第一篇：商業(yè)銀行管理

淮北師范大學(xué)信息學(xué)院

商業(yè)銀實(shí)務(wù)論文成績(jī)：

論文題目

商業(yè)銀行強(qiáng)化資產(chǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義

專業(yè):08經(jīng)濟(jì)學(xué)

學(xué)號(hào):20081842020

姓名:賈本成指 導(dǎo) 教 師:孫富安

2011 年 10月 29 日

商業(yè)銀行強(qiáng)化資產(chǎn)管理的現(xiàn)實(shí)意義

摘 要

隨著新巴塞爾資本協(xié)議的推進(jìn)實(shí)施，銀行業(yè)的管理重點(diǎn)從傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債管理逐漸轉(zhuǎn)變到以風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理上。經(jīng)濟(jì)資本作為現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù)，是銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效途徑，可以保證銀行能夠有效抵御所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。新資本協(xié)議提出了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等三大風(fēng)險(xiǎn)，并給出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和措施，其本質(zhì) 就是推動(dòng)商業(yè)采取經(jīng)濟(jì)資本管理的模式。銀行資本是商業(yè)銀行能夠存在和發(fā)展的前提，一個(gè)銀行所具有的資本的數(shù)量，資本的配置和結(jié)構(gòu)是否合理就決定了銀行運(yùn)行是否穩(wěn)定。在世界性金融危機(jī)頻發(fā)，過(guò)度的金融創(chuàng)新導(dǎo)致信用膨脹以及風(fēng)險(xiǎn)放大的現(xiàn)狀下引入經(jīng)濟(jì)資本管理的理念，有利于我國(guó)商業(yè)銀行強(qiáng)化資本約束意識(shí)，提高自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，從而推進(jìn)金融改革的深入開(kāi)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本；模型構(gòu)建；虛擬經(jīng)濟(jì)；資本管理；

強(qiáng)化資產(chǎn)管理的實(shí)質(zhì)內(nèi)涵：

最低資本要求是巴塞爾協(xié)議的核心內(nèi)容，它要求商業(yè)銀行在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程中，必須時(shí)時(shí)刻刻地將資本充足率保持在８％以上，并通過(guò)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和強(qiáng)調(diào)公開(kāi)信息披露的市場(chǎng)紀(jì)律等外部手段增強(qiáng)資本的硬約束。最近頒布并實(shí)施的《新辦法》體現(xiàn)了這種審慎監(jiān)管的要求，其實(shí)質(zhì)內(nèi)涵就是，在強(qiáng)化資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上，逐步化解我國(guó)銀行業(yè)系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)，保證商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)健康、穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展。

現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論認(rèn)為，銀行經(jīng)營(yíng)損失可以分為三類，分別為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失。其中，預(yù)期損失要充分計(jì)提資產(chǎn)準(zhǔn)備，直接列支成本，但不能算作資本；非預(yù)期損失，由于不能直接量化，就必須用資本作準(zhǔn)備，覆蓋非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，巴塞爾協(xié)議要求用相當(dāng)于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)８％的資本來(lái)覆蓋。《新辦法》正是集中體現(xiàn)了現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的核心思想，要求商業(yè)銀行在進(jìn)行嚴(yán)格的貸款五級(jí)分類并計(jì)提足額的資產(chǎn)準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上，保證資本充足率不低于８％。

從宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)看，我國(guó)銀行業(yè)目前存在著兩大問(wèn)題，一是不良資產(chǎn)率較高，資產(chǎn)準(zhǔn)備計(jì)提不足；二是貸款增速過(guò)快，未來(lái)金融風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚。本質(zhì)上而言，這兩大金融問(wèn)題，最后總是集中體現(xiàn)在銀行資本嚴(yán)重短缺問(wèn)題上。

《新辦法》試圖改變銀行資本的軟約束狀態(tài)，要求商業(yè)銀行必須在２００７年以前將資本充足率提高到８％以上。為了盡快實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)，我國(guó)商業(yè)銀行必須改變傳統(tǒng)的規(guī)模增長(zhǎng)戰(zhàn)略，用科學(xué)的發(fā)展觀改造商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式，實(shí)現(xiàn)效益、質(zhì)量和規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展。在資本硬約束的條件下，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，首先要嚴(yán)格限制貸款規(guī)模的過(guò)快增長(zhǎng)，推進(jìn)銀行資本有償占用，在資本增長(zhǎng)和資產(chǎn)增長(zhǎng)之間

取得有效的平衡；其次要切實(shí)改善資產(chǎn)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)有質(zhì)量的資產(chǎn)增長(zhǎng)，避免由于經(jīng)濟(jì)周期、信用風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的資產(chǎn)損失嚴(yán)重侵蝕銀行的資本基礎(chǔ)；第三要積極推進(jìn)綜合化經(jīng)營(yíng)，培植新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，通過(guò)內(nèi)部的資本積累和外部的資本融資盡快彌補(bǔ)銀行資本缺口。

一、虛擬經(jīng)濟(jì)、泡沫經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的涵義

實(shí)體經(jīng)濟(jì)是指物質(zhì)產(chǎn)品、精神產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售、及提供相關(guān)服務(wù)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，不僅包括農(nóng)業(yè)、能源、交通運(yùn)輸、郵電、建筑等物質(zhì)生產(chǎn)活動(dòng)，也包括了商業(yè)、教育、文化、藝術(shù)、體育等精神產(chǎn)品的生產(chǎn)和服務(wù)。

虛擬經(jīng)濟(jì)是指相對(duì)獨(dú)立于實(shí)體經(jīng)濟(jì)之外的虛擬資本的持有和交易活動(dòng)。虛擬資本是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中信用制度和貨幣資本化的產(chǎn)物，包括銀行信貸信用如期票和匯票、有價(jià)證券如股票和債券、產(chǎn)權(quán)、物權(quán)及各種金融衍生品等。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，社會(huì)分工和專業(yè)化程度不斷提高，經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度不斷加深，金融活動(dòng)占總經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的比例也越來(lái)越大，金融深化的程度日益提高，其結(jié)果是資本證券化和金融衍生工具大量創(chuàng)新。由于證券市場(chǎng)和金融衍生工具交易中存在大量的投機(jī)活動(dòng)，金融市場(chǎng)的交易額和金融活動(dòng)本身的產(chǎn)值迅速增長(zhǎng)，形成規(guī)模不斷擴(kuò)張的虛擬經(jīng)濟(jì)。

泡沫經(jīng)濟(jì)是指虛擬經(jīng)濟(jì)過(guò)度膨脹引致的股票和房地產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)價(jià)格迅速的膨脹，是虛擬經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度超過(guò)實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度所形成的整個(gè)經(jīng)濟(jì)虛假繁榮的現(xiàn)象。其形成過(guò)程為一種或一系列資產(chǎn)在一個(gè)連續(xù)過(guò)程中陡然漲價(jià)，價(jià)格上漲的預(yù)期吸引了大量新的買主，這些新買主一般只是想通過(guò)投機(jī)獲取價(jià)差、牟取利潤(rùn)，而對(duì)所買賣的資產(chǎn)的實(shí)際使用價(jià)值或盈利能力不感興趣；由于新買主的不斷介入，價(jià)格節(jié)節(jié)攀升，形成泡沫經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象；一旦價(jià)格上漲的預(yù)期發(fā)生逆轉(zhuǎn)，價(jià)格暴跌，泡沫破裂，便引發(fā)金融危機(jī)并導(dǎo)致整個(gè)經(jīng)濟(jì)衰退。歷史上著名的泡沫經(jīng)濟(jì)案例有1636年發(fā)生的荷蘭郁金香泡沫、1791――1720年發(fā)生的巴黎密西西比泡沫、在倫敦發(fā)生的南海泡沫等，近年來(lái)發(fā)生的典型的泡沫經(jīng)濟(jì)案例拉美地區(qū)的金融危機(jī)、東南亞金融危機(jī)、日本金融危機(jī)等。

二、虛擬經(jīng)濟(jì)的特征

虛擬經(jīng)濟(jì)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的產(chǎn)物，以服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)為最終目的。隨著虛擬經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，其規(guī)模已超過(guò)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，成為與實(shí)體經(jīng)濟(jì)相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)范

疇。與實(shí)體經(jīng)濟(jì)相比，虛擬經(jīng)濟(jì)具有明顯不同的特征，概括起來(lái)，主要表現(xiàn)為高度流動(dòng)性、不穩(wěn)定性、高風(fēng)險(xiǎn)性和高投機(jī)性等四個(gè)方面。

1、高度流動(dòng)性。實(shí)體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的實(shí)現(xiàn)需要一定的時(shí)間和空間，即使在信息技術(shù)高度發(fā)達(dá)的今天，其從生產(chǎn)到實(shí)現(xiàn)需求均需要耗費(fèi)一定的時(shí)間。但虛擬經(jīng)濟(jì)是虛擬資本的持有與交易活動(dòng)，只是價(jià)值符號(hào)的轉(zhuǎn)移，相對(duì)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)而言，其流動(dòng)性很高；隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，股票、有價(jià)證券等虛擬資本無(wú)紙化、電子化，其交易過(guò)程在瞬間即刻完成。正是虛擬經(jīng)濟(jì)的高度流動(dòng)性，提高了社會(huì)資源配置和再配置的效率，使其成為現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不可或缺的組成部分。

2、不穩(wěn)定性。虛擬經(jīng)濟(jì)相對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)而言，具有較強(qiáng)的不穩(wěn)定性。這是由由虛擬經(jīng)濟(jì)自身所決定的，虛擬經(jīng)濟(jì)自身具有的虛擬性，使得各種虛擬資本在市場(chǎng)買賣過(guò)程中，價(jià)格的決定并非象實(shí)體經(jīng)濟(jì)價(jià)格決定過(guò)程一樣遵循價(jià)值規(guī)律，而是更多地取決于虛擬資本持有者和參與交易者對(duì)未來(lái)虛擬資本所代表的權(quán)益的主觀預(yù)期，而這種主觀預(yù)期又取決于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)前景、政治及周邊環(huán)境等許多非經(jīng)濟(jì)因素，增加了虛擬經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性。

3、高風(fēng)險(xiǎn)性。由于影響虛擬資本價(jià)格的因素眾多，這些因素自身變化頻繁、無(wú)常，不遵循一定之規(guī)，且隨著虛擬經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，其交易規(guī)模和交易品種不斷擴(kuò)大，使虛擬經(jīng)濟(jì)的存在和發(fā)展變得更為復(fù)雜和難以駕駑，非專業(yè)人士受專業(yè)知識(shí)、信息采集、信息分析能力、資金、時(shí)間精力等多方面限制，虛擬資本投資成為一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)較高的投資領(lǐng)域，尤其是隨著各種風(fēng)險(xiǎn)投資基金、對(duì)沖基金等大量投機(jī)性資金的介入，加劇了虛擬經(jīng)濟(jì)的高風(fēng)險(xiǎn)性。

4、高投機(jī)性。有價(jià)證券、期貨、期權(quán)等虛擬資本的交易雖然可以作為投資目的，但也離不開(kāi)投機(jī)行為，這是市場(chǎng)流動(dòng)性的需要所決定的。隨著電子技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)高科技的迅猛發(fā)展，巨額資金劃轉(zhuǎn)、清算和虛擬資本交易均可在瞬間完成，這為虛擬資本的高度投機(jī)創(chuàng)造了技術(shù)條件，提供了技術(shù)支持。越是在新興和發(fā)展不成熟、不完善、市場(chǎng)監(jiān)管能力越差，防范和應(yīng)對(duì)高度投機(jī)行為的措施、力度越差的市場(chǎng)，虛擬經(jīng)濟(jì)越具有更高的投機(jī)性，投機(jī)性游資也越容易光顧這樣的市場(chǎng)，達(dá)到通過(guò)短期投機(jī)，賺取暴利的目的。

三、虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在聯(lián)系

虛擬經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)是相對(duì)獨(dú)立的兩個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，二者之間是相互依存、相互制約的關(guān)系。虛擬經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生源于實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在需求，無(wú)論虛擬經(jīng)濟(jì)發(fā)展多快、規(guī)模多大，其根本是為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)是虛擬經(jīng)濟(jì)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)，沒(méi)有實(shí)體經(jīng)濟(jì)，則虛擬經(jīng)濟(jì)將無(wú)從談起，即實(shí)體經(jīng)濟(jì)是第一性的，虛擬經(jīng)濟(jì)是第二性的。同時(shí)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展又離不開(kāi)虛擬經(jīng)濟(jì)。虛擬經(jīng)濟(jì)中的貨幣、資金、電子貨幣、股票、債券、ABS等金融工具，已經(jīng)滲透到實(shí)體經(jīng)濟(jì)的各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和快速發(fā)展，離不開(kāi)虛擬經(jīng)濟(jì)的支持，落后的虛擬經(jīng)濟(jì)會(huì)成為快速發(fā)展的實(shí)體經(jīng)濟(jì)的障礙。

2、銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸擴(kuò)張過(guò)度，金融資產(chǎn)質(zhì)量低下，大量呆賬、壞賬的存在是引發(fā)泡沫經(jīng)濟(jì)的重要原因。銀行等金融機(jī)構(gòu)在追逐高利率的利益驅(qū)動(dòng)下，放松金融監(jiān)管和金融審查，銀行信貸過(guò)度擴(kuò)張，大量信貸缺乏必要的可行性論證，貸款抵押品手段非常軟弱，許多貸款以被高估的股票和房地產(chǎn)作抵押，當(dāng)泡沫經(jīng)濟(jì)迸裂，股票和房地產(chǎn)價(jià)值回歸其合理

強(qiáng)化資產(chǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行的影響：

在資本軟約束的環(huán)境里，強(qiáng)化資產(chǎn)管理將對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生較大的沖擊和深遠(yuǎn)的影響。從短期看，強(qiáng)化資產(chǎn)管理將給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)一陣短痛，使得我國(guó)銀行業(yè)出現(xiàn)行業(yè)性的資本短缺問(wèn)題，并迫使商業(yè)銀行實(shí)施徹底的變革轉(zhuǎn)型和大規(guī)模的兼并重組；從長(zhǎng)期看，強(qiáng)化資產(chǎn)管理將會(huì)徹底改變商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式，引導(dǎo)商業(yè)銀行從傳統(tǒng)商業(yè)銀行模式向現(xiàn)代商業(yè)銀行方向挺進(jìn)，最終保證商業(yè)銀行能夠?qū)崿F(xiàn)效益、質(zhì)量和規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展。

１、強(qiáng)化資產(chǎn)管理將深刻改變銀行的經(jīng)營(yíng)理念。在經(jīng)營(yíng)理念上，盡管許多銀行家在理論上比較認(rèn)同效益、質(zhì)量、規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展的重要性，但由于缺乏資本的硬性約束，在實(shí)踐中卻容易演化成“規(guī)模至上”的經(jīng)營(yíng)理念，單純片面地追求規(guī)模擴(kuò)張。《新辦法》調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和計(jì)量方法，并將專項(xiàng)準(zhǔn)備和當(dāng)年利潤(rùn)剔除出資本，使得“規(guī)模至上”的經(jīng)營(yíng)理念在實(shí)踐中突出地表現(xiàn)為資本嚴(yán)重短缺。同時(shí)，通過(guò)一系列的獎(jiǎng)優(yōu)罰劣措施，迫使商業(yè)銀行改變傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式，走效益、質(zhì)量和規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展之路。

２、強(qiáng)化資產(chǎn)管理將激勵(lì)銀行不斷完善內(nèi)部管理。《新辦法》對(duì)銀行的內(nèi)部管理提出了更高的要求，要求銀行要制定資本充足率管理的規(guī)章制度，完善信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告程序，定期評(píng)估資本充足率水平，并建立相應(yīng)的資本管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資本評(píng)估程序的檢查和審計(jì)，確保各項(xiàng)監(jiān)控措施的有

效實(shí)施。《新辦法》將從根本上激勵(lì)商業(yè)銀行高度重視資本管理，開(kāi)發(fā)和建設(shè)先進(jìn)的資本信息管理系統(tǒng)，完善資本充足率和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告程序，以最大程度地滿足資本監(jiān)管的要求。

３、強(qiáng)化資產(chǎn)管理將引導(dǎo)銀行走向綜合化經(jīng)營(yíng)。為了在２００７年之前彌補(bǔ)資本缺口，盡快滿足資本充足率達(dá)標(biāo)的要求，商業(yè)銀行必須以資本市場(chǎng)為主要運(yùn)作平臺(tái)，開(kāi)展綜合化經(jīng)營(yíng)，分別從分子、分母兩個(gè)角度，提高資本充足率。從分子角度，商業(yè)銀行要積極引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，實(shí)施資本市場(chǎng)融資（比如發(fā)行股票、次級(jí)債和可轉(zhuǎn)債等），補(bǔ)充銀行資本。從分母角度，商業(yè)銀行要限制存貸款規(guī)模的過(guò)快增長(zhǎng)，并積極將戰(zhàn)略重點(diǎn)由傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)向以資本市場(chǎng)為基礎(chǔ)的中間業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移。從長(zhǎng)期看，商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營(yíng)，將導(dǎo)致其角色定位由傳統(tǒng)的融資中介向新型的服務(wù)中介轉(zhuǎn)型，并因此推動(dòng)我國(guó)金融體系由商業(yè)銀行主導(dǎo)型向資本市場(chǎng)主導(dǎo)型轉(zhuǎn)變。

４、強(qiáng)化資產(chǎn)管理將導(dǎo)致銀行業(yè)加快兼并重組進(jìn)程。《新辦法》加大了對(duì)資本充足率的監(jiān)管力度，對(duì)資本不足的銀行，銀監(jiān)會(huì)將限制其資產(chǎn)增長(zhǎng)速度和市場(chǎng)準(zhǔn)入，并根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)程度及資本補(bǔ)充計(jì)劃的實(shí)施情況，有權(quán)要求商業(yè)銀行停辦除低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的其它一切業(yè)務(wù)，停止審批商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)和開(kāi)辦新業(yè)務(wù)；對(duì)資本嚴(yán)重不足的銀行，銀監(jiān)會(huì)還可以要求其調(diào)整高級(jí)管理人員，依法對(duì)其實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷

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第二篇：商業(yè)銀行管理111

商業(yè)銀行管理（八九十十一章為次重點(diǎn)）

一、單選（10題 每題一分）

1、銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格（FTP）

2、監(jiān)管的內(nèi)容：CAMELS3、會(huì)計(jì)資本的構(gòu)成4、經(jīng)濟(jì)資本評(píng)價(jià)的比率指標(biāo)：RAROC經(jīng)濟(jì)資本評(píng)價(jià)的絕對(duì)額指標(biāo)：EVA5、商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款的主要方式為發(fā)行金融債券

6、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則：適度存量控制原則、適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則、安全性原則

7、商業(yè)銀行流動(dòng)需求和性供給來(lái)源

8、易變性存款和核心存款的定義了解一下

9、了解銀行流動(dòng)性度量指標(biāo)

10、企業(yè)貸款還款能力分析P136

二、多選（10題 每題2分）

1、個(gè)人通知存款分為一天通知和七天通知存款

2、商業(yè)銀行基本職能：信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造和金融服務(wù)

3、巴塞爾協(xié)議的突出特點(diǎn)是提出了三大支柱的概念是指最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)管檢查和市場(chǎng)紀(jì)律。

4、商業(yè)銀行的外部組織形式為：?jiǎn)我汇y行制、總分行制、銀行控股公司制和連鎖銀行制。內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)包括直線職能型、事業(yè)部型、矩陣型和網(wǎng)絡(luò)型。

5、商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)包括權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

6、銀行負(fù)債管理的基本原則：依法籌資、成本控制、量力而行、結(jié)構(gòu)合理。存款的種類和構(gòu)成（一）交易賬戶

（二）非交易賬戶

（三）存款創(chuàng)新工具

7、存款的成本包括利息成本、服務(wù)成本和相關(guān)成本（風(fēng)險(xiǎn)成本和連鎖反應(yīng)成本）8短期借款的類型包括同業(yè)借款、中央銀行借款、回購(gòu)協(xié)議和歐洲貨幣市場(chǎng)借款

9、短期借款的管理要點(diǎn)：規(guī)模控制、時(shí)機(jī)選擇和結(jié)構(gòu)確定

商業(yè)銀行長(zhǎng)期借款概述：資本性金融債券、一般性金融債券和國(guó)際金融債券。

10、現(xiàn)金資產(chǎn)的四個(gè)類型：庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、存放同業(yè)的款項(xiàng)和托收中的現(xiàn)金。

11、貸款種類按保障程度可分為抵押貸款、信用貸款、保證貸款和質(zhì)押貸款。

12、貸款業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)

三、名詞解釋（5個(gè) 每個(gè)4分）

1、商業(yè)銀行：是依照中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法和公司法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理清算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。

2、銀行控股公司制：指由一個(gè)集團(tuán)成立控股公司，再有該公司控制或收購(gòu)兩家

以上的銀行。

3、事業(yè)部型組織結(jié)構(gòu)：是指按照企業(yè)所經(jīng)營(yíng)的事業(yè)，包括按產(chǎn)品、按地區(qū)、按

顧客類型等來(lái)劃分部門，設(shè)立若干事業(yè)部。

4、經(jīng)濟(jì)資本：是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保

有的最低資本量，它用以衡量和預(yù)防銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損

失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。

5、存款營(yíng)銷：是指向有需求的客戶提供存款產(chǎn)品和服務(wù)，并針對(duì)其反饋信息進(jìn)

行維護(hù)和改進(jìn)的全部活動(dòng)。

6、商業(yè)銀行流動(dòng)性：是指商業(yè)銀行滿足存款人提取現(xiàn)金要求、借款人的正常貸

款需求，支付到期債的能力。

7、商業(yè)銀行貸款組合：商業(yè)銀行愿意向不同國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)的不同信用等級(jí)的企業(yè)，提供不同金額、幣種、用途、期限和還款方式的貸款，從而形成貸款組合。

8、不良貸款：是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商

業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

9、中間業(yè)務(wù)：是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。

10、銀團(tuán)貸款：是由一家或幾家銀行牽頭并聯(lián)合許多商業(yè)銀行組成國(guó)際銀行集團(tuán)，按照比例向某一借款人發(fā)放的大宗借款。

11、全面風(fēng)險(xiǎn)管理：通過(guò)銀行所有層次、所有部門、所有人員協(xié)調(diào)一致的共同參

與，對(duì)銀行所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位、全過(guò)程的管理，以實(shí)

現(xiàn)銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。

12（可能會(huì)考）信用風(fēng)險(xiǎn)：債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)

量發(fā)生變化，從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。

13（可能會(huì)考）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而導(dǎo)致的表內(nèi)和表外頭寸損失的風(fēng)

險(xiǎn)。

14（可能會(huì)考）操作風(fēng)險(xiǎn)：由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部

事件造成的損失。

四、簡(jiǎn)答題（5個(gè) 每個(gè)4分）

1、政府為什么要對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管？

答：1）政府對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管是為了保護(hù)存款人的利益

2）商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能使得政府必須對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管

3）銀行業(yè)綜合化經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)期趨勢(shì)以及銀行業(yè)危機(jī)的多米諾骨牌效應(yīng)使得監(jiān)管的國(guó)際合作越來(lái)越重要

2、不良貸款的定義和其三道防線？

答：定義：是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或

者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的 貸款本息而形成的貸款。

三道防線：第一道防線——信貸員

第二道防線——貸款的復(fù)核。

第三道防線——有效的外部檢查。

3、個(gè)人貸款和企業(yè)貸款的區(qū)別？

答：不同之處：貸款金額和數(shù)量

還款意愿

信息數(shù)量和質(zhì)量

利率彈性

宏觀經(jīng)濟(jì)影響

4、發(fā)展中間業(yè)務(wù)的意義？

答：◎中間業(yè)務(wù)的發(fā)展是商業(yè)銀行現(xiàn)代化的標(biāo)志之一

◎發(fā)展中間業(yè)務(wù)可以提高商業(yè)銀行的盈利水平

◎發(fā)展中間業(yè)務(wù)可以減輕商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

◎發(fā)展中間業(yè)務(wù)可以幫助商業(yè)銀行改善服務(wù)、完善功能

5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)和框架？

答：特點(diǎn)：全面！全程！全員！

全面：對(duì)整個(gè)銀行各個(gè)層次的各業(yè)務(wù)單位所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，在統(tǒng)一的理念、統(tǒng)一的目標(biāo)、統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)指引下進(jìn)行全面化系統(tǒng)化管理。

全程：關(guān)注銀行業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理中的每一個(gè)環(huán)節(jié)所存在的風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行妥善管理。全員：銀行的每一個(gè)員工都具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺(jué)性，都必須深刻理解可能

潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并主動(dòng)加以防御。

框架：第一環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)管理策略

第二環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程

第三環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)施

第四環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

6、商業(yè)銀行的性質(zhì)？

答：1.商業(yè)銀行是企業(yè)，具有普通企業(yè)的基本特征。

2.商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。

經(jīng)營(yíng)對(duì)象和內(nèi)容具有特殊性

和整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系緊密

社會(huì)責(zé)任突出

3.商業(yè)銀行是特殊的貨幣信用服務(wù)企業(yè)。

7、存款營(yíng)銷的定義和包含的環(huán)節(jié)？

答：存款的營(yíng)銷是指向有需求的客戶提供存款產(chǎn)品和服務(wù)，并針對(duì)其反饋信息

進(jìn)行維護(hù)和改進(jìn)的全部活動(dòng)。

其過(guò)程包括以下環(huán)節(jié)：

1.研究確定客戶的金融需求。

2.根據(jù)客戶的需求，具體設(shè)計(jì)新的產(chǎn)品或改善原有產(chǎn)品。

3.定價(jià)和促銷。

4.根據(jù)客戶的反饋對(duì)營(yíng)銷活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)和改進(jìn)，并研究和預(yù)測(cè)未來(lái)的需求。

8、貸款規(guī)范流程？

答：受理與調(diào)查→風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批→合同簽訂→發(fā)放與支付→貸后管理

9、商業(yè)銀行的負(fù)債構(gòu)成？

答：◎廣義的負(fù)債是指商業(yè)銀行包括自有資本在內(nèi)的各種資金來(lái)源。計(jì)息負(fù)債：存款負(fù)債、借款負(fù)債

非計(jì)息負(fù)債：結(jié)算負(fù)債、應(yīng)付款項(xiàng)

◎狹義的負(fù)債主要是指銀行存款、借款等不屬于銀行資本的負(fù)債項(xiàng)目。

10、影響貸款定價(jià)的因素？

答：宏觀因素：信貸市場(chǎng)的資金供求狀況

微觀因素：資金成本、經(jīng)營(yíng)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、銀行的目標(biāo)利潤(rùn)率、客戶與銀

行的關(guān)系

五、案例分析（20分）

六、計(jì)算（10分）

資本充足率

第三篇：[商業(yè)銀行管理][總結(jié)]

一.名詞解釋

1.存款保險(xiǎn)公司：

通過(guò)為銀行和儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的存款提供保險(xiǎn)，識(shí)別和監(jiān)控存款保險(xiǎn)基金中的風(fēng)險(xiǎn)，限制銀行和儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)倒閉時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)和金融體系造成的影響的公司。

2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：

金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)濟(jì)實(shí)體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體由于金融資產(chǎn)的流動(dòng)性的不確定性變動(dòng)而遭受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

投資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指投資者在需要賣出所投資的投資物時(shí)，面臨的變現(xiàn)困難和不能在適當(dāng)或期望的價(jià)格上變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)：

金融機(jī)構(gòu)的某些資產(chǎn)，特別是貸款，其值可能會(huì)下降，甚至變?yōu)榱愕娘L(fēng)險(xiǎn)，常常由于貸款不能按約定還本付息所致

4.金融期貨：

交易雙方即日達(dá)成協(xié)議，在未來(lái)某個(gè)時(shí)間一現(xiàn)金對(duì)某種特定金融工具進(jìn)行交割，分為外匯期貨，利率期貨和股指期貨

5.收益曲線缺口分析：

收益率曲線是利率隨著貸款期限變動(dòng)的曲線，到期缺口是平均資產(chǎn)到期期限和平均負(fù)債到期期限之差，通過(guò)到期缺口的正負(fù)和收益率曲線的傾斜方向可以判斷金融機(jī)構(gòu)的盈利與否

6.資產(chǎn)證券化：

是指將缺乏流動(dòng)性的資產(chǎn)，轉(zhuǎn)換為在金融市場(chǎng)上可以自由買賣的證券的行為，使其具有流動(dòng)性的過(guò)程。

7.到期收益率：

到期收益率是一種貼現(xiàn)率，使貸款或證券在未來(lái)產(chǎn)生的現(xiàn)金流與當(dāng)前市值相等

8.久期管理：

通過(guò)預(yù)期收益率的變化趨勢(shì)適當(dāng)調(diào)整資產(chǎn)組合的久期以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，或通過(guò)預(yù)期收益率的陡峭程度調(diào)整資產(chǎn)組合久期的凸性以在交易中獲利的管理方法。

9.利率期權(quán)：

利率期權(quán)是一項(xiàng)規(guī)避短期利率風(fēng)險(xiǎn)的有效工具。借款人通過(guò)買入一項(xiàng)利率期權(quán)，可以在利率水平向不利方向變化時(shí)執(zhí)行期權(quán)得到保護(hù)，而在利率水平向有利方向變化時(shí)放棄期權(quán)而獲得盈利的期權(quán)。

10.利率保險(xiǎn)：

用于防范利率風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。

11.利率互換：

利率互換是指交易雙方約定在未來(lái)的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息額的金融合約。它所交換的只是不同特征的利息，沒(méi)有實(shí)質(zhì)本金的互換。最常見(jiàn)的利率互換是在固定利率與浮動(dòng)利率之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換。

12.貸款期權(quán)：

賦予個(gè)人或企業(yè)在未來(lái)的一定時(shí)間內(nèi)按事先規(guī)定的利率向銀行取得一定期限的一定金額借款權(quán)利的期權(quán)。

13.抵押貸款支持的證券：

金融機(jī)構(gòu)將自己所持有的流動(dòng)性較差,但具有較穩(wěn)定的未來(lái)現(xiàn)金收入的住房抵押貸

款匯集重組為抵押貸款池,由金融機(jī)構(gòu)或其他特定機(jī)構(gòu)以現(xiàn)金方式購(gòu)入,再以證券的形式出售給投資者的融資過(guò)程。

14.銀行持股公司：

銀行控股公司是持有至少一家一行的股份（權(quán)益股）而獲得特許經(jīng)營(yíng)的公司，分為單一銀行控股公司和多銀行控股公司

15.短期國(guó)庫(kù)券：

短期國(guó)庫(kù)券是政府部門發(fā)行的短期債券，主要用于彌補(bǔ)財(cái)政入不敷出和為到期的政府債券提供融資。它違約風(fēng)險(xiǎn)很小，流動(dòng)性很強(qiáng)。

16.歐洲貨幣存款：

歐洲貨幣存款是指處在存款貨幣發(fā)行國(guó)政府的管制之外的，以銀行所在國(guó)貨幣之外的貨幣存入的銀行存款。

17.抵押貸款：

借款人在法律上把自己的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)作為抵押而取得的銀行貸款的行為稱為抵押貸款。

二.簡(jiǎn)答題

1.銀行業(yè)為何是受到最嚴(yán)格的監(jiān)管的行業(yè)之一

1.銀行是公眾儲(chǔ)蓄存款的主要存儲(chǔ)地之一，監(jiān)管可以保護(hù)公眾利益防范風(fēng)險(xiǎn) 2.銀行可以通過(guò)信用創(chuàng)造的方法創(chuàng)造貨幣，會(huì)影響國(guó)家的經(jīng)濟(jì)走勢(shì)。

3.銀行向個(gè)人和企業(yè)提供消費(fèi)和投資貸款存在著信貸受歧視，監(jiān)管可以使銀行向公眾

提供公平的服務(wù)

4.銀行是政府政策實(shí)施的有效工具之一

5.銀行一旦營(yíng)運(yùn)危機(jī)，可能會(huì)危及到整個(gè)銀行體系，導(dǎo)致金融危機(jī)

2.銀行管理利率風(fēng)險(xiǎn)的方式有哪些，如何管理

利率風(fēng)險(xiǎn)分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，基差風(fēng)險(xiǎn)，收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，他們?nèi)Q于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，央行的政策，價(jià)格水平，股票和債券市場(chǎng)以及國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)

管理方法主要包括：

利率敏感性缺口管理：將利率敏感程度不同的資產(chǎn)與負(fù)債相配對(duì)，之后采用適

合的方法管理敏感性缺口，以減少利率變動(dòng)造成的凈利差

久期缺口管理：讓金融資產(chǎn)的久期和負(fù)債的久期相同以達(dá)到平均到期日相同的目的持續(xù)期缺口管理和利用利率衍生工具套期保值

3.商業(yè)銀行的投資期限管理有哪些工具？如何運(yùn)用這些工具控制風(fēng)險(xiǎn)？

銀行主要運(yùn)用的投資期限管理工具： 收益曲線和平均期限

收益率曲線： 正斜率表明市場(chǎng)普遍預(yù)期未來(lái)短期利率上升，這時(shí)放棄長(zhǎng)期債券

投資短期債券，會(huì)減少利息收入，但可避免資本損失

負(fù)斜率表明市場(chǎng)普遍預(yù)期未來(lái)利率下降，因而市場(chǎng)當(dāng)前價(jià)格上升，長(zhǎng)期債券收益率下降，這時(shí)銀行考慮把一些債券由短期改為長(zhǎng)期。

平均期限：利率上升，證券價(jià)格下降，利息收入可以抵補(bǔ)價(jià)格損失；反之，利率下降，證券價(jià)格上升，資本利得可以抵補(bǔ)利息損失

例如： 貸款需求當(dāng)前低迷，但明年這一時(shí)期恢復(fù)，那樣銀行可

能不得不出售證券，那么就可以投資1年期的債券。

4.什么是《格拉斯—斯蒂格爾法案》

格拉斯-斯蒂格爾法案也稱作《1933年銀行法》，將投資銀行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)嚴(yán)格地劃分開(kāi)，保證商業(yè)銀行避免證券業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。該法案禁止銀行包銷和經(jīng)營(yíng)公司證券，只能購(gòu)買由美聯(lián)儲(chǔ)批準(zhǔn)的債券。從而使美國(guó)金融業(yè)形成了銀行、證券分業(yè)經(jīng)營(yíng)的模式。該法案形成的分業(yè)格局使得商業(yè)銀行利潤(rùn)下滑，非銀行的公司集團(tuán)紛紛侵入商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，與金融發(fā)展形勢(shì)不相符合，是銀行向其他金融領(lǐng)域拓展的主要障礙。最終被廢除。

5.簡(jiǎn)述《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的改進(jìn)法案》的主要內(nèi)容

1.把銀行保險(xiǎn)基金和儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)保險(xiǎn)基金合并成存款保險(xiǎn)基金

2.授予存款保險(xiǎn)基金向聯(lián)邦住宅信貸銀行體系借款的權(quán)力

3.提高普通賬戶的存款保險(xiǎn)限額

4.根據(jù)通貨膨脹水平每5年調(diào)整存款保險(xiǎn)限額

5.取消零保險(xiǎn)費(fèi)的限制

6.廢止以23為基點(diǎn)起征的保險(xiǎn)費(fèi)法定費(fèi)率

7.設(shè)定DRR的目標(biāo)區(qū)間

8.削減最低限額收費(fèi)賬戶的保險(xiǎn)費(fèi)率

6． 銀行業(yè)有哪些職能？

中介職能：將主要來(lái)自于家庭的存款轉(zhuǎn)化為貸款，提供給商業(yè)公司及需要投資于新建筑，設(shè)備和其它商品的籌資人。

支付職能：代表客戶支付商品及服務(wù)價(jià)款。

擔(dān)保只能：擔(dān)保在客戶無(wú)力償付債務(wù)時(shí)代為償付（信用證）

風(fēng)險(xiǎn)管理職能：幫助客戶應(yīng)對(duì)資產(chǎn)或人身方面的經(jīng)濟(jì)損失

顧問(wèn)職能：通過(guò)存款設(shè)計(jì)，管理和保障幫助客戶實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期目標(biāo)以改善生活

保管證明職能：保管客戶的貴重物品，評(píng)估其實(shí)際的市場(chǎng)價(jià)值及作出證明

代理職能：代表客戶管理和保護(hù)其資產(chǎn)或?yàn)槠浒l(fā)行及收回證券

政策職能：充當(dāng)政府控制緊急增長(zhǎng)和實(shí)現(xiàn)社會(huì)目標(biāo)的手段

7.活期存款，儲(chǔ)蓄存款和定期存款的本質(zhì)區(qū)別是什么？

活期存款：指那些可以由存戶隨時(shí)存取的存款.主要是用于交易和支付的款項(xiàng).支用時(shí)須使用銀行規(guī)定的支票,因而又有支票存款之稱.對(duì)銀行而言，它流動(dòng)性強(qiáng)，但是經(jīng)營(yíng)成本高

定期存款：指那些具有確定的到期期限才準(zhǔn)提取的存款.存入這種存款的是近期暫不支用和作為價(jià)值儲(chǔ)存的款項(xiàng).可轉(zhuǎn)讓的定期存款還能在到期日前可在貨幣市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓買賣.對(duì)銀行而言，它穩(wěn)定性較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)成本低，資金利用率高。

儲(chǔ)蓄存款：是針對(duì)居民個(gè)人積蓄貨幣之需所開(kāi)辦的一種存款業(yè)務(wù).這種存款分為定期和活期兩種，通常由銀行發(fā)給存戶存折,一般不能據(jù)此簽發(fā)支票,支用時(shí)只能提取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入存戶的活期存款賬戶.對(duì)銀行而言，該種儲(chǔ)蓄收到的管理較為嚴(yán)格。

8.銀行套期保值的目的是什么？

套期保值是指把期貨市場(chǎng)當(dāng)作轉(zhuǎn)移價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的場(chǎng)所，利用期貨合約作為將來(lái)在現(xiàn)貨市場(chǎng)上買賣商品的臨時(shí)替代物，對(duì)其現(xiàn)在買進(jìn)準(zhǔn)備以后售出商品或?qū)?lái)需要買進(jìn)商品的價(jià)格進(jìn)行保險(xiǎn)的交易活動(dòng)

9.商業(yè)銀行為什么具有信用創(chuàng)造能力，影響其信用創(chuàng)造能力的因素有哪些？

商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造的機(jī)制或過(guò)程簡(jiǎn)言之，就是銀行將吸收的存款發(fā)放貸款后，接受貸款的客戶并不完全支取現(xiàn)金甚至完全不支取現(xiàn)金，而是轉(zhuǎn)入其銀行存款賬戶，以轉(zhuǎn)移存款的方式進(jìn)行支付使用。這樣，由原來(lái)那筆存款經(jīng)貸款后又形成一筆新的存款，增加了商業(yè)銀行的資金來(lái)源，最后會(huì)使整個(gè)銀行體系的存款加倍形成，這就是銀行的信用創(chuàng)造功能。

商業(yè)銀行進(jìn)行貨幣創(chuàng)造的必備條件是：可以經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)

影響的因素有：準(zhǔn)備金限制，活期存款轉(zhuǎn)為定期存款比例，以及銀行的信用度

10.什么時(shí)候銀行是資產(chǎn)敏感型？負(fù)債敏感型？

利率敏感性缺口指的是一定時(shí)期內(nèi)利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的差額。當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時(shí)，稱為正缺口，存在正缺口的銀行稱為資產(chǎn)敏感型銀行，其凈利差與利率變動(dòng)同向；當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債時(shí)，稱為負(fù)缺口，存在負(fù)缺口的銀行稱為負(fù)債敏感型銀行，其凈利差與利率變動(dòng)反向。

三.論述題：

1． 運(yùn)用相關(guān)知識(shí)分析在宏觀經(jīng)濟(jì)低速的背景下商業(yè)銀行如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，獲取收益？利率風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，違約風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)：降低不良資產(chǎn)比率 價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：用相關(guān)金融產(chǎn)品對(duì)債券和股票進(jìn)行套期保值 利率風(fēng)險(xiǎn)：用利率互換或適合的期權(quán)期貨進(jìn)行套期保值

另外適合控制運(yùn)營(yíng)成本可以獲得更多利益

2.論述美國(guó)次貸危機(jī)的產(chǎn)生及其發(fā)展的過(guò)程，造成的后果，談?wù)勥@一事件對(duì)于中國(guó)金融業(yè)

發(fā)展的啟示？

3.金融衍生品在美國(guó)金融危機(jī)的產(chǎn)生和蔓延中發(fā)揮了何種作用，請(qǐng)舉例說(shuō)明。

4.證券投資期限戰(zhàn)略有哪些，舉例說(shuō)明。

1.等比例戰(zhàn)略：1年，2年，3年……期證券，所占比例都相同

2.短期/前載戰(zhàn)略：預(yù)計(jì)利率升高時(shí)，只持有1年，2年期證券

3.長(zhǎng)期戰(zhàn)略：預(yù)計(jì)利率下降，只持有3年期以上的債券

4.兩頭戰(zhàn)略：持有1年，2年期債券保持流動(dòng)性，持有5年期以上債券提供利潤(rùn)

5.利率預(yù)期戰(zhàn)略：利率上升時(shí)持有大量1年，2年期債券，利率下降時(shí)持有5年期以

上債券

5.金融期貨如何幫助銀行防范利率風(fēng)險(xiǎn)？

空頭期貨保值：它是指利用利率期貨交易避免將來(lái)利率上升引起的持有債券的價(jià)值下跌或預(yù)定的借款費(fèi)用上升的風(fēng)險(xiǎn)；或者指利用外匯期貨交易避免將來(lái)外匯匯率下跌引起持有外幣資產(chǎn)的價(jià)值下跌，以及將來(lái)的外匯收入的價(jià)值減少的風(fēng)險(xiǎn)。

多頭期貨保值：是指利用利率期貨交易避免將來(lái)利率下跌引起的債券投資的預(yù)定利益減少(債券的購(gòu)入價(jià)格上升)的風(fēng)險(xiǎn)；或者指利用外匯期貨交易避免將來(lái)外匯匯率上升引起以本幣計(jì)價(jià)的預(yù)定外匯支付額增加的風(fēng)險(xiǎn)(即要多付出本幣)。

直接保值：利用與需要保值的現(xiàn)貨相同的商品避免風(fēng)險(xiǎn)。

相互保值：利用利率聯(lián)動(dòng)關(guān)系最密切的商品避免風(fēng)險(xiǎn)。

6． 哪些因素導(dǎo)致利率變動(dòng)？當(dāng)利率變動(dòng)時(shí)，銀行家面臨怎樣的風(fēng)險(xiǎn)？

利率指一定時(shí)期內(nèi)利息與本金的比率。

影響的因素有產(chǎn)業(yè)的平均利潤(rùn)水平，貨幣的供給與需求狀況，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況，物 價(jià)水平，利率管制，國(guó)際經(jīng)濟(jì)狀況和貨幣政策銀行家面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，基差風(fēng)險(xiǎn)，收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

7.什么是收益率曲線？為什么了解它的形狀或斜率對(duì)于銀行家而言很重要？

收益率曲線是顯示一組貨幣和信貸風(fēng)險(xiǎn)均相同，但期限不同的債券或其他金融工具收益率的圖表。縱軸代表收益率，橫軸則是距離到期的時(shí)間。

收益率曲線是分析利率走勢(shì)和進(jìn)行市場(chǎng)定價(jià)的基本工具，它可以反映投資風(fēng)險(xiǎn)隨期限長(zhǎng)短的變化，長(zhǎng)期和短期收益率的區(qū)別，經(jīng)濟(jì)總體的變化趨勢(shì)，通過(guò)它持有者可以按

照持有債券直至取回本金的年期，比較各種債券的收益率，以便銀行按照這些變化做出投資決策，以及確定其他金融產(chǎn)品的定價(jià)。

第四篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

第一章、資產(chǎn)管理

1.1.資產(chǎn)管理理論

(一)真實(shí)票據(jù)理論

一、理論背景：真實(shí)票據(jù)論是在18世紀(jì)英國(guó)銀行管理經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。

二、基本觀點(diǎn)：

1.短期商業(yè)周轉(zhuǎn)貸款：銀行貸款的資金主要來(lái)自于流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，因此為應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提存，就一定要保持資金的高度流動(dòng)性，所以貸款應(yīng)該是短期的、工商企業(yè)周轉(zhuǎn)性貸款。2.3.自償性：貸款必須以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實(shí)的票據(jù)為抵押，這些票據(jù)到期后會(huì)形成資金自動(dòng)償還，因此也叫做自償性貸款理論。

不發(fā)放不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款和消費(fèi)貸款、長(zhǎng)期設(shè)備貸款等，即使發(fā)放也必須限定在銀行的自由資本和現(xiàn)有儲(chǔ)蓄存款的范圍內(nèi)。

三、優(yōu)點(diǎn)：

1.2.3.1.2.3.第一次明確了商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和資金配置的重要原則。強(qiáng)調(diào)了資金運(yùn)用受制于資金來(lái)源的性質(zhì)和結(jié)構(gòu)。

強(qiáng)調(diào)了銀行應(yīng)該保持資金的高度流動(dòng)性，確保經(jīng)營(yíng)安全。

未考慮到短期存款的沉淀部分和長(zhǎng)期存款比重的上升，忽略了銀行資金來(lái)源的潛力，配置太多的資金在盈利性較低的短期商業(yè)貸款上，降低了盈利性。

資金運(yùn)用限定在狹窄的范圍內(nèi)，不利于經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期發(fā)展和銀行發(fā)展、分散風(fēng)險(xiǎn)。真實(shí)票據(jù)為抵押的商業(yè)貸款自償性是相對(duì)的，易受經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)影響，有違約風(fēng)險(xiǎn)。

四、缺點(diǎn)：

(二)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換性理論

一、理論背景：20世紀(jì)提出，一戰(zhàn)以后，西方迅速恢復(fù)經(jīng)濟(jì)，國(guó)家大量發(fā)行公債，銀行也逐步把資金部分轉(zhuǎn)移到購(gòu)買政府債券上去了。

二、基本觀點(diǎn)：

1.2.銀行保持流動(dòng)性的關(guān)鍵不在于貸款期限的長(zhǎng)短，而在于銀行持有的資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

在保持銀行流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，可以拓寬資產(chǎn)運(yùn)用的范圍，商業(yè)銀行的資產(chǎn)不一定局限于自償性貸款，可以講一部分分布在需要款項(xiàng)時(shí)可以立即出售的證券資產(chǎn)上。

三、優(yōu)點(diǎn)：突破了商業(yè)貸款管理理論對(duì)銀行資產(chǎn)運(yùn)用的狹窄局限，使得銀行在注重流動(dòng)性的同時(shí)資產(chǎn)范圍顯著擴(kuò)大，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)更加靈活多樣。

四、缺點(diǎn)：沒(méi)有考慮到經(jīng)濟(jì)景氣狀況的影響。

1.2.一旦出現(xiàn)蕭條，證券行市大跌，人們競(jìng)相拋售證券的時(shí)候，銀行會(huì)受到損失。片面的強(qiáng)調(diào)證券轉(zhuǎn)手，一定程度上忽略了證券的真實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量。

(三)預(yù)期收入理論

一、理論背景：1940s二戰(zhàn)后，隨著美國(guó)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和發(fā)展，股利消費(fèi)的經(jīng)濟(jì)政策對(duì)生產(chǎn)企業(yè)的設(shè)備更新提出要求，中長(zhǎng)期貸款需求增長(zhǎng)很快，而且貸款回收前景好。

二、基本理論：

1.2.商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀態(tài)從根本上來(lái)講取決于貸款的按期還本付息，不再與貸款的自償性和資產(chǎn)的可轉(zhuǎn)換性，而在于借款人未來(lái)的預(yù)期收入。

貸款期限并非一個(gè)絕對(duì)的控制因素，只要貸款的償還有未來(lái)的現(xiàn)金流保障，銀行按照貸款的期限進(jìn)行組合，使得資金的回流呈現(xiàn)可以控制的規(guī)律性，同樣可以保證流動(dòng)性。

三、優(yōu)點(diǎn)：

1.2.依據(jù)借款人的預(yù)期收入來(lái)判斷資金運(yùn)用的方向，突破了傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理理論根據(jù)資產(chǎn)的期限、自償性和可轉(zhuǎn)換性來(lái)決定資金運(yùn)用的做法。

為銀行拓寬了盈利性的新的業(yè)務(wù)提供了理論依據(jù)，使得銀行開(kāi)始向長(zhǎng)期性經(jīng)濟(jì)活動(dòng)大量滲透，促進(jìn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的多樣化。

四、缺點(diǎn)：

1.2.銀行將資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)建立在對(duì)借款人未來(lái)收入的預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上，缺乏可靠性。

尤其在長(zhǎng)期放款和投資中，不確定性增加，借款人的經(jīng)營(yíng)狀況可能發(fā)生變化，未來(lái)的償付能力可能小于預(yù)期。

1.2.資產(chǎn)管理方法

一、資金集中法：不論銀行的資金來(lái)源如何，將各種資金集中，按照資產(chǎn)流動(dòng)性的不同配置到不同資產(chǎn)上去，同時(shí)盡量考慮盈利性的需要，盡可能降低高流動(dòng)性資產(chǎn)。

二、資金分配法：

1.2.原理：按照資金來(lái)源的流動(dòng)性強(qiáng)弱來(lái)確定資金的分配順序和數(shù)量，使得各種資金來(lái)源的周轉(zhuǎn)率與相應(yīng)的資產(chǎn)期限相適應(yīng)，做到銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期保持高度的對(duì)稱關(guān)系。負(fù)債流動(dòng)性的劃分標(biāo)準(zhǔn)： 1)2)資金來(lái)源的周轉(zhuǎn)率

對(duì)其法定準(zhǔn)備金率的高低：周轉(zhuǎn)速度快，法定準(zhǔn)備金率高，資金穩(wěn)定性就較弱，那么這類資金就分配給流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)項(xiàng)目。

三、線性規(guī)劃法

1.2.定義：直接利用運(yùn)籌學(xué)方法解決資產(chǎn)分配問(wèn)題的管理科學(xué)方法，解決在一些變量受到約束時(shí)，現(xiàn)行函數(shù)值如何取得最優(yōu)的問(wèn)題。四個(gè)步驟： 1)2)3)4)建立模型目標(biāo)函數(shù)。

選擇模型中的變量建立函數(shù)式。確立約束條件。

在股東財(cái)富最大化的前提下求該目標(biāo)函數(shù)的最佳資產(chǎn)組合解。

第二章、負(fù)債管理理論

一、理論背景：20世紀(jì)60年代開(kāi)始的金融創(chuàng)新中發(fā)展起來(lái)的理論，西方各國(guó)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行嚴(yán)格的利率管制，以及直接融資的發(fā)展，使得銀行面臨資金來(lái)源緊缺和流動(dòng)性的巨大壓力，不得不從貨幣市場(chǎng)引進(jìn)資金來(lái)保證資產(chǎn)流動(dòng)性的要求。

二、基本理論：

1.2.負(fù)債管理的核心：負(fù)債不是既定的，而是可以由銀行主動(dòng)擴(kuò)張的，資金的來(lái)源是可以控制的，而不是像資產(chǎn)管理理論中認(rèn)為資金來(lái)源是銀行經(jīng)營(yíng)管理的外生變量。

銀行的流動(dòng)性不僅可以通過(guò)加強(qiáng)資產(chǎn)管理來(lái)獲得，也可通過(guò)負(fù)債管理，即向外主動(dòng)借款來(lái)保持流動(dòng)性。

三、負(fù)債管理方法：

1.2.儲(chǔ)備頭寸負(fù)債管理：以增加短期負(fù)債向銀行有計(jì)劃的提供流動(dòng)性的管理方式。貸款頭寸的負(fù)債管理： 1)2)

四、優(yōu)點(diǎn)：

1.2.商業(yè)銀行負(fù)債管理開(kāi)創(chuàng)了保持商業(yè)銀行流動(dòng)性的新途徑，進(jìn)一步擴(kuò)大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和范圍。

銀行的流動(dòng)性和盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)，使傳統(tǒng)的流動(dòng)性為先的經(jīng)營(yíng)理念變?yōu)榱鲃?dòng)性、安全性和盈利性并重，增強(qiáng)了銀行的主動(dòng)性和靈活性，提高了銀行的資產(chǎn)盈利水平。

五、缺點(diǎn)：

1.2.3.提高了銀行的融資成本。

因?yàn)榻鹑谑袌?chǎng)的變幻莫測(cè)而增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。忽視自由資本的補(bǔ)充，不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。通過(guò)不同利率從市場(chǎng)上借入資金來(lái)擴(kuò)大銀行貸款。

通過(guò)增加銀行負(fù)債的平均期限以減少存款的可變性，從而降低銀行負(fù)債的不確定性。

第三章、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論

3.1.總論

一、理論背景：

1.2.3.負(fù)債管理思想被商業(yè)銀行普遍接受之后，出現(xiàn)了金融創(chuàng)新的浪潮，利率限制實(shí)際上被突破。西方各國(guó)紛紛取消利率管制，金融自由化浪潮興起，市場(chǎng)利率波動(dòng)大，風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。

利率風(fēng)險(xiǎn)是使銀行開(kāi)始把目標(biāo)轉(zhuǎn)向如何通過(guò)協(xié)調(diào)負(fù)債和資產(chǎn)的關(guān)系來(lái)保持凈利息正差額和控制正的自由資本凈額。

二、基本思想：

1.2.該理論認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的內(nèi)在聯(lián)系，對(duì)其持有的資產(chǎn)負(fù)債類型、數(shù)量及其組合進(jìn)行綜合性協(xié)調(diào)和管理，實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一和均衡。商業(yè)銀行負(fù)債管理的方法主要是缺口管理和資產(chǎn)負(fù)債比例管理法。1)2)缺口管理是指根據(jù)期限或者利率等指標(biāo)，將資產(chǎn)和負(fù)債分成不同的類型，然后對(duì)同一類型的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)合理的搭配。

資產(chǎn)負(fù)債比例管理指通過(guò)一系列資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)來(lái)對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行監(jiān)督和

管理。

3.2.融資缺口管理

一、資金缺口管理指商業(yè)銀行管理者根據(jù)利率的變化預(yù)測(cè)，積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大或縮小利率敏感性差額，從而保證銀行收益的穩(wěn)定或增長(zhǎng)。

二、銀行調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)所運(yùn)用的工具主要是銀行在短期內(nèi)有自動(dòng)控制權(quán)的資產(chǎn)和負(fù)債，如聯(lián)邦資金、回購(gòu)協(xié)議、大額定期存單、可變利率放款等。

三、資金缺口管理法誕生于20世紀(jì)70年代，是目前商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中應(yīng)用廣泛的管理利率風(fēng)險(xiǎn)的方法之一。它分為兩種： 1.2.保守性的，即努力是銀行的利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的差額接近于0，從而把利率風(fēng)險(xiǎn)降到最低線，保持銀行收益的穩(wěn)定性。

主動(dòng)型的，即銀行根據(jù)利率預(yù)測(cè)，在利率的周期性變化中積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大或縮小利率敏感性差額，從而獲得更大的收益。主動(dòng)型差額管理的結(jié)果不僅取決于利率變化的方向，同時(shí)也取決于未來(lái)利率的不確定性。

四、資金缺口管理方法不同于其他管理方法，他認(rèn)為決定資產(chǎn)負(fù)債內(nèi)在聯(lián)系的關(guān)鍵因素是利率，主張把管理的重點(diǎn)放在根據(jù)不同利率特點(diǎn)確定的差額上，并根據(jù)利率周期的變化，及時(shí)的調(diào)整各種利率類型資產(chǎn)和負(fù)債的規(guī)模組合，從而使資金缺口管理具有更大的靈活性和應(yīng)變能力。

五、資金缺口管理方法的缺陷主要有：

1.2.3.4.在確定利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債的時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題是，銀行選取多長(zhǎng)時(shí)間作為規(guī)定利率敏感性的標(biāo)準(zhǔn)，這在商業(yè)銀行實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中十分重要，但也難以確定。銀行能否預(yù)測(cè)利率變化的方向、大小和范圍。

銀行能否靈活的調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)受到很多因素的限制，銀行不一定能夠及時(shí)調(diào)整差額。銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)難以權(quán)衡，利率風(fēng)險(xiǎn)的降低很有可能帶來(lái)更大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

六、綜上所述，資金缺口管理雖然并不完美，但卻更接近商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的實(shí)際，它能夠抓住溝通資產(chǎn)與負(fù)債的聯(lián)系的關(guān)鍵因素-利率，以部分帶動(dòng)全部，根據(jù)市場(chǎng)情況的變化，采取積極有效地經(jīng)營(yíng)措施，使資金缺口管理更富有靈活性、準(zhǔn)備性和嚴(yán)密性。

(一)利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債

一、利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債也稱浮動(dòng)利率或可變利率資產(chǎn)與負(fù)債，是指在一定時(shí)期內(nèi)根據(jù)協(xié)議按市場(chǎng)利率重新定價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債。

二、可變利率主要有同業(yè)拆借利率、國(guó)庫(kù)券利率、銀行優(yōu)惠貸款利率和可轉(zhuǎn)讓定期存單利率等，從廣義上看還應(yīng)該包括其未來(lái)現(xiàn)金流會(huì)隨著市場(chǎng)利率而改變的各項(xiàng)資金項(xiàng)目。

三、利率敏感性資產(chǎn)用可供選擇的貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率作為定價(jià)基礎(chǔ)，加上風(fēng)險(xiǎn)、期限等溢價(jià)。對(duì)確定為利率敏感性資產(chǎn)的項(xiàng)目，重新定價(jià)的頻度由各銀行自行掌握，如半年一次或每季度一次。

四、利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的差額被稱為融資缺口。敏感性比率是融資缺口的另一種表達(dá)，他是利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的比例關(guān)系。1.融資性缺口有零缺口、正缺口和負(fù)缺口三種狀態(tài)，1)2)3)2.當(dāng)融資性缺口為0時(shí)，敏感性比率為1 當(dāng)融資性缺口為正時(shí)，敏感性比率大于1 當(dāng)融資性缺口為負(fù)時(shí)，敏感性比率小于1 當(dāng)正缺口時(shí)，利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，處于利率敞口的該部分資金使得銀行在利

率下降時(shí)受損，在利率上升時(shí)獲利。3.4.當(dāng)銀行資金處于零缺口時(shí)，利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負(fù)債，利率風(fēng)險(xiǎn)處于免疫狀態(tài) 當(dāng)負(fù)缺口時(shí)，利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債，利率敞口的該部分資金使得銀行在利率上升時(shí)受損，在利率下降時(shí)獲利。

五、如果銀行有能力預(yù)測(cè)市場(chǎng)利率波動(dòng)的情況，并且預(yù)測(cè)是準(zhǔn)確的，銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理人員完全可以主動(dòng)利用利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的配置組合技術(shù)，在不同階段運(yùn)用不同的缺口策略，獲取更高的收益率。若果銀行難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)利率走勢(shì)，采取零缺口資金配置策略顯得更為安全，因?yàn)樵诶拭舾行再Y產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債配平的狀態(tài)下，無(wú)論利率上升或者下降，銀行的收益都是穩(wěn)定的。

3.3.資產(chǎn)負(fù)債比例管理

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理出現(xiàn)于20世紀(jì)70年代末80年代初，由于利率自由化，市場(chǎng)利率波動(dòng)頻繁，風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，單一的資產(chǎn)管理和負(fù)債管理已不再適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的要求，資產(chǎn)負(fù)債管理理論應(yīng)運(yùn)而生。

二、該理論認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的內(nèi)在聯(lián)系，對(duì)其持有的資產(chǎn)負(fù)債類型、數(shù)量及其組合進(jìn)行綜合性協(xié)調(diào)和管理，實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一和均衡。

三、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的方法主要是缺口管理和資產(chǎn)負(fù)債比例管理法。

1.2.前者是指根據(jù)期限或利率等指標(biāo)，將資產(chǎn)和負(fù)債分成不同的類型，然后對(duì)同一類型的資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)合理的搭配。

后者是指通過(guò)一系列資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)來(lái)對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行監(jiān)控和管理。

第五篇：商業(yè)銀行管理復(fù)習(xí)資料

1、簡(jiǎn)述銀行產(chǎn)品特性。

答：同質(zhì)性、使用權(quán)讓渡和重復(fù)買賣。

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2、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的“三性”目標(biāo)（三個(gè)基本原則）？如何協(xié)調(diào)三者之間的關(guān)系？

答：“三性”目標(biāo)是：安全性、流動(dòng)性和贏利性。

協(xié)調(diào)方法：在對(duì)資金來(lái)源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動(dòng)性進(jìn)行全面預(yù)測(cè)和權(quán)衡的基礎(chǔ)上，首先考慮安全性，在保證安全的前提下，爭(zhēng)取最大的利潤(rùn)。解決安全性和贏利性的矛盾，實(shí)現(xiàn)安全性和贏利性統(tǒng)一的最好選擇就是：提高銀行經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性。

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3、簡(jiǎn)述銀行資本的定義，雙重性及其分類。

答：銀行資本定義：商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較為寬泛，除了所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)資本。

雙重性：商業(yè)銀行具有雙重資本的特點(diǎn)，所有者權(quán)益稱為一級(jí)資本或核心資本，而將長(zhǎng)期債務(wù)稱為二級(jí)資本或附屬資本。

分類：1988年的《巴塞爾協(xié)議》重新界定了銀行資本，將資本分為兩部分：第一級(jí)資本稱“核心資本”，由股本和稅后留利中提取的儲(chǔ)備金組成。第二級(jí)資本稱附屬資本，由未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估準(zhǔn)備、普通呆帳準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期次級(jí)債券所組成。

判斷：對(duì)銀行資本劃分的重要依據(jù)；不是資本的外在形式，而是吸收銀行損失的高低。

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4、簡(jiǎn)述銀行資本充足性的定義，比率要求。

答：所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所需新增資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層次內(nèi)容。一是資本數(shù)量的充足性，二是資本結(jié)構(gòu)的合理性。

比率要求：總資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率不得低于8%，核心資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率不得低于4%。

★★

5、簡(jiǎn)述銀行資本管理的分子、分母對(duì)策是指什么。

答：“分子對(duì)策”是針對(duì)《巴塞爾協(xié)議》中的資本計(jì)算方法，盡量地提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。包括內(nèi)源資本策略和外源資本策略。內(nèi)源資本策略為：增加銀行資本金。內(nèi)源資本來(lái)源是銀行充實(shí)資本金的第一選擇，但是通過(guò)內(nèi)源資本補(bǔ)足資本金的做法必然減少股利分配，這有可能造成股價(jià)下跌，導(dǎo)致銀行實(shí)際資本價(jià)值受損。

內(nèi)源擴(kuò)充資本，受三個(gè)因素因素限制：①銀行自身贏利高低；②受銀行股利政策的影響（分紅高低）；③當(dāng)局最低資本金要求 外源資本策略為：一般通過(guò)發(fā)行股票和發(fā)行非累積性優(yōu)先股或?qū)①Y本贏余部門以股息形式發(fā)給股東等方式增加核心資本。

外源擴(kuò)充資本，既可以是普通股，又可以是優(yōu)先股，還可以是長(zhǎng)期次級(jí)債券。

“分母對(duì)策”在于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重，同時(shí)加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理，盡可能選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的表外資產(chǎn)。包括壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模和掉正資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。分母對(duì)策的重點(diǎn)是減少資產(chǎn)規(guī)模，降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資 1 產(chǎn)額，從而提高資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重。

★★

6、簡(jiǎn)述《巴塞爾協(xié)議》中銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的三大支柱及其意義、影響。

答：三大支柱：最低資本充足率要求、政府監(jiān)管和市場(chǎng)約束。

政府監(jiān)管：準(zhǔn)確評(píng)估銀行是否達(dá)到最低資本需要；評(píng)估銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是否科學(xué)可靠；及時(shí)干預(yù)，防止銀行資本水平低于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平

影響：①風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面廣；②執(zhí)行更為嚴(yán)格，央行監(jiān)管和市場(chǎng)紀(jì)律制約了銀行的規(guī)模擴(kuò)張； ③管理更富有彈性：一定的資本額在風(fēng)險(xiǎn)管理水平不同的銀行，可以撬動(dòng)不同的資產(chǎn)規(guī)模。

7、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行負(fù)債類型（結(jié)構(gòu)）。

答：商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)主要有存款、借入款項(xiàng)和其他負(fù)債三方面內(nèi)容所組成。

存款負(fù)債有傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)（活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款）和存款工具創(chuàng)新。非存款性負(fù)債有短期借款和長(zhǎng)期借款。

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8、簡(jiǎn)述短期借款的主要渠道和管理重點(diǎn)。

答：主要渠道：一是同業(yè)借款；二是向中央銀行借款；三是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；四是回購(gòu)協(xié)議；五是歐洲貨幣市場(chǎng)借款；六是大面額存單。

管理重點(diǎn)：①主動(dòng)把握借款期限和金額，有計(jì)劃地把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過(guò)于集中的壓力。②盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭(zhēng)取利用存款的增長(zhǎng)來(lái)解決一部分借款的流動(dòng)性需要。③通過(guò)多頭拆借的辦法將借款對(duì)象和金額分散化，力求形成一部分可以長(zhǎng)期占用的借款余額。④正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動(dòng)性需要。

判斷：銀行活期存款的成本高于定期存款的成本。或 銀行定期存款成本高于活期存款的成本。（錯(cuò)誤）

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9、簡(jiǎn)述改善存款結(jié)構(gòu)降低存款成本的方法。

答：①盡量擴(kuò)大低息存款的吸收，降低利息成本的相對(duì)數(shù)；

②正確處理不同存款的利息成本和營(yíng)業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營(yíng)業(yè)成本的支出； ③活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；

④定期存款的發(fā)展不以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)。

10、簡(jiǎn)述現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成。

答：商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括：庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、在途資金。

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11、簡(jiǎn)述資金頭寸、基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸的定義及其構(gòu)成。（不是考慮重點(diǎn)）

答：商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。它包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種。2 時(shí)點(diǎn)頭寸是指銀行在某一時(shí)點(diǎn)上的可用資金，而時(shí)期頭寸則是指銀行在某一時(shí)期的可用資金。（掌握）

商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次劃分，可分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金與中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。是商業(yè)銀行隨時(shí)可動(dòng)用的資金，也是銀行一切資金清算的最終支付手段，無(wú)論是客戶存款的提取和轉(zhuǎn)移，還是對(duì)同業(yè)和中央銀行的資金清算，都必須通過(guò)基礎(chǔ)頭寸來(lái)進(jìn)行。

可用頭寸是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。銀行的可用頭寸實(shí)際上包含兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是可用于應(yīng)付客戶提存和滿足債券債務(wù)清償需要的頭寸；二是可貸頭寸。

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12、簡(jiǎn)述現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則。

答：銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)的管理中，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持總量適度原則、適時(shí)調(diào)節(jié)原則和安全保障原則。

13、簡(jiǎn)述按照貸款的保障條件分類和按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類的貸款類型（五級(jí)分類及其不良貸款的識(shí)別和解決措施）。

答：按貸款的保障條件分類，銀行貸款可分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無(wú)需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款是指有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作為還款保證的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)是貸款的一種特殊方式，它是指銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)金或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。★按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類，銀行貸款可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款 可疑貸款和損失貸款等五類。

★不良貸款的識(shí)別：不良貸款分為次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。次級(jí)貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法還貸款的本息，而不得不通過(guò)重新融資或“拆東墻補(bǔ)西墻”辦法來(lái)歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題。可疑貸款是指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要形成一部門損失。這類貸款具備了次級(jí)貸款的所有特征，但是程度更加嚴(yán)重。損失貸款是指采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分的貸款。這類貸款銀行已沒(méi)有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)賬面上，應(yīng)該在履行必要的內(nèi)部程序之后立即沖銷。★不良貸款的解決措施（控制與處理）：①督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款。②簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。③落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。④依靠法律武器，收回貸款本息。⑤呆賬沖銷。

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14、簡(jiǎn)述貸款定價(jià)原則及其價(jià)格構(gòu)成。

答：貸款定價(jià)原則包括利潤(rùn)最大化原則、擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則、保證貸款安全原則、維護(hù)銀行形象原則。

貸款價(jià)格構(gòu)成包括：貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格。貸款利率是貸款價(jià)格的主體，也是貸款價(jià)格的主要內(nèi)容。

15、簡(jiǎn)述證券投資策略內(nèi)容及其優(yōu)缺點(diǎn)。

答：內(nèi)容：一是流動(dòng)性準(zhǔn)備方法；二是梯形期限策略；三是杠鈴結(jié)構(gòu)方法；四是利率周期期 3 限決策方法。

①流動(dòng)性準(zhǔn)備方法：商業(yè)銀行傳統(tǒng)證券投資策略一種，被認(rèn)為是較為保守或消極的投資策略。流動(dòng)性證券：投資期限短、利率低、可銷性強(qiáng)； 收益性證券：期限長(zhǎng)、利率高、可銷性弱。流動(dòng)性準(zhǔn)備方法基本層次構(gòu)成：一級(jí)準(zhǔn)備，以現(xiàn)金資產(chǎn)為主（庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)款）

二級(jí)準(zhǔn)備，以短期國(guó)債為主（國(guó)庫(kù)券和其他短期證券）

具有風(fēng)險(xiǎn)低、期限短、可銷性強(qiáng)和一定收益的特征。

三級(jí)準(zhǔn)備，以各類貸款為主（票據(jù)貼現(xiàn)和其他各類貸款）

投資性準(zhǔn)備，以各類中長(zhǎng)期債券為主

具有期限長(zhǎng)、收益高可銷性弱的特征。

②梯形期限策略：是傳統(tǒng)投資策略，是相對(duì)穩(wěn)健的方法，它也稱為期限間隔方法。這種方法是中小銀行在證券投資中較多采用的。

優(yōu)點(diǎn)：第一，管理方便，易于掌握。銀行只需將資金在期限上作均勻分布，并定期進(jìn)行重投資安排即可。第二，銀行不必對(duì)市場(chǎng)利率走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，也不需要頻繁進(jìn)行證券交易業(yè)務(wù)。第三，這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動(dòng)出現(xiàn)投資損失的同時(shí)，使銀行獲取至少是平均的投資回報(bào)。

缺陷：第一，過(guò)于僵硬，缺少靈活性，當(dāng)有利的投資機(jī)會(huì)出現(xiàn)時(shí)，不能利用新的投資組合來(lái)擴(kuò)大利潤(rùn)，特別是當(dāng)短期利率提高較快時(shí)。第二，作為二級(jí)準(zhǔn)備證券的變現(xiàn)能力有局限性。

③杠鈴結(jié)構(gòu)方法：把證券劃分為短期證券和長(zhǎng)期證券。銀行資金只分布在這兩類證券上，而對(duì)中期證券一般不予考慮。優(yōu)缺點(diǎn)略。

④利率周期期限決策方法：是主要和更富有進(jìn)取性的投資策略。預(yù)測(cè)利率上升時(shí)，持有短期證券，減少長(zhǎng)期證券。預(yù)測(cè)利率處于上升周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)并逐步下降時(shí)，持有長(zhǎng)期證券。當(dāng)利率下降至周期的轉(zhuǎn)折點(diǎn)時(shí)，持有短期證券。

缺陷略。

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16、簡(jiǎn)述表外業(yè)務(wù)的類型，特點(diǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)。

※表外業(yè)務(wù)的類型：表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務(wù)指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。廣義的表外業(yè)務(wù)則除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)之外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，是商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。

※表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：①靈活性大；②規(guī)模龐大；③交易集中；④盈虧巨大：⑤透明度低 ※表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)：①信用風(fēng)險(xiǎn)；②市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；③國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；④流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：⑤籌集風(fēng)險(xiǎn)；

⑥結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)：⑦操作風(fēng)險(xiǎn)；⑧定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；⑨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；⑩信息風(fēng)險(xiǎn)

17、簡(jiǎn)述貸款創(chuàng)新模式及其定義。（名詞解釋）

貸款創(chuàng)新模式分為貸款承諾和貸款出售。①貸款承諾：是銀行與借款客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。

②貸款出售：是指商業(yè)銀行一反以往“銀行就是形成和持有貸款”的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)哲學(xué)，開(kāi)始視貸款為可銷售的資產(chǎn)，在貸款形成以后，進(jìn)一步采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費(fèi)收入。

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18、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理措施有哪些。

①建立有關(guān)表外業(yè)務(wù)管理的制度。如：信用評(píng)估制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度、雙重審核制度。②改進(jìn)對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。注重成本收益率；注重杠桿比率管理；注重流動(dòng)性比率管理。

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19、簡(jiǎn)述資產(chǎn)負(fù)債管理中融資缺口和持續(xù)期缺口的概念（定義）

①融資缺口：由利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債之間的差額來(lái)表示，即FG=RSA-RSL 融資缺口有零缺口、正缺口和負(fù)缺口三種狀態(tài)。

當(dāng)銀行資金配置處于零缺口時(shí)，利率敏感資產(chǎn)等于利率敏感負(fù)債，利率風(fēng)險(xiǎn)處于“免疫”狀態(tài)；當(dāng)處于正缺口時(shí)，利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債，處于利率敞口的該部分資金使得銀行在利率上升時(shí)獲利，利率下降時(shí)受損；當(dāng)處于負(fù)缺口時(shí)，利率敏感資產(chǎn)小于利率敏感負(fù)債，利率風(fēng)險(xiǎn)敞口部分使得銀行在利率上升時(shí)受損，利率下降時(shí)獲利。②持續(xù)期缺口管理：是通過(guò)相機(jī)調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，使銀行控制或?qū)崿F(xiàn)一個(gè)正的權(quán)益凈值以及降低重投資或融資的利率風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)期缺口定義：DGap=DA-uDL, DGap表示持續(xù)期缺口；DA表示總資產(chǎn)持續(xù)期；DL表示總負(fù)債持續(xù)期；u表示資產(chǎn)負(fù)債率。持續(xù)期缺口實(shí)際上就是凈值的持續(xù)期。

當(dāng)持續(xù)期缺口為正，銀行凈值價(jià)格隨著利率上升而下降，隨利率下降而上升。當(dāng)持續(xù)期缺口為負(fù)，銀行凈值價(jià)格隨市場(chǎng)利率升降同方向變動(dòng)。當(dāng)持續(xù)期為零時(shí)，銀行凈值的市場(chǎng)價(jià)值免遭利率波動(dòng)的影響。

★20、簡(jiǎn)述銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的演變階段。

①商業(yè)性貸款理論；②資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換性理論③預(yù)期收入理論

21、簡(jiǎn)述利率變化對(duì)銀行價(jià)值的影響。

當(dāng)預(yù)測(cè)市場(chǎng)利率上升時(shí)，銀行主動(dòng)營(yíng)造資金配置的正缺口，使利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債，即敏感性比率大于1，從而使更多的資產(chǎn)可以按照不斷上升的市場(chǎng)利率重新定價(jià)，擴(kuò)大凈利息差額率。（融資缺口為正，利率上升，對(duì)銀行有利，利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債）當(dāng)利率下降時(shí)，銀行應(yīng)主動(dòng)營(yíng)造資金配置負(fù)缺口，使浮動(dòng)利率負(fù)債大于浮動(dòng)利率資產(chǎn)，即敏感性比率小于1，使更多的負(fù)債可以按照不斷下降的市場(chǎng)利率重新定價(jià)，減少成本，擴(kuò)大凈利息差額率。（融資缺口為負(fù)，利率下降，對(duì)銀行不利，利率敏感性負(fù)債大于利率敏感性資產(chǎn)）

（補(bǔ)充：利率上升時(shí)，融資缺口為正，對(duì)銀行有利。影響銀行的凈利息收入。利率下降時(shí)，持續(xù)性缺口為正，對(duì)銀行不利。影響銀行的價(jià)值。判斷：銀行融資缺口為正，利率上升，銀行的價(jià)值下降。（錯(cuò)誤，不肯定，只能判斷凈利息 5 收入）

22、商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估中

杜邦分析法：一種典型的綜合分析法，核心是凈值收益率（ROE）① 兩因素的杜邦財(cái)務(wù)分析

凈值收益率=（純利潤(rùn)/凈值）×100%=（純利潤(rùn)/資產(chǎn)）×（資產(chǎn)/凈值）×100% ROE=ROA×EM，EM稱為股本乘數(shù)。ROE受資產(chǎn)收益率、股本乘數(shù)的共同影響，資產(chǎn)收益率是銀行贏利能力的集中體現(xiàn)，它的提高會(huì)帶來(lái)ROE的提高，在ROE指標(biāo)中間接反映了銀行的贏利能力。ROE指標(biāo)也可體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。提高股本乘數(shù)，可以改善ROE水平，但也帶來(lái)更大風(fēng)險(xiǎn)。

② 三因素及四因素的杜邦分析方法

銀行資產(chǎn)收益率取決于多個(gè)因素，將其分解可以擴(kuò)展為三因素分析模型，能更好地從ROE指標(biāo)出發(fā)分析評(píng)價(jià)銀行業(yè)績(jī)。

ROE=（純利潤(rùn)/資產(chǎn)）×（資產(chǎn)/凈值）

=（純利潤(rùn)/總收入）×（總收入/資產(chǎn)）×（資產(chǎn)/凈值）=銀行利潤(rùn)率（PM）×資產(chǎn)利用率（AU）×股本乘數(shù)（EM）

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23、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類別及防范措施。

※商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類別：按風(fēng)險(xiǎn)的主體構(gòu)成分為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因可分為客觀風(fēng)險(xiǎn)和主觀風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)的程度可分為低度風(fēng)險(xiǎn)、中度風(fēng)險(xiǎn)和高度風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)可分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)的形態(tài)可分為有形風(fēng)險(xiǎn)和無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)；按業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)可分為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和資本風(fēng)險(xiǎn)等。最后一種風(fēng)險(xiǎn)分類方法最常見(jiàn)。防范措施：

※防范措施：①內(nèi)部控制方法（控制法：分散風(fēng)險(xiǎn)和抑制風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)法：風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁）②加強(qiáng)監(jiān)管

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24、簡(jiǎn)述流動(dòng)性不足時(shí)銀行可采用的策略。

①同業(yè)借款；②向中央銀行借款；③轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；④回購(gòu)協(xié)議；⑤歐洲貨幣市場(chǎng)借款；⑥大面額存單