第一篇：城市商業銀行風險管理初探

城市商業銀行風險管理初探

商業銀行是以信用為基礎、以經營貨幣借貸和結算業務為主的高負債、高風險行業，商業銀行是在管理和控制風險的過程中實現盈利和發展的，這一行業屬性決定了風險管理的重要性。城市商業銀行成立時間較短，風險管理經驗不足，抗風險能力相對較弱，強化城市商業銀行風險管理勢在必行。

一、風險管理能力是構成商業銀行競爭力的根本

首先，從理論上看，銀行的產品都應該有風險加價，風險管理水平低的銀行，對產品的風險加價就應該相應提高，而風險加價高，產品在市場上的競爭力就會受到削弱；反之，如果銀行不進行相應的風險加價，必然積累風險，將來風險暴露后也會沖減其利潤。因此，一家銀行能否實現長期穩定的盈利，即能否有持久的競爭力，風險管理水平是一個根本的制約因素。其次，從實踐上看，在國內外商業銀行的發展史上，因風險管理不當、資產質量低下而導致倒閉、被政府接管的不乏其例。這些反面的案例警示我們，風險管理是商業銀行的生命線，是關乎到商業銀行經營成敗及競爭力強弱的決定性因素。

二、強化城市商業銀行風險管理措施

（一）建立有效的風險防范和管理機制。首先應樹立先進的銀行風險管理觀念，尋找業務過程的風險點，衡量業務的風險度，在克服風險的同時從風險管理中創造收益。其次，要建立全面風險管理方法，將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與其它資產組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險在依據統一的標準進行測量并加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。第三，健全風險管理體系。要從三個層面進行調整：一要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。二要在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。三要改變以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰略業務體為中心的風險管理體制。要逐步實現在業務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執行風險管理政策，從業務風險產生的源頭進行有效控制。最后，要提高風險管理技術。使用內部評級法和資產組合管理等先進的風險度量和管理重要技術。

（二）組建全面風險管理部門。全面風險管理部門的職責是從銀行整體的角度細分風險、量化界定、專業管理，對不同部門公司、個人、資金等部門不同產品的信用風險、市場風險、操作風險，進行統一的計量、控制和報告。具體有如下幾個方面：一是負責內部風險計量模型和內部評級系統的設計、維護和修改；二是負責授信限額系統的設計和管理，包括行業限額、地區限額、客戶限額；三是負責授信政策制定和貸款組合管理；四是負責任職資格的管理。

（三）重新定位現場檢查與非現場監控的關系。在風險管理中應綜合運用現場檢查與非現場監控兩種手段，實現優勢互補、相輔相成，提高風險管理整體效能。如根據非現場監控提供的線索制定現場檢查計劃，明確現場檢查重點；通過非現場監控持續跟蹤監測現場檢查所發現問題的整改情況，提高現場檢查的針對性、實效性；借助現場監管深挖、查清、吃透非現場監管無法核實的問題；根據非現場監管的結果確定現場檢查的頻度、深度和廣度，實現差別監管。在現場檢查方面，要按照風險管理總體目標框架要求，制定中長期風險管理規劃，以常規性、延續性檢查為主。要制定統一的現場檢查工作制度與操作細則，實現現場檢查立項、準備、現場操作、處理、結案各步驟的制度化、規范化，確保檢查質量和監管權威。要充分利用既有現場檢查成果，分析梳理監管對象各項業務、各個環節上的風險因素，形成完整、系統的現場檢查程序，制定現場檢查手冊，在非現場監控方面，要建立高效的非現場監控網絡，提高信息獲取的深度、廣度、頻度和精度，為風險管理提供充分的依據。要設計

出健全合理的風險管理指標體系。指標體系應能夠全面覆蓋銀行在業務運行中的資產負債變動情況、大額資金流向、資金清算及經營效益信息，起到風險預警作用。

（四）強化任職資格管理。有效的任職資格管理，是避免關鍵人員成為商業銀行隱患的根源，具有不可低估的重要性。銀行職員任職資格監管，就是指對關鍵人員進行包括專業能力測評、道德素質測評和其他任職資格測評等方面在內的任職資格認證，并對不符合任職資格要求者進行干預與制裁。在實施任職資格管理時，應把握道德素質測試和專業能力測試并重原則。兩類測試相輔相成，不可偏廢，共同確保商業銀行決策管理層德才兼備。其中，道德素質測試側重于衡量關鍵人員的正直性和審慎度，主要考慮其商業信譽、犯罪記錄、財務狀況、與個人債務有關的民事行為、被專業機構拒絕錄取或退回經歷、受相近行業監管部門處罰的記錄及有問題的從業經歷。專業能力測試則旨在衡量關鍵人員承擔職責的專業素養和執業能力，主要考慮其執業資格證書、從業經驗和履歷。二是因“崗”制宜原則。商業銀行關鍵人員的涵蓋面很廣，分布在職責各異的諸多崗位，其影響力也大相徑庭。因此任職資格要求不宜一概而論，而應具體問題具體分析，針對各個崗位分別設置。業務部門影偏重專業能力，防止外行領導內行，一反面有利于營造積極向上鉆研業務的氛圍，另一方面有利于提高日常業務管理水平，強化風險防范第一道防線。

（五）建立先進科學的信貸管理體制的風險制約機制。信貸決策科學化的—個重要標志就是要有完善的風險管理體制制約，即在貸款運作體制上建立制約機制，來實現貸款的科學決策，達到控制風險的目的。建立和完善橫向和縱向兩種制約相結合的方式：一方面要強化貸款的審貸部門分離，實現橫向制約。建立相對獨立的調查制約系統、審查制約系統、審批制約系統和檢查制約系統、強化同一經營層次內各貸款運作系統之間的制約關系。另一方面通過完善信貸授權和轉授權制度、強化非同一經營層次運作系統之間的制約關系，構成縱橫交錯、上下貫通、多環節、全方位、立體式信貸制約網絡。

一要改進信貸管理方法，提高信貸風險管理技術水平，對借款企業的信貸風險測定要在堅持財務因素和非財務因素并重的分析原則的基礎上，側重突出量化分析，使分析的結果更具有科學性和準確性。商業銀行在貸款管理方面往往比較重視定性分析，如貸款投向的政策性、貸款發放的合法性、貸款運行的安全性等，這些分析方法在強化貸款風險管理中是不可缺少的，但對借款企業財務狀況和市場，對借款企業產品需求的變量因素的微觀分析更應引起足夠重視。因此，在信貸管理上，應該在搞好宏觀、定性分析的同時，強化微觀、量化分析，應逐步將一些適合我行情況較為成熟、科學的數學分析模型植入信貸風險管理之中，通過對這些重要財務變量的不間斷測試，掌握借款企業未來收益的趨勢，降低信貸風險。

二要建立和完善信貸風險的預警監控機制。應在對宏觀經濟政策、區域經濟政策、市場供求關系以及客戶狀況進行分析的基礎上，建立信貸資產行業、區域、品種、集團客戶風險分析的基礎檔案，并通過與各部門、各行業、各媒體業已建立的信息交流渠道，形成定期對一些行業或地區進行預警通報、確定高風險貸款范圍的風險預警機制。同時，通過信息管理系統，對信貸資產按“五級”分類標準進行監控，及早發現經營過程中的潛在風險。

三要強化信貸業務的內部稽核工作，轉變稽核職能。稽核部門要將信貸工作的各個崗位、各個環節在執行規章制度方面的情況作為主要稽核對象，稽核的重點應放在合規性稽核、風險稽核和對主要經辦人員的責任稽核等方面，由事后稽核控制為主轉變為事前、事中、事后稽核相結合，并以事前預防性稽核、事中阻滯性稽核為主。同時切實提高稽核部門的權威性和獨立性，使稽核部門享有足夠的權威，使其能在全行范圍內獨立地行使稽核職能。

四要建立統一授信業務風險管理機制。創建客戶授信等級系統并以此進行客戶信貸授信，是完善信貸風險效益管理機制的現實出路。評判客戶授信等級由客戶信用等級和客戶對銀行的貢獻等級兩個因素決定。客戶信用等級評判應當綜合考慮客戶守信程度和客戶財務風險程度、客戶經營風險程度三個層次因素，最大限度地揭示信貸客戶的財務風險程度、經營

風險程度和道德風險程度，并綜合反映信貸客戶的貸款安全性類別。信貸客戶對商業銀行的貢獻等級，應當從事信貸資源回報率、經營成果依存度兩個方面進行綜合分析和評判，在此基礎上開發授信等級評判系統，可以有效控制客戶最高授信額度、防止和有效杜絕關聯交易多頭貸款。由于城市商業銀行地方性的特點，統一授信作用就顯得格外突出和直接。藍田股份、“上海首富”周正毅案，都曾因為集團客戶的“多頭貸款”而讓銀行面臨巨大貸款風險。

五要成立盡職調查小組，完善授信審批程序。盡職調查小組主要由行內風險管理、信貸、法律、財務、等方面的專門人員組成，行政上由風險管理部門管理。在業務部門對授信進行評估并提出意見后，盡職調查小組對業務部門報送的授信申請、評估報告及其他初審材料開展獨立的盡職調查，對授信業務存在的風險進行分析，并提出解決意見，形成獨立的盡職調查報告，供決策參考。盡職調查嚴格遵循“四眼原則”，即盡職調查小組從不同于業務部門的視角，對授信業務的風險進行調查和分析。盡職調查的主要著眼于：授信項目及借款人的合規性，是否符合國家法律、政策和規章制度，是否存在人情貸款或關系貸款，授信項目的行業風險，是否符合本行信貸政策導向，借款人的經營與財務風險，項目的可行性，借款人的還款能力及還款意愿，降低風險措施的有效性，業務部門的初評、初審程序是否符合有關規定，業務部門上報的基礎資料是否真實、完整、可靠等，在此基礎上，盡職調查小組要提出進一步的風險防范措施并形成盡職調查結論。盡職調查報告具有很強的獨立性，任何個人、機構不得干預或更改盡職調查的結論。盡職調查報告與業務部門對項目的評估報告和初審意見，是授信評審委員會評審和審批人最終決策的主要依據。

第二篇：淺析商業銀行風險管理

淺析商業銀行風險管理

班級：13經濟學六班 姓名：鐘子龍 學號：20*** 【摘要】商業銀行的性質決定了商業銀行是一個不同于其他工商業的特殊企業，其突出特點是高風險性。針對我國商業銀行風險現狀展開分析，然后找出可行有效的完善方式，對于商業銀行的風險管理具有有積極的意義。【關鍵詞】商業銀行 風險分析 風險管理

當今社會的經濟領域中，只要涉及到不確定因素的經濟行為，都可能會產生難以預料的結果，這些不確定性因素就可以被統一劃入風險的范疇。具體而言，商業銀行的風險即由于不確定因素而導致的銀行在資金融通過程中所取得的實際收益與預期收益發生的偏離，從而出現損失或獲得額外收益的可能性。

一、我國商業銀行現狀及存在風險分析

商業銀行在運營過程中出現的風險，是客觀存在的，這些風險源自商業銀行所經營的所有業務，其影響因素來自于外界經濟環境的多個層面。就目前我國國有商業銀行存在的主要問題而言，不良貸款、銀行內部違規操作、過度投機等問題都時有發生。從風險成因角度看，我國商業銀行面臨的風險主要可以劃分為如下三類：

1、信用風險

所謂信用風險，是指借款人沒有按照協議要求足額按時償還商業銀行發放貸款，從而導致銀行難以按照預期實現資金補償，并最終蒙受經濟損失的可能性。信貸風險是商業銀行面對的主要風險之一，2008年以美國為中心爆發的經濟危機，就是源于貸款信用問題。由于美國金融機構未能有效執行對于貸款申請人的審核標準，直接向大量沒有還款能力的客戶發放貸款，從而致使銀行表面盈利期望值上升，而壞賬大幅度增加，迫使美國政府舉債為金融部門作擔保，并進而導致金融恐慌，引發金融危機。從我國目前的商業銀行運行狀況來看，其信用風險除了會在一定程度上出現同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。從我國銀行業結構角度看，四大國有商業銀行在市場中占據著壟斷性的主導地位，而四大國有銀行的經營方式上又存在著很大的一致性，這又間接導致了整個銀行行業缺乏靈活經營的調整余地，使得風險分散性大大削弱，直接影響銀行信貸資產安全性。

2、利率風險

中國特有的文化背景和經歷，決定了計劃經濟將成為我國經濟發展的主導力量。我國在利率方面一直沒有完全放開，徹底實現利率的完全自由浮動。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國針對現行的經濟狀況進行宏觀調控，也能夠做到有效地對金融危機的影響作出抵御，對于我國經濟的發展和總體的安全有著積極的意義。但是對于商業銀行的運營而言，計劃經濟的利率會為日常運營帶來一定的風險。20世紀末央行連續8次下調利率，而2007年更是在一年之間連續5次上調，除此以外，政府對銀行的經營行為還有多層限制，在很大程度上加劇了我國商業銀行在利率領域的風險。然而中央銀行對于利率的調整不像經濟社會，可以對其采用相應的數學方法分析趨勢，因此商業銀行就難以針對利率的調整做出及時的應對，更不能根據中央銀行利率政策的變動走勢適時調整自身資產負債結構，進而致使資產負債結構嚴重失衡，在利率調整時遭受損失。

3、操作風險

銀行提供服務的主體是人，其服務的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會存在操作風險。目前，我國幾家主要的商業銀行都存在不同程度的國有背景，因此在人事調動、激勵機制等方面都還殘留有以前的部分問題。同時各種各樣不恰當的操作流程仍然在很大范圍內存在，這也給銀行業務帶來了不小的負面影響。目前我國商業銀行中仍然存在大量不夠明確的操作，這些操作流程無論從過程上看，還是從操作結果的審核上看都缺乏必要的硬性規則和衡量辦法，這就為銀行機構帶來了不同程度的操作風險。而同時我國金融機構本身在很大程度上有別于國外的金融機構而頗具中國特色，這也使得目前銀行的學習和完善工作舉步維艱，很多國外現成的經驗和規則都難以引入，也成了一個消滅風險的障礙。

二、我國商業銀行提升風險管理的舉措分析

雖然目前商業銀行已經在風險管理領域有所舉措，但是鑒于我國經濟體制自身的特征和發展成熟程度，想要進一步規避風險，還需要更深一步的探究和學習。將具體而言，我國商業銀行的風險管理還可以從以下幾個方面進一步加深工作：

1、信用規則的完善

規則的明確，可以盡量減少銀行在實際操作中的灰色地帶，進一步增強銀行自身的安全性，同時對于整個行業的透明化以及客戶業務接洽的透明化也有著積的意義。2008年美國的金融危機，在很大程度上就是沒有能夠有效執行銀行里對于貸款申請人的信用審核，從而導致了大量次級貸款的發放，以及最終大面積的壞賬，迫使政府出面干預的結果，而同樣的問題也存在我國銀行領域。鑒于我國主要的四家商業銀行都曾經是國有企業，并且一直到現在都仍然采用了國家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國有企業的印記。在對信用進行審核的過程中，銀行普遍對于貸款申請人采取了不同的態度。對于信用的認定，通常是以貸款申請者的背景，尤其是政治背景為依據的，這就極大地阻礙了民營經濟的發展。雖然目前我國商業銀行都出臺了不同程度扶持民營經濟的貸款政策，其中也包括了很多面向個體的小額貸款政策，但是從辦理的流程角度和扶持力度上看，并不能說達到了完善信用評價體系的目的。在實際工作中，建議建立起聯網的信用評價體系。尤其是針對更為廣泛的大眾而建立起完善的資金流通監控制度，可以進一步了解到每個經濟個體的信用狀態。對貸款信用的考證，應當從平時開始，包括現金的流轉以及信用卡的結算等方面，而不應當從貸款申請的時候才開始對信用展開考評。

2、健全經濟趨勢預測

對于利率風險的規避，從商業銀行的角度而言沒有更為合理的方法。我國計劃經濟為本的經濟體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發起的利率變動，也難以通過任何可控途徑進行預測，這為我國商業銀行帶來了很大的被動性。但是在整體宏觀經濟環境中，還是可以從一定程度實現預測。在實際工作中，建議商業銀行更多投身于經濟研究，這不僅僅對于銀行自身的發展至關重要，對于國家的發展也有積極的意義。因此建立起完善的信息反饋閉環對于改進操作規范至關重要，而規范的完善對于提升銀行體系風險抵御能力的作用不言而喻。其次還應當落實各種規范，以自動化辦公為輔助，盡最大可能服務業務辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數據，另一方面也能有效規避風險。

三、結論

商業銀行的風險來自于其內部工作和外部環境的方方面面，想要實現完全規避是不可能的，只有充分利用好商業銀行內部控制的每一個環節，才能切實的回避風險及限制風險可能帶來的不穩定性。當然，在實際工作中也要不斷地改善，才能取得相對理想的喜人效果。

參考文獻

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[4] 孔艷杰，《中國商業銀行信貸風險全過程控制研究》，北京：中國金融出版社 2006年版。

[5] 任繼鴻，《論商業銀行貸款風險之防范》，長春理工大學學報(社會科學版)》，2007年

第三篇：商業銀行風險管理論文

商業銀行風險管理論文

當前，國內商業銀行對操作風險的認識和管理依然停留在“案件防范”、“加強檢查監督”的傳統的“自上而下”的管理模式，防控的范圍和重點依然定位于銀行內外部的“欺詐性”違法行為和案件，對于來自銀行內部的流程風險、系統風險、人員風險及銀行外部事件風險的關注還不充分。本文認為，商業銀行要做好操作風險管理，必須變傳統的“自上而下”模式為“自下而上”模式，直接向一線人員征集風險信息，主動追蹤、處理操作風險事件，借助科技之力，打造功能強大的操作風險管理平臺，實現商業銀行操作風險的動態管理與自我完善。

一、商業銀行操作風險定義及分類

商業銀行所面臨的風險主要可分為信用風險、市場風險、操作風險三類。巴塞爾監管委員會在《巴塞爾新資本協議》中指出，操作風險是由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。其中：流程因素引起的操作風險，主要是指業務運管過程中由于管理體制和制度的缺失、以及制度漏洞所造成的操作風險；人員因素引起的操作風險，泛指在商業銀行內部所有由于人員方面的原因給業務操作帶來的風險。具體到業務運行工作當中，可以分為操作失誤風險、違法行為風險以及核心人員流失帶來的風險；系統因素引起的操作風險，主要是核心系統、周邊系統自身或系統之間，因設計缺陷或其他原因導致的直接或間接風險，分為系統漏洞風險和系統失靈風險這兩個方面；外部事件引起的操作風險，主要是指因外部欺詐、突發事件以及銀行經營環境的不利變化等情況的沖擊，導致銀行發生直接或間接損失的風險。

二、國內商業銀行操作風險管理存在的問題

目前，國內商業銀行對操作風險的認識和管理還停留在較為膚淺的層次，完整有效的操作風險管理體系框架尚未建立，即使是計劃實施新資本協議的商業銀行，其操作風險管理的思路亦不例外：識別（根據監管分類列出操作風險事件類型）、評估（定期進行操作風險自我評估）、計量（損失數據收集）、控制（根據自我評估存在的問題并進行糾正）、監測（審計部門持續監測）。但是，按照上述思路進行操作風險管理，實際效果卻不盡理想，其主要原因在于：

一是操作風險識別“以點概面”。操作風險點無所不在、數量龐大、層出不窮，現有的分類其實只是滄海一粟。理論上說，操作風險點當然是可以動態擴張的，但由于局部私利、信息不對稱、操作風險隱蔽性等原因，不可能全部列出。商業銀行要管理好操作風險，應做到“實時報告蟻穴狀況，確保有及時足夠的沙袋堵住漏洞”。

二是操作風險控制“職責不清”、“執行不力”。由于操作風險涉及面廣，風險類型復雜，專業能力要求較高，目前國內商業銀行操作風險模式實際上多為各職能部門分散管理，有些銀行雖聲稱將操作風險納入全面風險管理統一管理，實際上全面風險管理部門僅是進行形式上的牽頭管理，實際管理職責仍落相關職能部門。涉及人員的操作風險主要由人力資源部管理，涉及系統的操作風險主要由科技部門管理，涉及外部事件的操作風險主要由安全保衛、后勤服務等部門管理，涉及流程的操作風險由各所有業務及管理部門共同管理。各職能部門既是制度的制定者，又是制度的執行者，導致政出多門、各自為政。

三是操作風險監測“形同虛設”。國內商業銀行風險監測工作主要由審計部門或是風險部門負責，風險監測主要依靠各級風險監測人員的經驗和直覺，往往

是發生案件后，才開始突擊檢查、查找漏洞、處理有關責任人，風險監測人員主動發現風險的能力不強，被動式、運動式、臨時性的監測活動占據主流。此外，由于考核激勵機制的原因，部分銀行分支機構對大量損失較小的操作風險采取“就地消化”的策略，對損失較大的操作風險采取“過濾加工”的策略，形成“隱瞞文化”，導致操作風險信息在銀行內部不能真實、全面、及時上傳，風險監測形同虛設。

三、商業銀行操作風險體系的構建

操作風險實際上是一種全流程風險，只要有業務、有行動，就會存在人員誤操作或流程設計不當或系統出錯等風險，而且，操作風險還會隨著業務的發展而實時變化。操作風險的這種特性，決定了商業銀行過去的那種“自上而下”的管理，天然是一種“低效管理”。因此，商業銀行要做好操作風險管理，必須變傳統的“自上而下”管理為“自下而上”管理。真實的風險信息，最權威、最及時、最有效的來源途徑，一定是直接接觸業務、直接接觸客戶的人員，商業銀行應將操作風險管理扁平化，直接向商業銀行所有個體員工采集操作風險信息，主動追蹤、處理操作風險事件。商業銀行操作風險管理系統各個組成模塊具體要求如下：

（一）操作風險信息收集

商業銀行應打造功能強大的操作風險管理平臺，對全行所有人員開放，允許任何與工作相關的不滿意見或完善建議，直接在意見建議中心提交。這些意見建議經過后續的篩選、處理、反饋、固化流程，為商業銀行自我完善提供源源不斷的動力。提交信息人員可自由選擇實名或匿名兩種方式，系統應默認匿名方式，以保護信息提交人員的人身安全，防止打擊報復。提交信息人員應填寫基本信息，必填項包括：姓名、銀行卡號。其中：商業銀行應確保“姓名”項真實，以防止惡意人身攻擊、無中生有的舉報等，但是，商業銀行應確保操作風險信息系統中的個人資料絕對保密。

（二）操作風險信息有效性判斷

商業銀行應在總行風險管理部設置操作風險管理崗對風險信息進行有效性判斷，過濾掉與工作無關的、已處理過的風險信息，將有價值信息轉入處理流程。操作風險管理系統應內置即時通訊工具，對信息提交者未表述明確的風險信息進行溝通明確。總行風險管理部門設置操作風險崗應判斷風險信息職責所屬，交主辦部門或相關分支機構處理，并應將風險信息進行分類，為后續統計分析、風險評估作準備。

（三）操作風險事件處理

接受交辦的機構提出處理或整改意見，交具體經辦處理；具體經辦經機構負責人同意后及時填寫處理結果。系統設置辦理時間提醒，具體經辦人員每隔4小時/8小時/24小時/48小時收到辦理時間提醒，超過48小時收到催辦提醒。若接受交辦的機構對部門職責有異議，認為不應由其主辦的，應說明理由，并轉辦相關部門。若轉辦部門不明確或有爭議的，提交商業銀行機構職責管理部門裁定，若仍不明確或有爭議的，提交行領導裁定。

上述處理流程均應公開透明，借助公眾的監督評價，可以切實提高相關處理人員及機構的重視程度，確保處理的效率及質量，杜絕敷衍了事、推諉拖沓的現象。

（四）操作風險成果運用

商業銀行意見建議的主辦機構對意見建議的處理，不應就事論事、簡單整改了事，而應舉一反三，根據風險處理結果修正現有流程或制度，達到業務流程不

斷優化、政策制度適時調整、操作規范簡明展現的目的。因此，操作風險管理平臺應設置“操作規范中心”，該中心包括“制度系統”及“操作系統”，根據改進建議形成良性映射，不斷循環優化。

操作規范中心應內嵌“制度系統”，提供制度查詢、制度制定及制度修訂功能，主辦機構對建議意見進行處理，形成處理方案后，需要以制度形式對管理要求進行固化的，可直接在制度系統中申請制度局部更替或是起草新的管理制度，經有權人批準后，系統自動將新舊制度進行替換，確保制度查詢人員在系統中查詢到的是最新有效的制度及管理要求。

“制度系統”應配合“操作系統”使用，將零散、分割的制度轉化為流程化、完整的管理要求，每個崗位的工作人員僅需輸入崗位名稱，系統就自動提示崗位職責、操作規范、風控要點。主辦機構修訂或制定制度后，即應同步更新操作系統，確保系統展示的管理要求、操作規范實時有效。

（五）操作風險事件后臺分析處理

1.操作風險事件庫管理。操作風險種類繁多，為實現操作風險的針對性管理，商業銀行可參考巴塞爾協議損失事件類型，對操作風險進行三級細分，確保所有風險信息對應的風險問題得到準確分類。由于操作風險事件繁雜、操作風險分類需要統一標準，分類專業性要求較高，因此，該項分類工作應由總行操作風險管理崗負責。商業銀行進行操作風險分類后，將能夠直觀展現商業銀行操作風險薄弱環節，為商業銀行針對性加強相關領域操作風險管理，提供明確指向。

2.操作風險評估。商業銀行應定期評估銀行操作風險情況，提交總行決策管理層審議，為管理層采取操作風險控制措施、配置操作風險管理資源提供決策依據。

3.操作風險計量。商業銀行應根據銀監會《商業銀行操作風險監管資本計量指引》，建立全行性的操作風險關鍵監測指標，例如：“內部欺詐事件數”、“外部違規事件發生率”、“操作風險損失率”和“綜合人均發案率”、“百萬元以上案件發案件數”，對操作風險事件進行分析跟蹤，一旦發現關鍵風險指標異動，應立即采取針對性的措施，追查異動深層次原因，加強相關領域操作風險的關注及防控。

四、商業銀行操作風險管理展望

雖然操作風險事件紛繁復雜，但管理并非沒有規律可循，關鍵是要從業務和管理實際出發，透過現象看本質。無論是業務差錯、產品缺陷，還是違規操作、貪污受賄，都是操作風險事件的表現形式，核心問題都是業務流程或制度的完善。由于業務流程及制度滲透到銀行的方方面面，要真正完善好業務流程及制度，商業銀行應該鼓勵操作風險問題的暴露和糾正。實際上，任何個體都不會獨立存在，任何行動也都會與他人產生聯系，操作風險事件一般都會或多或少地被他人員獲知。如果這些風險苗頭、風險信息能夠及時傳導到操作風險管理機構，并在公眾的監督下得到有效控制或整改，那么，勢必將消滅數量眾多的操作風險，大大減少商業銀行的操作風險損失。展望未來，若國內銀行業金融機構能夠打造高效實用的操作風險管理平臺，以“自下而上”思維管理操作風險，就一定能夠實現操作風險的動態管理，實現商業銀行操作風險的標本兼治。

商 業 銀 行 風 險 管 理 論 文

院系：國際教育學院 班級：財管08-3班 姓名：孫東哲 學號：14號

第四篇：商業銀行全面風險管理

一、名詞解釋

流動性風險：

是指商業銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成破產或損失的可能性。

聲譽風險：

是指由于意外事件、商業銀行的政策調整、市場表現或日常經常活動所產生的負面結果，可

能對商業銀行的聲譽造成損失的風險。

經濟資本：

也被稱做風險資本或在險資本，是一個經濟學概念。是指在既定的期間和置信區間內，根據

商業銀行實際承擔的風險所計算出來的、用以覆蓋相應的非預期損失的資本額度。

經濟增加值：

是商業銀行凈利潤扣減資本成本后的凈值。其中，凈利潤應全額扣減風險撥備、所得稅等項

目；資本成本是指當期經濟資本占用與目標經濟資本回報率的乘積。

授信額度：

是指全行與單一交易對手各項信用往來業務的最高限額，可由商業銀行總行、各國內分行和

海外分行共同使用。

限額管理：

指通過制定嚴格的限額，將外匯交易頭寸限制在可承受的范圍內，從而控制匯率風險可能帶

來的潛在損失。

貨幣互換：

是一項常用的債務保值工具，主要用來控制中長期匯率風險，把以一種外匯計價的債務或資

產轉換為以另一種外匯計價的債務或資產，達到規避匯率風險、降低成本的目的。

利率互換：

是指市場交易雙方約定在未來的一定期限內，根據約定數量的同種貨幣的名義本金交換利息

額。

二、簡答題

1.購買力平價理論（94頁）“購買力平價理論”（PPP）認為，在信息充分、不存在關稅和交易成本的條件下，匯率取決

于兩國的物價水平或相對物價水平之比。由于限制條件比較嚴格，故PPP理論常被用來分析

和測算長期均衡匯率。

2.利率平價理論（94頁）

“利率平價理論”（IRPT）更關注資本流動對匯率的影響，利率平價理論認為在沒有交易成本的有效金融市場上，投資者持有本幣的收益（其收益由本國的利率決定）與持有外幣的收

益（由外幣利率和匯率決定）是相同的，當利率平價條件成立時，外幣不存在套利機會，故

利率平價理論是外匯市場均衡的前提條件，利率平價理論匯率的短期分析和長期分析都是有

效的。

3．商業銀行全面風險管理的含義（11~12頁）

綜合COSO的《全面風險管理框架》和《巴塞爾新資本協議》兩個文件以及我國商業銀行風

險管理的實踐，認為商業銀行全面風險管理指的是商業銀行董事會、高級管理層和商業銀行

所有員工各自履行相應職責，有效控制涵蓋全行各個業務層次的全部風險，進而為本行各項

目標的實現提供合理保證的過程。

具體內涵包括：

（1）全球的風險管理體系。

全球的風險管理體系意味著要根據商業銀行全球化經營的趨勢，根據不同機構面對的市場，建立起完備的風險管理體系。按照《巴塞爾新資本協議》的要求，商業銀行的風險管理體系

至少由信用風險管理體系、市場風險管理體系、操作風險管理體系組成。

（2）全面的風險管理范圍。

全面的風險管理范圍是指對商業銀行所有層次的業務單位、全部種類的風險進行通盤管理。

（3）全程的風險管理過程。

全程的風險管理過程要求對各種不同性質的業務從發起到終結實現全過程的風險管理監控。

（4）全新的風險管理方法。

目前，商業銀行風險管理的重點已經從原有的信用風險管理，擴大到信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等多種風險的一體化綜合管理。

（5）全員的風險管理文化。

風險存在于商業銀行業務的每一個環節，這種內在的風險特性決定了風險管理必須體現為每一個員工的習慣行為，所有人員都應該具有風險管理的意識和自覺性。

（6）全額的風險計量。

《巴塞爾新資本協議》表明，信用風險、市場風險和操作風險的計量方法正在趨于統一，20世紀90年代出現的風險值（VaR）方法正在成為國際銀行業風險計量的主流。

4.全面風險管理的要素（8頁）

（1）內部環境（2）目標設定（3）事件識別（4）風險評估（5）風險回應（6）控制活動（7）信息和溝通（8）監控

5、使用利率期權進行風險防范采取哪些措施？ P9

1當預期某種利率標的資產將下跌時買入看跌的利率期權；

當預期某種利率標的資產將下跌時賣出看漲的利率期權；

當預期某種利率標的資產將上升時買入看漲的利率期權；

當預期某種利率標的資產將上升時賣出看跌的利率期權。

6、影響國際收支的因素P9

5影響因素主要有：

（1）通貨膨脹。通貨膨脹意味著該國的貨幣購買力下降，物價上漲，相應的貨幣對外幣的價值下降，引起該國貨幣匯率減少。

（2）利率變化。利率高低會影響一國對金融資產的吸引力。一國利率上升，會使該國的金融資產對本國和外國的投資者來說更有吸引力，從而導致資本內流。一般而言，一國利率提高，將導致該國貨幣升值，反之，該國貨幣貶值。

（3）財政收支狀況。

（4）各國匯率政策和對市場的干預。

（5）投機活動與市場心理預測。

（6）國際收支狀況

（注：以上答案摘自書上，不完全正確，百度上也沒確切答案）

經濟周期與經濟結構；國民收入的變化；貨幣價值的高低；政局動蕩和自然災害等偶發性因素；一國的國內經濟政策；國際收支順逆差。（摘自國際金融書）

7、對公司金融業務中的操作風險怎樣控制？P12

4嚴格審貸崗位分離、經營與管理部門分離制度，在分行組建公司信貸審批中心及貸后監督檢查中心。規范擔保行為，確保擔保合法有效。建立貸款分析制度。嚴格按間隔期進行貸后管理，深入企業調查了解生產經營與財務狀況，預測發展趨勢，及早發現問題，防范貸款風險。在貸款審批中，堅持查詢中央銀行登記咨詢系統和其他系統的有關資料，要求法律事務部門嚴格審查貸款的合法性、合規性、有效性，進一步加強信貸檔案管理。完善信貸責任認定制度，做到責任劃分齊全，執行保障制度健全。加強系統剛性控制，按不同環節設置相應的管理崗位，專人專司風險控制。

8、對個人金融業務中的操作風險怎樣進行控制？P12

4加強儲蓄網點合規管理及業務系統建設，嚴格執行各項柜臺業務規定。加強一線實時監督檢查，促進事后監督向專業化、規范化邁進。在個人信貸業務方面，優化產品結構，改進操作流程，切實做好個人信貸貸前調查、貸時審查、貸后檢查各環節的規范操作，防范信貸業務的操作風險。同時強化個人貸款發放責任約束機制，細化個人貸款責任追究辦法。

三．論述題

1、操作風險報告內容

根據巴塞爾委員會的有關規定和銀行業的大致做法，風險報告的內容包括以下5點：

（一）風險評估結果

提交給商業銀行高管的風險報告中，首先要呈現的是經評估后的商業銀行的風險狀況，通常以風險圖等直觀的形式來展示。風險圖是用來描述不同業務線風險發生頻率或強度的圖形，利用該圖形各類風險的強弱程度一目了然

（二）損失事件

風險報告要對當期發生的損失事件進行分析，至少包括事件的起因、發生經過、是否還存在類似事件等。操作風險報告應包括對銀行當期發生的內部和外部損失事件的分析。

（三）風險誘惑和對策

針對風險評估給出的操作風險狀況，風險報告應該給出不同類型的誘因，尤其關注與業務密切相關的誘因，從而引起商業銀行高管的重視。同時，針對風險誘因，報告須提出相關的對策

（四）關鍵風險指標

對關鍵風險指標的分析，將使商業銀行準確預測風險的變化趨勢。所以，風險報告中應對關鍵風險指標變化情況作出分析和解釋。關鍵風險指標最大的效益在于提供預報性信息，有利于實行風險預防和控制措施。

（五）操作風險資本水平

充足的資本金是商業銀行抵御風險的基礎。在報告中應針對風險變動情況評估資本的充足性，提出改進意見。還要針對資本模型的壓力測試結果進行分析，以確定模型的準確性。

2、從法人客戶的角度風險識別，如何對企業進行財務分析？

商業銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析時，必須對客戶的基本情況和與商業銀行業務相關的信息進行全面了解，以判斷客戶的類型（企業法人客戶還是機構法人客戶）、基本經營情況（業務范圍、盈利情況）、信用狀況（有無違約記錄）等。在進行基本面分析的核實后，對核實后真實有效的企業客戶進行財務分析。對法人客戶進行財務分析是通過對企業的經營成果、財務狀況以及現金流量情況的分析，達到評價企業經營管理者的管理業績、經營效率，進而識別企業信用風險的目的。

主要從以下三方面進行財務分析：財務報表分析、財務比率分析以及現金流量分析。

（1）財務報表分析

通過對資產負債表和損益表的分析，分析時注意報表數據的正確性。

①識別和評價財務報表風險。主要關注財務報表的編制方法及其質量能否充分反映客戶實際和潛在的風險。

②識別和評價經營管理狀況。

③識別和評價資產管理狀況。

④識別和評價負債管理狀況。

（2）財務比率分析

財務比率主要分為四大類：

①盈利能力比率，反映企業的盈利狀況，用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現管理層控制費用并獲得投資收益的能力。

銷售毛利率＝[（銷售收入－銷售成本）/銷售收入]×100％

銷售凈利率＝（凈利潤/銷售收入）×100％

資產凈利率（總資產報酬率）＝凈利潤/[（期初資產總額＋期末資產總額）/2]×100％凈資產收益率（權益報酬率）＝凈利潤/[（期初所有者權益＋期末所有者權益）/2]×100％②效率比率，又稱營運能力比率，體現管理層管理和控制資產的能力。通過對各種周轉比率的分析，來評估企業在各種業務經營中的效率以及經營管理水平，常用的指標有應收賬款周轉率和存貨周轉率。

存貨周轉率＝銷售收入/[（期初存貨＋期末存貨）/2]

應收賬款周轉率＝銷售收入/[(期初應收賬款＋期末應收賬款)/2]

雖然從表面上看，各項周轉率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并非如此③杠桿比率，用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業的償債資格和能力。主要指標有資產負債率，利息保障倍數等。

資產負債率＝（負債總額/資產總額）×100％

利息保障倍數＝（稅前凈利潤＋利息費用）/利息費用

利息保障倍數的缺陷是僅僅考慮利息因素，更理想的保障倍數應當是將企業的經營活動現金流量與本息支付合計數相比較。

④流動比率，用來判斷企業歸還短期債務的能力，即分析企業當前的現金償付能力和應付突發事件和困境的能力。

流動比率＝流動資產/流動負債

速動比率＝速動資產/流動負債

其中：速動資產＝流動資產－存貨

通常，企業流動比率較高或呈增長趨勢表明企業短期償債能力較好或得到改善。但流動比率不能反映資產的構成和質量，尤其不能反映存貨方面可能存在的問題。速動比率在分子中扣除了存貨，能夠更好地反映短期流動性。但速動比率也有其局限性，沒有將應收賬款收回的可能性或時間預期考慮進來。

（3）現金流量分析

我們可以通過對現金流量表中的有關數據進行分析，了解財務狀況，發現財務方面存在的問題，預測未來的財務狀況。主要對現金流量進行結構分析和趨勢分析。

1.對它的分析以現金流量表為基礎，現金流量表分為三個部分：經營活動的現金流、投資活動的現金流、融資活動的現金流。現金流量分析通常首先分析經營性現金流；其次分析投資活動的現金流；最后分析融資活動的現金流。

2.在分析企業現金流量時，應當全面考慮所有與信用風險相關的信息，通過完整的現金流入和流出的總量分析、結構分析和趨勢分析，揭示出借款人的財務健康狀況，以判斷還款來源和還款的可能性。

3.針對不同類型的貸款，對于企業現金流量的分析側重點也是不同的。

對于短期貸款，應當考慮正常經營活動的現金流量是否能夠及時而且足額償還貸款；對于中長期貸款，應當主要分析未來的經營活動是否能夠產生足夠的現金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應當考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現金流量以償還貸款利息。

4.此外，由于企業發展可能處于開發期、成長期、成熟期或衰退期，進行現金流量分析時需要考慮不同發展時期的現金流特征。

第五篇：商業銀行操作風險管理

華北金融

淺議商業銀行操作風險的管理

孫波濤

摘要：操作風險是銀行需要管理的最基礎的風險之一，它是與銀行的業務相依相存的。在金融業全面開放，國有商業銀行加快推進股份制改造步伐的新形勢下，必須有效加強基礎管理，防范操作風險，建立風險防范長效機制，不斷增強操作風險識別和控制能力，提高內控管理水平。

關鍵詞 《巴塞爾新資本協議》 操作風險管理現狀 操作風險文化 內部控制體系

商業銀行在社會發展中具有支持經濟發展、實現自身利潤最大化、承擔社會責任的角色。商業銀行是經營風險的企業，風險管理能力是其核心能力。相對于信用風險和市場風險的管理，操作風險管理從理念、手段、技術應用等各方面都存在明顯差距，操作風險的影響力和破壞力日益顯現，因此對操作風險的研究和管理也迫在眉睫。

一、操作風險的產生及定義

巴塞爾銀行監管委員會對操作風險的定義是：操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。《巴塞爾新資本協議》把操作風險分為由人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險，并將其歸納為七種表現形

1式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產品及業務做法，實物資產損壞，業務中斷和系統失靈，交割及流程管理。我國銀監會明確指出，操作風險與信用風險、市場風險等并列，在于銀行內部控制及公司治理機制的失效。可見，操作風險更多來自于內部不當程序和操作，有著內生性、廣泛性、復雜性的特點。

二、當前商業銀行操作風險管理的不足

（一）操作風險意識不強，合規文化相對缺失。基層行對操作風險管理缺乏系統認識，對操作風險管理功能的職責界定不清，基層合規文化建設和教育相對落后，制度建設相對滯后，操作風險管理職能分散于業務條塊中，職能相對分散而弱化，全面風險觀念尚未從根本上得以貫徹和重視。

（二）操作風險管理方式和技術手段落后。沒有建立如風險評估、關鍵風險指標、損失事件、風險數據庫、情景分析等相關的科學管理手段，缺乏有效的事前防范和事中控制，對易發生操作風險的環節、崗位缺乏有效的防范措施，發生操作風險后，只是突擊檢查、查找漏洞、進行整改、處理有關責任人。

（三）操作風險管理體系不完整。沒有完全覆蓋操作風險的識別、評估、監測、緩釋、控制和報告等程序和環節，基層行只能在控制和報告環節被動工作，對于新產品、活動和系統推出過程中的風險控制顯得盲目被動。

（四）專業人才匱乏。尤其在一些數據模型、預測分析工具應用過程中，專業人才匱乏。

三、加強商業銀行操作風險防范的對策

（一）認真貫徹落實銀監會要求商業銀行進一步防范操作風險的13條指導意見。嚴格按照《關于加大防范操作風險工作力度的通知》要求，切實采取有效的貫徹執行措施。

（二）在文化上，踐行穩健合規的經營管理理念，建立操作風險管理的先進合規文化，夯實操作風險管理的基礎。一是要樹立風險控制優先的理念，注重預防，強化風險的過程控制；二是建立操作風險管理的先進合規文化，要堅持速度、規模、質量和效益的協調發展；三是要堅持業務發展與內部管理并重，加強精細化經營管理，強化內控，形成事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態風險防范機制。

（三）在體制機制上，繼續深化改革，為操作風險管理提供根本保障。一要構建系統、透明、文件化的操作風險控制體系，提升管理層次，實時、連續、有效地控制；二要優化業務流程和管理流程，確保對條線內的人員、產品、崗位、系統以及活動進行有效控制，并充分識別、及時報告和有效處置重大風險隱患；三是要前移風險控制關口，健全委派會計主管、風險經理和紀檢監察特派員等組織體系，探索建立垂直化的管理體制，確保風險控制和監督人員獨立、有效的履行職責；四是要改進考核評價機制，把風險及內控管理納入考核體系，有效引導各級機構樹立正確的業績觀；五是根據發展戰略、業務規模和對風險的預測，靈活運用風險轉移、分散、降低、規避等策略，完善風險緩釋工具。

（四）在管理上，提高控制能力和操作風險管理的有效性。一是要加強對各級管理人員的管理，正確處理好局部與全局、當前與長遠的關系；二是要重點加強對基層機構負責人的選配、考核、評價及日常管理，在強調品德、知識、業務拓展能力的同時，把管控能力作為

基層機構負責人選拔與評價的重要標準；三是要加強對員工隊伍的管理、監督和約束，嚴格執行重要崗位輪換、強制休假等制度，認真開展員工行為排查等各項活動。

（五）在執行上，認真遵守各項制度，提高操作風險管理水平。操作風險管理不僅要與產權改革、完善法人治理結構相結合，使經營者與風險承擔者統一起來。同時健全內控制度，包括崗位責任制度、授權審批制度、業務操作制度、責任追究制度、相關業務配套控制制度、突發事件控制制度等在內的一系列制度，對各類業務的流程進行基于風險管理的再造。

（六）在信息技術上，完善現代管理工具，提高操作風險管理的信息化水平。一要推進信息技術建設，完善數據倉庫，建立覆蓋所有操作風險的監控體系；采用具有前瞻性的關鍵風險指標，提供早期預警；建立和保持信息交流機制，確保操作風險監測的全面性，運用技術手段提升管理水平和風險控制能力；二要加快對營業網點的監控聯網，實施遠程、實時、集中監控，建立新的監督檢查平臺，提升防范操作風險的科技水平；三要加強信息安全體系建設，完善信息安全基礎平臺，確保與信息安全相關的資源、技術、管理等因素始終處于受控狀態。制定和完善應急預案，提高預防能力，嚴防信息技術管理風險和案件的發生。

參考文獻

【1】董建軍 劉楠 李金澤.《商業銀行內部控制指引》導讀［M］.北京：中國言實出版社，2002 ：1-60

【2】覃正 郝曉玲 方一丹.IT操作風險管理理論與實務[M].北京：清華大學出版社，2009：7-20

作者簡介：孫波濤，（1968年—），男，河北永清人，碩士研究生，辦公室主任，經濟師，供職于中國建設銀行股份有限公司廊坊分行