第一篇：淺談商業銀行不良貸款催收和管理

淺談商業銀行不良貸款催收和管理

摘要：隨著我國宏觀經濟進入“新常態”，銀行業面臨著前所未有的風險和挑戰。在凈利潤增長放緩的同時，銀行業所承受的資產質量壓力卻有增無減。截止2015年9月，銀行業金融機構不良貸款余額為1.8萬億，比年初增長了3222億，是去年全年增量的1.25倍，并已經連續14個季度持續攀升。銀行不良貸款加速上升，不僅吞噬了銀行利潤，而且也帶來了經營上的巨大風險?？梢?，妥善處理好不良貸款是當前時期保障商業銀行穩健經營的必由之路。

結合工作實際，談一談如何做好不良貸款的催收和管理：

一、發出催收通知

對于各類貸款，在到期前信貸人員要根據規定的時間，向借款人及時發出還本付息通知單。

二、轉化不良貸款

不良資產轉化的主要方法有 ：

(一)督促企業整改。如果在貸款期間就已發現預警信號，如借款人經常超限額透支、存貨積壓、應收賬款金額增大及周期延長等，銀行應立即與借款企業聯系，并針對不同的預警信號，采取不同的管理措施。例如，對經常超限額透支的客戶，可先以電話方式、后采取書面形式通知客戶，希望客戶不再發生違約透支行為，否則銀行將退回客戶的支票或采取嚴厲的懲罰措施；對存貨積壓的客戶，銀行可建議客戶根據存貨積壓原因，或拓展、疏通銷售渠道，或調整、改進產品的品種結構、性能，或提高產品質量；對應收賬款異常的客戶，應建議客戶調整賒銷策略，積極催收貨款。總之，當銀行發現預警信號后，應第一時間采取措施，提醒并督促企業調整經營策略，改善財務狀況，不能因為貸款尚未到期或借款人尚能支付利息而掉以輕心。原因在于當貸款真正逾期或無法支付利息時，挽回銀行信貸資產損失的難度將更大；

(二)積極催收。當借款人未按時支付利息，或未能根據借貸合同規定的日期還款時，銀行應立即通過電話與借款人聯系并催收。倘若借款人回避，或既不還本付息又不與銀行聯系，銀行應向借款人發出措詞嚴厲的信函或電傳，敦促借款人盡快還本付息。如借款人仍未還本付息，或以種種借口拖延不付，銀行應派人上門催收，或約見借款企業的主要負責人，商談落實貸款的還本付息事宜；

(三)借貸雙方簽訂處理協議。協議內容可以包括：

1、追加新貸款：在借款人提出要求增加新貸款時，銀行應重新審核當初企業在申請原貸款時提交的貸款申請報告、項目評估報告、信貸員或審批小組的評估報告，查明貸款不能按時還本付息或貸款額不能滿足項目資金需求的真正原因。若是由于申請及審批時不可預見的情況變化導致的資金不足，但項目或產品本身仍具有較好的經濟效益或市場潛力，若追加一部分貸款就能使項目上馬或產品投產，并在一定時間內能收回全部貸款的本息的前提下，銀行可根據自身信貸資金額度的實際情況，在允許的范圍內考慮給予追加新貸款 ；

2、追加擔保品。確保抵押權益，追加保證人；

3、參與借款企業的管理。對于不能按期還本付息的借款者，尤其是對于那些經營管理混亂、計劃決策屢屢失誤、管理班子渙散、領導能力薄弱的企業，銀行應要求參與借款企業的管理，幫助其提高經營管理水。例如，銀行可以讓銀行官員參加企業的董事會或高級管理層，參與企業重大決策制定，要求特派員充當審計員，甚至可能要求保留或撤換企業現有的管理班子； 銀行還能要求借款者精簡人員，從而壓縮成本開支等等。銀行參與管理的目的，是為了幫助企業改變原來管琿混亂的狀況，制定正確的經營決策，實行科學有序的管理，提高企業的營運效率和盈利能力，從而改善企業的財務狀況，以助于銀行收回貸款。

三、重組不良貸款

針對借款人經營困難，但又具有諸如技術、資產、品等方面的優勢，可借助多方面的力量，推動借款人與其他企業兼并、合資、合作，或進行股份制改造，幫助企業尋找適合市場經濟發展需要的新體制，借以對不良貸款進行重組，落實新的債務人，確保信貸資金安全。

四、清收不良良貸款

(一)行政清收。主要是信貸營銷人員通過正常的行政手段做好催收工作。當借款合同中列明的違約事件發生時，銀行應立即以書面形式正式通知借款人，告知其已發生違約行為，責成其限期采取有效措施加以糾正，并應同時書面通知貸款保證人。發出違約通知書后，信貸營銷人員應密切注意借款人的反應，了解其是否采取補救辦法，主動上門催收，監督其糾正。同時，應向本行信貸營銷部門領導匯報，研究催收對策，采取防范措施，以確保貸款的收回。

(二)依法催收。依法催收是指信貸營銷人員依靠法律手段做好催收工作，具體包括：

1、依據借款合同，凍結借款人在我行開立的存款賬戶，保證所有款項只匯入不正出，從該賬戶扣款歸還貸款本息，直至貸款全部還清為止?；蛑鲃訌慕杩钊嗽谄?金融機構中的存款賬戶中扣收款項 ；

2、依據抵押或質押合同的規定。如款項不足以抵償拖欠的貸款，應繼續向借款人追索。只要貸款未全部還清，仍應對其計息(含處置期間)；

3、依法起訴，破產清償。

五、核銷不良貸款

不良貸款核銷是指商業銀行對不良貸款中的呆賬貸款，對于企業破產清償后已無可償還資產的貸款，符合中國人民銀行和財政部規定核銷條件的，應按照規定層層上報分行、總行及財政部門，經批準后，可利用計提的呆賬準備金進行沖銷。對沖銷過的貸款，仍要接照有關規定進行追索。

第二篇：商業銀行不良貸款的識別和控制

商業銀行不良貸款的識別和控制

摘要：不良貸款并不是在一夜之間形成的，在正常貸款向不良貸款的轉化過程中必然會產生許多預警信號。因此，及時捕捉預警信號、盡早發現不良貸款，并采取相應的控制措施，對于銀行業的良性運營無疑具有重大的現實意義。

關鍵詞：商業銀行 不良貸款 風險管理 五級分類法 對不良貸款的控制

金融是現代經濟的核心，銀行業的穩健經營是經濟社會正常發展的基本保障。巨額不良貸款的存在將不可避免地危及銀行業安全運行，降低銀行的抗風險能力，嚴重時還會導致銀行破產乃至引發金融危機。因此能夠及時有效地識別商業銀行的不良貸款并采取有效地措施加以控制對于經濟的發展和銀行業的穩定就至關重要。

商業銀行不良貸款是指借款人未能按貸款合同規定在約定期限內按合同規定的還款方式償還的、可能給商業銀行造成一定損失的貸款。由于未來不確定因素存在的客觀性，商業銀行是不可能準確地預測到全部貸款風險的，無論商業銀行在貸款風險控制方面多么的謹小慎微，不良貸款總是難以避免的，貸款中總會有一定比例發生損失。而對于不良貸款的界定則是建立在貸款分類基礎之上的，但迄今為止，國際上還沒有形成一套被各國普遍接受的貸款分類辦法。目前各國銀行的貸款分類辦法大體上有以美國為代表的“五級分類法”和以澳大利亞為代表的“兩級分類法”。2002年開始我國全面實行貸款的五級分類法。五級分類法根據商業銀行已發放貸款的風險程度，將貸款從優到劣劃分為五類。即正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。從我國商業銀行多年的經營實踐來看，其經驗數據是：上述五類貸款給銀行造成損失的概率分別為0、不超過5％、30％～50％、50％～70％和95％～100％之間。所以按照通常做法，在上述五類貸款中，除正常貸款和關注貸款這兩類貸款屬于正?；蚧菊ＹJ款之外，其余次級、可疑和損失三類貸款已出現明顯的問題，所以均應界定為不良貸款。

根據銀監會統計資料，截至2010年6月，我國商業銀行不良貸款余額仍高達4945億元，至2006年由國有資產管理公司累計處置的8663.4億元商業銀行不良資產中，資產回收率僅為24.2％，意味著有75.8％高達6567億元資產已經損失殆盡。因此研究解決商業銀行不良貸款問題迫在眉睫。所以，為了控制不良貸款的不斷增長，我們應該盡可能的對不良貸款進行識別，才能更好得找到控制不良貸款的方法。所以，我們根據銀行的貸款經驗不難看出，形成不良貸款的主要原因是來自借款人方面的因素。雖然在貸款發放時，借款人的情況是好的，但隨著各種因素的發展變化，借款人的財務狀況和還款能力也會發生變化，從而給貸款帶來風險。

在實踐中，我們可以看到，大多數借款人在違約之前，往往會表現出各種各樣的不正?，F象。如果信貸管理人員能夠密切地監測借款人的各方面情況變化，就能給貸款提供預警信號。例如：

1、企業在銀行的賬戶上反映的預警信號，即經常止付支票或退票、要求貸款用于炒作本公司股票或進行投機性活動等；

2、從企業財務報表上反映的預警信號，即銀行不能按時收到企業的財務報表、應收賬款的賬齡明顯延長等

3、在企業人事管理及與銀行的關系方面的預警信號，即企業管理人員對銀行的態度發生變化，缺乏坦誠的合作態度、對市場供求變化和宏觀經濟環境變化反應遲鈍，應變能力差等；

4、在企業經營管理方面表現出來的預警信號，即銷售旺季后，存貨仍然大量積壓、關系到企業生產能力的某些主要客戶的訂貨變化無常等。上述情形都有可能導致借款企業的經營管理發生大的變動，降低企業的資信水平和償債能力，危及商業銀行的貸款安全。

不良貸款不可能在一夜之間形成，在正常貸款轉化為不良貸款的過程中，一定會有許多蛛絲馬跡昭示貸款質量的惡化，商業銀行應該密切關注這些預警信號，當借款人呈現的預警信號較多、較明顯時，商業銀行就應該采取相應的措施以防止貸款質量的進一步惡化，比如進行貸款重新設計或貸款清算等。總之，通過完善信貸風險管理制度，商業銀行就能夠及時洞察到貸款質量的變化，就可以從容地采取措施防止不良貸款的產生或進一步惡化。這種防患于未然的制度安排，對于減少商業銀行損失、促進商業銀行乃至整個金融體系的安全具有事半功倍的作用。需要指出的是，在市場經濟條件下，由于激烈的市場競爭，所有的企業都會存在程度不

一、這樣那樣的問題，因此也不能因為借款企業一出現上述一兩個問題，就武斷地認為貸款質量出現了問題，此時，需要對問題進行深入細致的分析研究，方可正確識別不良貸款。

在識別了不良貸款之后，對于已經出現風險信號的不良貸款，銀行應采取有效措施，盡可能控制風險的擴大，減少風險損失，并對已經產生的風險損失做出妥善處理。我們將控制對策歸納如下：

一，政府對不良貸款的控制：

（一）政府要為銀行控制不良貸款創造良好環境。面對不斷增加的不良貸款債權，單靠銀行的自我討債是難以見到成效的，必須喚起社會信用意識，增強信用觀念，提高歸還銀行貸款的自覺性，特別是政府要充分認識到社會信用危機、不良債權增加對當地經濟的危害，以及經濟與金融的關系和金融在經濟中的特殊地位，動員社會力量清償不良貸款，并納入政府日常工作。

（二）深化改革，加快發展，促使企業走出困境。企業是銀行貸款的載體，企業生產經營狀況良好，資金循環周轉暢通，按時歸還銀行貸款本息，銀行的信貸資產就會變活，不良貸款自然下降。企業生產經營梗阻，產品積壓，資金沉淀，無法按期歸還銀行貸款本息，銀行貸款無法搞活，勢必成為逾期、呆滯，甚至呆帳損失。國有企業走出困境的根本出路在于深化改革，建立現代企業制度。

（三）規范企業改制重組行為，糾正逃廢懸空貸款債權的不良作法。國有企業改制重組是一項系統工程，政策性強，涉及面廣，要堅決杜絕借企業改制之名，行逃廢銀行貸款債權之實，鉆改革的空子，瓜分、侵各國家信貸資產的不法行為。

（四）廣開思路，多措并舉，清收轉化不良貸款。仿效資產管理公司的運作模式，建立“不良資產經營中心”，將不良資產實行分帳經營，綜合運用減免利息、破產、抵貸返租、兼并、托管、打包清收等手段進行綜合盤活清收；實施貸款重組，運用轉換貸款方式、期限、借新還舊、增加抵押物、降低抵押率、重新確定保證擔保單位等形式轉換現有不良資產；加大核銷力度，降低核銷條件要求。

（五）規范貸款操作程序，明確崗位職責權利，防范新增不良貸款產生。建立銀行信貸決策失誤追究制，按照參與信貸交易、信貸決策的權力大小、責任區間，采取撤職、解除勞動合同、除名、賠償經濟損失、移交司法機關追究刑事責任等手段，對造成嚴重后果的責任人一追到底。

（六）加大控制處罰不良貸款的立法司法力度，依法防范控制不良貸款的產生。建立恰當的法律框架，創造良好的司法環境對處罰不良貸款資產至關重要。要采取特別立法手段并通過加大司法執行的力度，支持保全貸款債權處置不良資產，特別是對國有商業銀行不良貸款的法律時效上，依照資產管理公司頒布特定的司法解釋，以便債權銀行延續法律時效，直追各種形式的逃債、賴帳者。

二、銀行自身對不良貸款的控制：

（一）督促企業企業整改，積極催收到期貸款。銀行一旦發現貸款出現了產生風險的信號，就應立即查明原因。如果這些信號表明企業在經營管理上確實存在問題，并有可能對貸款的安全構成威脅，銀行就應當加強與企業的聯系，督促企業調整經營策略，改善財務狀況。

（二）簽訂貸款處理協議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。處理不良貸款的措施常見的有以下幾種：貸款展期、借新還舊、追加新貸款、追加貸款擔保、對借款人的經營活動作出限制性規定、銀行參與企業的經營管理。

（三）落實貸款債權債務，防止企業套、廢銀行債務。

（四）依靠法律武器，收回貸款本息。當貸款人 不能按期償還貸款，或經過銀行努力催收后扔不能收回貸款本息的，銀行就應當依靠法律武器追償貸款。

（五）呆賬沖銷。經過充分的努力，最終仍然無法收回的貸款，應列入呆賬，由以后計提的貸款呆賬準備金沖銷。

在經濟活動中，商業銀行應該密切關注企業的經濟預警，當借款人呈現的預警信號較多、較明顯時，商業銀行應該采取相應的措施以防止貸款質量的進一步惡化，落實貸款債權債務，運用法律武器追償貸款。同時，政府應當健全社會信用體系，營造良好的經濟發展環境，深化改革，幫助企業走出困境，加大控制處罰不良貸款的立法司法力度，依法防范控制不良貸款的產生。在政府的扶持和監管下，企業生產經營較好，資金周轉順暢，將是降低不良貸款的較好手段。

參考文獻：

[1]胡文濤.銀行不良資產處置：一個必須重視的問題.經濟與管理研究.2004,(3)23-32 2 [2]魏建、張虹.論金融不良資產的清算.經濟科學出版社.2001:17 [3]閻廣寧.國有商業銀行內部風險控制問題探悉.青海金融.2005,(2):45

第三篇：催收不良貸款的關鍵問題淺析

催收不良貸款的關鍵問題淺析

摘要：由于中國經濟的下行，在近兩年，企業出現了不同程度的經營困難，也造成了銀行、小貸公司、擔保公司等金融機構不良貸款的上升。不良貸款催收成了金融公司的一項重大任務，本文從不良貸款的形成原因和催收基本原則和方法等關鍵問題入手，希望可以及早減少不良貸款帶來的損失。

關鍵詞：金融機構不良貸款催收方法

不良貸款指借款人未能按原定的貸款協議按時償還的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議償還的貸款本息而形成的貸款。我國自2002年全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。

近幾年，中國經濟下行，企業經營困難，金融機構不良貸款的上升。不良貸款催收成了金融企業的一項重大任務，我們認為，不良貸款催收的關鍵在于“快”，措施上越早越能減少損失。

一、不良貸款形成的原因

不良貸款形成的原因大體可以分為三類：

（一）制度原因

金融單位管理不規范導致，如貸款合同不完善，貸款非本人簽字，信貸人員管理制度不完善等。制度的不完善，容易被信貸人員和借款人鉆空子，后續的工作不能改變既定的事實，再多的工作也只是補漏洞。

（二）工作人員素質原因

人是生產力第一要素，信貸人員除了必須具備一定的金融知識，財務管理、法律制度等知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。信貸人員的素質直接影響到貸款的質量，不排除有個別信貸人員違規放貸、人情代替制度等現象的存在，也會造成貸款質量的下降，甚至產生不良貸款。

（三）借款人原因

可以分為兩種情況，一是借款人本身經營一般，通過美化數據獲得貸款，貸款到期時，沒有資金還款；二是借款人在經營過程中經營不善或者行業原因，導致虧損資金短缺。致使貸款到期無法正常還款。

二、催收不良貸款遵循的的基本原則

我們認為，催收不良貸款，應遵循及時、漸進、分類、記錄的基本原則。

所謂及時，指的是發現不良貸款現象的發生，公司就要快速的采取行動，千萬不要無原則的等待。

所謂漸進，指的是公司在追討的過程中要遵循先協商、后施壓，先非訴手段試壓、后訴訟施壓的原則。考慮到訴訟成本，前期施壓以非訴手段為主，后期以訴訟手段為主。

所謂分類，主要是指在出現不良時，公司要對不良客戶分門別類，制定不同的追討方案。針對不同的業務，找出追討的重點，實現高效的催債效果。

所謂記錄，就是說公司員工在追討是，一定要做好記錄，這樣才能提高效率，反映成果，并未將來可能面臨的訴訟提供法律憑據。

三、對不同客戶采取不同的清收手段

根據上述追討的基本原則，在追討過程中可以通過對客戶還款意愿和還款能力的分析、評估，把不良客戶分為四類，對癥下藥。

（一）客戶還款意愿良好，有一定還款能力，只是特殊原因出現逾期未還現象

一旦有這種逾期現象出現，客戶經理務必在24小時內聯系上客戶，提醒客戶一定準時還款，對于逾期未還情況產生的風險告知客戶。事后要檢查相應業務是否按照業務操作流程進行了貸后管理？此外，在貸后管理過程中，客戶經理要對客戶的想法及時了解，通過有效的溝通提高客戶對按時還款重要性的認識，減少此類逾期未還情況的發生。

（二）客戶有還款意愿，但是還款能力出現了問題

出現這種情況，要對該客戶的還款能力進行評估。如果存在恢復還款能力的可能，可以考慮給客戶展期一定時間并增加一些擔保和保障措施；此外，也可以考慮幫助客戶，比如引進新的投資人或幫助客戶推銷貨物；如果經過評估，客戶不存在恢復還款能力的可能，讓客戶采取處置財產等方式還款就是我們的首選了。

（三）客戶沒有還款意愿，但有還款能力

我們應該冷靜分析，尋找突破口來進行協商和施壓。協商不成，我們可以通過客戶的家庭，生意伙伴，保證人，社會輿論等途徑來給客戶施加壓力。如果無法改變客戶意愿，應當及時提起訴訟。

（四）客戶沒有還款意愿并且也無還款能力

在這種情況下，建議及時啟動訴訟程序來進行資產保全等措施。在此過程中結合其他非訴訟方式繼續給客戶施加壓力。同時，公司要及時進行經驗教訓的總結，避免此類情況再次出現。

四、催收不良貸款的幾種基本方法

不良貸款催收有四種基本方法：電話、信函、上門和訴訟，需要強調的是在催收的過程中，必須堅持合法合規，避免暴力催收。

電話催收是比較有效率的方式，可是好辦法也需要完善的準備：需要提前了解客戶過去的付款情況、提前設計好幾套方案。打電話是滿足以下四點：

一、語氣堅定、態度禮貌，讓債務人感覺他今天必須付款；

二、傾聽債務人傾訴，告知他未來的催收方法與手段，給他一定心理壓力；

三、明確癥結以后，堅決要求對方還款；

四、對方承諾付款作為電話收場。

信函催收比較規范、正式，信函的專業也能給客戶留下非常好的形象。信函語言要確切、簡明、直接，長度不宜超過一頁，同時要說明來龍去脈。另外，建議避免時間段的寫法，例如，盡量避免“十天之內”的寫法，而是要有具體的到期日。另外需要告訴客戶你已經發出多少封提醒函，隨著逾期時間的延長，提醒函的態度、語氣也應隨之加強。

上門催收是清收程序中最正式的手段，通常是債權人正常催賬的最后階段。是催收過程中給客戶壓力最大的一種方式。上門催收，注意態度與語氣的適中，不要與客戶爭執，不利于問題的解決。面談中與客戶進行深入討論，弄清楚客戶公司運作的方方面面，是哪里問題較大，有利于未來的收款。面訪后要與客戶再溝通確認一下雙方討論的要點。

我們認為，訴訟是手段，而不是目的，勝訴并不意味著一定能追回貸款，所以在判斷是否進行訴訟時，要注意分析費用和收益不能意氣用事。

五、積極利用催收不良的其他渠道和方法

傳統的催收和訴訟，在一般情況下是可以對欠款人起到作用，同時互聯網在興起，一些專業機構大數據在成熟，比如，有的專業網站掌握了大量的司法訴訟信息、行政執法信息、欠款催收信息等，并掌握大量欠款人地址、電話、聯系人等信息。我們可以借助網絡的力量，通過大數據找到失聯的欠款人，或者利用專業互聯網催收網站的大數據進行查找債務人隱匿的財產和限制欠款人行為。對于經過通知催收而不還款的欠款人，還可以通過專業網站進行收錄，并允許互聯網搜索引擎收錄，通過互聯網公開的方式，讓欠款人上搜索頭條，給欠款人造成一定的社會壓力。這些都可以作為催收基本方法的輔助。

六、合理避免不良貸款產生

從公司內部管理的一些方面入手，可以合理避免部分不良貸款的產生，主要包括以下幾方面：

（一）完善決策機制和信貸流程

一是完善公司貸審組、貸審會制度，確保在相應制度范圍內不出現漏洞；二是堅持貸款操作程序，把好貸前貸時貸后個環節工作。

（二）為及時化解潛在的風險，需要建立貸款的風險預警機制

可以通過三個方面進行提示：財務早期預警、管理層早期預警、經營情況早期預警。

（三）建立和落實信貸風險責任機制

明確一把手全面責任制，貸款第一責任人制度，信貸人員要對貸款的從放到收全面負責，并與工資薪酬全面掛鉤。

（四）提高信貸人員素質，加強信貸隊伍建設

一是加強員工培訓，提高員工綜合素質；二是可以實行競爭上崗，淘汰不合格人員；三是實行等級管理和專項獎勵制度，提高信貸人員積極性和主管能動性。

總之，處理逾期通常是非常耗時的，并且貸款到了逾期階段，即便連本帶息全都收回來，處理逾期過程中花費的人力、物力以及資金積壓導致的成本對于公司來說都是損失。所以，預防是處理逾期的最好辦法。公司應該把重心放在貸前和貸后管理上。正所謂，本事大不如不攤上，做好預防，無債可催才是逾期管理的最高境界。

參考文獻：

[1]周麗娜.資產管理公司處置國有銀行不良資產的研究[D].中南工業大學，2000

[2]江鈺婷.農戶小額貸款風險評價及控制研究――以中國農業銀行沙縣支行為例[D].福建農林大學，2013

第四篇：我國商業銀行不良貸款成因

集美大學工商管理學院

畢業設計（論文）

題

目

我國商業銀行不良貸款成因

屆：

2015屆

專

業：

工商管理

學生姓名：學

號：

2011610023

指導老師：

李淑釵

職

稱：

講師

2016年3月

我國商業銀行不良貸款成因

[摘要]近年來銀行不良資產持續膨脹，巨額不良貸款的存在依靠銀行自身的力量難以解決，并且制約金融體制的改革和進一步對外開放，在一定條件下銀行體系的系統性風險會危及國家金融安全。伴隨著金融全球化的進程和加入WTO后我國金融體制改革步伐的加快，銀行業的風險也將隨之加大。我國長期以來積累的不良貸款主要是由于舊有體制造成。除此之外，政府、銀行和企業作為利益相關者也對不艮貸款的形成負有一定責任。隨著金融資產管理公司的成立和商業銀行股份制改革，不良貸款呈現出新的特色。筆者就不良貸款成因的特殊性、不良貸款治理過程、及其治療后果等思路等提出了自己的觀點。論文首先闡述了商業銀行的重要地位和歷史包袱；其次分析了商業銀行不良貸款原因；最后，給出了降低不良貸款的對策；論文認為，我們應該減少政府對銀行的干預，讓商業銀行真正按商業原則經營，成為真正的銀行。

[關鍵詞] 不良貸款；成因；債轉股；對策

The causes of non-performing loans of commercial banks in China

[Abstract] in recent years, the continuous expansion of non-performing assets of banks and huge non-performing loans relies on the presence the bank's own strength is difficult to solve, and control of the financial system reform and further opening to the outside world, in certain conditions the systemic risks in the banking system will endanger the country's financial security.With the financial globalization process and China's accession to the WTO after the pace of China's financial system reform to accelerate the, banking risk also will subsequently increase.China's long-term accumulation of non-performing loans is mainly due to the old system.In addition, the government, banks and enterprises as stakeholders on the formation of Gen loan bears some responsibility.With the establishment of Asset Management Co financial and Commercial Bank shareholding reform, non-performing loans has shown new features.The author put forward his own views on the particularity of bad loans, the management process of bad loans, and the results of treatment and so on.First of all, this paper expounds the important role and historical burden of commercial banks;second, analysis of the causes of non-performing loans of commercial banks.At the end of the paper, reducing non-performing loans measures.Author considers that we should reduce government intervention in the banking, commercial bank according to the real commercial principles, business and become the real bank.[Key words] Loans Causes Debt Countermeasures

目

錄

引

言 ___________________________________________________________________ 1

一、商業銀行不良貸款原因探析 _____________________________________________ 1

（一）政府行政干預不良貸款是主要原因 __________________________________ 2

（二）銀行的負債經營管理不當 __________________________________________ 2

（三）經濟體制改革和政府行為對不良貸款的影響 __________________________ 3

二、商業銀行不良貸款的危害探析 ___________________________________________ 3

（一）不良貸款危及國家金融安全 ________________________________________ 4

（二）不良貸款影響商業銀行的改革進程 __________________________________ 4

（三）不良貸款阻礙銀行業及國民經濟的健康發展 __________________________ 5

三、降低不良貸款的對策 ___________________________________________________ 5

（一）運用計劃與市場相結合來平衡不良貸款 ______________________________ 5

（二）采用債轉股解決銀行不良貸款問題 __________________________________ 6

（三）利用上市將商業銀行的不良貸款降低 ________________________________ 6 結

論 ___________________________________________________________________ 8 致 謝 語 _________________________________________________________________ 9 參考文獻 ________________________________________________________________ 10

引

言

近幾年來，由于國家財力所限，只能依靠銀行擴大信貸投放資金，一些企業盲目擴大投資，造成企業利潤率低，重復貸款，占了大量銀行貸款。銀行信貸質量的下降增加了通貨膨脹的風險。目前四大銀行的不良貸款總量偏大，不良貸款結構嚴峻，關注類貸款大量增加，不良貸款的表現形式也更加復雜，信貸風險期不僅僅表現在表內業務的長短期貸款上，表外業務如夢擔保等中間業務所包含的信貸風險也不斷增加。巨大的不良貸款醞釀著經濟危機，因此，分析商業銀行不良貸款的成因，找出合理的對策，是很有必要的。近幾年來，隨著經濟的改革發展，商業銀行紛紛大量的發放貸款，把錢大量的貸給了國內的大企業、房地產商，使國內的房地產價格和股價飛速上漲，接著又以這些高估了的房地產和股票作抵押繼續向這些企業貸款。我國的不良貸款問題由來已久。根據中國人民銀行資料表明，2006年底我國商業銀行貸款余額為 5.3 萬億元，不良資產比重在 20%以上。2007 年底根據“一逾兩呆”的分類標準，我國銀行的不良貸款比重已達 25%?？梢哉f，我國銀行系統不良貸款的問題已到十分嚴重的地步，而作為主體的商業銀行的形勢更為嚴峻。2013年初，我國金融機構的不良貸款額為 3.2 萬億元，其中四大商業銀行就占1.8 萬億元。2014年末，主要金融機構不良貸款余額為 2.44 萬億元，比年初減少1906億元，不良貸款的比例為 17.80%，比年初下降 5.32個百分點。其中，商業銀行的不良貸款率仍達 20.36%，政策性銀行不良貸款率為 17.39%，股份制銀行不良貸款率為 7.92%。筆者認為，這些數字雖然在一定程度上反映了我國銀行業貸款質量的穩步提升，但是由于 2013 年我國新增貸款 2.99 萬億，也一定程度上起到了稀釋不良貸款的作用，因此不良貸款率的進一步降低，仍然是我國銀行業改革必須著力解決的問題。目前隨著我國股份制商業銀行貸款規模的擴大，不良貸款率在下降，可見貸款規模同不良貸款率呈反比的，但我們也不能簡單的將兩者的關系理解成:貸款規模越大，則不良貸款率越低;貸款規模越小，則不良貸款率越高，歸根結底，不良貸款率的高低從根本上還是跟信貸質量有著最密切的聯系。其中，表1為2014年商業銀行個人貸款業務增長率和不良貸款上升率。

一、商業銀行不良貸款原因探析

（一）政府行政干預不良貸款是主要原因

四大商業銀行都是國家獨資銀行，政府常常干預不良貸款。2004年，中國政府出資救助四大銀行，但異乎尋常的注資方式和非常規的渠道（動用中國的外匯儲備）使一些分析師認為，這僅僅會助長銀行長期以來的盲目放貸行為。最重要的問題是，此次注資限定不能用于沖減不良貸款。這筆資金是以美元方式注入的，這對調整銀行的資本機構是有益的，但對沖銷人民幣不良貸款毫無用處。從這可以看出，銀行內大量的不良貸款中行政干預發放的貸款的比例是相當高的?？煞譃橐韵聨c：

第一，政府有時把商業銀行作為“宏觀經濟調控”的主體部分，經濟過熱時讓其壓縮貸款，經濟蕭條和需求不足時又讓其增加貸款。在財政收入大幅提高的同時，經濟運行中仍然存在投資需求進一步膨脹、貨幣信貸增長仍然偏快、通貨膨脹壓力、加大等問題。上調存款準備金率，主要是為了防止貨幣信貸總量過快增長，緩解不良貸款，保持我國國民經濟平穩快速健康發展。但我們不應忽視準備金率上調的隱性含義，即經過了這些宏觀調控舉措，中國的經濟仍處于過熱的風險之中。上調準備金率造成的嚴重后果之一，是銀行被迫調整資產負債表，被迫將越來越多的資產轉為央行的負債，無法自由放貸、自定利率的結果是使得銀行資產劣質化，導致銀行不愿意吸引過多的存款，然而不良貸款又沒有辦法真正的下降。

第二，中央級政府把商業銀行貸款于財政資金的替代。例如在安排大型項目建設計劃時，部分資金缺口留給商業銀行貸款安排；援助性貸款，例如災后貸款、工人安定團結貸款；政策性的扶貧貸款，等等。

第三，地方政府的干預手段和形式很多。各級政府通過指令性貸款、強制貸款、關系貸款、強制擔保等手段干預金融機構的業務。例如通過現場辦公，幫助項目取得銀行貸款，導致政企不分，官商套取貸款不還，有些行為實際上是嚴重的金融腐敗。各級地方政府想方設法向銀行施加壓力，以便為本地區爭取到更多的政策性貸款；在清理銀行不良債權的過程中，則對本地企業竭力維護，甚至幫助企業通過破產清算等途徑逃廢銀行債務。利用地方司法部門幫助地方企業逃廢貸款債務

（二）銀行的負債經營管理不當

“銀行是企業，不是政府的提款機?！边@話聽起來有些刺耳，但實際上，目前商業銀行仍在不同程度上扮演著提款機的角色。本來銀行就是以盈利為目的的經營貨幣資本商品的企業。但由于貨幣資本商品是價值形式，與千差萬別的普通商品不同，資本商品具

有同質性，體現了購買能力。這種同質性在經濟運行中貨幣的數量多少，直接影響市場供求，這就使銀行具有二重性，既是企業，又直接影響經濟供求總量的平衡，具有宏觀經濟調控的功能。在公有制銀行體制下，各級行長必然以貸款為籌碼作交易，交易對象可能是各級政府，高級官員，也可能是非政府企業或個人。決策權過分集中，對經營決策缺乏有效的約束機制；組織結構不合理，依然具有行政色彩，機構龐雜，環節眾多，責權不明確；稽核審查制度不健全，不規范的信貸行為時有發生。

此外，沒有規范的財務會計制度和財務統計信息披露制度。金融機構內部上下之間也不知道真實信息，業務經營的透明度極差，違規經營、賬外賬現象普遍。此外，商業銀行“自愿”的不良貸款。有許多貸款在發放之時就知道收不回來，從銀行方面看完全是“自愿”造成不良貸款。這里邊有個人行為，也有機構行為，有與地方政府、企業的交易行為，也有以貸謀私、違法行為。

（三）經濟體制改革和政府行為對不良貸款的影響

從宏觀體制上講對不良貸款的影響，計劃經濟體制下資金實行供給制，無風險約束的影響。銀行的放款意識不強，只是政府部門的出納;另一方面，企業經營由政府計劃，產品的銷售也由計劃決定，企業沒有壓力。但自從實行改革以來，企業的經營環境發生了巨大的變化，競爭和優勝劣汰的機制使企業受到市場的沖擊，有些負債經營的企業大量虧損，在銀行的賬戶上則表現為不良貸款的增加。新舊體制轉軌過程中銀行替財政還賬。商業銀行的不良貸款主要集中在國有大中型企業上，以往受體制的約束，國有企業只重視向國家上繳利潤，忽視自身積累，企業技術改造和設備更新缺乏資金。現在，面對市場競爭，要進行技術改造和設備更新難以得到上級撥款，只有依靠銀行大量貸款。一旦企業效益滑坡，債務負擔就會增大?？梢孕蜗蟮卣f，傳統的利潤分配體制對企業的“抽血”，在新體制下由銀行承擔了“補血”、“輸血”的任務。同時，傳統財政體制下不重視呆帳的沖銷，銀行提取的呆帳準備金比例也很低，沖銷就更少，致使呆帳越積越多。改革開放以來，雖然提高了呆帳準備金的提取比例，但也很有限，實際上不僅無法對付過去遺留的呆帳，也難以應付不斷新增的呆帳，因為國有企業中仍存在一大批沒有轉軌變型的企業，不良貸款仍在大量出現。

二、商業銀行不良貸款的危害探析

我國不良貸款已成為我國金融機構沉重的包袱，成為我國金融體系安全穩健運行 的最大隱患，是我國最大的金融風險源。有以下幾點。

（一）不良貸款危及國家金融安全

中商業銀行，無論是國有商業銀行還是股份制商業銀行，都是以盈利為目的的:商業銀行的貸款產生不良，就意味著貸款利息不能按時或足額收回，甚至本金也難以或無法收回時，這就導致銀行的利息收入減少，另外由于貸款本金可能也無法收回這就從一矩意義上在潛在地吞 著銀行資本金。因此，不良貸款過高是金融風險的一種表現方式，當金融風險達到某個臨界值的時候，就會引發金融危機。因此為了避免金融危機的發生，必須進行金融體制的改革。金融體制的改革最主要的是銀行體制的改革，大量銀行不良貸款的存在，為中國銀行體系的穩定帶來隱患，也大大的阻礙了中國金融體制的改革進程。在20世紀90年代，我國金融機構的不良貸款率已經上升到很高水平，明顯高于警界線，直接危及到國家金融安全。但這樣不僅不利于商業銀行自身的發展，還蘊藏著一定的金融風險，影響到我國銀行業的支付能力及金融穩定，危及國家金融安全。尤其是以國家信譽作擔保的商業銀行如果在不良貸款等問題沒有得到很好解決之前，就進行股份改造，這種由巨額不良貸款帶來的支付能力不足而引起的流動性風險更會暴露無遺。雖然為提高商業銀行核心競爭力，尤其是國有商業銀行，政府先后采取了注資、剝離等措施，但這都不是從根本上解決不良貸款的問題。面對外資銀行大批量入住中國金融市場，如果我國銀行業在處理不良貸款問題上仍組酷不前，勢必將影響我國銀行業的自主與安定。

（二）不良貸款影響商業銀行的改革進程

事實上，銀行的資倍取決于它的資金經營及實力，如果銀行不良貸款增多，收益能力下降，必然影響到銀行的資倍狀況，現金流入減少，籌資成本增加嚴艱到支付困難就會發擠兌，引發銀行危機，迫使銀行倒閉。從2006年的12月13日開始，外資銀行在人民幣業務方面將可以享受和商業銀行完全相同的待遇。換句話說，所有商業銀行可以經營的人民幣業務，不管是面向企業客戶還是個人客戶的業務，外資銀行全部可以經營。從那一天開始，每一個中國人都可以把自己的人民幣存到花旗，匯豐，渣打等任何一個銀行，沒有人能夠阻止。這些國際銀行巨頭和國內的銀行比較起來，國際銀行巨頭的知名度和信譽度更有優勢。由于外國銀行與商業銀行相互競爭，再加上國內股票市場活躍度加大，商業銀行的存款來源就大面積縮水。“投資”這兩字，已成為很敏感的話題。商業銀行既受到外資的競爭，又因為股票市場火暴，所以本身存款大福度的縮水，目前最主要的是努力增加業務，維持生存，已經顧不上提高其競爭力。

（三）不良貸款阻礙銀行業及國民經濟的健康發展

當前，有存才有貸，銀行貸出去的款項主要來自儲戶的存款，如果不良貸款過多，銀行原本計劃將到期的貸款收回用以支付到期的存款，但由于無法收回或不能按時收回，導致無法支付，從而發生支付危機。不良資產的存在是長久以來的事，但銀行之所以一直都沒出現存款支付問題，是因為其有強大的靠山——國家，才能吸收到大量的新存款來支付舊存款。這一方面使得銀行產生依賴性，不去想辦法吸收存款，而是“守株待兔”地等儲戶來存錢，久而久之將會導致銀行內部人員喪失工作熱情和創新意識，一切變得機械。而且，假如當某天有不可抗拒的情況發生，如戰爭，天災等，將會使得銀行的新存款急劇下降，舊存款的支付面臨困難，借款人到期得不到存款用以維持生產經營，由各行業組成的鏈條只要斷掉任何一節，其他的也將無法繼續轉動，從而導致整個國民經濟的發展受阻。

三、降低不良貸款的對策

在改革中就必須從多方面入手，綜合加以治理。既要注重源頭的控制，防范新的再度產生或擴大，同時，又要做好現有存量風險的化解，兩者都不可偏廢。

（一）運用計劃與市場相結合來平衡不良貸款

目前，國內銀行控制不良貸款比例要求提高，即便銀行能夠很好地識別不良貸款的風險，但如何對風險予以確切地定價也是存貸款利率市場化后擺在我國銀行面前的一個挑戰。在公開交易的股票市場和債券市場集合競價的競爭性定價中，投資者只是價格的接受者。但利率市場化后的銀行不同，盡管存在競爭，但在對某一具體的企業發放貸款時的風險定價的競爭并不是完全的，銀行并不是價格的被動接受者。但在利率管制下，中國的銀行業沒有對風險進行自主定價的余地，因此，長期以來，中國的銀行并沒有開發出相應的風險定價技術。合理的風險定價既要保證銀行所承擔的風險得到應有的補償，同時也應保證風險定價不要太低而產生新的逆向選擇。于是就讓市場這只看見的手來發揮作用吧。

隨著中國進入WTO，經濟轉型步伐的加快和經濟全球化壓力，實行積極的財政政策擴大內需，運用財政政策解決銀行體系的不良貸款問題，應逐步成為財政政策的重點。任何解決銀行不良貸款的方案，都必須承認這樣一個事實，即在中國現有的銀行體系中，不良貸款實際上是銀行資產的虧空。然而單靠銀行的自身盈利能力難以消解數額巨大的

貸款呆、壞賬。剝離銀行的不良資產，從某種意義上講就是政府為防范金融風險而實行的金融調整政策。通過設立金融資產管理公司以接收、管理、處置銀行劃轉不良貸款，最大限度地保全資產，減少國有資產損失并通過合并收購、資產重組、債轉股和股票上市等方式盤活不良貸款所對應的不良資產，以實現在一定時期內逐步化解銀行不良貸款問題。

（二）采用債轉股解決銀行不良貸款問題

企業重組是從根本上解決不良貸款問題核心的環節。只有企業搞活了，企業的經營狀況才能發生轉變，相應的銀行的不良貸款就會逐級向好的方面轉化。對于由銀行不良貸款所構成的企業，國家實行特殊的企業重組和改造政策，這包括：第一，允許這些企業突破所有制結構限制，實行合并與收購，把它們作為國企改革的優先發展部門。第二，允許這些企業依據行業特點和產品特點進行民營改造，或者實施職工持股制度。第三，允許出售存量資產。由國家統籌分類不良貸款所對應的企業資產狀況，對于重疊的企業和產品可以按行業和地域重組；對于需要退出的行業，可以折價變現等。第四，允許這些企業優先實施激勵機制，如四中全會文件中所提出的年薪制，股票權制和利潤掛購分成的獎勵制度。獎勵比例可以提高，足以對企業改善經營管理，節約成本，開拓市場起到激勵與約束作用。

（三）利用上市將商業銀行的不良貸款降低

商業銀行要改造成為適應現代市場經濟需要的銀行，確非易事，不是一上市就能行的。雖然上市不能夠完全的解決目前不良資產的存量問題，但為了上市，商業銀行需要實施“多管齊下”的措施，提高資本充足率，降低不良資產率。所以上市可以部分解決不良資產問題和補充資本充足率，然而上市的目的決不僅僅是解決不良資產和補充資本金。而要通過上市進行股份制改革、建立完善的公司治理結構，以控制和解決不良資產的增量問題，從而提升商業銀行的競爭力。所謂上市喜人，就是中行、交行、建行在香港上市后，招行、工行也跑步進入香港市場，從這些國內銀行2006年的中期報表來看，其資產迅速上升，資本充足率都達到了10%以上，而不良貸款率則下降4%。上市是一把雙刃劍，從正面看，可以改善銀行的股權結構、增強資本實力、樹立良好的市場形象。商業銀行通過上市成為公眾公司后，其公司治理和經營管理將會完全暴露在資本市場和社會輿論的嚴格監督之下，處理得好，將大大推動銀行建立有效的激勵和約束機制，鍛煉和提高銀行的市場適應能力，有利于銀行的長遠發展；處理得不好，則將在嚴酷的競

爭中被市場所淘汰。由此可見，商業銀行通過上市，在資本市場的監督和檢驗下，對現有運行機制和股權結構進行徹底的改造，鞏固財務重組和公司治理改革的成果，防止不良貸款出現反彈，使我國的不良貸款真正的降下來。

結

論

綜上所述，我國商業銀行不良貸款產生的主要原因是企業的產權結構和政府角色定位，同時，銀行本身的產權關系的模糊、資本非人格化，公司治理結構缺陷和經營管理不善等內部機制上的漏洞，是造成不良貸款產生的又一重要原因。因此，我國商業銀行不良貸款可分為政策性不良貸款和經營性不良貸款兩類。其中政策性不良貸款是由于政府行為在信貸分配中過度介入，因政策不合理所形成的不良貸款；經營性不良貸款則是由于銀行在信息不完全、信貸評估失誤以及內部控制不嚴所造成的結果。從以上分析可以知道，由于多年來，我國商業銀行在經營上一直受到政府的巨大干預。而銀行本身的經營管理結構和機制不夠現代化，我國商業銀行的不良貸款率不斷升高。以至于開始全面影響我國經濟的正常發展。所以，我們應該減少政府對銀行的干預，讓商業銀行真正按商業原則經營，成為真正的銀行。同時在銀行內部的建立現代企業制度只有這樣才能在根本上解決我國商業銀行的不良貸款問題。

致 謝 語

本論文是在老師指導下得以完成的，老師對課題的選題、指導等各個環節都注入心血，在我的整個論文過程中給予全程的指導。老師經驗豐富、治學嚴謹、待人真誠、和藹可親，他的為人師表以及對科學一絲不茍的作風讓我獲益匪淺。老師不僅對工作認真負責，還時刻關心我的學習、工作、生活，使我得以順利地完成此次畢業論文。在此畢業論文完成之際，謹向我的指導老師致以由衷的感謝和崇高的敬意。

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第五篇：關于催收不良貸款的點滴感受

關于催收不良貸款的點滴感受

田志剛

在國家執行從緊的貨幣政策以后，如何才能盤活我們信合系統信貸資金對各家聯社的贏利能力影響尤為至關重要，所以，現將我在一線開展不良貸款收回工作中的經驗與感受大家分享：

一、心要誠。作為一名信貸工作者，必須要相信你的客戶是明白事理的，這是有信心收回不良貸款的前提。其次，必須要學會換位思考，并拿準你的客戶心理想的是什么。用 “將心比心”的方法，用你真誠的心去與客戶進行溝通，用你的親和力讓你的客戶去相信你、信任你，這樣通常能達到較好的效果。有的甚至在沒錢支付利息的情況下，向左鄰右舍借也會把利息還上。

二、信息收集要準、要全。針對目前我社不良貸款形成的一個重要原因是農村勞動力大量輸出，導致無法找到借款人的情況，雖然某些農戶內心是有還款意愿的，因身在異地而影響其歸還時間；或是存在僥幸心理，以為身在異地，時間長了債務自然就消滅了，最終導致形成不良貸款。鑒于該種情況，我們不僅要通過各種途徑取得該借款人的聯系方式和近期收入情況，還要用真誠的心去打動其親朋好友，讓他們為我們當“說客”，這樣的“說客”往往比我們的信貸人 員更具有說服力。

三、軟硬兼施。針對某些惡意逃廢債務的借款人，千萬不要被他們的表面“強硬”所嚇倒。其實在他們最“強硬”的時候，便是他們最心虛、最沒底氣的時候。這種情況除了讓當地“德高望重”的人士“協助”，充分對其進行思想“打擊”外，我們也必須采取相應的強硬措施，在法律允許的范圍內，堅決予以收回。

四、廣結“高朋智士”。每個地方都會有幾位德高望重、明白事理、辦事公道的人。往往這樣的人在當地說話都是比較有分量的，且其本人心胸也較為開闊，與之相處很輕松，好象總有說不完的話、討論不完的問題。和這樣的人結為朋友，不僅會使你的工作在當地能很好很快的展開，還能讓你把這一地區不良貸款形成的隱患消滅在萌芽狀態，便于貸后管理，對個人和工作都將受益無窮。

綜合以上四點，便是我從事外勤工作以來在同事那學習和自身實踐經驗的總結。個人認為其中最重要的一點是要學會“溝通”，這是與人良好相處的前提，要再能懂點心理學方面的知識，那你的工作將更加如魚得水了。