第一篇：商業銀行風險管理文化建設探析

商業銀行風險管理文化建設探析

2013年05月20日07:33 來源：金融時報作者：姜喜運 呂雅君

姜喜運

呂雅君

現代商業銀行之間的競爭首先表現在企業文化的競爭上，風險管理文化是其重要組成部分。銀行風險管理受制于風險管理文化，而風險管理文化又將驅動銀行風險管理機制逐漸趨于成熟。未來的商業銀行將是一個帶有濃厚文化氛圍的金融實體，風險管理越來越受風險管理文化的強大制約。加強和不斷推進商業銀行風險管理文化的建設已勢在必行，是實現銀行風險管理目標的根本保證。

商業銀行風險管理文化的內涵

商業銀行風險管理文化，是一種集商業銀行經營理念、風險管理理念、風險管理行為和風險道德標準等要素于一體的文化，是商業銀行企業文化建設的核心內容，占有十分重要的地位，是商業銀行風險管理的基礎和前提，主要由知識層面、制度層面和精神層面所組成。知識層面是指商業銀行在風險管理過程中形成的技術和藝術。具體來說，它包括商業銀行對各種風險的評估能力、辨識能力、在風險收益上的權衡藝術以及對風險管理模型開發運用的技術能力等。制度層面是商業銀行對經營活動中可能出現的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排，包括內控機制和激勵機制等。精神層面是商業銀行在長期發展過程中形成的統一的風險管理理念、價值標準、道德規范和行為方式等精神因素。這種觀念的繼承可以超越制度本身，不受時間和空間的限制。因此，風險管理不僅要尋求行為及組織上的制度，而且要尋求觀念和意識形態方面的精神文化。

構建風險管理文化對商業銀行發展的意義

（一）構建風險管理文化是商業銀行企業文化建設的重要內容。風險管理文化是商業銀行企業文化的重要組成部分，在風險管理活動中凝聚并通過商業銀行企業文化的熏陶和引領，為廣大干部員工認同并自覺遵守的風險管理理念、風險價值觀念和風險管理行為規范。這種融合商業銀行發展要求和風險要素的管理文化是商業銀行理順內部管理關系、實現可持續發展的良好平臺，也是培養員工使命感、責任感和塑造凝聚力的基礎，更是培養危機意識和大局觀的土壤。

（二）構建風險管理文化是商業銀行提高風險防范能力的重要基礎。風險管理文化是整個風險管理體系的靈魂，也是商業銀行“軟實力”的本質表現，決定著商業銀行風險管理水平的高低。風險管理文化具有滲透性、一致性、激勵性和延續性等特性，深刻影響著銀行員工的風險態度、風險反應、行為模式，從而影響著商業銀行風險管理的經營與績效。可以說，如果沒有為所有員工廣泛認可并愿意自覺遵守的風險管理文化，那么，商業銀行的一切風險管理技術無論是多么先進，風險管理、內部控制制度多么完善，都將是徒勞無功的。

（三）構建風險管理文化是提高銀行核心競爭力的重要保障。商業銀行的經營管理水平在很大程度上取決于風險控制能力，一家銀行倡導什么樣的文化，決定了這家銀行在市場上能夠走多遠。國際先進銀行一貫重視風險與收益相匹配的原則，將風險控制和利潤創造看做同等重要的事情，強調風險管理應貫穿于銀行業務的全過程，使風險管理從理論和實踐中上升為一種文化，成為銀行從業人員自覺的意識和行為。成熟的文化像一張無所不在的網，會對銀行的經營管理產生深刻的影響，對中國銀行業來講，風險管理文化的成熟、升華、錘煉，對于提升銀行的競爭力至關重要。

構建商業銀行風險管理文化的著力點

（一）完善內控制度，構筑全面風險管理體系。風險管理文化需要全面、完善的制度作為支持。只有把風險管理文化轉化為科學合理、切實可行的制度，并加以落實，才能構建全面、全員、全過程的風險控制體系，才能從源頭上控制風險。商業銀行要堅持業務發展制度

建設優先的原則，使每一項業務的操作流程、每一崗位的崗位責任制都要以制度的形式固定下來，最大程度地消除制度盲區，做到環環緊扣、有依有據，形成上下聯動一體的風險控制和管理制度體系，使每一位員工在每一個操作環節上都能有章可循。同時，制度的生命力在于執行，如果在執行上打折扣，制度的權威性不能嚴格保證，再好的制度也會形同虛設，不能發揮作用。因此，要堅持熱爐法則，發揮好熱爐法則的四性原則。即警示性原則，爐火燒得很旺，不用真正碰到都知道會造成燙傷，即發揮規章制度應有的震懾作用；一致性原則，如果碰到爐子，肯定會被燙傷，即只要觸犯規章制度，就一定會受到懲處；及時性原則，如果碰到爐子，立即會被燙傷，即員工違反規章制度后應及時處罰，決不拖延姑息，以達到及時糾正錯誤行為的目的；公平性原則，即組織內任何人碰到爐子都會被燙傷，絕無例外，即規章制度面前人人平等，不允許有超越制度的個體存在。

（二）樹立科學發展觀，正確處理業務發展與風險管理之間的辯證關系。商業銀行在經營過程中不可避免地面臨大大小小的風險，經營銀行天然的就是經營風險。風險是水可以載舟，亦可以覆舟。管理好、駕馭好了，就可以盈利，駕馭不好，銀行就會毀掉。銀行既不能過度控制風險，影響業務的適度快速發展，也不能片面強調高速發展，忽視對風險的高效管理，導致過高風險的出現。而是應該將風險管理與業務發展有機地結合起來，找到二者利益結合的均衡點。風險管理就是通過事前的風險識別、風險評估，事中的風險控制，來有目的地達到降低風險的管理過程。因此，要正確處理好速度與質量的關系，發展與管理的關系，短期利益與長期利益的關系，股東利益、客戶利益與員工利益的關系，以此來對風險事件進行有效控制，在規避、降低風險的同時創造收益，這是商業銀行風險管理的真正目的和精髓所在。

（三）堅持以人為本，提升全員風險管理意識。美聯儲前主席格林斯潘曾說過，“我們永遠不應忽視，不管技術如何進步，管理系統如何復雜，銀行管理的基礎始終是銀行管理人員的知識與判斷”。商業銀行要實現又好又快發展，必須堅持“以人為本”不動搖。風險管理作為一項綜合性較強的工作，要靠管理層和風險管理系統的工作人員來具體執行和操作，更

離不開全行所有員工的配合與支持。因此，要在全行所有員工中營造一種“風險處處存在，防范人人有責”的風險管理文化。通過自上而下的推行和自下而上的反饋來不斷豐富全員風險管理文化。首先，應當增強各級管理者和員工執行風險管理政策和程序的自覺性，有效引導員工不斷改進風險控制技術。其次要把銀行的整體風險、收益量化到每個人身上，使每一個員工都能感覺到銀行經營好壞、風險防范效果與自身發展息息相關。只有當正確的風險管理文化為全體員工認同，并自覺地付諸行動，銀行的安全穩健運營才會真正得到保障，銀行業務才能得到良性發展。

（四）提高風險管理技術，夯實風險管理物質基礎。在風險管理技術上，要借鑒國際上先進風險管理方法，積極探索選擇適合自身情況的風險控制技術和工具。在信用風險方面，可借鑒國際上比較流行的信用風險計量方法、貸款定價方法和數據庫建設方面的經驗，建立及時、準確收集經營數據的風險管理數據基礎平臺，建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統各環節的風險管理信息系統，實現信息在各部門之間的集成與共享，為商業銀行在利率市場化條件下穩健經營提供必要的技術準備，并進一步解決未來發展中的經營策略、市場定位、風險偏好和風險報酬等問題。

（第一作者為恒豐銀行董事長）

第二篇：淺析商業銀行風險管理

淺析商業銀行風險管理

班級：13經濟學六班 姓名：鐘子龍 學號：20*** 【摘要】商業銀行的性質決定了商業銀行是一個不同于其他工商業的特殊企業，其突出特點是高風險性。針對我國商業銀行風險現狀展開分析，然后找出可行有效的完善方式，對于商業銀行的風險管理具有有積極的意義。【關鍵詞】商業銀行 風險分析 風險管理

當今社會的經濟領域中，只要涉及到不確定因素的經濟行為，都可能會產生難以預料的結果，這些不確定性因素就可以被統一劃入風險的范疇。具體而言，商業銀行的風險即由于不確定因素而導致的銀行在資金融通過程中所取得的實際收益與預期收益發生的偏離，從而出現損失或獲得額外收益的可能性。

一、我國商業銀行現狀及存在風險分析

商業銀行在運營過程中出現的風險，是客觀存在的，這些風險源自商業銀行所經營的所有業務，其影響因素來自于外界經濟環境的多個層面。就目前我國國有商業銀行存在的主要問題而言，不良貸款、銀行內部違規操作、過度投機等問題都時有發生。從風險成因角度看，我國商業銀行面臨的風險主要可以劃分為如下三類：

1、信用風險

所謂信用風險，是指借款人沒有按照協議要求足額按時償還商業銀行發放貸款，從而導致銀行難以按照預期實現資金補償，并最終蒙受經濟損失的可能性。信貸風險是商業銀行面對的主要風險之一，2008年以美國為中心爆發的經濟危機，就是源于貸款信用問題。由于美國金融機構未能有效執行對于貸款申請人的審核標準，直接向大量沒有還款能力的客戶發放貸款，從而致使銀行表面盈利期望值上升，而壞賬大幅度增加，迫使美國政府舉債為金融部門作擔保，并進而導致金融恐慌，引發金融危機。從我國目前的商業銀行運行狀況來看，其信用風險除了會在一定程度上出現同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。從我國銀行業結構角度看，四大國有商業銀行在市場中占據著壟斷性的主導地位，而四大國有銀行的經營方式上又存在著很大的一致性，這又間接導致了整個銀行行業缺乏靈活經營的調整余地，使得風險分散性大大削弱，直接影響銀行信貸資產安全性。

2、利率風險

中國特有的文化背景和經歷，決定了計劃經濟將成為我國經濟發展的主導力量。我國在利率方面一直沒有完全放開，徹底實現利率的完全自由浮動。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國針對現行的經濟狀況進行宏觀調控，也能夠做到有效地對金融危機的影響作出抵御，對于我國經濟的發展和總體的安全有著積極的意義。但是對于商業銀行的運營而言，計劃經濟的利率會為日常運營帶來一定的風險。20世紀末央行連續8次下調利率，而2007年更是在一年之間連續5次上調，除此以外，政府對銀行的經營行為還有多層限制，在很大程度上加劇了我國商業銀行在利率領域的風險。然而中央銀行對于利率的調整不像經濟社會，可以對其采用相應的數學方法分析趨勢，因此商業銀行就難以針對利率的調整做出及時的應對，更不能根據中央銀行利率政策的變動走勢適時調整自身資產負債結構，進而致使資產負債結構嚴重失衡，在利率調整時遭受損失。

3、操作風險

銀行提供服務的主體是人，其服務的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會存在操作風險。目前，我國幾家主要的商業銀行都存在不同程度的國有背景，因此在人事調動、激勵機制等方面都還殘留有以前的部分問題。同時各種各樣不恰當的操作流程仍然在很大范圍內存在，這也給銀行業務帶來了不小的負面影響。目前我國商業銀行中仍然存在大量不夠明確的操作，這些操作流程無論從過程上看，還是從操作結果的審核上看都缺乏必要的硬性規則和衡量辦法，這就為銀行機構帶來了不同程度的操作風險。而同時我國金融機構本身在很大程度上有別于國外的金融機構而頗具中國特色，這也使得目前銀行的學習和完善工作舉步維艱，很多國外現成的經驗和規則都難以引入，也成了一個消滅風險的障礙。

二、我國商業銀行提升風險管理的舉措分析

雖然目前商業銀行已經在風險管理領域有所舉措，但是鑒于我國經濟體制自身的特征和發展成熟程度，想要進一步規避風險，還需要更深一步的探究和學習。將具體而言，我國商業銀行的風險管理還可以從以下幾個方面進一步加深工作：

1、信用規則的完善

規則的明確，可以盡量減少銀行在實際操作中的灰色地帶，進一步增強銀行自身的安全性，同時對于整個行業的透明化以及客戶業務接洽的透明化也有著積的意義。2008年美國的金融危機，在很大程度上就是沒有能夠有效執行銀行里對于貸款申請人的信用審核，從而導致了大量次級貸款的發放，以及最終大面積的壞賬，迫使政府出面干預的結果，而同樣的問題也存在我國銀行領域。鑒于我國主要的四家商業銀行都曾經是國有企業，并且一直到現在都仍然采用了國家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國有企業的印記。在對信用進行審核的過程中，銀行普遍對于貸款申請人采取了不同的態度。對于信用的認定，通常是以貸款申請者的背景，尤其是政治背景為依據的，這就極大地阻礙了民營經濟的發展。雖然目前我國商業銀行都出臺了不同程度扶持民營經濟的貸款政策，其中也包括了很多面向個體的小額貸款政策，但是從辦理的流程角度和扶持力度上看，并不能說達到了完善信用評價體系的目的。在實際工作中，建議建立起聯網的信用評價體系。尤其是針對更為廣泛的大眾而建立起完善的資金流通監控制度，可以進一步了解到每個經濟個體的信用狀態。對貸款信用的考證，應當從平時開始，包括現金的流轉以及信用卡的結算等方面，而不應當從貸款申請的時候才開始對信用展開考評。

2、健全經濟趨勢預測

對于利率風險的規避，從商業銀行的角度而言沒有更為合理的方法。我國計劃經濟為本的經濟體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發起的利率變動，也難以通過任何可控途徑進行預測，這為我國商業銀行帶來了很大的被動性。但是在整體宏觀經濟環境中，還是可以從一定程度實現預測。在實際工作中，建議商業銀行更多投身于經濟研究，這不僅僅對于銀行自身的發展至關重要，對于國家的發展也有積極的意義。因此建立起完善的信息反饋閉環對于改進操作規范至關重要，而規范的完善對于提升銀行體系風險抵御能力的作用不言而喻。其次還應當落實各種規范，以自動化辦公為輔助，盡最大可能服務業務辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數據，另一方面也能有效規避風險。

三、結論

商業銀行的風險來自于其內部工作和外部環境的方方面面，想要實現完全規避是不可能的，只有充分利用好商業銀行內部控制的每一個環節，才能切實的回避風險及限制風險可能帶來的不穩定性。當然，在實際工作中也要不斷地改善，才能取得相對理想的喜人效果。

參考文獻

[1] 梁琪，《商業銀行信貸風險度量研究》，北京：中國金融出版社2005年版。[2] 王愛麗，《我國商業銀行個人住房貸款風險防范對策研究》，河北大學2009年版。

[3] 鄒新月，《商業銀行信貸風險統計與納什均衡策略》，北京：中國經濟出版社，2005年版。

[4] 孔艷杰，《中國商業銀行信貸風險全過程控制研究》，北京：中國金融出版社 2006年版。

[5] 任繼鴻，《論商業銀行貸款風險之防范》，長春理工大學學報(社會科學版)》，2007年

第三篇：商業銀行風險管理淺析

商業銀行風險管理淺析

摘要：隨著世界經濟全球化進程的推近，中國銀行業也將進一步融入國際金融體系，我國商業銀行將直接面對來自國際金融巨頭的強勁挑戰。隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業銀行面臨的金融風險也將與日俱增。未來商業銀行的競爭，如何防范和管理新的金融風險產生，盡早化解已經形成的金融風險，及在與跨國的競爭中立于不敗之地，是當前我國商業銀行亟需解決的問題。

關鍵詞：商業銀行 風險管理 資本 監管手段

一、風險管理是核心能力

現代商業銀行在全球經濟活動中扮演的角色和承擔的職能說明，風險管理能力是核心能力之一。面對日益多元與波動的全球金融市場，現代商業銀行必須學習在更為復雜的風險環境中生存。商業銀行能否愿意承擔并且妥善管理風險，直接決定銀行的盈虧和生存。

我國商業銀行風險管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業銀行風險管理雖有所改進，從我國商業銀行目前的經營和發展來看，商業銀行面臨的金融風險依然嚴峻，其風險主要表現在以下幾方面：

（1）信用風險。是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發生偏離的可能性，造成逾期，呆滯，呆賬等貸款風險。目前，我國商業銀行的主要客戶特別是一些中小企業信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務的情況，這在一定程度上導致了我國商業銀行資產質量普遍較差，不良資產比率始終處于較高水平。

（2）流動性風險。指的是商業銀行雖有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險，流動性風險如不能有效控制，將有可能損害銀行的清償能力。流動性風險可分為融資流動性風險和市場流動性風險。隨著我國金融體制的改

革，商業銀行將成為真正按市場化運作、獨立經營、自負盈虧的企業法人。優勝劣汰將成為市場的游戲規則，那些不能滿足市場需求、不順應市場發展的商業銀行必將被淘汰出局。到那個時候，缺少了國家信用支持的我國商業銀行必將有一些會陷人流動性危機，進而破產。

（3）操作風險。根據《巴塞爾新資本協議》，操作風險可以分為由人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險，并由此分為七種表現形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產品及業務做法，實物資產損壞，業務中斷和系統失靈，交割及流程管理。銀行機構越來越龐大，它們的產品越來越多樣化和復雜化，銀行業務對以計算機為代表的IT技術的高度依賴，還有金融業和金融市場的全球化的趨勢，使得一些“操作”上的失誤，可能帶來很大的甚至是極其嚴重的后果。而在不少金融機構中,操作風險導致的損失已經明顯大于市場風險和信用風險。

（4）市場風險。這主要由于金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業債券清償風險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業銀行提款擔保或代理發行的，由于企業經營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業風險隨之轉化成金融風險。據統計在我國證券市場上，中國股市券商虧損面越來越大，數額在不斷加劇。

從風險管理的角度看，有些風險可以通過制度上的合理設置和優化予以防范，有些可以通過金融技術和金融工程進行防范和化解，有些則可通過制度與技術的有效結合從而降低風險。

從國外金融業的實踐來看，現代商業銀行管理風險的普遍原則是：不消極回避風險，而是積極地度量風險、管理風險，并通過合理地承受風險來獲取與風險相匹配的風險回報。經過幾十年的發展和實踐，其風險管理的范圍，就地理概念而言，覆蓋其全球范圍內面臨的所有可控風險；就業務流程而言，貫穿銀行業務的整個過程，并且利用大量的數據模型等工具對風險進行實時和定量的分析，在整體上提高了銀行對風險的承受能力，并獲取相應的風險回報。在這些國際先進銀行內，風險管理的方法和理念已經日益形成一種文化，滲透進入員工的日常決策和行為。

二、新資本協議與風險管理

2004 年6月26日，十大工業國銀行監管機構主席Jean-Claude Trichet 在國際清算銀行的新聞發布會上代表十大工業國的央行和銀行監管機構首腦宣布，經修改后的資本充足框架獲得通過。這份被巴塞爾銀行監管委員會正式定名為的《巴塞爾新資本協議》，體現了上世紀90 年代銀行業風險管理水平提高的成果，繼承了第一次巴塞爾資本協議以資本約束為核心的銀行體系安全完善原則，歷經長達6 載全球咨詢、3 次大修改、3 次定量測算，至此終于定稿了。隨著新協議的公布，落實新協議的工作進入倒計時階段，全球銀行業與監管機構也就更為積極的展開相關工作。

新巴塞爾協議主要有三大支柱：

一、最低資本要求。即要求銀行的最低資本充足率達到8％，目的是使銀行對風險更敏感，使其運作更有效。

二、監管當局的監督檢查。即加大對銀行監管的力度，監管者通過監測決定銀行內部能否合理運行，并對其提出改進的方案。

三、市場約束。即對銀行實行更嚴格的市場約束，要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務、管理等有更好的了解。按照新協議的架構，銀行按第一支柱評估自己的資本充足性，監管者按第二支柱檢查銀行 的這種資本評估工作，市場披露則作為前兩支柱的補充。

銀行要達到新協議要求，不僅要達到第一支柱的資本計算要求，還要滿足第二支柱監管要求、第三支柱信息披露的要求。第二支柱的監管檢查促使銀行開發及應用更好的風險管理技術監察及管理風險。采用內部資本模型的銀行須做好滿足第二支柱監管要求的工作，如：將內部評級系統與策略及業務計劃相結合、提高董事會及高級管理層對第二支柱合規格要求的認知及意識，提升資訊系統，滿足監管統計報告的披露要求，保證有足夠的書面政策及規章制度，向監管當局證明合格狀況，主動接觸監管部門了解新協議的落實計劃、積極參與新協議落實計劃的商討，反映銀行意見和關注問題。

三、風險監管的重要舉措

商業銀行的外部監管也是風險管理的一個重要方法。由于現代銀行是在一個整體性的金融環境中運行的，單家銀行的問題常常就引發出全局性后果，所以當代銀行風險管理的理論和實踐比傾向于強調對銀行金融活動進行

整個行業性的外部監管。同時，銀行業的實踐也表明，僅僅依靠銀行本身的內控制度也不足以防范金融風險的發生。為了有效防范風險，提高銀行管理風險的能力，在強化和完善商業銀行內部控制的同時，加強外部監督是一個非常重要的環節。以下將著重從銀行資本管理的角度來探討銀行風險管理問題，分析國際金融界對銀行監管的外部監督問題的研究動態，進而研討我國銀行風險外部監管的現狀及未來發展趨向。

銀行風險管理是一個對銀行機構的組織管理問題，同時也是一個技術問題。先進的技術工具能夠對金融風險進行精確的識別、衡量和控制，以達到用最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度，因此，在對銀行進行風險管理時采用先進的風險管理技術是具體落實風險管理的一個重要的步驟，也是國際金融理論界大力探究的一個領域。目前國際上已經發展出了許多綜合運用數學、統計學和信息學等多種學科知識，對銀行風險進行識別、衡量的應用技術。目前，市場上多數商業銀行的風險管理技術的應用往往過多依賴于演繹推論與直覺判斷，不能進行科學的數量分析。尤其是風險管理技術中，關鍵的風險查勘及評價報告的編寫等工作，更是缺乏系統的工作程序、評價平臺和報告編寫模式。因此，需要加強發達國家先進技術手段的引進吸收，并加強國家合作，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低程度。

四、總結

根據目前對風險管理問題的認識，考慮到我國銀行業的現狀，個人認為建設中國的銀行風險管理體系不是依靠一兩個措施就能實現的。必須綜合地運用內部控制和外部監管的方法，積極采用先進有效的技術手段，才能改變現狀，達到嚴格風險管理的目的。銀行風險管理是一個復雜的系統工程，無論在國際國內它都還處于一個在發展和完善的過程中。今后我國商業銀行風險管理的發展方向應集中在構建以風險管理委員會為核心的風險管理組織體系，繼續推進全面風險管理模式，并擴大風險管理覆蓋的范圍，進一步提高風險管理的技術水平，運用內部控制的方法，加強國際合作，構建完整的全過程風險管理體系。

參考文獻：《我國商業銀行風險管理的問題及對策研究》王琳，2007.09

《商業銀行風險管理簡介》

第四篇：關于現代商業銀行風險管理文化建設的思考

摘 要：本文從各角度對現代商業銀行風險管理文化建設進行了一番初步探討，以便于金融業管理人員在風險可控的前提下實現穩定的經營利潤，使金融企業走上穩健經營，持續發展之路。

關鍵詞：風險管理文化；建設；思考

人類社會一切精神、制度、行為和物質的成果都是文化的表現，具體到銀行風險管理領域，風險管理的各項技術、工具、制度、框架、理念和意識等，歸根結底都是風險管理文化在某一方面的體現，它們共同構成了完整意義上的銀行風險管理文化。

風險管理文化內涵

是銀行管理文化的一部分，是一家商業銀行在經營實踐活動過程中形成的、被全體風險管理人員所接受、認同、共享的技術、觀念、制度、思維習慣和行為方式，因此，商業銀行風險管理文化的實踐與探索，就是風險管理文化的建設與培育。一家商業銀行的風險管理文化越先進和成熟，其經營風險管理水平就越高；反之就越差。如果沒有建立起與銀行經營戰略相適應的風險偏好和控制體系，其風險文化就就一定不夠先進和成熟。

現代商業銀行風險管理文化建設的特點可以概括為以下特點

（一）建立激勵與約束并重的授信風險管理文化

1、充分調動員工的主觀能動性

在授信業務的管理過程中，將來自實際工作中過多的負面影響因素，借助于創造性的條件將之轉化為具有正面影響的因素。通過廣泛的正面宣傳引導、管理的同時，在充分尊重員工的基礎上，去想辦法調動員工的能動性，以滿足他們要求得到社會尊重及實現自我價值的心理需要。

2、建立科學的激勵機制

通過設計科學的激勵機制，采取財務激勵措施，如內部持股制度、股票期權制度，將授信人員自身多層次的目標有機結合起來，想辦法提高員工報酬的同時增進股東價值及并使其人力資本不斷增值，這樣可從根本上制止授信管理人員因追求自身效用最大化而不顧所有者目標的能否實現的現象。在很大程度上有效地解決了委托――代理問題所產生的信息不對稱的問題。

3、設計相互制衡的管理組織體系

通過設計相互制衡的組織體系，來實現人員間的時時制約和事先制約，有效制止內部人管理行為。在集體評審、層層審批體制下，嚴格的信貸責任追究制度的有效性還有待檢驗。由于不健全的法人治理結構、客觀存在的信息嚴重不對稱等問題，使得再嚴謹的責任制度也有其漏洞，同時無法防控道德風險。由于業務指標是“現實”的，而風險往往是“潛在”的，直接考核不良貸款指標往往導致部分銀行經營者的短期行為。

（二）建立法制化社會信用體系

我國商業銀行經營過程中面臨的最主要風險是信用風險，所以應把強化信用意識來作為市場經濟倫理建設的重要內容來抓。每一個社會成員的行為都受著自我約束和外部約束兩方面的制約。自我約束主要表現為道德觀、理想價值、信念操守等自主與自覺因素。而外部約束主要表現為社會的法制及社會輿論等監管及制約因素。信用道德是組成社會道德的一部分內容，信用道德亦要求社會成員借助自我意識來對自身行為進行自律，同時接受來自社會外部的監督。社會應大力弘揚誠實守信的道德風尚，要使社會成員認識信用倫理對于構建市場經濟體制的必要作用，認識到市場秩序、金融服務、經濟的良好運行都必須建立在整個社會的信用基礎之上。企業逃廢銀行債務，一方面損害了銀行利益，但另一方面很大程度上實際損害的是儲戶的利益，損害社會信用基礎，破壞社會經濟和金融秩序的穩定，結果導致眾多企業的利益受損。因此，各有關部門應利用各種宣傳手段來提高人們對社會信用的重要性的認識，從輿論上對逃廢銀行債務等違約失信的惡劣行為進行強烈的譴責。經濟上對逃廢債的企業應給予經濟處罰，法律上則對其法人代表的法律責任進行追究，如此方能從根本去樹立和維護銀行債權的法律權威，只有這樣才能從源頭上去制止企業逃廢債行為。

（三）樹立全面的講究效率的風險管理理念

現代商業銀行應對市場風險，操作風險、信用風險、資產組合等風險進行全面管理，針對不同的風險，采取相應的管理辦法。如信貸風險的管理方面，較明顯的特點是：嚴格的信貸政策始終貫徹在整個管理過程當中，全行的所有的貸款發放都必須嚴格照章執行。信貸政策通常由信貸原則、信貸規則、信貸指南、和產品指南四部分組成。各部分內容規定非常細致準確、具有很強的操作性和指導性。市場風險管理方面有效措施是非常注意實行市場交易前、中、后臺的嚴格分離原則。在資產組合管理的風險管理方面：商業銀行既應注重通過準確的測量、仔細分析每一筆業務或資產對利潤的貢獻，但同時也不忽略對每一筆業務或資產所帶來的風險以及各個風險來源之間的相關性進行有效測量，注重風險值對資產組合價值的影響作用。商業銀行往往在授信管理中容易出現極端的做法：一是靈活性過強。對高端客戶群體如壟斷性企業、上市公司等，授信條件放的過寬，過度授信。為了追求大客戶所帶來的短期效益，對企業財務風險，信用風險視而不見。發放貸款前地調查、放貸過程中的審查、發放貸后的檢查這些關鍵的授信管理環節都沒有得到嚴格仔細的執行，有的甚至違反國家賬戶管理為企業多頭開戶。二是形式主義嚴重。在對中小企業的授信管理中，雖然其在不少商業銀行的客戶結構中占據絕對主導地位，但通常要求其提供抵押擔保的手續繁雜，有過份強調形式上的風險防范之嫌；不能根據企業實際情況去改進金融服務品種以便靈活適應不同的企業授信需求，只是一味規避承擔適當授信風險的責任。政策靈活性過強其實質是缺乏原則性的體現，過于形式化則制約授授信業務的發展空間。經營風險是銀行經營業務的本質特征，完全消除信貸風險則銀行業也就失去了發展活力。因此，在注重防范授信風險的前提下，商業銀行應該通過重新樹立正確的授信風險觀念，借助創新，以提高經營效益。

總結

風險管理文化是包括商業銀行在內的金融企業建設的重要組成部份，只有通過將風險管理文化在各項經營管理實踐環節中貫徹落實，才可將風險掌控在有意識的日常業務風險的管理當中，從而更好地實踐盈利性、安全性、流動性“三性”統一的現代商業銀行的經營理念。

作者簡介

聶小軍，男，江西樟樹人，江西工程學院教師，工商管理碩士。

第五篇：城市商業銀行風險管理初探

城市商業銀行風險管理初探

商業銀行是以信用為基礎、以經營貨幣借貸和結算業務為主的高負債、高風險行業，商業銀行是在管理和控制風險的過程中實現盈利和發展的，這一行業屬性決定了風險管理的重要性。城市商業銀行成立時間較短，風險管理經驗不足，抗風險能力相對較弱，強化城市商業銀行風險管理勢在必行。

一、風險管理能力是構成商業銀行競爭力的根本

首先，從理論上看，銀行的產品都應該有風險加價，風險管理水平低的銀行，對產品的風險加價就應該相應提高，而風險加價高，產品在市場上的競爭力就會受到削弱；反之，如果銀行不進行相應的風險加價，必然積累風險，將來風險暴露后也會沖減其利潤。因此，一家銀行能否實現長期穩定的盈利，即能否有持久的競爭力，風險管理水平是一個根本的制約因素。其次，從實踐上看，在國內外商業銀行的發展史上，因風險管理不當、資產質量低下而導致倒閉、被政府接管的不乏其例。這些反面的案例警示我們，風險管理是商業銀行的生命線，是關乎到商業銀行經營成敗及競爭力強弱的決定性因素。

二、強化城市商業銀行風險管理措施

（一）建立有效的風險防范和管理機制。首先應樹立先進的銀行風險管理觀念，尋找業務過程的風險點，衡量業務的風險度，在克服風險的同時從風險管理中創造收益。其次，要建立全面風險管理方法，將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與其它資產組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險在依據統一的標準進行測量并加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。第三，健全風險管理體系。要從三個層面進行調整：一要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。二要在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。三要改變以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰略業務體為中心的風險管理體制。要逐步實現在業務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執行風險管理政策，從業務風險產生的源頭進行有效控制。最后，要提高風險管理技術。使用內部評級法和資產組合管理等先進的風險度量和管理重要技術。

（二）組建全面風險管理部門。全面風險管理部門的職責是從銀行整體的角度細分風險、量化界定、專業管理，對不同部門公司、個人、資金等部門不同產品的信用風險、市場風險、操作風險，進行統一的計量、控制和報告。具體有如下幾個方面：一是負責內部風險計量模型和內部評級系統的設計、維護和修改；二是負責授信限額系統的設計和管理，包括行業限額、地區限額、客戶限額；三是負責授信政策制定和貸款組合管理；四是負責任職資格的管理。

（三）重新定位現場檢查與非現場監控的關系。在風險管理中應綜合運用現場檢查與非現場監控兩種手段，實現優勢互補、相輔相成，提高風險管理整體效能。如根據非現場監控提供的線索制定現場檢查計劃，明確現場檢查重點；通過非現場監控持續跟蹤監測現場檢查所發現問題的整改情況，提高現場檢查的針對性、實效性；借助現場監管深挖、查清、吃透非現場監管無法核實的問題；根據非現場監管的結果確定現場檢查的頻度、深度和廣度，實現差別監管。在現場檢查方面，要按照風險管理總體目標框架要求，制定中長期風險管理規劃，以常規性、延續性檢查為主。要制定統一的現場檢查工作制度與操作細則，實現現場檢查立項、準備、現場操作、處理、結案各步驟的制度化、規范化，確保檢查質量和監管權威。要充分利用既有現場檢查成果，分析梳理監管對象各項業務、各個環節上的風險因素，形成完整、系統的現場檢查程序，制定現場檢查手冊，在非現場監控方面，要建立高效的非現場監控網絡，提高信息獲取的深度、廣度、頻度和精度，為風險管理提供充分的依據。要設計

出健全合理的風險管理指標體系。指標體系應能夠全面覆蓋銀行在業務運行中的資產負債變動情況、大額資金流向、資金清算及經營效益信息，起到風險預警作用。

（四）強化任職資格管理。有效的任職資格管理，是避免關鍵人員成為商業銀行隱患的根源，具有不可低估的重要性。銀行職員任職資格監管，就是指對關鍵人員進行包括專業能力測評、道德素質測評和其他任職資格測評等方面在內的任職資格認證，并對不符合任職資格要求者進行干預與制裁。在實施任職資格管理時，應把握道德素質測試和專業能力測試并重原則。兩類測試相輔相成，不可偏廢，共同確保商業銀行決策管理層德才兼備。其中，道德素質測試側重于衡量關鍵人員的正直性和審慎度，主要考慮其商業信譽、犯罪記錄、財務狀況、與個人債務有關的民事行為、被專業機構拒絕錄取或退回經歷、受相近行業監管部門處罰的記錄及有問題的從業經歷。專業能力測試則旨在衡量關鍵人員承擔職責的專業素養和執業能力，主要考慮其執業資格證書、從業經驗和履歷。二是因“崗”制宜原則。商業銀行關鍵人員的涵蓋面很廣，分布在職責各異的諸多崗位，其影響力也大相徑庭。因此任職資格要求不宜一概而論，而應具體問題具體分析，針對各個崗位分別設置。業務部門影偏重專業能力，防止外行領導內行，一反面有利于營造積極向上鉆研業務的氛圍，另一方面有利于提高日常業務管理水平，強化風險防范第一道防線。

（五）建立先進科學的信貸管理體制的風險制約機制。信貸決策科學化的—個重要標志就是要有完善的風險管理體制制約，即在貸款運作體制上建立制約機制，來實現貸款的科學決策，達到控制風險的目的。建立和完善橫向和縱向兩種制約相結合的方式：一方面要強化貸款的審貸部門分離，實現橫向制約。建立相對獨立的調查制約系統、審查制約系統、審批制約系統和檢查制約系統、強化同一經營層次內各貸款運作系統之間的制約關系。另一方面通過完善信貸授權和轉授權制度、強化非同一經營層次運作系統之間的制約關系，構成縱橫交錯、上下貫通、多環節、全方位、立體式信貸制約網絡。

一要改進信貸管理方法，提高信貸風險管理技術水平，對借款企業的信貸風險測定要在堅持財務因素和非財務因素并重的分析原則的基礎上，側重突出量化分析，使分析的結果更具有科學性和準確性。商業銀行在貸款管理方面往往比較重視定性分析，如貸款投向的政策性、貸款發放的合法性、貸款運行的安全性等，這些分析方法在強化貸款風險管理中是不可缺少的，但對借款企業財務狀況和市場，對借款企業產品需求的變量因素的微觀分析更應引起足夠重視。因此，在信貸管理上，應該在搞好宏觀、定性分析的同時，強化微觀、量化分析，應逐步將一些適合我行情況較為成熟、科學的數學分析模型植入信貸風險管理之中，通過對這些重要財務變量的不間斷測試，掌握借款企業未來收益的趨勢，降低信貸風險。

二要建立和完善信貸風險的預警監控機制。應在對宏觀經濟政策、區域經濟政策、市場供求關系以及客戶狀況進行分析的基礎上，建立信貸資產行業、區域、品種、集團客戶風險分析的基礎檔案，并通過與各部門、各行業、各媒體業已建立的信息交流渠道，形成定期對一些行業或地區進行預警通報、確定高風險貸款范圍的風險預警機制。同時，通過信息管理系統，對信貸資產按“五級”分類標準進行監控，及早發現經營過程中的潛在風險。

三要強化信貸業務的內部稽核工作，轉變稽核職能。稽核部門要將信貸工作的各個崗位、各個環節在執行規章制度方面的情況作為主要稽核對象，稽核的重點應放在合規性稽核、風險稽核和對主要經辦人員的責任稽核等方面，由事后稽核控制為主轉變為事前、事中、事后稽核相結合，并以事前預防性稽核、事中阻滯性稽核為主。同時切實提高稽核部門的權威性和獨立性，使稽核部門享有足夠的權威，使其能在全行范圍內獨立地行使稽核職能。

四要建立統一授信業務風險管理機制。創建客戶授信等級系統并以此進行客戶信貸授信，是完善信貸風險效益管理機制的現實出路。評判客戶授信等級由客戶信用等級和客戶對銀行的貢獻等級兩個因素決定。客戶信用等級評判應當綜合考慮客戶守信程度和客戶財務風險程度、客戶經營風險程度三個層次因素，最大限度地揭示信貸客戶的財務風險程度、經營

風險程度和道德風險程度，并綜合反映信貸客戶的貸款安全性類別。信貸客戶對商業銀行的貢獻等級，應當從事信貸資源回報率、經營成果依存度兩個方面進行綜合分析和評判，在此基礎上開發授信等級評判系統，可以有效控制客戶最高授信額度、防止和有效杜絕關聯交易多頭貸款。由于城市商業銀行地方性的特點，統一授信作用就顯得格外突出和直接。藍田股份、“上海首富”周正毅案，都曾因為集團客戶的“多頭貸款”而讓銀行面臨巨大貸款風險。

五要成立盡職調查小組，完善授信審批程序。盡職調查小組主要由行內風險管理、信貸、法律、財務、等方面的專門人員組成，行政上由風險管理部門管理。在業務部門對授信進行評估并提出意見后，盡職調查小組對業務部門報送的授信申請、評估報告及其他初審材料開展獨立的盡職調查，對授信業務存在的風險進行分析，并提出解決意見，形成獨立的盡職調查報告，供決策參考。盡職調查嚴格遵循“四眼原則”，即盡職調查小組從不同于業務部門的視角，對授信業務的風險進行調查和分析。盡職調查的主要著眼于：授信項目及借款人的合規性，是否符合國家法律、政策和規章制度，是否存在人情貸款或關系貸款，授信項目的行業風險，是否符合本行信貸政策導向，借款人的經營與財務風險，項目的可行性，借款人的還款能力及還款意愿，降低風險措施的有效性，業務部門的初評、初審程序是否符合有關規定，業務部門上報的基礎資料是否真實、完整、可靠等，在此基礎上，盡職調查小組要提出進一步的風險防范措施并形成盡職調查結論。盡職調查報告具有很強的獨立性，任何個人、機構不得干預或更改盡職調查的結論。盡職調查報告與業務部門對項目的評估報告和初審意見，是授信評審委員會評審和審批人最終決策的主要依據。