邊形”監管模式，進一步強化采購監督管理力度，共計節約采購資金X萬元，同時避免了違紀違規問題的發生，信訪投訴大幅減少，保護了財政干部，樹立了良好形象。