第一篇：不良貸款管理問題淺析

不良貸款管理問題淺析

不良貸款居高不下、前清后增，不僅嚴重制約著農村信用社的穩健經營和良性發展，而且影響到對農村經濟發展的信貸再投入。深入分析不良貸款成因，既有國家宏觀調控、行政干預、市場風險、貸戶經營虧損、社會信用環境不理想、案件執行難等客觀因素，但更主要是內部管理方面的原因：

一是觀念陳舊，經營落后。部分單位風險管理意識和合規意識淡薄，重貸輕管、重放輕收，重規模、輕質量，重增量、輕存量，決策行為不規范，片面追求資產負債規模和市場占有率，而不計風險成本，最后造成不良貸款的大量累積。

二是執行不嚴，清收不力。信貸人員政治業務素質相對較低，工作責任心不強，存在“感情代替原則，人情大于制度”的現象，制度執行力較差，對欠貸戶有關情況掌握不準，風險防控措施落實不到位，清收決心不堅定、力度不夠。

三是工作調動，管理懸空。“新官不理舊賬，舊官也不理舊賬”凸現信用社清收責任意識差，而其背后則是責任不明確。目前，仍有絕大多數信用社存在因新老交接和責任過渡等信貸管理制度層面上的執行不到位，貸款責任交接流于形式，造成貸款調離人員管不了，接收人員不接管，以致管理出現“空檔”，導致部分貸款形成逾期甚至喪失訴訟時效。

四是處理不嚴，追究乏力。有的聯社領導班子履職不盡責，“老好人”思想嚴重，責任追究往往不到位，“追下不追上”、“簽字的不負責，負責的不簽字”等現象普遍存在，違規問題屢查屢犯。還有的自身“不干凈”，擔心“拔出蘿卜帶出泥”，或者怕打擊報復，對違法放貸行為不愿也不敢移交司法機關處理，所以能捂則捂、能蓋則蓋，導致問題越積越深，最后造成重大經濟損失甚至釀成案件。

工作對策：

在不良資產清收上實現重大突破是農信社堅持穩步發展的關鍵。因此，要堅持以科學發展觀為指導，嚴格按照“三降、兩防、一做實”的總體要求，高度重視和加強不良貸款管理、清收工作，通過采取積極有效的措施，進一步加大清收力度，開創清收工作新局面，不斷提高信貸資產質量和管理水平。

1、集中清理全面開戰。農信社多數不良貸款形成時間長，情況復雜，清收難度大。因此，要從調查摸底著手，對不良貸款進行全面清理，逐筆核查、逐戶核對，掌握貸戶信息，拉清單、建臺賬，分清結構，找出成因，變“盲人摸象”為“對癥下藥”，為有效清收奠定基礎。要廣泛動員，深入開展“全員皆兵，向不良貸款開戰”活動，綜合運用專業清收、依法清收、打包清收、獎勵清收、能人清收和問責清收等措施，整體聯動、合力攻堅，形成高壓態勢，打一場“人民戰爭”，全方位對不良貸款進行“圍剿”。

2、深入排查嚴懲違規。要堅持“從嚴治社”方針，本著“清收貸款、落實責任、尋找線索、嚴厲打擊”的指導思想，以檢查信貸制度執行、落實責任追究為切入點，以揭露重大違規違法問題和查找案件線索為突破口，積極利用審計手段，對不良貸款進行內查外核，由表及里，追根溯源，再現真實面目，揭開不良貸款的“蓋子”，把隱藏的大量違規違法問題徹底暴露出來，對情節嚴重的決不姑息，主動清收的，免于問責。特別對喪失訴訟時效、發放頂冒名貸款、資料虛假、以貸收息等性質惡劣、嚴重違規違紀的，要嚴格落實“一責四問”制，從重、從嚴、從快追究;涉嫌犯罪的，堅決移交司法機關依法處理。

3、內部著手強力清收。針對貸款清收“燈下黑”，貸款責任人額小看額大、官小看官大、一級攀一級、長期無進展的實際，要從落實責任入手，從領導干部入手，運用承諾清收、調度清收和扣發工資清收的辦法，全面追償內部人承貸、擔保和責任貸款。清收不力的，要按照“三個不放過”的要求，完善措施、糾改問題，并采取停薪、停崗、除名、移交等強硬手段，對責任人進行嚴肅處理，切實解決責任貸款無人清收、無人擔責、無人追究等問題，加快推進清理清收工作。通過清查一批、除名一批、移交一批，進一步純潔隊伍、挽回損失，強化警示震懾作用。

4、借助外力聯合攻堅。要進一步加強與公檢法紀部門的合作，對行政公職人員欠款，配合紀委開展專項清收活動;對涉嫌詐騙、內外勾結發放頂冒名貸款等違規違法行為，聯手公安機關進行嚴厲打擊;對陳案、未執結案件，協調法院進行集中清理清收;對以貸謀私等瀆職行為和未及時保全債權的失職行為，移交檢察機關依法查處，切實提高清收成效，推動金融生態環境持續改善。

5、落實交接保持連續。責任不明確是不良貸款形成的實質問題。《貸款通則》第八章第四十四條規定：“貸款管理人員在調離原工作崗位時，應當對其在任職期間和權限內所發放的貸款風險情況進行審計”。但在實際操作中很少能貫徹執行，很大程度上是由于沒有明確可行的貸款交接制度，致使接收人既擔心其原責任貸款無人替其清收，又不愿承擔所接貸款的管理、清收責任。因此，必須研究制定貸款交接制度。信貸人員調動時，由業務、審計部門對其承諾貸款進行風險評估，明確交接雙方責任。凡經內查外核沒有問題的貸款，接任客戶經理必須無條件接收，承擔全部責任，并經雙方簽字確認，同時免除前期貸款責任，使追責與人員調動、調配同步，保持貸款管理的連續性。經審核確認其所放貸款系“三違”或形成風險損失的，原責任人的責任不免除，繼續履行管理清收職責，必要時返崗清收。對原信用代辦員、調離、內退、退休等人員發放和介紹發放形成的不良貸款，包片客戶經理要切實負起責來，認真落實債權，強化清收措施，降低風險、減少損失。

第二篇：不良貸款管理有關情況

不良資產經營管理有關情況

不良資產是銀行經營過程中由于一些特殊原因形成的不能正常經營的、難以清收的、損失風險劇增的特殊資產，不能以簡單的思維延續正常資產的管理模式和考核模式，應符合其自身特性。要做到有效和良性循環的不良資產管理清收工作，要讓不良管理清收對分行費用和工資收入做出最佳貢獻，就要從實際中認識分析。

一、清收工作對各階層薪酬的影響

根據《

》相關規定和現在貸款規模測算：

考核 將按不良貸款增量的 %扣減 高管薪酬總額，按不良貸款增量的 %扣減員工薪酬總額，合計為不良增量的14%。簡單說不良貸款每增加1000萬，扣減 萬高管薪酬總額，扣減員 萬員工薪酬總額，合計 萬元。

不良貸款總額減少時，基本也會按相應額度或比例增加工資總額。

二、不良資產的基礎管理工作和有效化解成果同等重要

1、做好基礎管理保證資產質量好轉或不因人為因素惡化是化解不良資產的必經階段和堅實基礎；

2、在有效的基礎管理基礎上才能有效尋求以清收、重組盤活、核銷等合適方式化解不良資產，才能降低信貸資產經營的不良遷徙壓力，達到監管和內部管理要求。

三、不良資產管理清收的特點和存在問題：

1、無人愿管，各種關系復雜，出力不討好。無論是在管理責任、社會關系、和其他崗位收入對比上，甚至個人或家庭成員安全感上，清收人員都要承受非正常的壓力。同等機會條件下，一般人不會選擇 清收崗。

2、經營管理難度大，主要是債務人擔保人還款意愿差、出現變故無支付還款能力、故意逃廢債務，或者是兼而有之。通常管理好不良資產的人力物力的投入是正常筆管理的數倍。

3、不良資產清收的合適方式不以清收人員的意志為轉移，即便是在盡職盡責的情況下，也要看不良資產本身各方面狀況的臉色，在一定程度可謂是巧婦難為無米之炊。

4、管理人員素質要求高，不但要就具備一般客 經理素質，還要有各種強制清收相關的知識及操作協調能力。

5、不良資產管理資源屬于被動來源型，多少主要看前臺政策和管理水平，從本點看，清收人員的收入資源存在被動性。

6、被追索人多是失信人員，在利益相關時做出非正常舉動概率大，清收人員不安全度高，精神壓力大。

7、比照客戶經理正常貸款管理筆數大概在50-60筆。不良資產管理每人在20筆左右為宜，超過這一限度，要想做好，得做出超人想象的付出。其在管理好20筆左右并能完成相應任務要求的，其收入應接近前臺客

經理的平均收入，才有可能達到一定的心理平衡。

8、不良資產的管理與清收雖然不同于正常業務的主動發展和主動形成利潤的特性，但其對于監管要求、對正常業務的良性推動是不可或缺的。

第三篇：不良貸款管理練習題

單項選擇題

1.根據我國貸款五級分類制度，銀行信貸資產分為（）五類。A．優秀、正常、次級、可疑、損失

B．正常、關注、次級、可疑、損失

C．優秀、關注、次級、可疑、損失

D．關注、次級、可疑、損失、不良

2.向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為（）年。A．1 B．2 C．3 D．5 3.銀行采取常規清收手段無效而向人民法院提起訴訟，人民法院審理該案件，一般應在立案之日起（）內作出判決。A．3個月 B．6個月 C．12個月 D．2年

4.銀行采取常規清收手段無效而向人民法院提起訴訟。銀行如果不服地方人民法院一審判決的，有權在判決書送達之日起(一)日內向上一級人民法院提起上訴。A．10 B．15 C．20 D．30 5.商業銀行確定抵債資產價值的原則不包括（）。

A．資產購置時的價值、B．法院裁決確定的價值 C．借、貸雙方的協商議定價值 D．借、貸雙方共同認可的權威評估部門評估確認的價值 6.抵債資產的管理原則不包括（）。

A．受償方式以現金受償為第一選擇。

B．以歷史購置成本為基礎確定抵債資產價值

C．確保抵債資產安全、完整和有效

D．盡快實現抵債資產向貨幣資產的有效轉化

7.某分行一年內已處理的抵債資產總價(列賬的計價價值)為5000萬元，一年內待處理的抵債資產總價(列賬的計價價值)為1億元，已處理的抵債資產變現價值為2000萬元，則該分行該年抵債資產處，置率為（）。A．75% B．50% C．40% D．20%

8.以下關于抵押資產的處置做法不正確的是（）。A．抵債資產收取后原則上不能對外出租

B．抵債資產在處置時限內不可以出租

C．銀行不得擅自使用抵債資產 D．抵債資產拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式

9.關于呆賬核銷審批，下列說法正確的是（）。

A．對于任何一筆呆賬，分行都

沒有權力審批

B．一級分行可以向分支機構轉授一些比較小的權力，處理日常工作

C．對符合條件的呆賬經批準核銷后，作沖減呆賬準備處理 D．除法律法規和《呆賬核銷管理辦法》的規定外，其他任何機構和個人不得干預、參與銀行呆賬核銷運作，債務人除外 10.借款人經營、管理或是財務狀況等方面存在問題而形成的不良貸款，銀行可以采取的不良資產處置方式是（）。A．現金清收 B．重組 C．以資抵債 D．呆賬核銷

11.現金清收準備不包括（）。A．資產保全 B．債權維護 C．財產清查 D．常規清收

12.下列關于在不良資產處置過程中，借款保證人的責任描述正確的是（）。A．債務只與借款人有關 B．保證人與銀行是債務人與債權人的關系

C．保證人可以隨時拒絕承擔保證責任

D．若保證人與債權人未在合同中約定責任，則銀行無權要求保證人履行債務

13.下列關于貸款重組的說法正確的是（）。

A．狹義的貸款重組就是債權重組

B．自主型重組完全是由債權銀行自主決定

C．行政型貸款重組是四大國有商業銀行為配合政府的經濟結構調整，對部分國有企業進行的債務調整，包括變更債務人。豁免利息、延長還款期限以及實施債轉股

D．司法型債務重組主要指在我國《公司法》規定的和解與整頓程序中，以及國外的破產重整程序中，在仲裁機構主導下債務人對債務進行適當的調整 14.關于和解與整頓的關系，下列說法不正確的是（）。A．整頓是和解的前提，和解與整頓融為一體

B．和解與整頓是兩個相互獨立的程序

C．和解是破產程序的一個部分，而整頓程序只有在破產程序中止之后才能開始

D．和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經濟發展的形勢

15.某市四家國有商業銀行在某年內累計接收抵債資產170萬元，已處置抵債資產90萬元，待處置抵債資產80萬元，則待處理抵債資產年處置率為（）。A．52．94% B．51．11% C．48．23% D．47．06% 16.下列不屬于我國不良貸款形成原因的是（）。

A．我國國有企業經營機制改革不徹底

B．銀行承擔了大量的改革成本 C．商業銀行經營機制不靈活 D．我國直接融資比重大，資本市場發展滯后，使得風險集聚到商業銀行

17.根據是否訴諸法律，可以將資產清收劃分為（）。A．委托第三方清收和直接追償清收

B．常規清收和直接追償清收 C．常規清收和依法清收 D．依法清收和委托第三方清收 18.關于貸款常規清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是（）。

A．要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力

B．利用政府和主管機關向債務人施加壓力

C．強制執行債務人資產 D．將依法收貸作為常規清收的后盾

19.下列（）不屬于銀行可

向人民法院申請強制執行的文書。

A．人民法院發生法律效力的調解書

B．依法設立的仲裁機構的裁決 C．公證機關依法賦予強制執行效力的債權文書

D．銀監會發布的貸款文件 20.對可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執行或者難以執行的案件，人民法院根據債權銀行的申請裁定或者

在必要時不經申請自行裁定采取的財產保全措施屬于（）。A．訴后財產保全 B．訴前財產保全 C．訴中財產保全 D．訴訟財產保全

多項選擇題

1.財產保全的方式包括（）。A．訴前財產保全 B．訴中財產保全 C．訴后財產保全 D．執行財產保全 E．強制財產保全

2.下列情況中，不得進行呆賬核銷的有（）。

A．借款人或擔保人有經濟償還能力，未按期償還的銀行債權 B．違反法律法規的規定，以各種形式懸空的銀行債權 C．行政干預逃廢或者懸空的銀行債權

D．銀行未向借款人和擔保人追償的債權

E．借款人死亡，又無其他債務承擔者

3.下列屬于行政型貸款重組的有（）。A．變更債務人 B．豁免利息 C．破產重組 D．延長期限 E．以股轉債

4.根據貸款五級分類制度，以下貸款可劃人關注類的有（）。A．借款人經營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款 D．違反行業信貸管理規定或監管部門監管規章發放的貸款 C．借款人在其他金融機構的貸款被劃為次級類

D．借新還舊貸款，企業運轉正常且能按約還本復息

E．借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款

5.關于貸款重組的方式，下列說法正確的有（）。A．調整還款期限時，主要根據企業償債能力制定合理的還款期限

B．在變更借款企業時，要防止借款企業利用分立、對外投資、設立子公司等手段逃廢銀行債務

C．銀行必須在人民銀行和銀監會的批示下進行減免符合條件的借款企業表外欠息，不可自主減免表外欠息

D．調整利率主要將逾期利率調整為相應檔次的正常利率或下浮調低利率，并要遵守人民銀行和各銀行關于利率管理的規定 E．重組貸款時可以根據實際需要采取其他方式，方法可以靈活6.銀行在采取所有可能措施和實施必要程序之后，（），銀行經追償后仍無法收回的債權，可認定為呆賬。

A．借款人和擔保人依法宣告破產，并終止法人資格

B．借款人遭受重大自然災害，損失巨大且不能獲得保險補償 C．借款人完全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法吊銷營業執照 D．借款人完全停止經營活動，連續兩年以上未參加工商年檢

E．借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足以歸還所借債務，又無其他債務承擔者 7.下列關于對抵債資產的計價價值與貸款本金和應收利息之和的差額處理的說法，正確的有（）。

A．抵債資產的計價價值低于貸款本金時，其差額作為呆賬，經總行批準核銷后連同表內利息一并沖減呆賬準備金

B．抵債資產的計價價值等于貸款本金時，作為貸款本金收回處理；其表內應收利息經總行批準核銷后沖減呆賬準備金 C．抵債資產的計價價值高于貸款本金但低于貸款本金與應收利息之和時，其相當于貸款本金的數額作為貸款本金收回處理；超過貸款本金的部分作為應收利息收回處理，不足應收利息部分經總行批準后沖減呆賬準備金

D．抵債資產的計價價值等于貸款本金與應收利息之和時，作為收回貸款本金與應收利息處理 E．抵債資產的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金科目，設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理 8.可以對債務人實施以資抵債的情形包括（）。A．債務人改制，銀行不實施以資抵債信貸資產將遭受損失的 B．債務人故意“懸空”貸款逃避還貸責任，銀行不實施以資抵債信貸資產將遭受損失的C．債務人貸款到期，貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先抵押或質押給銀行的財產抵償貸

款本息的

D．債務人因資不抵債宣告破產，經合法清算后，依照有權部門判決、裁定，以其合法資產抵償銀行貸款本息的

E．債務人擠占挪用信貸資金，銀行不實施以資抵債信貸資產將遭受損失的

9.根據債權銀行在重組中的地位和作用，可以將債務重組劃分為（）。A．自主型

B．杠桿型 C．行政型

D．吸收型

E．司法型

10.下列關于依法收貸的說法，正確的有（）。

A．應先向人民法院申請強制執行，若債務人拒絕執行，則再向人民法院提起訴訟

B．若債務人自動償還債款的，則無須申請強制執行

C．為了防止債務人轉移、隱匿財產，債權銀行可以向人民法院申請財產保全

D．對于借貸關系清楚的案件，債權銀行可以不經起訴而直接向人民銀行申請支付令 E．對于扭虧無望、無法清償到期債務的企業，可考慮申請其破產

11.不良貸款的處置方式包括（）。A．重組

B．現金清收 C．長期掛賬

D．以資抵債 E．呆賬核銷

12.下列關于我國商業銀行不良資產成因的說法，正確的有（）。

A．我國直接融資比重較大，企業融資以資本市場為主 B．經濟轉軌后，改革的成本大部分由銀行承擔，由此形成大量不良資產

C．有的企業沒有償還銀行貸款的動機，相關法律法規也沒有得到很好的實施，由此形成了大量的不良資產

D．商業銀行經營機制不靈活，以及法人治理結構不完善，將影響商業銀行資產質量的提高 E．我國國有企業的經營機制改革沒有很好地解決，是我國商業銀行不良資產產生的重要因素 13.下列關于資產保全人員維護債權的說法，正確的有（）。A．資產保全人員應妥善保管能夠證明主債權和擔保債權客觀存在的檔案材料

B．資產保全人員應防止債務人逃廢債務

C．向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為2年 D．訴訟時效一旦屆滿，若債權人未向人民法院申請保護債權，則自動解除債務關系

E．保證人和債權人在合同中未約定保證責任期間的，從借款企業償還借款的期限屆滿之日起的2年內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任

14.下列關于財產保全的說法，正確的有（）。

A．財產保全可以防止債務人的財產被隱匿、轉移或者毀損滅失

B．銀行對債務人財產采取保全措施，可影響債務人的生產和經營活動，迫使債務入主動履行義務

C．銀行應對每筆逾期貸款及時申請財產保全，以防止債權損失 D．訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益遭受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施

E．訴中財產保全是指對可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執行或者難以執行的案件，人民法院根據債權銀行的申請裁定或者在必要時不經申請自行裁定采取財產保全措施

15.通過債務重組，（），同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組。

A．借款企業能夠改善財務狀況，增強償債能力

B．能夠追加或者完善擔保條件 C．能夠使銀行債務先行得到部分償還

D．能夠使銀行貸款損失風險減少

E．能夠彌補貸款法律手續方面的重大缺陷

16.根據人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理的除外，下列債務人所有的資產中，可作為抵債資產的有（）。A．土地使用權

B．公益性質的職工住宅 C．抵債資產本身發生的各種欠繳稅費超過該財產價值的

D．專利權 E．股票

17.下列關于抵債資產保管與處置的說法，正確的有（）。A．銀行在辦理抵債資產接收后應根據抵債資產的類別、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式

B．銀行每季度應至少組織一次對抵債資產的賬實核對 C．抵債資產原則上應采用公開拍賣的方式進行處置

D．抵債資產拍賣原則上應采用無保留價拍賣的方式

E．抵債資產收取后原則上不能對外出租，銀行也不得擅自使用抵債資產

18.呆賬發生后的處理原則包括

（）。A．自動核銷 B．隨時上報 C．隨時審核審批 D．及時轉賬 E．長期掛賬

19.不良貸款是指（）形成的貸款。

A．借款人未能按貸款協議償還商業銀行的貸款利息

B．借款人有不能按原定貸款協議按時償還商業銀行貸款本息的可能

C．借款人未能按原貸款協議按時償還貸款本息

D．有跡象表明借款人不可能按原貸款協議按時償還貸款本息 E．借款人借款后資金運轉不靈 20.采取常規清收手段無效后，可采取依法清收的措旋。下列屬于依法清收的是（）。A．提起訴訟 B．財產清收 C．申請強制執行 D．申請破產 E．重組

判斷題

1.貸款未到期，但有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款，屬于不良貸款。（）

2.現金清收準備主要包括債權維護及財產清查兩個方面。（）

3.公司經營管理發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。（）4.自主型貸款重組完全由債權銀行自主決定。（）5.法院裁定債務人進入破產重整程序以后，對擔保物權的強制執行程序應立即停止。（）6.若非根據人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理，所有權、使用權不明確或有爭議的資產不得用于抵償債務。（）7.不能提供確鑿證據證明的呆賬，不得核銷。（）8.呆賬核銷意味著銀行放棄債權。（）

9.各級分支行發生的呆賬，要逐戶、逐級上報，上級行接到下級行的核銷申請，應當組織有關部門進行嚴格審查并簽署意見，并由上級行審批核銷。（）

10.對于借款人造成的不良貸

款，銀行都能夠通過催收、行政訴訟等現金清收手段化解損失。（）

11.在司法型貸款重組中，申請破產重組的只能是債權人或債務人。（）

12.在破產重整過程中，應該促進債務人盡快進入破產程序。（）

13.銀行債權受償方式有貨幣形式和以物抵債兩種方式，二者無優先級別。（）

14.向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為3年。（）

15.呆賬核銷后的管理只包括檢查工作和抓好催收工作兩項。（）

16.為了減少訴訟費用，盡量保護銀行債權，銀行應積極通過向人民法院申請支付令來依法收貸。（）

17.所謂整頓，是指債務人同債權人會議達成的和解協議生效后，由債務人的上級主管部門負責主持并采取措施，力求使瀕臨破產的企業復蘇并能夠執行和解協議的制度。（）18.在取得抵債資產過程中發生的有關費用，可以從按既定原則確定的抵押品、質押品的價值中優先扣除。（）

19.健全的呆賬核銷制度，是會

計審慎性和真實性原則的要求，是客觀反映銀行經營狀況和有效抵御金融風險的重要基礎。（）

20.在財產清查時，對于一些沒有完全停止經營活動的債務人，從其對自身的正面宣傳中，也能夠發現一些有價值的財產線索。（）

第四篇：信用社不良貸款管理

近年來，農村信用社為促進農業產業結構調整和農村經濟發展，認真貫徹銀監會關于銀行業金融機構大力發展農村小額貸款業務指導意見，積極發放農戶貸款，特別推開農戶小額信用貸款“黃金品牌”,以其利率優惠、手續簡便、隨用隨貸等特點，極大地滿足了農戶生產、生活資金需求，密切了社群、銀政關系，深受廣大農戶和地方黨政歡迎。但是，由于受諸多因素影響，大量潛在的不良貸款不斷暴露、壘生，不良貸款絕對額凈下降難度越來越大，嚴重影響了農村信用社自身發展和為“三農”的金融服務。

為切實找準農戶不良貸款形成的原因，進一步采取對應措施，有效防范和化解農戶不良貸款風險，提高農戶貸款質量，實現可持續、健康發展。四川省信用聯社采取統計調查、現場調查和訪問調查的方式，調查了德陽、資陽、樂山、自貢、廣元、攀枝花等6個市11個縣的11個村（組），走訪了93戶農戶，基本探明了農戶不良貸款形成的基本原因，并結合實際，提出防范農戶不良貸款的措施。

一、農戶不良貸款的現狀及成因分析

截止去年10月末，所調查的6個市的11個縣聯社各項貸款余額1,038,318萬元，不良貸款余額152,009萬元，占比14.64%。其中，農戶貸款余額528,980萬元，農戶不良貸款余額68,338萬元，占比12.92%。11個基層信用社2005年、2006年、2007年的農戶不良貸款余額分別是3469萬元、3565萬元、3691萬元，占比分別是15.3%、13.9%、13.3%。近三年農戶不良貸款絕對額逐年上升，占比盡管因農貸投放量增大下降也不很明顯。

通過對簡陽市石盤鎮象鼻村等11個村（組）進行典型調查，11個村（組）總農戶數4504戶，貸款農戶數1095戶，占總農戶的24.3%，其中不良貸款戶數308戶，占貸款農戶的28.1%；各項貸款余額1891萬元，其中不良貸款320萬元，占比16.9%。農戶貸款余額1795萬元，不良貸款余額283萬元，占比15.8。通過幾組數據對比，可以得出“違約農戶占比高、農戶不良貸款額高、農戶不良貸款占比高”的“三高”現象，農戶貸款質量呈惡化趨勢，農戶貸款管理亟待加強。形成農戶不良貸款的主要原因如下：

（一）農戶信用缺失，賴賬不還

農戶不講信用是造成農戶貸款不良的首要原因。前些年大量的鄉鎮企業倒閉，逃、廢、賴賬行為帶來負面影響，導致農戶不講誠信，加之失信懲戒機制缺失，賴賬行為普遍存在。據調查，信用缺失形成的不良貸款金額117.4萬元，占比42.1%；農戶數62戶，占比20.1%。這部分不良貸款占了近一半的比例。如廣漢市和興鎮治安村鰲天中于2004年借款0.3萬元，用于養豬，當年發生生豬鏈球菌溫疫，虧了本。但是，該戶仍有經濟來源和還款能力，就是有錢不還貸款，而農村信用社對農戶信用缺失行為卻沒有強硬的措施辦法。

（二）違規發放貸款，形成不良

農村信用社早期制度體系缺失，信貸管理粗放，風險管理滯后，農戶貸款業務操作流程混亂，貸前調查、貸后管理流于形式，責任認定模糊，獎懲力度不夠，農戶貸款業務違規操作現象時有發生。據對簡陽市石盤鎮象鼻村調查，該村360戶農戶，有貸款的戶數131戶，貸款余額128萬元，形成不良貸款的農戶44戶，金額39.7萬元，不良占比31%。其中：有5戶是2000年以前通過信用站發放貸款0.9萬元，代辦員審核貸款流于形式，存在較大的隨意性；有11戶頂名貸款金額12.4萬元，是由于貸前調查走過場、審查把關不嚴格、操作程序不規范所致。

（三）農戶外出務工，逃廢債務

由于個別農戶家庭經濟狀況差，還款來源缺乏，因而外出務工，導致貸款到期后不能按期歸還。個別農戶舉家外出，目的就是逃廢債務，農村信用社對管理和催收這部分不良貸款顯得束手無策。據調查，外出務工的不良貸款金額60.1萬元，占比21.2%；農戶數105戶，占比34.1%。在不良貸款中，就農戶數而言，占了三分之一。所調查村組有一半以上的青壯年農民外出務工，農業人口流動性越來越大，加大了貸款管理難度，導致不良貸款產生。如蒼溪縣元壩鎮信用社所轄服務區內，外出務工長年不回家的農戶逐年增多，信用社為保全訴訟時效起訴35戶農戶，貸款金額78.9萬元，法院難以執行，貸款無法按期收回。

（四）農戶冒名貸款，無人償還 農村私貸公用、惡意冒名、故意幫貸、化整為零貸款想象比較普遍，這類貸款違背了“誰借誰用”的貸款原則。據調查，冒名貸款形成的不良貸款金額40.6萬元，占比14.4%；農戶數45戶，占比14.6%。被調查單位的冒名貸款中，私貸公用類冒名貸款比例較大，主要是機關、學校職工以自己名義貸款用于本單位；企業負責人及員工以自己的名義貸款用于本企業；村民委員會負責人以個人名義貸款用于村委事務開支、有線電視建設、上繳農稅提留、發展村辦企業等等。如蒼溪縣元壩鎮全轄行政公職人員和村組干部私貸公用貸款分別是25戶、136戶，貸款金額分別是26萬元、92萬元，已全部形成呆滯；蒼溪縣元壩鎮天井村李杰戶自貸8.2萬元，用于建村辦企業，以后又找15戶農戶頂貸8.8萬元，該公司現已倒閉，貸款無法收回。據調查，如簡陽市石盤鎮象鼻村的萬義富、萬義貴分別為萬興根其頂名貸款4萬元和3萬元。

（五）農戶家庭困難，無力償還

農村經濟發展不平衡，依然存在一貧如洗的借款農戶家庭。一是借款人殘廢、勞改、死亡等特殊原因造成家庭喪失勞動能力，家庭成員無力償還貸款；二是借款人因缺乏經濟頭腦，經營管理不善，生活困難重重，沒有還款來源，無法按期歸還貸款。據調查，家庭困難形成的不良貸款金額18.9萬元，占比12.9%；農戶數33戶，占比13.9%。如簡陽市石盤鎮象鼻村廖水茂于1994年向信用社借款2萬元，用于購車，由于出車禍事故造成血本無歸，至今無力償還。

（六）遭受自然災害，無法償還

由于近年來疫情、洪澇和旱災等自然災害交替發生，因而農業、畜牧業等行業風險直接轉化為信貸風險。據調查，自然災害造成的不良貸款金額8.8萬元，占比3.1%；農戶數22 戶，占比7.1%。特別是無技術支撐的種養大戶的貸款風險相當大，這部分農戶無技術、無資金，憑膽子、靠運氣上項目、上規模，遭受自然災害后，自然風險隨即轉嫁給農村信用社。如廣漢市和興鎮治安村劉希成于2001年向信用社借款0.6萬元，用于養豬，規模60頭，2004年發生豬鏈球菌溫疫，導致該戶貸款難以收回。

二、提高農戶貸款質量的對策建議

針對農戶不良貸款形成的原因，就如何采取有效措施，加大清收盤活力度，控制新增不良貸款，不斷優化農戶貸款質量，提出以下對策建議：

（一）強化貸款管理，努力提高信貸管理水平

當前，四川農村信用社信貸管理制度體系已基本完善，要抓好落實，關鍵在執行，全面提高信貸人員綜合素質，提高信貸管理水平，防止新增農戶不良貸款。一是加強內控制度建設，增強規章制度的嚴肅性。將規章制度內化為每個員工內心自覺的行為規范, 達到內控嚴密的目的。二是增強合規經營性，提高風險識別能力。依法合規經營，規避人為操作風險。三是嚴格按照農戶貸款操作流程規范運作。要加強農戶信用等級評定，強化貸款證管理，對信用缺失、冒名貸款的農戶，要及時取消授信，收回貸款證，防范和降低貸款風險。四是合理確定貸款期限，促進貸款有效使用。當前，農村資金需求由過去傳統農業生產型向多種經營型轉移，貸款期限由短期型向中長期型轉移。因此，要根據農戶貸款用途、生產經營周期、還款來源等因素，合理確定貸款期限，允許貸款跨使用。五是加強對信貸人員學習、培訓。引導信貸人員學制度、學業務、學政策、學法律，提高信貸人員的政策觀念、業務素質和理論水平。

（二）創新管理方式，建立信貸管理長效機制

一是建立健全農戶經濟檔案，加強農戶信息管理，為評定農戶信用等級打好基礎。信貸人員要切實轉變工作作風，腳踏實地走村串戶，廣泛調查了解，全面、真實、完整地記錄農戶從事經營活動狀況、收入情況、負債情況、家庭實有資產狀況、歷史還款記錄，按人民銀行《農戶信用檔案參考指標》和《農戶信貸評分參考標準》要求，實事求是地建立健全農戶經濟檔案。二是實行信息員制度，建立農戶信息溝通機制，實現網絡化發展，網絡化服務。具體作法是：每個行政村聘請一個作風正、講信用、威望高的村干部為協貸員和信息員，充分發揮其介紹員、信息員和聯絡員的溝通作用，及時掌握貸款農戶的信息，尤其是外出務工農戶信息，促進農戶貸款的安全發放與及時收回。協貸員和信息員是農村信用社金融產品宣傳員、金融政策講解員、業務開展聯系員，不辦理具體業務，與農村信用社之間僅僅是相互協作的關系。農村信用社根據業務發展情況，付給一定信息費。三是實行“三包一掛”制度，即包發放、包管理、包收回，績效工資與農戶貸款質量、數量掛鉤。建立科學、合理、規范的貸款管理責任考核制度，完善農戶貸款激勵約束機制，健全農戶貸款績效評估機制，實現權、責、利相結合，確保農戶貸款放得出、管得好、收得回。

（三）堅持“三農”定位，大力拓展農村信貸市場

農村信用社的發展基礎在“三農”，經營特色在“三農”，競爭優勢也在“三農”。因此，要確立服務“三農”的市場定位，把工作重心放在服務“三農”上，要增強競爭意識，強化服務意識，提高產品創新能力，放寬貸款權限，找準服務“三農”的客戶、區域和產品定位，主動上門營銷貸款，千方百計拓展農村信貸市場。要加強資金運營，放寬準入限制，擴大市場份額，稀釋不良貸款含量，用發展的辦法解決歷史遺留問題。要積極推行農戶聯保貸款，引進農業擔保、保險機制，增加信貸投入，有效支持“三農”發展，促進農民增收致富，廣開農民的還款來源，有效降低不良貸款比例，不斷提高農戶貸款質量。

（四）加大清收力度，全力盤活存量不良貸款

針對農戶不良貸款現狀，要研究工作措施，創新工作方式，尋找工作突破口，重點做好“六個結合”：堅持整體推進與重點突破相結合，堅持清收盤活與債權保全相結合，堅持清收處置與責任落實相結合，堅持自身清收與借助外力相結合，堅持正面引導與重點整治相結合，堅持清收工作與信用工程建設相結合。一是針對違規發放的農戶貸款，將清收任務分解到崗、到人，明確清收責任人，督促責任人員采取有效方式積極清收，確保清收工作取得實效。二是針對誠信缺失農戶貸款，積極開展“農戶不良貸款筆筆收”活動，逐戶上門，逐個見面，逐筆清收。對有錢不還的“釘子戶”、“賴賬戶”，要協調當地公、檢、法等部門，依法強制清收。三是針對外出務工農戶貸款，要充分發揮協貸員和信息員的作用，加強信息溝通，強化貸款管理。要創造條件開通匯路，為外出務工農戶償還貸款提供便利條件。四是針對農戶冒名貸款，要采取必要措施，全力保全資產，提高收回率。五是針對遭受自然災害貸款和家庭困難農戶貸款，要準確定性，區別對待。對有可能收回的，要采取多種手段盡量收回；對暫時無法收回的，要減輕加罰息懲戒力度，延續期限。

（五）優化信用環境，推進農村信用工程建設

農村信用工程建設是農村信用社創新支農服務方式、更好地服務于全省農村經濟建設的前提，是解決農民貸款難問題和整治農村金融環境的一項重要工作任務。農村信用社要以社會主義新農村建設為契機，進一步加強農村信用工程建設，努力構建社會信用體系，改善農村信用環境。一是以農戶小額信用貸款為載體，持續開展“信用戶”、“信用村”、“信用街區”、“信用鄉（鎮）”評定活動，積極倡導“守信為榮，失信可恥”的社會風氣。二是嚴格執行“三優一高”信貸政策。實行貸款優先，及時滿足評定對象在生產、生活、消費、經營等方面的資金需求；實行利率優惠，結合評定對象的信用狀況和經營項目，在國家規定的貸款基準利率基礎上不浮、少浮或下浮；實行服務優質，農戶憑《農戶小額信用貸款證》、《身份證》，由本人簽字直接辦理信用貸款。對信用村（鎮）的農戶，小額信用貸款的核定額度適當高于一般村（鎮）的農戶，充分體現“民心工程”、“富民工程”和“示范工程”的惠民政策。三是增強經營和服務意識，加大支農力度，促進農民增收、農業增效和農村經濟發展。

一是聯社成立資產保全部掛靠在風險部，調配優化人員設置，建立專職隊伍，并制訂了《不良貸款移交及責任認定方案》為不良貸款集中管理處置工作奠定了基礎。

二是不良貸款集中上收，確保專門管理。首先是交接清楚，將各網點現存的于2009年7月1日之前形成的逾期貸款按程序移交至資產保全部，并建立了嚴格的不良貸款檔案管理制度，對不良貸款按照“一戶一檔”的原則，逐筆建立檔案由專人管理。其次是分清責任，由聯社組成貸款責任認定人員對2005年元月1日以后發放的貸款（首筆）形成的不良貸款（四級）逐筆進行檢查、核實，初步認定造成不良的主客觀原因，后提交聯社班子研究確定責任。再次是對已經認定屬借、冒、假名貸款及信貸人員弄虛作假等違規貸款，其責任人嚴格按照相關規定，負終生賠償責任。

三是完善激勵約束制度，實現專項考核。明確資產保全部各崗位職責、專項考核辦法，并結合任務核定清收計劃，確保勞動與報酬相匹配。

完善分配機制。對兩呆貸款的清收盤活應制訂《兩呆貸款管理績效掛鉤辦法》，一要清收金額和時限的確定應由支行與專職人員具體討論確定．以清收的難易程度合理確定每個企業的時限、金額和掛鉤獎勵比例，使專職人員易于接受。二要取消專職人員的基本工資，個人收人全部與清收實績掛鉤，在清收資金進帳后，丹別本金和利息按約定的比例隨時兌現。三要增設獎勵項目，對超額完成清收任務的專職人員，不只是進行物質獎勵，還要進行精神獎勵。貢獻突出的可與職稱評定、職務晉升、先進評比掛鉤，只有在獎勵機制上采取多輪驅動，才能充分挖掘專職人員的積極性和創造性

三、集中后不良貸款的清收措施

清收不良貸款是一場維護信用社合法利益的捍衛戰，清非人員要有勇氣有魄力，要雷厲風行，聞風而動，看準了就動手，攻不下不放手；有一種拿不下不收兵的勁頭；清收不良貸款又是一場雙方智慧的較量戰，清收人員要有謀有略，要有“兩千”精神，即想盡“千方百計”，不怕“千辛萬苦”，根據不同的貸款對象，情況采取責任清收、聯社集中清收、行政清收、依法清收等針對性措施，創造性開展工作，提高清收不良貸款的成效。

1、嚴格實行不良貸款終身責任制，科學合理落實不良貸款清收責任人。一是事實認定責任清楚，責任人仍在本聯社上班的，通過集中管理可以對每個責任人貸款進行集中考核處理，不論是調走的還是未調走的，現任社的還是以前社的，都可以通過限期整改盤活清收不良貸款，否則按月實行經濟處罰，直至責任貸款全部收回為止。情節嚴重的實行離（待）崗清收，離（待）崗清收期間除照常按月實行經濟處罰外，還應停發期間績效工資。年底按清收責任貸款完成情況發放績效工資。二是事實認定責任清楚，責任人已調離原聯社在其它聯社上班的，通過申請讓辦事處協調處理。三是事實認定責任清楚，責任人已退休的，通過按月扣發部分工資來償還不良貸款，直至本息全清為止。四是因為放貸時間跨度長，或是責任人已經不在本系統工作的，通過聽證復議后仍不能落實責任的，按不良貸款所在社確定清收責任人的同時發動全員力量對這部分貸款進行集體清收，但這部分貸款不能和清收責任人的任務考核掛勾，每月按清收本息金額的一定比例進行獎勵，能者多得，不清不得。

2、委托清收。將適合于非系統外人員清收的貸款進行委托清收，按清收本息比例并給予適當的報酬。

3、清收擔保、抵押貸款。對有擔保的不良貸款，要做好擔保單位的工作，由其予以償還。對抵押貸款要通過法律程序予以執行。

4、專項清收。對那些問題嚴重，欠款時間較長，收回難度大的大額不良貸款，可組織專門人員進行專項清收。

5、通過“拍賣”方式，盤活清收。由縣聯社風險資產管理部負責，采取公平競爭，出榜公布，公開拍賣，就高不就低的原則進行拍賣清收。

6、行使抵銷權。若農村信用社與借款人之間互負有到期債務，該債務的標的物種類、品質相同，農村信用社可根據《合同法》第99條的規定，將自己的債務與對方的債務抵銷，但依照法律規定或者按照合同性質不得抵銷的除外。農村信用社在主張抵銷時應當通知對方，通知自到達對方時生效，抵銷不得附條件或期限。

7、行使代為權清收。當借款人無力履行債務，同時借款人享有的債權卻怠于行使，致使農村信用社的到期債權不能實現的，農村信用社可以根據《最高人民法院關于〈合同法〉司法解釋》第一部分第11條向人民法院請求以自己的名義代為行使債務人的債權。

8、行使撤銷權清收。如發生債務人放棄到期債權，無償轉讓財產，以明顯不合理的低價轉讓財產等情況，致使農村信用社的到期債權不能實現的，農村信用社可以請求人民法院撤銷債務人的以上行為。撤銷權自農村信用社知道或者應當知道撤銷事由之日起一年內行使。

9、發揮地方政府部門的行政作用，借助行政力量清收。農村信用社至成立之日起，就確立了以“服務三農”的宗旨，為地方經濟的發展做出了卓越的貢獻，地方黨政領導都是有目共睹的，是關心我們農村信用社長遠發展的，所以我們農村信用社管理人員要經常主動協調地方黨政關系，及時匯報在清收不良貸款工作中存在的問題，取得黨政部門的關心、理解和支持。

10、適量注入信貸資金，以“放水養魚”來盤活清收不良貸款。對一些暫無還款能力，但信譽較好的客戶，在考慮其還款計劃的基礎上，適量投入一些貸款，幫助其培植還款源，經營重新走上正軌，盡早歸還貸款本息。

11、積極參于企業改制，跟蹤落實陳欠舊貸。信用社要加強與有結欠貸款企業的聯系，及時了解企業改制信息，及早介入企業改制，變更，落實債權債務關系。

12、依法提起訴訟，強制清收。對少數有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”、“地痞戶”，選準突破口，嚴厲進行打擊，通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段，強制收回貸款本息。、機制突破。為保障不良貸款集中管理工作成效，該聯社主要從機構和人員兩個方面重點強化了集中管理工作，一是組建了以原資產保全部為基礎的風險資產管理部，具體負責全轄不良貸款的管理、清收和追責等工作，并成立了不良貸款集中管理領導小組和不良貸款責任認定委員會，主要負責全轄不良貸款的組織領導和責任認定等工作；二是嚴格按照業務素質、工作經驗及年齡結構相匹配的原則，在新成立的風險資產管理部配備了9名工作人員，設置了經理、副經理和包片管理員三個崗位，并進一步明確了各崗位的職責分工，初步建立了以“新老劃斷，同步移交；明確責任，認真追責；統一管理，分類施策；市場運作，活化清收；雙向考核，績效掛鉤”為核心的五大集中管理步驟。

管理突破。在建章立制、完善機構和技術創新的基礎上，該聯社在管理上重點推行了“集中人員、集中管理、集中訴訟、集中清收”的“四集中”管理模式，即由聯社不良貸款集中管理領導小組統一領導，成立風險資產管理部，負責專職管理和清收；全轄所有不良貸款均同步劃轉聯社風險資產管理部進行統一管理；其中所有需要訴訟、執行的不良貸款均由聯社風險資產管理部統一辦理；其余部分由聯社風險資產管理部統一組織各經營社實施集中清收。

第五篇：信用社不良貸款管理

近年來，農村信用社為促進農業產業結構調整和農村經濟發展，認真貫徹銀監會關于銀行業金融機構大力發展農村小額貸款業務指導意見，積極發放農戶貸款，特別推開農戶小額信用貸款“黃金品牌”,以其利率優惠、手續簡便、隨用隨貸等特點，極大地滿足了農戶生產、生活資金需求，密切了社群、銀政關系，深受廣大農戶和地方黨政歡迎。但是，由于受諸多因素影響，大量潛在的不良貸款不斷暴露、壘生，不良貸款絕對額凈下降難度越來越大，嚴重影響了農村信用社自身發展和為“三農”的金融服務。

為切實找準農戶不良貸款形成的原因，進一步采取對應措施，有效防范和化解農戶不良貸款風險，提高農戶貸款質量，實現可持續、健康發展。四川省信用聯社采取統計調查、現場調查和訪問調查的方式，調查了德陽、資陽、樂山、自貢、廣元、攀枝花等6個市11個縣的11個村（組），走訪了93戶農戶，基本探明了農戶不良貸款形成的基本原因，并結合實際，提出防范農戶不良貸款的措施。

一、農戶不良貸款的現狀及成因分析

截止去年10月末，所調查的6個市的11個縣聯社各項貸款余額1,038,318萬元，不良貸款余額152,009萬元，占比14.64%。其中，農戶貸款余額528,980萬元，農戶不良貸款余額68,338萬元，占比1

2.92%。11個基層信用社2005年、2006年、2007年的農戶不良貸款余額分別是3469萬元、3565萬元、3691萬元，占比分別是15.3%、13.9%、13.3%。近三年農戶不良貸款絕對額逐年上升，占比盡管因農貸投放量增大下降也不很明顯。

通過對簡陽市石盤鎮象鼻村等11個村（組）進行典型調查，11個村（組）總農戶數4504戶，貸款農戶數1095戶，占總農戶的24.3%，其中不良貸款戶數308戶，占貸款農戶的28.1%；各項貸款余額1891萬元，其中不良貸款320萬元，占比16.9%。農戶貸款余額1795萬元，不良貸款余額283萬元，占比15.8。通過幾組數據對比，可以得出“違約農戶占比高、農戶不良貸款額高、農戶不良貸款占比高”的“三高”現象，農戶貸款質量呈惡化趨勢，農戶貸款管理亟待加強。形成農戶不良貸款的主要原因如下：

（一）農戶信用缺失，賴賬不還

農戶不講信用是造成農戶貸款不良的首要原因。前些年大量的鄉鎮企業倒閉，逃、廢、賴賬行為帶來負面影響，導致農戶不講誠信，加之失信懲戒機制缺失，賴賬行為普遍存在。據調查，信用缺失形成的不良貸款金額117.4萬元，占比42.1%；農戶數62戶，占比20.1%。這部分不良貸款占了近一半的比例。如廣漢市和興鎮治安村鰲天中于2004年借款0.3萬元，用于養豬，當年發生生豬鏈球菌溫疫，虧了本。但是，該戶仍有經濟來源和還款能力，就是有錢不還貸款，而農村信用社對農戶信用缺失行為卻沒有強硬的措施辦法。

（二）違規發放貸款，形成不良

農村信用社早期制度體系缺失，信貸管理粗放，風險管理滯后，農戶貸款業務操作流程混亂，貸前調查、貸后管理流于形式，責任認定模糊，獎懲力度不夠，農戶貸款業務違規操作現象時有發生。據對簡陽市石盤鎮象鼻村調查，該村360戶農戶，有貸款的戶數131戶，貸款余額128萬元，形成不良貸款的農戶44戶，金額39.7萬元，不良占比31%。其中：有5戶是2000年以前通過信用站發放貸款0.9萬元，代辦員審核貸款流于形式，存在較大的隨意性；有11戶頂名貸款金額12.4萬元，是由于貸前調查走過場、審查把關不嚴格、操作程序不規范所致。

（三）農戶外出務工，逃廢債務

由于個別農戶家庭經濟狀況差，還款來源缺乏，因而外出務工，導致貸款到期后不能按期歸還。個別農戶舉家外出，目的就是逃廢債務，農村信用社對管理和催收這部分不良貸款顯得束手無策。據調查，外出務工的不良貸款金額60.1萬元，占比21.2%；農戶數105戶，占比34.1%。在不良貸款中，就農戶數而言，占了三分之一。所調查村組有一半以上的青壯年農民外出務工，農業人口流動性越來越大，加大了貸款管理難度，導致不良貸款產生。如蒼溪縣元壩鎮信用社所轄服務區內，外出務工長年不回家的農戶逐年增多，信用社為保全訴訟時效起訴35戶農戶，貸款金額78.9萬元，法院難以執行，貸款無法按期收回。

（四）農戶冒名貸款，無人償還

農村私貸公用、惡意冒名、故意幫貸、化整為零貸款想象比較普遍，這類貸款違背了“誰借誰用”的貸款原則。據調查，冒名貸款形成的不良貸款金額40.6萬元，占比14.4%；農戶數45戶，占比14.6%。被調查單位的冒名貸款中，私貸公用類冒名貸款比例較大，主要是機關、學校職工以自己名義貸款用于本單位；企業負責人及員工以自己的名義貸款用于本企業；村民委員會負責人以個人名義貸款用于村委事務開支、有線電視建設、上繳農稅提留、發展村辦企業等等。如蒼溪縣元壩鎮全轄行政公職人員和村組干部私貸公用貸款分別是25戶、136戶，貸款金額分別是26萬元、92萬元，已全部形成呆滯；蒼溪縣元壩鎮天井村李杰戶自貸8.2萬元，用于建村辦企業，以后又找15戶農戶頂貸8.8萬元，該公司現已倒閉，貸款無法收回。據調查，如簡陽市石盤鎮象鼻村的萬義富、萬義貴分別為萬興根其頂名貸款4萬元和3萬元。

（五）農戶家庭困難，無力償還

農村經濟發展不平衡，依然存在一貧如洗的借款農戶家庭。一是借款人殘廢、勞改、死亡等特殊原因造成家庭喪失勞動能力，家庭成員無力償還貸款；二是借款人因缺乏經濟頭腦，經營管理不善，生活困難重重，沒有還款來源，無法按期歸還貸款。據調查，家庭困難形成的不良貸款金額18.9萬元，占比12.9%；農戶數33戶，占比13.9%。如簡陽市石盤鎮象鼻村廖水茂于1994年向信用社借款2萬元，用于購車，由于出車禍事故造成血本無歸，至今無力償還。

（六）遭受自然災害，無法償還

由于近年來疫情、洪澇和旱災等自然災害交替發生，因而農業、畜牧業等行業風險直接轉化為信貸風險。據調查，自然災害造成的不良貸款金額8.8萬元，占比3.1%；農戶數22 戶，占比7.1%。特別是無技術支撐的種養大戶的貸款風險相當大，這部分農戶無技術、無資金，憑膽子、靠運氣上項目、上規模，遭受自然災害后，自然風險隨即轉嫁給農村信用社。如廣漢市和興鎮治安村劉希成于2001年向信用社借款0.6萬元，用于養豬，規模60頭，2004年發生豬鏈球菌溫疫，導致該戶貸款難以收回。

二、提高農戶貸款質量的對策建議

針對農戶不良貸款形成的原因，就如何采取有效措施，加大清收盤活力度，控制新增不良貸款，不斷優化農戶貸款質量，提出以下對策建議：

（一）強化貸款管理，努力提高信貸管理水平

當前，四川農村信用社信貸管理制度體系已基本完善，要抓好落實，關鍵在執行，全面提高信貸人員綜合素質，提高信貸管理水平，防止新增農戶不良貸款。一是加強內控制度建設，增強規章制度的嚴肅性。將規章制度內化為每個員工內心自覺的行為規范, 達到內控嚴密的目的。二是增強合規經營性，提高風險識別能力。依法合規經營，規避人為操作風險。三是嚴格按照農戶貸款操作流程規范運作。要加強農戶信用等級評定，強化貸款證管理，對信用缺失、冒名貸款的農戶，要及時取消授信，收回貸款證，防范和降低貸款風險。四是合理確定貸款期限，促進貸款有效使用。當前，農村資金需求由過去傳統農業生產型向多種經營型轉移，貸款期限由短期型向中長期型轉移。因此，要根據農戶貸款用途、生產經營周期、還款來源等因素，合理確定貸款期限，允許貸款跨使用。五是加強對信貸人員學習、培訓。引導信貸人員學制度、學業務、學政策、學法律，提高信貸人員的政策觀念、業務素質和理論水平。

（二）創新管理方式，建立信貸管理長效機制

一是建立健全農戶經濟檔案，加強農戶信息管理，為評定農戶信用等級打好基礎。信貸人員要切實轉變工作作風，腳踏實地走村串戶，廣泛調查了解，全面、真實、完整地記錄農戶從事經營活動狀況、收入情況、負債情況、家庭實有資產狀況、歷史還款記錄，按人民銀行《農戶信用檔案參考指標》和《農戶信貸評分參考標準》要求，實事求是地建立健全農戶經濟檔案。二是實行信息員制度，建立農戶信息溝通機制，實現網絡化發展，網絡化服務。具體作法是：每個行政村聘請一個作風正、講信用、威望高的村干部為協貸員和信息員，充分發揮其介紹員、信息員和聯絡員的溝通作用，及時掌握貸款農戶的信息，尤其是外出務工農戶信息，促進農戶貸款的安全發放與及時收回。協貸員和信息員是農村信用社金融產品宣傳員、金融政策講解員、業務開展聯系員，不辦理具體業務，與農村信用社之間僅僅是相互協作的關系。農

村信用社根據業務發展情況，付給一定信息費。三是實行“三包一掛”制度，即包發放、包管理、包收回，績效工資與農戶貸款質量、數量掛鉤。建立科學、合理、規范的貸款管理責任考核制度，完善農戶貸款激勵約束機制，健全農戶貸款績效評估機制，實現權、責、利相結合，確保農戶貸款放得出、管得好、收得回。

（三）堅持“三農”定位，大力拓展農村信貸市場

農村信用社的發展基礎在“三農”，經營特色在“三農”，競爭優勢也在“三農”。因此，要確立服務“三農”的市場定位，把工作重心放在服務“三農”上，要增強競爭意識，強化服務意識，提高產品創新能力，放寬貸款權限，找準服務“三農”的客戶、區域和產品定位，主動上門營銷貸款，千方百計拓展農村信貸市場。要加強資金運營，放寬準入限制，擴大市場份額，稀釋不良貸款含量，用發展的辦法解決歷史遺留問題。要積極推行農戶聯保貸款，引進農業擔保、保險機制，增加信貸投入，有效支持“三農”發展，促進農民增收致富，廣開農民的還款來源，有效降低不良貸款比例，不斷提高農戶貸款質量。

（四）加大清收力度，全力盤活存量不良貸款

針對農戶不良貸款現狀，要研究工作措施，創新工作方式，尋找工作突破口，重點做好“六個結合”：堅持整體推進與重點突破相結合，堅持清收盤活與債權保全相結合，堅持清收處置與責任落實相結合，堅持自身清收與借助外力相結合，堅持正面引導與重點整治相結合，堅持清收工作與信用工程建設相結合。一是針對違規發放的農戶貸款，將清收任務分解到崗、到人，明確清收責任人，督促責任人員采取有效方式積極清收，確保清收工作取得實效。二是針對誠信缺失農戶貸款，積極開展“農戶不良貸款筆筆收”活動，逐戶上門，逐個見面，逐筆清收。對有錢不還的“釘子戶”、“賴賬戶”，要協調當地公、檢、法等部門，依法強制清收。三是針對外出務工農戶貸款，要充分發揮協貸員和信息員的作用，加強信息溝通，強化貸款管理。要創造條件開通匯路，為外出務工農戶償還貸款提供便利條件。四是針對農戶冒名貸款，要采取必要措施，全力保全資產，提高收回率。五是針對遭受自然災害貸款和家庭困難農戶貸款，要準確定性，區別對待。對有可能收回的，要采取多種手段盡量收回；對暫時無法收回的，要減輕加罰息懲戒力度，延續期限。

（五）優化信用環境，推進農村信用工程建設

農村信用工程建設是農村信用社創新支農服務方式、更好地服務于全省農村經濟建設的前提，是解決農民貸款難問題和整治農村金融環境的一項重要工作任務。農村信用社要以社會主義新農村建設為契機，進一步加強農村信用工程建設，努力構建社會信用體系，改善農村信用環境。一是以農戶小額信用貸款為載體，持續開展“信用戶”、“信用村”、“信用街區”、“信用鄉（鎮）”評定活動，積極倡導“守信為榮，失信可恥”的社會風氣。二是嚴格執行“三優一高”信貸政策。實行貸款優先，及時滿足評定對象在生產、生活、消費、經營等方面的資金需求；實行利率優惠，結合評定對象的信用狀況和經營項目，在國家規定的貸款基準利率基礎上不浮、少浮或下浮；實行服務優質，農戶憑《農戶小額信用貸款證》、《身份證》，由本人簽字直接辦理信用貸款。對信用村（鎮）的農戶，小額信用貸款的核定額度適當高于一般村（鎮）的農戶，充分體現“民心工程”、“富民工程”和“示范工程”的惠民政策。三是增強經營和服務意識，加大支農力度，促進農民增收、農業增效和農村經濟發展。