第一篇：3不良貸款監(jiān)測管理暫行辦法

22農(nóng)村44銀行股份有限公司

不良貸款監(jiān)測管理暫行辦法

第一章總則

第一條為完善22農(nóng)村44銀行股份有限公司（以下簡稱本行）貸款質(zhì)量監(jiān)測制度，加強(qiáng)對不良貸款的認(rèn)定、分類、登記、考核和催收，防范和化解信貸風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國44銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《貸款通則》和上級人行、銀監(jiān)部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實際，特制定本辦法。

第二條本行信貸管理部、風(fēng)險管理部為不良貸款監(jiān)測的主要職能部門。信貸管理部負(fù)責(zé)全轄不良貸款的分類、監(jiān)測、統(tǒng)計、匯總和分析工作，指導(dǎo)全轄不良貸款的清降盤活工作。風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)不良貸款的資產(chǎn)保全，負(fù)責(zé)全轄不良貸款訴訟和仲裁事項的管理。本行營業(yè)部、各支行負(fù)責(zé)不良貸款臺帳的分類、統(tǒng)計、催收以及有關(guān)資料的上報。

第三條本辦法所稱的不良貸款包括：

（一）依據(jù)11省33《11省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險五級分類實施細(xì)則》（4信聯(lián)發(fā)[2006]18號）認(rèn)定列入或應(yīng)列入次級、可疑和損失類的貸款；

（二）被銀行業(yè)監(jiān)管部門、審計機(jī)關(guān)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)及本行檢查發(fā)現(xiàn)，雖然尚未形成不良貸款但存在較大風(fēng)險隱患和嚴(yán)重責(zé)任問題的貸款。

（三）違法、違規(guī)發(fā)放的貸款。

第二章不良貸款的防范

第四條各支行應(yīng)積極主動做好貸款風(fēng)險防范工作，消除產(chǎn)生不良貸款的隱患。嚴(yán)格貸款發(fā)放審批程序，規(guī)范貸款決策和制約機(jī)制。切實做好貸款的“三查”工作，注重借款人第一還款來源，對信貸資金加強(qiáng)監(jiān)控，將貸款風(fēng)險管理的重點前臵到不良貸款產(chǎn)生以前。

第五條信貸人員在貸款發(fā)放后，要定期組織貸后檢查，查看信貸資金的真實用途，將檢查情況作為貸款五級分類的依據(jù)，并在每筆貸款到期前通知借款人，以便債務(wù)人及時組織資金，按時歸還貸款。對因特殊情況不能按時歸還貸款的，可根據(jù)實際情況辦理貸款展期。

第六條各支行要根據(jù)貸款實際風(fēng)險狀況對客戶進(jìn)行分類，對分為不良類的貸款要制定壓降方案，按計劃及時清降，以防范和化解信貸風(fēng)險。

第三章不良貸款的日常管理

第七條信貸人員對在定期進(jìn)行五級分類的基礎(chǔ)上，及時、動態(tài)的掌握影響信貸資產(chǎn)回收相關(guān)因素的變化情況，新發(fā)放授信業(yè)務(wù)次日直接默認(rèn)為正常，15日后30日內(nèi)重新認(rèn)定；正常類、可疑類至少半年1次，關(guān)注類、次級類1季度1次，損失類一年1次，進(jìn)行重新認(rèn)定，借款人風(fēng)險狀況如有明顯變化應(yīng)及時重新認(rèn)定。

第八條次級類、可疑類不良貸款因借款人情況好轉(zhuǎn)需上調(diào)至關(guān)注類以上貸款形態(tài)的，應(yīng)上報總行審核認(rèn)定，按本行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認(rèn)定權(quán)限履行審批程序后轉(zhuǎn)入到經(jīng)風(fēng)險管理部、信貸

管理部共同認(rèn)定后，轉(zhuǎn)入到正常貸款科目核算。

第九條損失類貸款一律由總行認(rèn)定，由支行上報有關(guān)書面材料，報信貸風(fēng)險管理部門審核，經(jīng)風(fēng)險管理部、信貸管理部認(rèn)定，報本行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作領(lǐng)導(dǎo)小組集體審議認(rèn)定后，轉(zhuǎn)入到損失貸款科目。

第十條全行不良貸款的清降目標(biāo)任務(wù)由本行行長室確定，本行風(fēng)險管理部根據(jù)目標(biāo)任務(wù)提出清降對象、金額等建議意見，經(jīng)本行行長辦公會集體審定，在每年的經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)中統(tǒng)一分解下達(dá)至各支行。清降不良貸款分季度、年度考核。

第十一條支行要建立不良貸款清收責(zé)任制。對本年度不良貸款的清收任務(wù)要進(jìn)行具體細(xì)化和目標(biāo)任務(wù)的分解，明確清收責(zé)任，確保不良貸款比例逐年下降。

第十二條各支行對關(guān)注貸款要定期進(jìn)行貸后檢查，深入客戶經(jīng)營場所或家中了解一些基本信息，并及時采取一些有效措施，防止客戶經(jīng)營情況進(jìn)一步惡化。

第十三條各支行對新發(fā)生的不良貸款，除及時認(rèn)真分析、研究對策、采取措施外，有關(guān)情況即時報告本行風(fēng)險管理部。第十四條凡新發(fā)生不良貸款三個月以上未能收回的，要指派專人催收，并按月上報情況；對超過六個月，無還款愿望或確實不能還本付息的借款人及擔(dān)保人，原則上一律要進(jìn)入訴訟程序，以免錯失清收良機(jī)，確保貸款資產(chǎn)的安全。

第十五條各支行要切實重視不良貸款的時效管理，要定期檢查訴訟時效、執(zhí)行時效的到期情況，采取有效措施，確保時效的連續(xù)。對未訴訟的不良貸款，至少每季向借款人、擔(dān)保人發(fā)出催收通知單并取得催收回執(zhí)。

第十六條支行有關(guān)職能部門應(yīng)及時、準(zhǔn)確、全面地統(tǒng)計、上報不良貸款。不良貸款的統(tǒng)計口徑，應(yīng)以會計核算為依據(jù)，會計報表與不良貸款報表的數(shù)據(jù)必須一致。

第十七條建立不良貸款的分析報告制度，支行按月對不良貸款進(jìn)行分析，每月初向本行信貸管理部、風(fēng)險管理部報送不良貸款分析報告。本行信貸管理部、風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)對各支行的不良貸款進(jìn)行每月匯總，綜合分析，提出指導(dǎo)性建議。

第四章管理職責(zé)

第十八條控制和清收不良貸款工作的成效與支行行長的經(jīng)營業(yè)績掛鉤，并實行問責(zé)制。年末未完成本年清降不良貸款任務(wù)的，由本行分管領(lǐng)導(dǎo)約見談話，限期完成清降任務(wù)。

第十九條支行行長離任，由本行稽核審計部對其任職期間轄內(nèi)的資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行離任審計，以明確責(zé)任。離任后在以后年度發(fā)現(xiàn)其任職期間存在虛報、瞞報不良貸款，導(dǎo)致不良貸款反映不實的，本行將追究其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

第二十條新增不良貸款要逐筆分析原因，確因責(zé)任原因造成貸款無法收回的，查明責(zé)任人并對照《22農(nóng)村44銀行股份有限公司不良貸款責(zé)任追究辦法》進(jìn)行處罰。構(gòu)成犯罪的要追究有關(guān)人員的刑事責(zé)任。

第二十一條本行信貸管理部、風(fēng)險管理部、稽核審計部應(yīng)對支行的資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行專項檢查。對各支行不良貸款的真實性，信貸報表與會計報表數(shù)據(jù)的一致性進(jìn)行檢查，及時進(jìn)行通報，限期整改。

第五章附則

第二十二條本辦法由本行負(fù)責(zé)制訂解釋。

第二十三條本辦法自發(fā)文之日實行。

第二篇：不良貸款清收管理暫行辦法

不良貸款清收管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，提高農(nóng)村信用合作社（以下簡稱信用社）資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國擔(dān)保法》《貸款通則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，特制訂本辦法。

第二條 不良貸款清收管理的對象是指四級分類的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款及其表內(nèi)外應(yīng)收未收利息。

第三條 不良貸款清收管理實行主任負(fù)責(zé)制。遵循因地制宜、規(guī)范管理、有效運作，嚴(yán)格考核、績效掛鉤的原則。

第二章 不良貸款清收管理標(biāo)準(zhǔn)

第四條 不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。

第五條 不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回。清收的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）以現(xiàn)金、銀行存款收回不良貸款本息。

（二）票據(jù)兌付或貼現(xiàn)后、有價證券變現(xiàn)后收回不良貸款本息。

（三）抵債資產(chǎn)以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息。

（四）確需自用的抵債資產(chǎn)，按信用社購建固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)后，經(jīng)折價入賬沖減不良貸款本息。

第六條 不良貸款盤活是指通過債務(wù)重組、注入資金等方式；增強(qiáng)債務(wù)主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標(biāo)準(zhǔn)為（必須同時符合）：

（一）債務(wù)主體合格，借貸關(guān)系因此正常。

（二）借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，有凈利潤或較以前虧損大幅下降。

（三）借款人按時支付當(dāng)期利息，落實貸款本金及原欠利息還款計劃并按期償付。如有新增貸款，必須按期還本付息。

（四）有足值有效的抵押、保證擔(dān)保。

（五）貸款形態(tài)由不良轉(zhuǎn)為正常。

第七條 不良貸款保全是指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權(quán)或第二還款來源。保全的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體。

（二）原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù)。

（三）已失去訴訟時效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時效。

第八條 不良貸款以資抵債是指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)，用于抵償貸款本金和利息。以資抵債的標(biāo)準(zhǔn)按《xxx縣農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

第三章 不良貸款清收管理組織實施

第九條 不良貸款清收管理采取責(zé)任清收、崗位清收和集中清收相結(jié)合，以崗位清收為主的方式進(jìn)行。責(zé)任清收是指能夠確定具體責(zé)任人，并負(fù)有終身清收責(zé)任的貸款；崗位清收是指信貸人員對包片轄區(qū)內(nèi)負(fù)有崗位清收責(zé)任的貸款；集中清收是指信用社以分社為單位或?qū)⑶迨展芾砣藛T劃分若干小組對負(fù)有清收責(zé)任的貸款。

第十條 不良貸款清收管理人員主要是指信用社的信貸人員或造成不良貸款的主觀責(zé)任人。

第十一條 清收管理權(quán)限：

（一）抵債資產(chǎn)的接收和處置權(quán)限按《xx縣農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

（二）依法起訴權(quán)限由聯(lián)社按照法律事務(wù)授權(quán)范圍執(zhí)行。

（三）盤活不良貸款，按照信貸授權(quán)和信貸管理規(guī)定執(zhí)行。

（四）呆賬貸款核銷審批按國家稅務(wù)總局[2002]年第4號令規(guī)定執(zhí)行。

第十二條 在不良貸款清收管理過程中，對有弄虛作假、違規(guī)操作、造成信貸資產(chǎn)流失等行為的工作人員，按照《縣農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》給予嚴(yán)肅處理。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四章 不良貸款清收管理措施

第十三條 不良貸款清收管理以資產(chǎn)損失量最小化為目標(biāo)，采取經(jīng)濟(jì)、行政和法律手段，力求實效。

第十四條 依法催收和保全信貸資產(chǎn)。依法收貸適用于債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰、訴訟時效有效、借款人確有可執(zhí)行財產(chǎn)的不良貸款。根據(jù)我國法律規(guī)定，可以采取以下法律措施，對不良貸款進(jìn)行催收：

（一）無擔(dān)保人的借款，貸款人應(yīng)向人民法院申請支付令。

（二）有擔(dān)保人的主債權(quán)，貸款人應(yīng)向人民法院起訴借款人、保證人。

（三）貸款人可行使代位權(quán)、撤銷權(quán)、抵銷權(quán)和不安抗辯權(quán)。

（四）貸款人可向人民法院依法申請借款人破產(chǎn)。

（五）在符合法律規(guī)定的條件下，貸款人應(yīng)向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行借款人、保證人的財產(chǎn)或申請生效的法律文書（如：支付令、判決書、調(diào)解書等）。

對無效擔(dān)保貸款，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，重新確定擔(dān)保方式和簽訂擔(dān)保合同。對已失去訴訟時效或超過保證期限的貸款，向債務(wù)人、保證人主張債權(quán)，重新恢復(fù)訴訟時效或延續(xù)保證期限。

第十五條 借助社會力量清收。

（一）對逃廢懸空信用社債權(quán)嚴(yán)重，誠信極差的企（事）業(yè)單位，可通過人民銀行、新聞媒體，采取聯(lián)合制裁、發(fā)布黑名單、公告、公開曝光等方式清收。

（二）對從事社會公共事業(yè)、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)的企業(yè)不良貸款，以及因逃廢懸空信用社債權(quán)而形成的不良貸款，可借助行政力量清收。

（三）對個體工商戶、私營企業(yè)、農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民的不良貸款，可委托其他機(jī)構(gòu)、人員代理清收。

第十六條 資產(chǎn)重組。可推進(jìn)優(yōu)勢企業(yè)兼并困難企業(yè)，進(jìn)行資產(chǎn)重組，使困難企業(yè)恢復(fù)償還信用社貸款的能力。

（一）參與企業(yè)兼并與收購，幫助企業(yè)尋找兼并與收購對象。

（二）發(fā)揮信用社的信貸作用，在特定條件下向兼并企業(yè)發(fā)放“過橋”貸款和并購后的流動資金補(bǔ)充貸款。

（三）開展創(chuàng)新服務(wù)，為企業(yè)資產(chǎn)重組的提供財務(wù)顧問、信息咨詢等業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)重組時，債權(quán)人要與債務(wù)人協(xié)商一致，就原債務(wù)合同簽訂變更合同；同時，就變更后的債務(wù)合同與保證人、抵押人、質(zhì)押人簽訂新的保證、抵押、質(zhì)押合同，需要變更抵押、質(zhì)押登記的應(yīng)當(dāng)變更登記，以落實擔(dān)保責(zé)任。

第十七條 以資抵債。對現(xiàn)有抵債資產(chǎn)，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務(wù)人無貨幣清償能力，現(xiàn)有財產(chǎn)又暫時難以變現(xiàn)的，可與債務(wù)人達(dá)成協(xié)議或經(jīng)司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)裁決，形成生效法律文書，以企業(yè)有效資產(chǎn)辦理以資抵債手續(xù)。抵債資產(chǎn)按照《縣農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行接收、管理、處置和帳務(wù)處理。

第十八條 呆賬核銷。符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，履行規(guī)定的申報審批手續(xù)后核銷。

第五章 不良貸款清收管理考核獎勵

第十九條 不良貸款清收管理計劃是指不良貸款本息清收、盤活、保全（含以資抵債）計劃。

第二十條 不良貸款清收管理獎勵分為社內(nèi)獎勵和社外獎勵兩部分。以單人清收，按標(biāo)準(zhǔn)獎勵；多人清收（含社內(nèi)、社外共同清收），按標(biāo)準(zhǔn)獎勵小組，再以個人清收、盤活額占該筆貸款清收、盤活額的比例計算個人應(yīng)得獎勵。

第二十一條 社內(nèi)獎勵：

（一）獎勵對象：社內(nèi)不良貸款清收人員清收管理計劃內(nèi)不良貸款實行工效掛鉤，完成計劃給予單項獎勵。

（二）獎勵標(biāo)準(zhǔn)：

１．清收1992年底以前的貸款，最高按實收利息的30‰兌現(xiàn)獎勵；

2．清收1993—1997的貸款，最高按實收利息的25‰兌現(xiàn)獎勵；

3．清收1998—2000的貸款，最高按實收利息的12‰兌現(xiàn)獎勵；

4．清收已核銷呆賬貸款本息，最高按貸款本息金額的15‰兌現(xiàn)獎勵；

5．盤活不良貸款按1—4款標(biāo)準(zhǔn)的50%兌現(xiàn)獎勵；

6．責(zé)任清收人員清收責(zé)任貸款，不適用本辦法獎勵政策。

第二十二條 社外獎勵：

（一）獎勵對象：社外人員、機(jī)構(gòu)協(xié)助清收不良貸款，按清收額扣減清收費用后的比例，給予獎勵。

（二）獎勵渠道：在“×支出”賬戶據(jù)實列支。

（三）獎勵標(biāo)準(zhǔn)：按社內(nèi)人員清收不良貸款獎勵標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第六章 附 則

第二十三條 本辦法由縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社制定、解釋和修訂。信用社可根據(jù)本辦法制定實施細(xì)則。未盡事宜按有關(guān)法律、法規(guī)和文件規(guī)定執(zhí)行。

第三篇：不良貸款認(rèn)定暫行辦法

關(guān)于印發(fā)《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》的通知

銀發(fā)［２０００］３０３號

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部，各政策性銀行，國有獨資商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行，總行直接監(jiān)管的信托投資公司、財務(wù)公司、融資租賃公司：

為了完善不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范認(rèn)定程序，加強(qiáng)對不良貸款的監(jiān)控，中國人民銀行制定了《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

請中國人民銀行各分支行將本辦法轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)的城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社及其聯(lián)社、信托投資公司、財務(wù)公司及融資租賃公司。

特此通知。

中國人民銀行

二０００年九月二十五日

附件

不良貸款認(rèn)定暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，加強(qiáng)對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控，防范和化解信貸風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》。《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行辦理的境內(nèi)各項投信業(yè)務(wù)，包括本外幣貸款，境外籌資轉(zhuǎn)貸款，信用證、銀行承兌匯票、擔(dān)保等表外授信業(yè)務(wù)，以及由商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險的其他信貸業(yè)務(wù)。政策性銀行和其他經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)可參照本辦法執(zhí)行。

第三條 本辦法所稱不良貸款指《貸款通則》中規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款（簡稱“一逾兩呆”）。

第二章 不良貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)

第四條 《貸款通則》中“一逾兩呆”的劃分標(biāo)準(zhǔn)是認(rèn)定不良貸款的基本標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行必須嚴(yán)格遵守。

第五條 逾期（含展期后逾期）９０天以內(nèi)的不良貸款，列為催收貸款，在逾期貸款項下單獨統(tǒng)計和上報。

第六條 信用證、銀行承兌匯票及擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)項下的墊付款項，從墊付日起納入不良貸款核算，并按“一逾兩呆”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。

第七條 貸款雖未逾期，或逾期未滿規(guī)定年限，但有下列情況之一，應(yīng)列人呆滯貸款：

（一）借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；

（二）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已停止，借款人已名存實亡；

（三）借款人的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉。

第八條 按第七條規(guī)定列入呆滯貸款后，經(jīng)確認(rèn)已無法收回的貸款，列入呆賬貸款。

第九條 貸款到期（含展期后到期）后未歸還，又重新貸款用于歸還部分或全部原貸款的，應(yīng)依據(jù)借款人的實際還款能力認(rèn)定不良貸款。對同時滿足下列四項條件的，應(yīng)列為正常貸款：

（一）借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息；

（二）重新辦理了貸款手續(xù)；

（三）貸款擔(dān)保有效；

（四）屬于周轉(zhuǎn)性貸款。

第三章 不良貸款的認(rèn)定

第十條 不良貸款必須按照規(guī)范的程序嚴(yán)格認(rèn)定，以保證不良貸款數(shù)據(jù)的真實可靠。

第十一條 商業(yè)銀行對不良貸款的認(rèn)定應(yīng)遵循“本級負(fù)責(zé)、分類認(rèn)定、超限核準(zhǔn)、歸口管理、檢查評價”的原則。

（一）本級負(fù)責(zé)指本級直接經(jīng)營的貸款，由本級認(rèn)定并對本級認(rèn)定的結(jié)果負(fù)最終責(zé)任；

（二）分類認(rèn)定指對逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，按不同程序分別認(rèn)定；

（三）超限核準(zhǔn)指對超過本級認(rèn)定權(quán)限的要報上級行核準(zhǔn)，核準(zhǔn)行行長對認(rèn)定結(jié)果負(fù)最終責(zé)任；

（四）歸口管理指認(rèn)定工作的組織實施，由信貸風(fēng)險管理部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)；

（五）檢查評價指稽審部門應(yīng)對不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價。

第十二條 對符合本辦法第九條規(guī)定應(yīng)列入正常貸款的，應(yīng)由信貸經(jīng)營部門提出書面意見，信貸風(fēng)險管理部門審核，報其主管行長核準(zhǔn)后，由會計部門辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

第十三條 對逾期貸款，應(yīng)在貸款到期的次日，由電腦系統(tǒng)自動或由會計部門轉(zhuǎn)入逾期貸款科目；對呆滯貸款，應(yīng)在逾期貸款滿規(guī)定年限的次日，由電腦系統(tǒng)自動或由會計部門轉(zhuǎn)入呆滯貸款科目。

第十四條 對貸款未逾期或逾期貸款未到規(guī)定年限需轉(zhuǎn)入呆滯貸款的，應(yīng)由信貸經(jīng)營部門提出書面意見，信貸風(fēng)險管理部門審核，并會同財會部門共同認(rèn)定，報其主管行長核準(zhǔn)后，由會計部門轉(zhuǎn)入呆滯貸款科目。

第十五條 對呆賬貸款，應(yīng)由信貸經(jīng)營部門提出書面意見，信貸風(fēng)險管理部門審核，并會同財會部門共同認(rèn)定，報行長辦公會或風(fēng)險管理委員會集體審議決定后，由會計部門轉(zhuǎn)入呆賬貸款科目。

第四章 不良貸款的統(tǒng)計與分析

第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)按照及時、準(zhǔn)確、全面的原則統(tǒng)計和上報不良貸款。

第十七條 不良貸款統(tǒng)計數(shù)字的來源，應(yīng)以會計部門轉(zhuǎn)入“一逾兩呆”會計科目核算的數(shù)字為依據(jù)。會計報表與統(tǒng)計報表的數(shù)據(jù)必須一致。

第十八條 商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)不得高估或低估不良貸款，嚴(yán)禁各級行行長或其他任何人以任何方式、任何理由虛報或瞞報不良貸款。

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立不良貸款的分析報告制度，按季對不良貸款進(jìn)行分析，每季末２０日內(nèi)向中國人民銀行監(jiān)管部門報送不良貸款分析報告。

第二十條 不良貸款的分析報告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序的執(zhí)行情況；

（二）對不良貸款真實程度的評估；

（三）不良貸款變化情況及原因分析；

（四）不良貸款變化趨勢預(yù)測；

（五）信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況判斷；

（六）降低不良貸款措施及建議。

第五章 商業(yè)銀行的檢查

第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)制定不良貸款監(jiān)測與檢查的內(nèi)控制度，加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)不良貸款認(rèn)定情況的檢查。

第二十二條 商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不良貸款認(rèn)定情況由其上級行負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。檢查可以采取抽查或全面檢查的方式，通過審計和評估對其不良貸款真實程度予以判斷。

第二十三條對不良貸款認(rèn)定情況的檢查應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）不良貸款認(rèn)定是否按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行；是否存在虛報、瞞報不良貸款數(shù)字的行為，是否存在越權(quán)或濫用職權(quán)干預(yù)不良貸款認(rèn)定工作的行為；

（二）不良貸款是否真實，統(tǒng)計報表與會計報表數(shù)字及檢查結(jié)果是否一致。

第二十四條 按照統(tǒng)計報表與實際檢查結(jié)果的差異，可將不良貸款真實程度劃分為以下三個檔次：

（一）統(tǒng)計報表數(shù)字與檢查數(shù)字相差２個百分點（含）以下，為基本真實；

（二）統(tǒng)計報表數(shù)字與檢查數(shù)字相差２－５個百分點（含）以下，為不夠真實；

（三）統(tǒng)計報表數(shù)字與檢查數(shù)字相差５個百分點以上，為嚴(yán)重失真。

第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不良貸款的檢查結(jié)果，對貸款質(zhì)量不真實的分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人及相關(guān)的責(zé)任人，給予相應(yīng)的行政處分，嚴(yán)重失真的應(yīng)予以撤職。

第二十六條 商業(yè)銀行各級行行長、主管信貸經(jīng)營、信貸風(fēng)險管理和審計的副行長離任前，上級行負(fù)責(zé)離任審計的部門應(yīng)對其任職期間轄區(qū)內(nèi)的資產(chǎn)質(zhì)量狀況進(jìn)行離任審計，以明確其責(zé)任。

第二十七條 商業(yè)銀行各級行行長、主管信貸經(jīng)營、信貸風(fēng)險管理和審計的副行長經(jīng)審計離任后，在以后發(fā)現(xiàn)其任職期間存在不良貸款不真實情況的，商業(yè)銀行上級行應(yīng)及時追溯其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，并追溯負(fù)責(zé)離任審計的部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第六章 中國人民銀行的監(jiān)管

第二十八條 中國人民銀行按監(jiān)管職責(zé)對商業(yè)銀行不良貸款的認(rèn)定工作和貸款質(zhì)量的真實性進(jìn)行監(jiān)管，中國人民銀行總行負(fù)責(zé)對國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行總行的監(jiān)管，中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對轄區(qū)內(nèi)國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和城市商業(yè)銀行的監(jiān)管。

第二十九條 中國人民銀行應(yīng)不定期地對商業(yè)銀行制定的不良貸款認(rèn)定政策進(jìn)行評估，并對商業(yè)銀行執(zhí)行本辦法的情況、貸款質(zhì)量的真實程度進(jìn)行檢查。

第三十條 中國人民銀行可根據(jù)商業(yè)銀行不良貸款總量及各地區(qū)的增減變化情況進(jìn)行專項檢查，檢查結(jié)果將作為對商業(yè)銀行監(jiān)管評價的重要內(nèi)容。

第三十一條 中國人民銀行應(yīng)將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時向商業(yè)銀行反饋，商業(yè)銀行要制訂具體措施進(jìn)行整改，并向中國人民銀行報告整改情況。

第七章 罰則

第三十二條 對違反不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，造成貸款質(zhì)量失實的商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)，中國人民銀行視情節(jié)嚴(yán)重程度給予下列處罰：

（一）通報；

（二）限期整改；

（三）暫停或取消部分授信業(yè)務(wù)；

（四）停止審批新的業(yè)務(wù)品種；

（五）停業(yè)整頓。

第三十三條 對不執(zhí)行不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，或人為調(diào)整不良貸款造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量失真的責(zé)任人，中國人民銀行將依據(jù)有關(guān)的法律、法規(guī)，追究主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的行政責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)。第八章 附則

第三十四條 商業(yè)銀行要依照本辦法的規(guī)定，制訂不良貸款認(rèn)定辦法實施細(xì)則，報中國人民銀行備案。

第三十五條 本辦法曲中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起實行。

《法律之星》提供

關(guān)于執(zhí)行《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》的補(bǔ)充通知

人民銀行各分行、營業(yè)管理部，各政策性銀行，國有獨資商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行，總行直接監(jiān)管的信托投資公司、財務(wù)公司、融資租賃公司：

最近，我行印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)〈不良貸款認(rèn)定暫行辦法的通知〉》(銀發(fā)[2000]303號，以下簡稱《辦法》，為了更好地貫徹執(zhí)行《辦法》)，做好呆賬貸款認(rèn)定和核銷工作，現(xiàn)補(bǔ)充通知如下：

一、各行在不良貸款的認(rèn)定工作中，對呆賬貸款的統(tǒng)計和認(rèn)定，要嚴(yán)格執(zhí)行《辦法》的有關(guān)規(guī)定。按財政部現(xiàn)行規(guī)定認(rèn)定的呆賬貸款，可單獨反映。

二、呆賬貸款的核銷，繼續(xù)按財政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行。

請人民銀行各分支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)的城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社及其聯(lián)社、信托投資公司、財務(wù)公司及融資租賃公司。

特此通知。二○○○年十一月二十九日

《法律之星》提供

第四篇：不良貸款認(rèn)定暫行辦法

不良貸款認(rèn)定暫行辦法

(銀發(fā)[2000]303號)第一章 總 則

第一條 為規(guī)范不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，加強(qiáng)對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控，防范和化解信貸風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行辦理的境內(nèi)各項授信業(yè)務(wù)，包括本外幣貸款，境外籌資轉(zhuǎn)貸款，信用證、銀行承兌匯票、擔(dān)保等表外授信業(yè)務(wù)，以及由商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險的其他信貸業(yè)務(wù)。政策性銀行和其他經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)可參照本辦法執(zhí)行。

第三條 本辦法所稱不良貸款指《貸款通則》中規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款（簡稱“一逾兩呆”）。

第二章 不良貸款的劃分標(biāo)準(zhǔn)

第四條 《貸款通則》中“一逾兩呆”的劃分標(biāo)準(zhǔn)是認(rèn)定不良貸款的基本標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行必須嚴(yán)格遵守。

第五條 逾期（含展期后逾期）90天以內(nèi)的不良貸款，列為催收貸款，在逾期貸款項下單獨統(tǒng)計和上報。

第六條 信用證、銀行承兌匯票及擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)項下的墊付款項，從墊付日起納入不良貸款核算，并按“一逾兩呆”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。

第七條 貸款雖未逾期，或逾期未滿規(guī)定年限，但有下列情況之一，應(yīng)列入呆滯貸款：

（一）借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；

（二）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已停止，借款人已名存實亡；

（三）借款人的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉。

第八條 按第七條規(guī)定列入呆滯貸款后，經(jīng)確認(rèn)已無法收回的貸款，列入呆賬貸款。

第九條 貸款到期（含展期后到期）后未歸還，又重新貸款用于歸還部分或全部原貸款的，應(yīng)依據(jù)借款人的實際還款能力認(rèn)定不良貸款。對同時滿足下列四項條件的，應(yīng)列為正常貸款：

（一）借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息；

（二）重新辦理了貸款手續(xù)；

（三）貸款擔(dān)保有效；

（四）屬于周轉(zhuǎn)性貸款。

第三章 不良貸款的認(rèn)定

第十條 不良貸款必須按照規(guī)范的程序嚴(yán)格認(rèn)定，以保證不良貸款數(shù)據(jù)的真實可靠。

第十一條 商業(yè)銀行對不良貸款的認(rèn)定應(yīng)遵循“本級負(fù)責(zé)、分類認(rèn)定、超限核準(zhǔn)、歸口管理、檢查評價”的原則。

（一）本級負(fù)責(zé)指本級直接經(jīng)營的貸款，由本級認(rèn)定并對本級認(rèn)定的結(jié)果負(fù)最終責(zé)任；

（二）分類認(rèn)定指對逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，按不同程序分別認(rèn)定；

（三）超限核準(zhǔn)指對超過本級認(rèn)定權(quán)限的要報上級行核準(zhǔn)，核準(zhǔn)行行長對認(rèn)定結(jié)果負(fù)最終責(zé)任；

（四）歸口管理指認(rèn)定工作的組織實施，由信貸風(fēng)險管理部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)；

（五）檢查評價指稽審部門應(yīng)對不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價。

第十二條 對符合本辦法第九條規(guī)定應(yīng)列入正常貸款的，應(yīng)由信貸經(jīng)營部門提出書面意見，信貸風(fēng)險管理部門審核，報其主管行長核準(zhǔn)后，由會計部門辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

第十三條 對逾期貸款，應(yīng)在貸款到期的次日，由電腦系統(tǒng)自動或由會計部門轉(zhuǎn)入逾期貸款科目；對呆滯貸款，應(yīng)在逾期貸款滿規(guī)定年限的次日，由電腦系統(tǒng)自動或由會計部門轉(zhuǎn)入呆滯貸款科目。

第十四條 對貸款未逾期或逾期貸款未到規(guī)定年限需轉(zhuǎn)入呆滯貸款的，應(yīng)由信貸經(jīng)營部門提出書面意見，信貸風(fēng)險管理部門審核，并會同財會部門共同認(rèn)定，報其主管行長核準(zhǔn)后，由會計部門轉(zhuǎn)入呆滯貸款科目。

第十五條 對呆賬貸款，應(yīng)由信貸經(jīng)營部門提出書面意見，信貸風(fēng)險管理部門審核，并會同財會部門共同認(rèn)定，報行長辦公會或風(fēng)險管理委員會集體審議決定后，由會計部門轉(zhuǎn)入呆賬貸款科目。

第四章 不良貸款的統(tǒng)計與分析

第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)按照及時、準(zhǔn)確、全面的原則統(tǒng)計和上報不良貸款。

第十七條 不良貸款統(tǒng)計數(shù)字的來源，應(yīng)以會計部門轉(zhuǎn)入“一逾兩呆”會計科目核算的數(shù)字為依據(jù)。會計報表與統(tǒng)計報表的數(shù)據(jù)必須一致。

第十八條 商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)不得高估或低估不良貸款，嚴(yán)禁各級行行長或其他任何人以任何方式、任何理由虛報或瞞報不良貸款。

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立不良貸款的分析報告制度，按季對不良貸款進(jìn)行分析，每季末20日內(nèi)向中國人民銀行監(jiān)管部門報送不良貸款分析報告。

第二十條 不良貸款的分析報告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序的執(zhí)行情況；

（二）對不良貸款真實程度的評估；

（三）不良貸款變化情況及原因分析；

（四）不良貸款變化趨勢預(yù)測；

（五）信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況判斷；

（六）降低不良貸款措施及建議。

第五章 商業(yè)銀行的檢查

第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)制定不良貸款監(jiān)測與檢查的內(nèi)控制度，加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)不良貸款認(rèn)定情況的檢查。

第二十二條 商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不良貸款認(rèn)定情況由其上級行負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。檢查可以采取抽查或全面檢查的方式，通過審計和評估對其不良貸款真實程度予以判斷。

第二十三條 對不良貸款認(rèn)定情況的檢查應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）不良貸款認(rèn)定是否按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行；是否存在虛報、瞞報不良貸款數(shù)字的行為，是否存在越權(quán)或濫用職權(quán)干預(yù)不良貸款認(rèn)定工作的行為；

（二）不良貸款是否真實，統(tǒng)計報表與會計報表數(shù)字及檢查結(jié)果是否一致。

第二十四條 按照統(tǒng)計報表與實際檢查結(jié)果的差異，可將不良貸款真實程度劃分為以下三個檔次：

（一）統(tǒng)計報表數(shù)字與檢查數(shù)字相差2個百分點（含）以下，為基本真實；

（二）統(tǒng)計報表數(shù)字與檢查數(shù)字相差2-5個百分點（含）以下，為不夠真實；

（三）統(tǒng)計報表數(shù)字與檢查數(shù)字相差5個百分點以上，為嚴(yán)重失真。

第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不良貸款的檢查結(jié)果，對貸款質(zhì)量不真實的分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人及相關(guān)的責(zé)任人，給予相應(yīng)的行政處分，嚴(yán)重失真的應(yīng)予以撤職。

第二十六條 商業(yè)銀行各級行行長、主管信貸經(jīng)營、信貸風(fēng)險管理和審計的副行長離任前，上級行負(fù)責(zé)離任審計的部門應(yīng)對其任職期間轄區(qū)內(nèi)的資產(chǎn)質(zhì)量狀況進(jìn)行離任審計，以明確其責(zé)任。

第二十七條 商業(yè)銀行各級行行長、主管信貸經(jīng)營、信貸風(fēng)險管理和審計的副行長經(jīng)審計離任后，在以后發(fā)現(xiàn)其任職期間存在不良貸款不真實情況的，商業(yè)銀行上級行應(yīng)及時追溯其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，并追溯負(fù)責(zé)離任審計的部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第六章 中國人民銀行的監(jiān)管

第二十八條 中國人民銀行按監(jiān)管職責(zé)對商業(yè)銀行不良貸款的認(rèn)定工作和貸款質(zhì)量的真實性進(jìn)行監(jiān)管，中國人民銀行總行負(fù)責(zé)對國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行總行的監(jiān)管，中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對轄區(qū)內(nèi)國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和城市商業(yè)銀行的監(jiān)管。

第二十九條 中國人民銀行應(yīng)不定期地對商業(yè)銀行制定的不良貸款認(rèn)定政策進(jìn)行評估，并對商業(yè)銀行執(zhí)行本辦法的情況、貸款質(zhì)量的真實程度進(jìn)行檢查。

第三十條 中國人民銀行可根據(jù)商業(yè)銀行不良貸款總量及各地區(qū)的增減變化情況進(jìn)行專項檢查，檢查結(jié)果將作為對商業(yè)銀行監(jiān)管評價的重要內(nèi)容。

第三十一條 中國人民銀行應(yīng)將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時向商業(yè)銀行反饋，商業(yè)銀行要制訂具體措施進(jìn)行整改，并向中國人民銀行報告整改情況。

第七章 罰 則

第三十二條 對違反不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，造成貸款質(zhì)量失實的商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)，中國人民銀行視情節(jié)嚴(yán)重程度給予下列處罰：

（一）通報；

（二）限期整改；

（三）暫停或取消部分授信業(yè)務(wù)；

（四）停止審批新的業(yè)務(wù)品種；

（五）停業(yè)整頓。

第三十三條 對不執(zhí)行不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，或人為調(diào)整不良貸款造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量失真的責(zé)任人，中國人民銀行將依據(jù)有關(guān)的法律、法規(guī)，追究主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的行政責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)。

第八章 附 則

第三十四條 商業(yè)銀行要依照本辦法的規(guī)定，制訂不良貸款認(rèn)定辦法實施細(xì)則，報中國人民銀行備案。

第三十五條 本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起實行。

第五篇：河北省農(nóng)村信用社不良貸款清收管理暫行辦法

河北省農(nóng)村信用社不良貸款清收管理暫行辦法

2013-06-05 | 閱：1 轉(zhuǎn)：26

| 分享

修改

河北省農(nóng)村信用社不良貸款清收管理暫行辦法

時間: 2008-10-20 15:40:13 | [<<] [>>]

河北省農(nóng)村信用社不良貸款清收管理暫行辦法

第一章總則

第一條為規(guī)范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，提高農(nóng)村信用社（以下簡稱信用社）資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益，有效化解經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》等法律法規(guī)和國家有關(guān)部門的規(guī)章制度，特制訂本辦法。

第二條不良貸款清收管理的對象是四級分類的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款是指《農(nóng)村信用合作社財務(wù)管理實施辦法》（國稅發(fā)[2000]101號）第四十五條第三、第四、第五款分別認(rèn)定的貸款類別。

第三條用央行票據(jù)置換的不良貸款以及其他不良資產(chǎn)清收管理參照此辦法執(zhí)行。

第四條不良貸款清收管理遵循因地制宜、分類指導(dǎo)、規(guī)范管理、有效運作、落實責(zé)任、嚴(yán)格考核、績效掛鉤的原則。

第二章不良貸款清收管理標(biāo)準(zhǔn)

第五條不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。第六條不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣形式凈收回。清收的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）以現(xiàn)金、銀行存款收回不良貸款本息；

（二）票據(jù)兌付或貼現(xiàn)后、有價證券變現(xiàn)后收回不良貸款本息；

（三）收回的抵債資產(chǎn)當(dāng)即變現(xiàn)，全部或部分沖減不良貸款本息。第七條不良貸款盤活是指通過對企業(yè)債務(wù)重組、注入資金等方式，增強(qiáng)債務(wù)主體歸還貸款本息的可能性，或通過借新還舊等形式，使貸款形態(tài)由不良轉(zhuǎn)為正常。不良貸款盤活必須同時具備以下條件：

（一）債務(wù)主體合格，社企關(guān)系正常；

（二）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常，且符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，盈利能力較強(qiáng)，或較以前虧損大幅下降；

（三）企業(yè)按時支付當(dāng)期利息，落實貸款本金及原欠利息還款計劃并按期償付。如有新增貸款，企業(yè)必須按時還本付息；

（四）有足值有效的抵押、質(zhì)押或保證擔(dān)保；

（五）屬于周轉(zhuǎn)性貸款；

（六）符合有關(guān)貸款操作規(guī)定和審批程序，并重新辦理了貸款手續(xù)。

對自然人、個體工商戶小額欠款不適用盤活的形式清收。

第八條不良貸款保全是指在債權(quán)或第二還款來源一部分或全部喪失的情況下，重新落實債權(quán)或第二還款來源。保全的標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體；

（二）原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合格有效的擔(dān)保手續(xù)；

（三）原已失去訴訟時效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時效。

第九條以資抵債是指在清收不良貸款過程中，依法或協(xié)議取得借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效資產(chǎn)，用于抵償借款人貸款本金和利息的行為。以資抵債的具體程序、辦法和標(biāo)準(zhǔn)等按《河北省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行。

第三章不良貸款清收管理的組織形式

第十條不良貸款清收管理的組織形式包括崗位清收和責(zé)任清收。

（一）崗位清收是指農(nóng)村信用社設(shè)置專門清收不良貸款的工作崗位，配備專門的清收不良貸款工作人員，負(fù)責(zé)轄內(nèi)不良貸款的現(xiàn)金清收、盤活、保全、接收抵貸資產(chǎn)等項工作。崗位清收主要采用以下兩種形式：

1、委托集中清收（以下簡稱“集中清收”）。即由縣聯(lián)社成立或指定專職機(jī)構(gòu)接受轄內(nèi)信用社委托，通過協(xié)商、或依法提起訴訟等手段，集中負(fù)責(zé)轄內(nèi)信用社委托的，除信用社自行清收以外的所有不良貸款的現(xiàn)金清收、盤活、保全、接收抵債資產(chǎn)等項工作的行為。

2、自行組織清收（以下簡稱“自行清收”）。即由信用社自行負(fù)責(zé)信貸質(zhì)量相對較好，清收難度不大，或不良資產(chǎn)數(shù)額不大，清收費用較低，以及逾期貸款的現(xiàn)金清收、盤活、保全、接收抵債資產(chǎn)等項工作的行為。實行一級法人的縣聯(lián)社組織的不良貸款清收屬于自行清收性質(zhì)，但應(yīng)參照集中清收的辦法管理。崗位清收的具體組織形式，由縣聯(lián)社根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H自行確定。

第十一條實行委托清收的不良貸款清收管理人員主要是指縣聯(lián)社組織安排或通過內(nèi)部競聘、雙向選擇的方式在全轄范圍內(nèi)聘用的專職清收人員。

聘用后人員工資關(guān)系不變，人員考核由不良貸款清收機(jī)構(gòu)（以下簡稱“清收機(jī)構(gòu)”）負(fù)責(zé)。造成不良貸款的原責(zé)任人，應(yīng)負(fù)責(zé)任不變，并積極協(xié)助清收機(jī)構(gòu)清收其責(zé)任貸款。

第十二條 責(zé)任清收是指由形成不良貸款的責(zé)任人負(fù)責(zé)該筆不良貸款的現(xiàn)金清收、盤活、保全、接收抵債資產(chǎn)等項工作的行為。

第十三條 責(zé)任清收不因?qū)嵭袓徫磺迨斩獬Ｘ?zé)任清收人員在積極承擔(dān)清收責(zé)任的同時，應(yīng)當(dāng)配合崗位清收機(jī)構(gòu)和工作人員進(jìn)行不良貸款清收。

第十四條不良貸款清收管理實行理事長或主任領(lǐng)導(dǎo)下的部門分工責(zé)任制。縣級以上聯(lián)社的風(fēng)險資產(chǎn)管理部門是負(fù)責(zé)不良貸款清收管理的主要職能部門，負(fù)責(zé)對清收機(jī)構(gòu)開展不良貸款清收工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和工作調(diào)度，對清收人員的工作監(jiān)督、考核和管理。業(yè)務(wù)發(fā)展、人事、財務(wù)會計、稽核和科技等相關(guān)部門按照職能分工，分別負(fù)責(zé)不良貸款的責(zé)任認(rèn)定，以及資金、財務(wù)、人員、技術(shù)等方面的支持。

第十五條清收機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是受縣聯(lián)社的指定或接受轄內(nèi)信用社的委托，清收不良貸款本息和其它不良資產(chǎn)，主要包括：

（一）負(fù)責(zé)接收雙呆貸款本息的清收和管理；

（二）負(fù)責(zé)接收已核銷呆賬貸款本息的清收與管理；

（三）負(fù)責(zé)接收專項票據(jù)置換貸款本息的清收與管理；

（四）負(fù)責(zé)長期投資形成的其他不良資產(chǎn)的清收。

第十六條下列不良貸款經(jīng)信用社與清收機(jī)構(gòu)協(xié)商，可不納入集中清收范圍，仍由信用社日常監(jiān)督管理：

（一）借款人、擔(dān)保人均已死亡的個人及個體工商戶貸款；

（二）借款人失蹤，對保證人進(jìn)行追索后剩余的貸款；

（三）企業(yè)破產(chǎn)，信用社參與清算后剩余的貸款；

（四）信用社已依法追索，借款人無可執(zhí)行財產(chǎn)的貸款；

（五）其他信用社、清收機(jī)構(gòu)雙方認(rèn)可無法清收的貸款；

（六）信用社負(fù)責(zé)自行清收的其他貸款。第十七條不良貸款清收機(jī)構(gòu)的權(quán)限：

（一）以資抵債的，由清收機(jī)構(gòu)提出申請，取得委托信用社同意，然后按《河北省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行；

（二）通過訴訟程序清收的，由清收機(jī)構(gòu)提出申請，取得委托信用社和資產(chǎn)管理部門同意，并報理事長或主任審定；

（三）盤活不良貸款，由清收機(jī)構(gòu)提出申請，取得委托信用社同意，再按信貸授權(quán)和省聯(lián)社的信貸管理規(guī)定執(zhí)行；

（四）保全不良貸款，由清收機(jī)構(gòu)提出申請，取得委托信用社同意后，報理事長或主任審定；

（五）無法清收的呆帳，符合核銷條件的，由清收機(jī)構(gòu)提出申請，取得委托信用社同意，再按《河北省農(nóng)村信用社呆賬核銷管理暫行辦法》執(zhí)行。

第十八條建立健全清收管理監(jiān)測體系。縣聯(lián)社、信用社應(yīng)分別建立不良貸款分戶臺賬，逐戶記載不良客戶的經(jīng)營情況以及在本社的貸款情況。市聯(lián)社（辦事處）、縣聯(lián)社負(fù)責(zé)監(jiān)測轄內(nèi)不良貸款清收盤活計劃執(zhí)行情況。省聯(lián)社負(fù)責(zé)監(jiān)測全省各級社不良貸款清收盤活計劃執(zhí)行情況。第四章不良貸款集中清收管理的程序

第十九條不良貸款實行集中清收時，按照清收機(jī)構(gòu)人員配置情況，在確保清收效率的前提下，各信用社要根據(jù)縣聯(lián)社的清收安排，將本社部分或全部不良貸款本息委托移交到縣聯(lián)社清收機(jī)構(gòu)。

第二十條委托移交不良貸款必須堅持“分清責(zé)任、摸清底數(shù)、雙向考核、動態(tài)移交、委托清收”的原則。

（一）分清責(zé)任，就是原貸款第一責(zé)任人不變，違規(guī)違紀(jì)貸款責(zé)任不予免除；

（二）摸清底數(shù)，就是摸清借款人、保證人、抵（質(zhì)）押物的狀況，不良貸款清收機(jī)構(gòu)確立管戶責(zé)任人，負(fù)管戶責(zé)任；

（三）雙向考核，就是對原貸款責(zé)任人和清收機(jī)構(gòu)責(zé)任人進(jìn)行考核；對實行委托的信用社新增不良貸款嚴(yán)格落實考核；

（四）動態(tài)移交，就是確定一定時段的不良貸款本息為首次移交數(shù)，以后新增加不良貸款，必須嚴(yán)格落實責(zé)任，實行責(zé)任清收，屬政策性原因或其他不可抗力因素形成的，須經(jīng)責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)認(rèn)可后，按要求及時移交清收機(jī)構(gòu)；

（五）委托清收，就是實行貸款委托清收，貸款會計核算不變，貸款清收責(zé)任和貸后管理責(zé)任移交，但原貸款責(zé)任人應(yīng)負(fù)的責(zé)任不能免除。第二十一條不良貸款移交程序包括申請、審查、移交和建賬四個環(huán)節(jié)。

（一）移交申請

1、整理不良貸款檔案。信用社應(yīng)整理需委托清收不良貸款的所有檔案資料，將貸款催收通知單、貸后審查報告等貸后管理資料整理入檔，登記好貸款檔案封面，檔案規(guī)范后實行專人保管；

2、落實貸款責(zé)任。信用社負(fù)責(zé)逐筆落實貸款第一責(zé)任和其他管理責(zé)任。其他管理責(zé)任包括違規(guī)違紀(jì)責(zé)任，貸款手續(xù)不全責(zé)任、超訴訟時效責(zé)任、貸款檔案資料中簽字和印章不真實責(zé)任等等。對貸款責(zé)任認(rèn)定有爭議，信用社自身不能落實的，交聯(lián)社貸款責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)認(rèn)定，責(zé)任認(rèn)定清楚后填制《委托清收貸款責(zé)任認(rèn)定書》；

3、登記移交表。分清貸款責(zé)任后，信用社應(yīng)按要求逐筆填列《河北省農(nóng)村信用社不良貸款委托集中清收管理移交表》（以下簡稱《移交表》）報清收機(jī)構(gòu)。

（二）資料審查

清收機(jī)構(gòu)按照集中清收管理的范圍和條件，進(jìn)行認(rèn)真審查認(rèn)定：

1、審查貸款檔案。清收機(jī)構(gòu)應(yīng)入社檢查貸款檔案是否全部歸檔，是否落實專人保管；

2、審查貸款責(zé)任。重點審查貸款責(zé)任落實情況，有無未落實責(zé)任的貸款，有無責(zé)任不清楚的貸款；

3、審查擬委托清收債權(quán)情況。重點對移交的貸款進(jìn)行逐戶核實、摸底、審查，摸清借款人、保證人及抵（質(zhì)）押物的資產(chǎn)狀況和真實性，摸清原貸款手續(xù)及資料的齊全性、合規(guī)合法性及貸款時效的真實性，明確貸款責(zé)任；

4、提出審查意見。清收機(jī)構(gòu)審查完畢后要及時在《移交表》上簽署意見，經(jīng)風(fēng)險資產(chǎn)管理部門進(jìn)一步審查后報理事長或主任審定。

（三）委托移交

經(jīng)批準(zhǔn)移交的不良貸款，由信用社移交至縣聯(lián)社清收機(jī)構(gòu)管理。具體移交方式由縣聯(lián)社按照有利于不良貸款清收管理的原則自行確定。

（四）建賬

不良貸款移交后，縣聯(lián)社應(yīng)建立《呆滯貸款臺賬》、《呆賬貸款臺賬》、《已核銷呆賬貸款臺賬》、《拆出資金清收臺賬》、《以物抵債貸款臺賬》、《抵債物品臺賬》、《責(zé)任貸款清收臺賬》、《收回貸款本息及賬務(wù)核算臺賬》以及相關(guān)財務(wù)開支賬務(wù)等。相關(guān)臺賬由清收機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)日常管理。

第二十二條清收機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)落實貸款管戶責(zé)任，管戶責(zé)任人負(fù)責(zé)委托清收貸款的貸后管理和貸款訴訟時效的保全工作。清收機(jī)構(gòu)要負(fù)責(zé)按季監(jiān)控貸款時效的接續(xù)進(jìn)度，對次季訴訟時效到期的貸款，要給管戶責(zé)任人下發(fā)接續(xù)貸款時效催辦卡，逐筆監(jiān)督貸款時效的接續(xù)工作，管戶人員因客觀原因不能接續(xù)時效的，要在喪失時效前30日內(nèi)，向清收機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)管理部門書面說明原因。因管戶人員主觀原因未盡到接續(xù)職責(zé)的，清收機(jī)構(gòu)應(yīng)按相關(guān)規(guī)定給予處罰。管戶人員對管戶貸款進(jìn)行的貸后檢查報告和催收通知回執(zhí)要及時移交清收機(jī)構(gòu)內(nèi)勤人員入檔保管。

第二十三條委托移交后的不良貸款檔案以及訴訟時效保全資料、訴訟文件（起訴書、判決書等），清收機(jī)構(gòu)要逐筆建檔，由內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)保管，并負(fù)責(zé)登記相關(guān)臺賬，保證檔案規(guī)范、存放有序。

第二十四條建立定期對賬制度。清收機(jī)構(gòu)應(yīng)按月與信用社進(jìn)行貸款數(shù)據(jù)對賬，必要時隨時對賬，保證雙方數(shù)據(jù)銜接一致。

第二十五條清收機(jī)構(gòu)收回委托清收貸款本息后，應(yīng)及時填制《已收回委托清收不良貸款清單》，三個工作日內(nèi)返還信用社入賬處理，清收機(jī)構(gòu)要同時銷賬。信用社在完成入賬手續(xù)后，在按照約定的時間定期將收貸手續(xù)費和獎勵款按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)劃至縣聯(lián)社指定的賬戶。對本息中未收回部分要及時辦理債權(quán)保全手續(xù)。

第二十六條清收機(jī)構(gòu)收到信用社上劃的收貸手續(xù)費和獎勵款以后要及時登記《收貸手續(xù)費、獎勵款提取明細(xì)賬》，然后按照相應(yīng)的分配比例進(jìn)行分配，并登記相關(guān)賬務(wù)。

第五章 責(zé)任不良貸款的認(rèn)定與清收

第二十七條 責(zé)任不良貸款是指農(nóng)村信用社職工（含內(nèi)退和離退休人員）因違法、違規(guī)或職工承貸、擔(dān)保放貸，或因管理不到位，導(dǎo)致貸款到期后不能如期收回本息，形成逾期、呆滯或呆帳貸款，或雖未到期但借款人生產(chǎn)經(jīng)營已經(jīng)不正常，難以完全收回本息等，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)清收責(zé)任的貸款。

第二十八條 省聯(lián)社、各辦事處（市聯(lián)社）、各縣（市）聯(lián)社應(yīng)當(dāng)建立不良貸款責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)下一級不良貸款的責(zé)任認(rèn)定，解決有爭議的責(zé)任貸款；風(fēng)險資產(chǎn)管理部門根據(jù)不良貸款責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)對不良貸款的責(zé)任認(rèn)定，提出對不良貸款責(zé)任人實行責(zé)任清收的具體方式，并根據(jù)責(zé)任清收完成情況，提出對不良貸款責(zé)任人的處理意見。

第二十九條 對信用社不良貸款的責(zé)任清收實行劃段管理。即，1996年12月31日以前發(fā)放形成的不良貸款實行崗位獎勵清收；1997年1月1日以后發(fā)放形成的責(zé)任不良貸款實行落實責(zé)任清收；2004年10 月1日以后發(fā)放形成的不良貸款，發(fā)生一筆認(rèn)定一筆，責(zé)任清收一筆，實行責(zé)任追究清收。

第三十條 形成不良貸款的責(zé)任認(rèn)定

（一）憑《資信證》、《農(nóng)戶小額貸款證》等發(fā)放貸款形成不良的，因調(diào)查失誤而形成的不良貸款，調(diào)查人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任；《資信證》年檢后，憑《資信證》發(fā)放形成的不良貸款，《資信證》年檢責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)年檢不實責(zé)任；憑證化整為零貸款形成不良的，調(diào)查人承擔(dān)調(diào)查失實責(zé)任。

（二）發(fā)放貸款時，因貸款人或保證人不具有貸款或保證資格等使貸款形成不良的，貸款人、保證人的調(diào)查人以及該筆貸款的審批人（未設(shè)貸款審批委員會的）是不良貸款的責(zé)任人，管戶人員有責(zé)任的應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

（三）發(fā)放貸款時，因抵（質(zhì)）押價值不足、抵（質(zhì)）押貸款手續(xù)和要素不全以及由于假抵押或質(zhì)物不真實造成的不良貸款，抵（質(zhì)）押物審查的經(jīng)辦人、貸款審批人（未設(shè)貸款審批委員會的）是不良貸款的責(zé)任人，管戶人員有責(zé)任的承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

（四）上述貸款中有信用社職工承貸或擔(dān)保形成不良貸款的，承貸職工或擔(dān)保職工也是責(zé)任人。

（五）超權(quán)限放貸形成不良的，貸款的最后審批人是不良貸款形成的責(zé)任人。

（六）經(jīng)審貸委員會集體審批發(fā)放形成的不良貸款，審貸委員會參與決策的成員和貸款調(diào)查人為責(zé)任人，其他有關(guān)成員有責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

（七）對上述責(zé)任人的責(zé)任大小的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和劃分，視當(dāng)?shù)鼐唧w情況由各辦事處（市聯(lián)社）、縣級聯(lián)社自行確定，并報省聯(lián)社風(fēng)險資產(chǎn)管理部備案，但不能存在責(zé)任貸款無責(zé)任人的情況。

第三十一條 責(zé)任清收不良貸款采取在崗清收、離崗清收。

在崗清收是指不離開現(xiàn)職崗位，負(fù)責(zé)清收自己的責(zé)任不良貸款，清收期間每月只發(fā)基本工資（由人力資源部門認(rèn)定）；

離崗清收是指離開現(xiàn)職崗位，專門負(fù)責(zé)清收自己的責(zé)任不良貸款，清收期間每月只發(fā)300元生活費。

第三十二條 符合下列條件之一的采取在崗清收：

（一）1997年1月1日以后，單筆責(zé)任不良貸款本金在200萬元以下的；

（二）1997年1月1日以后，累計責(zé)任不良貸款本金在200萬元（含）以上，500萬元（含）以內(nèi)的；

（三）1997年1月1日以后，一年內(nèi)發(fā)生三筆以上或累計發(fā)生五筆以上責(zé)任不良貸款的（不含小額農(nóng)戶貸款）。

第三十三條 符合下列條件之一的采取離崗清收：

（一）1997年1月1日以后，單筆責(zé)任不良貸款本金在200萬元以上的；

（二）1997年1月1日以后，累計責(zé)任不良貸款本金在500萬元以上的；

（三）1997年1月1日以后，一年內(nèi)發(fā)生五筆以上或累計發(fā)生十筆以上責(zé)任不良貸款的（不含小額農(nóng)戶貸款）。

第三十四條各辦事處（市級聯(lián)社）可以在第三十二條、第三十三條規(guī)定的幅度內(nèi)，具體制定符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和信貸規(guī)模實際的責(zé)任清收數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，并報省聯(lián)社風(fēng)險資產(chǎn)管理部備案。

第三十五條調(diào)離原工作崗位，但仍在省內(nèi)信用社系統(tǒng)工作的，不因崗位調(diào)整而改變原不良貸款清收責(zé)任。符合第三十二條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的在現(xiàn)崗位在崗清收；符合第三十三條規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)離崗回原貸款發(fā)放地責(zé)任清收。

第三十六條在農(nóng)村信用社內(nèi)退和離退休的不良貸款責(zé)任人員，原則上要由原工作單位召回，比照上述規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)實行責(zé)任清收。具體辦法由各地自行確定，并報省聯(lián)社風(fēng)險資產(chǎn)管理部備案。

第三十七條符合下列條件之一的，在崗清收可以轉(zhuǎn)為正常在崗，恢復(fù)原工資標(biāo)準(zhǔn)：

（一）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，清回現(xiàn)金達(dá)到貸款本金80%以上的；

（二）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，接收抵債資產(chǎn)抵頂本金達(dá)到80%以上的；

（三）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，盤活責(zé)任不良貸款本金100%的。在規(guī)定的期限內(nèi)，未達(dá)到上款規(guī)定條件的，轉(zhuǎn)為離崗繼續(xù)清收。清收期限由各地自行確定。

第三十八條符合下列條件之一的，離崗清收可轉(zhuǎn)為在崗清收，發(fā)放基本工資（由人力資源部門確定）：

（一）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，清回現(xiàn)金達(dá)到貸款本金50%以上的；

（二）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，接收抵債資產(chǎn)抵頂本金比例達(dá)到60%以上的；

（三）在規(guī)定的清收期限內(nèi)，盤活責(zé)任不良貸款本金80%以上的。在規(guī)定的期限內(nèi)，未達(dá)到上款規(guī)定條件，給農(nóng)村信用社造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)按照《河北省農(nóng)村信用社勞動合同管理暫行辦法》第十九條第五款規(guī)定，解除與責(zé)任人簽訂的勞動合同。清收期限由各地自行確定。

第三十九條 符合以下條件之一的，可免除當(dāng)事人不良貸款形成責(zé)任：

（一）審貸委員會集體審批貸款時，明確提出不同意放貸意見，且有集體審批書面記錄的；

（二）有充足理由證明因宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整、自然災(zāi)害等不可抗力因素產(chǎn)生的不良貸款；

（三）1996年農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤時，從農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)來的不良貸款；

（四）接收基金會、典當(dāng)行時轉(zhuǎn)來的不良貸款；

（五）接收城市信用社的不良貸款，且責(zé)任人未被農(nóng)村信用社接收的；

（六）責(zé)任人已經(jīng)調(diào)離河北省農(nóng)村信用社系統(tǒng)或已經(jīng)死亡的；

（七）存在其他免責(zé)情況，且經(jīng)上一級責(zé)任認(rèn)定機(jī)構(gòu)認(rèn)可的。

第四十條加強(qiáng)對責(zé)任不良貸款的核查。省聯(lián)社各辦事處（市聯(lián)社）、縣級聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部門每月都要對不良風(fēng)險貸款形成責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定；風(fēng)險資產(chǎn)管理部門要落實責(zé)任清收具體措施，確保責(zé)任清收效果，并將有關(guān)情況向省聯(lián)社報告。凡存在弄虛作假或隱瞞不報等影響責(zé)任清收工作的，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門追究有關(guān)人員的相關(guān)責(zé)任。

第四十一條對不良長期投資的責(zé)任清收，比照上述規(guī)定執(zhí)行。第六章 不良貸款清收管理的主要措施

第四十二條不良貸款清收管理以信用社資產(chǎn)損失最小化為目標(biāo)，采取經(jīng)濟(jì)、行政和法律手段，力求實效。

清收機(jī)構(gòu)盤活、保全、以資抵債不良貸款時，首先取得委托信用社的同意，然后履行盤活、保全、以資抵債不良貸款的有關(guān)審查程序。

第四十三條依法收貸。依法收貸適用于債權(quán)債務(wù)明晰，訴訟時效有效，借款人（擔(dān)保人）確有可執(zhí)行財產(chǎn)且通過其他辦法又難以收回的不良貸款。根據(jù)我國法律規(guī)定，可以采取以下法律措施，對不良貸款進(jìn)行催收：

（一）向人民法院申請支付令；

（二）向人民法院申請執(zhí)行已公證的債權(quán)文書；

（三）向人民法院提起訴訟；

（四）行使代位權(quán)、撤銷權(quán)和抵銷權(quán)；

（五）申請破產(chǎn)；

（六）在符合法律規(guī)定的條件下，向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行借款人、保證人的財產(chǎn)或申請執(zhí)行已生效的法律文書。

第四十四條保全信貸資產(chǎn)。對無效擔(dān)保貸款，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，重新確定擔(dān)保方式和簽訂擔(dān)保合同。對已失去訴訟時效或超過保證期間的貸款，向債務(wù)人、保證人主張債權(quán)，重新恢復(fù)訴訟時效或延續(xù)保證期間。第四十五條借助社會力量清收：

（一）在逃廢懸空信用社債權(quán)嚴(yán)重，社會信用環(huán)境差的地區(qū)，借助新聞媒體，采取公告催款、公開曝光等方式間接清收；

（二）對從事社會公共事業(yè)、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)的企業(yè)的不良貸款，以及因逃廢懸空信用社債權(quán)而形成的不良貸款，可借助地方政府行政力量清收；

（三）對個體工商戶、私營企業(yè)、農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民的不良貸款，除委托聯(lián)社專門清收機(jī)構(gòu)集中清收外，也可委托社外機(jī)構(gòu)、人員等社會力量代理清收；

（四）對清收難度大、費用高或清收無望的不良貸款，可以單件或多件捆綁打包，通過公開拍賣轉(zhuǎn)讓債權(quán)的方式清收。

第四十六條資產(chǎn)重組。可推進(jìn)優(yōu)勢企業(yè)兼并困難企業(yè)，進(jìn)行資產(chǎn)重組，使困難企業(yè)恢復(fù)償還信用社貸款的能力。

（一）參與企業(yè)兼并與收購。幫助企業(yè)尋找兼并與收購對象，向收購公司或目標(biāo)公司提供交換價格和非價格條件咨詢；幫助收購公司獲得必要的資金，為收購融資；

（二）發(fā)揮信用社的信貸作用，在特定條件下向兼并企業(yè)發(fā)放“過橋”貸款和并購后的流動資金補(bǔ)充貸款；

（三）開發(fā)新的金融產(chǎn)品和服務(wù)，為企業(yè)資產(chǎn)重組提供財務(wù)顧問、投資咨詢、方案策劃等業(yè)務(wù)； 資產(chǎn)重組時，信用社要與債務(wù)人協(xié)商一致，就原債務(wù)合同簽訂變更合同；同時，就變更后的債務(wù)合同與保證人、抵押人、質(zhì)押人簽訂新的保證、抵押、質(zhì)押合同，需要變更抵押、質(zhì)押登記的應(yīng)當(dāng)變更登記，以落實擔(dān)保責(zé)任。同時，要符合第七條規(guī)定的盤活條件。

第四十七條以資抵債。對現(xiàn)有抵債資產(chǎn)，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務(wù)人無貨幣清償能力，現(xiàn)有財產(chǎn)又暫時難以變現(xiàn)時，可與債務(wù)人達(dá)成協(xié)議或經(jīng)司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)裁決，形成生效法律文書，以企業(yè)的有效資產(chǎn)辦理以資抵債手續(xù)。具體接受管理和財務(wù)處理按照省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十八條呆賬核銷。無法收回的呆滯貸款，按照規(guī)定及時調(diào)整形態(tài)，符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，按照《河北省農(nóng)村信用社呆賬核銷管理暫行辦法》規(guī)定，履行規(guī)定申報審批手續(xù)后核銷。實行責(zé)任清收的具體措施由責(zé)任人自行確定。

第七章 不良貸款崗位清收管理的考核獎勵

第四十九條省聯(lián)社、各辦事處（市級聯(lián)社）、縣級聯(lián)社應(yīng)當(dāng)分別制定轄內(nèi)不良貸款崗位清收管理計劃。不良貸款崗位清收管理計劃是指不良貸款本息清收、盤活、保全（含以資抵債）計劃。計劃一年一定，年初下達(dá)，每季考核，年末總評。省聯(lián)社每年將對各地不良貸款崗位清收計劃的制定及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第五十條各地對崗位清收機(jī)構(gòu)的工作人員，應(yīng)當(dāng)實行基本工資+效益工資+獎勵工資。基本工資按月計發(fā)，效益工資與縣聯(lián)社核定的崗位清收任務(wù)掛鉤，按任務(wù)完成比例計發(fā)效益工資，對超額完成任務(wù)者，按第五十一條規(guī)定的獎勵標(biāo)準(zhǔn)提取，在剔除必要的費用開支外，全部用于獎勵清收人員，上不封頂，兌現(xiàn)到人。基本工資按上級人力資源部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第五十一條社內(nèi)獎勵

對收回不良貸款和接收以資抵債，清收機(jī)構(gòu)可以按以下標(biāo)準(zhǔn)提取費用和獎勵，用于清收開支與獎勵清收人員。各地可結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，在以下限度內(nèi)制定具體的獎勵分配辦法，并逐級報省聯(lián)社備案。

（一）清收不良貸款的費用和獎勵提取

1、清收已核銷呆賬貸款本息以及清收用央行票據(jù)置換的不良貸款本息的，除按冀國稅發(fā)[2000]145號文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取手續(xù)費外，還可在收回金額的10%以內(nèi)提取獎勵；

2、清收呆賬貸款本息（剔除貸新還舊），除按冀國稅發(fā)[2000]145號文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取手續(xù)費外，還可在收回金額的8%以內(nèi)提取獎勵；

3、清收2004年9月30日以前的呆滯貸款，最高按收回金額的5%提取費用和獎勵；

4、通過公開拍賣轉(zhuǎn)讓債權(quán)清收呆賬、呆滯貸款本息的，最高按收回金額的10%和8%分別提取費用和獎勵。

（二）盤活不良貸款,原則上不提取費用和獎勵,如確有必要,應(yīng)當(dāng)按照盤活標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格認(rèn)定，按下述標(biāo)準(zhǔn)掌握:

1、盤活1996年12月31日以前形成的呆賬貸款本息，最高按盤活金額的1.5%提取費用和獎勵；

2、盤活1996年12月31日以前形成的呆滯貸款本息，最高按盤活金額的0.8%提取費用和獎勵；

3、盤活2004年9月30日以前形成的呆賬貸款和呆滯貸款最高按盤活金額的0.3%提取費用和獎勵；

4、盤活2004年10月1日以后形成的不良貸款不得提取費用和獎勵。

（三）收回抵債資產(chǎn)的，一般不直接提取費用和獎勵，待抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)后，按本條第一款視同不良貸款清收進(jìn)行獎勵。如變現(xiàn)金額大于抵債金額，超出部分按20%給予獎勵；如不能及時處置抵債資產(chǎn)，有租賃收入的，按租賃收入的5%給予獎勵，待處置后再按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)扣除5%以后，提取費用和獎勵。

（四）已辦理委托清收手續(xù)，后又由信用社自行收回不良貸款本息的，以及信用社自行負(fù)責(zé)清收、盤活的不良貸款，信用社可比照上述

（一）、（二）、（三）項標(biāo)準(zhǔn)提取費用和獎勵。

（五）崗位清收不良長期投資的獎勵標(biāo)準(zhǔn)由各地自行確定。

（六）責(zé)任清收人員清收責(zé)任不良貸款（投資），不適用本辦法規(guī)定的獎勵政策。

第五十二條社外清收獎勵

社外人員和機(jī)構(gòu)清收不良貸款（投資），按不良貸款（投資）清收額扣減清收費用后比照社內(nèi)人員的標(biāo)準(zhǔn)，按一定比例逐筆獎勵。具體標(biāo)準(zhǔn)由各地自行規(guī)定。

第八章 違規(guī)處罰

第五十三條各級聯(lián)社（辦事處）、信用社應(yīng)加強(qiáng)對不良貸款清收工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督檢查，有下列情形之一的，可依據(jù)《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定對責(zé)任人給予處罰，涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

（一）清收臺賬管理不善，造成缺失，給信用社清收工作造成嚴(yán)重影響的；

（二）故意改變不良貸款形態(tài)，套取獎勵的；

（三）在清收中與債務(wù)人或貸款責(zé)任人串通一氣，損害信用社利益的；

（四）收回不良貸款（投資）現(xiàn)金和抵債物資等不入賬，擅自挪用的；

（五）在盤活過程中以貸收息、倒約換據(jù)，搞虛假盤活，套取獎勵的；

（六）在清收過程中越權(quán)操作，造成信用社資產(chǎn)流失的；

（七）擅自免除責(zé)任人清收不良貸款（投資）責(zé)任的；

（八）在清收不良貸款（投資）中存在其他違規(guī)違紀(jì)情節(jié)嚴(yán)重者。

第九章 附則

第五十四條本辦法由省聯(lián)社解釋和修訂，各辦事處（市聯(lián)社）應(yīng)根據(jù)本辦法制定實施細(xì)則，并報省聯(lián)社資產(chǎn)管理部備案。第五十五條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。