第一篇：商業(yè)銀行全面風險管理

一、名詞解釋

流動性風險：

是指商業(yè)銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成破產(chǎn)或損失的可能性。

聲譽風險：

是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)常活動所產(chǎn)生的負面結(jié)果，可

能對商業(yè)銀行的聲譽造成損失的風險。

經(jīng)濟資本：

也被稱做風險資本或在險資本，是一個經(jīng)濟學概念。是指在既定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，根據(jù)

商業(yè)銀行實際承擔的風險所計算出來的、用以覆蓋相應(yīng)的非預(yù)期損失的資本額度。

經(jīng)濟增加值：

是商業(yè)銀行凈利潤扣減資本成本后的凈值。其中，凈利潤應(yīng)全額扣減風險撥備、所得稅等項

目；資本成本是指當期經(jīng)濟資本占用與目標經(jīng)濟資本回報率的乘積。

授信額度：

是指全行與單一交易對手各項信用往來業(yè)務(wù)的最高限額，可由商業(yè)銀行總行、各國內(nèi)分行和

海外分行共同使用。

限額管理：

指通過制定嚴格的限額，將外匯交易頭寸限制在可承受的范圍內(nèi)，從而控制匯率風險可能帶

來的潛在損失。

貨幣互換：

是一項常用的債務(wù)保值工具，主要用來控制中長期匯率風險，把以一種外匯計價的債務(wù)或資

產(chǎn)轉(zhuǎn)換為以另一種外匯計價的債務(wù)或資產(chǎn)，達到規(guī)避匯率風險、降低成本的目的。

利率互換：

是指市場交易雙方約定在未來的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息

額。

二、簡答題

1.購買力平價理論（94頁）“購買力平價理論”（PPP）認為，在信息充分、不存在關(guān)稅和交易成本的條件下，匯率取決

于兩國的物價水平或相對物價水平之比。由于限制條件比較嚴格，故PPP理論常被用來分析

和測算長期均衡匯率。

2.利率平價理論（94頁）

“利率平價理論”（IRPT）更關(guān)注資本流動對匯率的影響，利率平價理論認為在沒有交易成本的有效金融市場上，投資者持有本幣的收益（其收益由本國的利率決定）與持有外幣的收

益（由外幣利率和匯率決定）是相同的，當利率平價條件成立時，外幣不存在套利機會，故

利率平價理論是外匯市場均衡的前提條件，利率平價理論匯率的短期分析和長期分析都是有

效的。

3．商業(yè)銀行全面風險管理的含義（11~12頁）

綜合COSO的《全面風險管理框架》和《巴塞爾新資本協(xié)議》兩個文件以及我國商業(yè)銀行風

險管理的實踐，認為商業(yè)銀行全面風險管理指的是商業(yè)銀行董事會、高級管理層和商業(yè)銀行

所有員工各自履行相應(yīng)職責，有效控制涵蓋全行各個業(yè)務(wù)層次的全部風險，進而為本行各項

目標的實現(xiàn)提供合理保證的過程。

具體內(nèi)涵包括：

（1）全球的風險管理體系。

全球的風險管理體系意味著要根據(jù)商業(yè)銀行全球化經(jīng)營的趨勢，根據(jù)不同機構(gòu)面對的市場，建立起完備的風險管理體系。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，商業(yè)銀行的風險管理體系

至少由信用風險管理體系、市場風險管理體系、操作風險管理體系組成。

（2）全面的風險管理范圍。

全面的風險管理范圍是指對商業(yè)銀行所有層次的業(yè)務(wù)單位、全部種類的風險進行通盤管理。

（3）全程的風險管理過程。

全程的風險管理過程要求對各種不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)從發(fā)起到終結(jié)實現(xiàn)全過程的風險管理監(jiān)控。

（4）全新的風險管理方法。

目前，商業(yè)銀行風險管理的重點已經(jīng)從原有的信用風險管理，擴大到信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等多種風險的一體化綜合管理。

（5）全員的風險管理文化。

風險存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，這種內(nèi)在的風險特性決定了風險管理必須體現(xiàn)為每一個員工的習慣行為，所有人員都應(yīng)該具有風險管理的意識和自覺性。

（6）全額的風險計量。

《巴塞爾新資本協(xié)議》表明，信用風險、市場風險和操作風險的計量方法正在趨于統(tǒng)一，20世紀90年代出現(xiàn)的風險值（VaR）方法正在成為國際銀行業(yè)風險計量的主流。

4.全面風險管理的要素（8頁）

（1）內(nèi)部環(huán)境（2）目標設(shè)定（3）事件識別（4）風險評估（5）風險回應(yīng)（6）控制活動（7）信息和溝通（8）監(jiān)控

5、使用利率期權(quán)進行風險防范采取哪些措施？ P9

1當預(yù)期某種利率標的資產(chǎn)將下跌時買入看跌的利率期權(quán)；

當預(yù)期某種利率標的資產(chǎn)將下跌時賣出看漲的利率期權(quán)；

當預(yù)期某種利率標的資產(chǎn)將上升時買入看漲的利率期權(quán)；

當預(yù)期某種利率標的資產(chǎn)將上升時賣出看跌的利率期權(quán)。

6、影響國際收支的因素P9

5影響因素主要有：

（1）通貨膨脹。通貨膨脹意味著該國的貨幣購買力下降，物價上漲，相應(yīng)的貨幣對外幣的價值下降，引起該國貨幣匯率減少。

（2）利率變化。利率高低會影響一國對金融資產(chǎn)的吸引力。一國利率上升，會使該國的金融資產(chǎn)對本國和外國的投資者來說更有吸引力，從而導致資本內(nèi)流。一般而言，一國利率提高，將導致該國貨幣升值，反之，該國貨幣貶值。

（3）財政收支狀況。

（4）各國匯率政策和對市場的干預(yù)。

（5）投機活動與市場心理預(yù)測。

（6）國際收支狀況

（注：以上答案摘自書上，不完全正確，百度上也沒確切答案）

經(jīng)濟周期與經(jīng)濟結(jié)構(gòu)；國民收入的變化；貨幣價值的高低；政局動蕩和自然災(zāi)害等偶發(fā)性因素；一國的國內(nèi)經(jīng)濟政策；國際收支順逆差。（摘自國際金融書）

7、對公司金融業(yè)務(wù)中的操作風險怎樣控制？P12

4嚴格審貸崗位分離、經(jīng)營與管理部門分離制度，在分行組建公司信貸審批中心及貸后監(jiān)督檢查中心。規(guī)范擔保行為，確保擔保合法有效。建立貸款分析制度。嚴格按間隔期進行貸后管理，深入企業(yè)調(diào)查了解生產(chǎn)經(jīng)營與財務(wù)狀況，預(yù)測發(fā)展趨勢，及早發(fā)現(xiàn)問題，防范貸款風險。在貸款審批中，堅持查詢中央銀行登記咨詢系統(tǒng)和其他系統(tǒng)的有關(guān)資料，要求法律事務(wù)部門嚴格審查貸款的合法性、合規(guī)性、有效性，進一步加強信貸檔案管理。完善信貸責任認定制度，做到責任劃分齊全，執(zhí)行保障制度健全。加強系統(tǒng)剛性控制，按不同環(huán)節(jié)設(shè)置相應(yīng)的管理崗位，專人專司風險控制。

8、對個人金融業(yè)務(wù)中的操作風險怎樣進行控制？P12

4加強儲蓄網(wǎng)點合規(guī)管理及業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，嚴格執(zhí)行各項柜臺業(yè)務(wù)規(guī)定。加強一線實時監(jiān)督檢查，促進事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進。在個人信貸業(yè)務(wù)方面，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進操作流程，切實做好個人信貸貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務(wù)的操作風險。同時強化個人貸款發(fā)放責任約束機制，細化個人貸款責任追究辦法。

三．論述題

1、操作風險報告內(nèi)容

根據(jù)巴塞爾委員會的有關(guān)規(guī)定和銀行業(yè)的大致做法，風險報告的內(nèi)容包括以下5點：

（一）風險評估結(jié)果

提交給商業(yè)銀行高管的風險報告中，首先要呈現(xiàn)的是經(jīng)評估后的商業(yè)銀行的風險狀況，通常以風險圖等直觀的形式來展示。風險圖是用來描述不同業(yè)務(wù)線風險發(fā)生頻率或強度的圖形，利用該圖形各類風險的強弱程度一目了然

（二）損失事件

風險報告要對當期發(fā)生的損失事件進行分析，至少包括事件的起因、發(fā)生經(jīng)過、是否還存在類似事件等。操作風險報告應(yīng)包括對銀行當期發(fā)生的內(nèi)部和外部損失事件的分析。

（三）風險誘惑和對策

針對風險評估給出的操作風險狀況，風險報告應(yīng)該給出不同類型的誘因，尤其關(guān)注與業(yè)務(wù)密切相關(guān)的誘因，從而引起商業(yè)銀行高管的重視。同時，針對風險誘因，報告須提出相關(guān)的對策

（四）關(guān)鍵風險指標

對關(guān)鍵風險指標的分析，將使商業(yè)銀行準確預(yù)測風險的變化趨勢。所以，風險報告中應(yīng)對關(guān)鍵風險指標變化情況作出分析和解釋。關(guān)鍵風險指標最大的效益在于提供預(yù)報性信息，有利于實行風險預(yù)防和控制措施。

（五）操作風險資本水平

充足的資本金是商業(yè)銀行抵御風險的基礎(chǔ)。在報告中應(yīng)針對風險變動情況評估資本的充足性，提出改進意見。還要針對資本模型的壓力測試結(jié)果進行分析，以確定模型的準確性。

2、從法人客戶的角度風險識別，如何對企業(yè)進行財務(wù)分析？

商業(yè)銀行在對單一法人客戶進行信用風險識別和分析時，必須對客戶的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息進行全面了解，以判斷客戶的類型（企業(yè)法人客戶還是機構(gòu)法人客戶）、基本經(jīng)營情況（業(yè)務(wù)范圍、盈利情況）、信用狀況（有無違約記錄）等。在進行基本面分析的核實后，對核實后真實有效的企業(yè)客戶進行財務(wù)分析。對法人客戶進行財務(wù)分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風險的目的。

主要從以下三方面進行財務(wù)分析：財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。

（1）財務(wù)報表分析

通過對資產(chǎn)負債表和損益表的分析，分析時注意報表數(shù)據(jù)的正確性。

①識別和評價財務(wù)報表風險。主要關(guān)注財務(wù)報表的編制方法及其質(zhì)量能否充分反映客戶實際和潛在的風險。

②識別和評價經(jīng)營管理狀況。

③識別和評價資產(chǎn)管理狀況。

④識別和評價負債管理狀況。

（2）財務(wù)比率分析

財務(wù)比率主要分為四大類：

①盈利能力比率，反映企業(yè)的盈利狀況，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。

銷售毛利率＝[（銷售收入－銷售成本）/銷售收入]×100％

銷售凈利率＝（凈利潤/銷售收入）×100％

資產(chǎn)凈利率（總資產(chǎn)報酬率）＝凈利潤/[（期初資產(chǎn)總額＋期末資產(chǎn)總額）/2]×100％凈資產(chǎn)收益率（權(quán)益報酬率）＝凈利潤/[（期初所有者權(quán)益＋期末所有者權(quán)益）/2]×100％②效率比率，又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。通過對各種周轉(zhuǎn)比率的分析，來評估企業(yè)在各種業(yè)務(wù)經(jīng)營中的效率以及經(jīng)營管理水平，常用的指標有應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率。

存貨周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[（期初存貨＋期末存貨）/2]

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款)/2]

雖然從表面上看，各項周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并非如此③杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。主要指標有資產(chǎn)負債率，利息保障倍數(shù)等。

資產(chǎn)負債率＝（負債總額/資產(chǎn)總額）×100％

利息保障倍數(shù)＝（稅前凈利潤＋利息費用）/利息費用

利息保障倍數(shù)的缺陷是僅僅考慮利息因素，更理想的保障倍數(shù)應(yīng)當是將企業(yè)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量與本息支付合計數(shù)相比較。

④流動比率，用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。

流動比率＝流動資產(chǎn)/流動負債

速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負債

其中：速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨

通常，企業(yè)流動比率較高或呈增長趨勢表明企業(yè)短期償債能力較好或得到改善。但流動比率不能反映資產(chǎn)的構(gòu)成和質(zhì)量，尤其不能反映存貨方面可能存在的問題。速動比率在分子中扣除了存貨，能夠更好地反映短期流動性。但速動比率也有其局限性，沒有將應(yīng)收賬款收回的可能性或時間預(yù)期考慮進來。

（3）現(xiàn)金流量分析

我們可以通過對現(xiàn)金流量表中的有關(guān)數(shù)據(jù)進行分析，了解財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)財務(wù)方面存在的問題，預(yù)測未來的財務(wù)狀況。主要對現(xiàn)金流量進行結(jié)構(gòu)分析和趨勢分析。

1.對它的分析以現(xiàn)金流量表為基礎(chǔ)，現(xiàn)金流量表分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流；其次分析投資活動的現(xiàn)金流；最后分析融資活動的現(xiàn)金流。

2.在分析企業(yè)現(xiàn)金流量時，應(yīng)當全面考慮所有與信用風險相關(guān)的信息，通過完整的現(xiàn)金流入和流出的總量分析、結(jié)構(gòu)分析和趨勢分析，揭示出借款人的財務(wù)健康狀況，以判斷還款來源和還款的可能性。

3.針對不同類型的貸款，對于企業(yè)現(xiàn)金流量的分析側(cè)重點也是不同的。

對于短期貸款，應(yīng)當考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款；對于中長期貸款，應(yīng)當主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。

4.此外，由于企業(yè)發(fā)展可能處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期，進行現(xiàn)金流量分析時需要考慮不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特征。

第二篇：商業(yè)銀行全面風險管理課程測試題

商業(yè)銀行全面風險管理課程測試題

一、填空題

1、銀監(jiān)會推出的四大監(jiān)管新工具是：_資本充足率____、_撥備慮_____、_杠桿率_____、_流動性_____。

2、在銀監(jiān)會推出的四大監(jiān)管新工具中，按照監(jiān)管規(guī)劃，“十二五”期間，我國銀行業(yè)杠桿率監(jiān)管標準確定為不低于____4%_____。

3、在巴塞爾III中杠桿率的計算公式為_____一級資本凈額/表內(nèi)外調(diào)整后資產(chǎn)_。

4、在巴塞爾III中凈穩(wěn)定融資比率的計算公式是_____可用的穩(wěn)定資金/業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金___________________。

5、在風險管理實踐中，全面風險管理的提出是，2003年7月COSO委員會發(fā)布的___全面風險管理框架____________。

6、在COSO委員會提出的全面風險管理框架中，全面風險管理的四個目標分別是：戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告和合規(guī)。

7、風險的本質(zhì)是：_不確定性__________________。

8、在銀行內(nèi)部，___業(yè)務(wù)部門_________部門處于風險管理鏈條的事前環(huán)節(jié)。

9、信用風險的三種主要表現(xiàn)形式是：___單筆貸款的違約_________________、____由于信貸組和過于集中而導致的損失_、_____由于宏觀經(jīng)濟波動而導致的損失______________________。10、11、操作風險是指由于失敗的____系統(tǒng)_________、___流程__________、___人員__________及__外部事件________因素引起的風險。利率風險是指因受__利率________、_匯率________________、_____股票_________及__商品價格_________的變動而產(chǎn)生的損失。

12、商業(yè)銀行全面風險管理架構(gòu)的六條基本原則：__一致性____________、_____獨立性________、____全面性___________、____權(quán)威性__________、_互通性________________、___分散與集中相統(tǒng)一___________________。13、14、15、____資本______________是抵補銀行非預(yù)期損失的唯一途徑。預(yù)期損失風險是依靠__準備金_________________抵御的。這種事先可以估知的資產(chǎn)損失率稱為_____預(yù)期損失率_________________。

二、單選題

1、《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，下列單位可以作為保證人的有(D、)A、學校； B、醫(yī)院； C、幼兒園； D、某鋼鐵公司；

2、《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，下列單位不能作為保證人的是（D）。A、具有償債能力的法人； B、具有償債能力的其他組織； C、具有償債能力的公民； D、企業(yè)法人的分支機構(gòu)；

3、《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起（B）。A、3個月； B、6個月； C、12個月； D、24個月；

4、按照《中華人民共和國擔保法》，可以抵押的財產(chǎn)有（C）。A、土地所有權(quán)；

B、所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)；

C、抵押人所有的房屋和其他地上定著物； D、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；

5、以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，應(yīng)辦理出質(zhì)登記的機構(gòu)是（C）。

A、公證部門； B、工商管理部門； C、證券登記機構(gòu)； D、出質(zhì)人上級管理機構(gòu)；

6、同一財產(chǎn)的抵押權(quán)、留置權(quán)并存時，債權(quán)人受償?shù)捻樞驗椋ˋ）。

A、留置權(quán)人—抵押權(quán)人； B、抵押權(quán)人—留置權(quán)人； C、留置權(quán)人、抵押權(quán)人同時受償；

7、訂金的數(shù)額由當事人約定，但不得超過主合同標的額的百分之（A）。

A二十

B三十 C 四十

D五十

三、多選題

1、《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，擔保活動應(yīng)當遵循（ABCE）的原則。A、平等； B、自愿； C、公平； D、公正； E、誠實信用

2、《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，擔保方式為（ABCD）。A、保證； B、抵押； C、質(zhì)押； D、留置和定金；

3、《中華人民共和國擔保法》規(guī)定，保證擔保的范圍包括（ABCD）。

A、主債權(quán)及利息； B、違約金；

C、損害賠償金； D、實現(xiàn)債權(quán)的費用；

4、在(ABCD)等經(jīng)濟活動中，債權(quán)人需要以擔保方式保障其債權(quán)實現(xiàn)的，可以依照本法規(guī)定設(shè)定擔保。

A借貸

B買賣

C貨物運輸

D加工承攬

四、判斷題

1、人提供擔保時，可以要求債務(wù)人提供反擔保。(對)

2、合同是主合同的從合同，主合同無效，擔保合同一定無效。（錯）

3、法人的分支機構(gòu)、職能部門可以為保證人。（錯）

4、人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔保證責任的，為連帶保證。（錯）

5、責任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔保證責任。（對）

6、人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照一般責任保證承擔保證責任。（錯）

7、人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當取得保證人書面同意，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔保證責任。保證合同另有約定的，按照約定。（對）

五、簡答題 1、1995年巴林銀行因其新加坡分行的交易員里森違規(guī)操作而灰飛煙滅。最主要的原因是破壞了內(nèi)部控制和風險管理哪幾項原則？

答案：

1、授權(quán)控制原則

2、止損額度原則

3、職務(wù)分離原則

2、商業(yè)銀行合規(guī)管理的定義？

答案：

商業(yè)銀行應(yīng)確保其經(jīng)營活動與適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守相一致。

3、對小企業(yè)貸款開展“三品”、“三表”調(diào)查和檢查的內(nèi)容？

答案：

“三品”——企業(yè)高管人員的人品，企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品，企業(yè)貸款的抵押品。“三表”——水表，電表，報關(guān)表（或稅單）。

4、為了敏銳地意識到經(jīng)營風險的苗子，早作決策，采取有效措施，將風險消滅于萌芽狀態(tài)。銀行的管理者要經(jīng)常思考，著重抓住哪五個“W”？

答案：

即“where”（高發(fā)部位在哪里）；“who”（誰有可能違規(guī)或作案）；“way”（違規(guī)、作案手段和教訓）；“what”（應(yīng)針對性地整改什么）；“when”（具體分條分段的整改時間）。

第三篇：全面風險管理

在改革開放之后，人們的生活質(zhì)量發(fā)生了很大變化，但更大的變化卻是人們的社會環(huán)境和經(jīng)濟環(huán)境變得更加復(fù)雜，由此企業(yè)也就面臨著更加多樣的競爭環(huán)境，這就迫使企業(yè)的管理者必須應(yīng)對更加復(fù)雜和快速的變化。在這種情況下，企業(yè)內(nèi)外部的風險時刻顯現(xiàn)，因風險處理不當而遭受損失甚至破產(chǎn)的企業(yè)也越來越多，這就要求企業(yè)的管理者必須建立一定的風險防范和應(yīng)對機制，既保證企業(yè)可以穩(wěn)定的發(fā)展，又可以對風險事件做出快速反應(yīng)，且不使做出的決策偏離企業(yè)的戰(zhàn)略正途。

全面風險管理

全面風險管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。

全面風險管理的目標

現(xiàn)在世界上最先進的體系化風險防范機制是在企業(yè)建立全面風險管理體系，全面風險管理代表著風險管理的最前沿的理論和最佳實務(wù)。

全面風險管理是這樣一個過程：它與企業(yè)的董事會、經(jīng)理層和其他員工緊密相關(guān)，在戰(zhàn)略制定中得到應(yīng)用，貫穿于整個企業(yè)，用來識別影響企業(yè)目標實現(xiàn)的潛在事件，在企業(yè)風險偏好的指導下管理風險，為企業(yè)目標的實現(xiàn)提供合理的保證。

由此可見，企業(yè)建立全面風險管理體系的總體目標就是為企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標提供合理的保證，也就是為了保證企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)，將企業(yè)的風險控制在由企業(yè)戰(zhàn)略決定的范圍之內(nèi)。換句話說就是全面風險管理可以幫助所有的企業(yè)，不管其大小或目標是什么，來全面系統(tǒng)地辨識、衡量、排序并處理所面臨可導致其偏離企業(yè)目標的風險。

同時，企業(yè)建立全面風險管理體系還可以確保企業(yè)遵守有關(guān)法律法規(guī)，確保企業(yè)內(nèi)外部尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，保障企業(yè)經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營效率，保護企業(yè)不至于因災(zāi)害性事件或人為失誤而遭受重大損失。

全面風險管理的主要內(nèi)容

全面風險管理體系由風險戰(zhàn)略、風險管理職能、綜合內(nèi)控、風險理財及風險管理信息系統(tǒng)五個模塊組成。

風險戰(zhàn)略是指導企業(yè)風險管理活動的指導方針和行動綱領(lǐng)，是針對企業(yè)面臨的主要風險設(shè)計的一整套風險處理方案。

風險管理組織職能是風險管理的具體實施者，通過合理的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計和職能安排，可以有效管理和控制企業(yè)風險。

內(nèi)部控制作為全面管理體系的一部分，是通過針對企業(yè)的各個主要業(yè)務(wù)流程設(shè)計和實施一系列政策、制度、規(guī)章和措施，對影響業(yè)務(wù)流程目標實現(xiàn)的各種風險進行管理和控制。風險理財是指企業(yè)運用金融手段來管理、轉(zhuǎn)移風險的一整套措施、政策和方法。

風險管理信息系統(tǒng)是傳輸企業(yè)風險和風險管理狀況的信息系統(tǒng)，其包括企業(yè)信息和運營數(shù)據(jù)的存儲、分析、模型、傳送及內(nèi)部報告和外部的披露系統(tǒng)。

第四篇：淺析商業(yè)銀行風險管理

淺析商業(yè)銀行風險管理

班級：13經(jīng)濟學六班 姓名：鐘子龍 學號：20*** 【摘要】商業(yè)銀行的性質(zhì)決定了商業(yè)銀行是一個不同于其他工商業(yè)的特殊企業(yè)，其突出特點是高風險性。針對我國商業(yè)銀行風險現(xiàn)狀展開分析，然后找出可行有效的完善方式，對于商業(yè)銀行的風險管理具有有積極的意義。【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風險分析 風險管理

當今社會的經(jīng)濟領(lǐng)域中，只要涉及到不確定因素的經(jīng)濟行為，都可能會產(chǎn)生難以預(yù)料的結(jié)果，這些不確定性因素就可以被統(tǒng)一劃入風險的范疇。具體而言，商業(yè)銀行的風險即由于不確定因素而導致的銀行在資金融通過程中所取得的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生的偏離，從而出現(xiàn)損失或獲得額外收益的可能性。

一、我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀及存在風險分析

商業(yè)銀行在運營過程中出現(xiàn)的風險，是客觀存在的，這些風險源自商業(yè)銀行所經(jīng)營的所有業(yè)務(wù)，其影響因素來自于外界經(jīng)濟環(huán)境的多個層面。就目前我國國有商業(yè)銀行存在的主要問題而言，不良貸款、銀行內(nèi)部違規(guī)操作、過度投機等問題都時有發(fā)生。從風險成因角度看，我國商業(yè)銀行面臨的風險主要可以劃分為如下三類：

1、信用風險

所謂信用風險，是指借款人沒有按照協(xié)議要求足額按時償還商業(yè)銀行發(fā)放貸款，從而導致銀行難以按照預(yù)期實現(xiàn)資金補償，并最終蒙受經(jīng)濟損失的可能性。信貸風險是商業(yè)銀行面對的主要風險之一，2008年以美國為中心爆發(fā)的經(jīng)濟危機，就是源于貸款信用問題。由于美國金融機構(gòu)未能有效執(zhí)行對于貸款申請人的審核標準，直接向大量沒有還款能力的客戶發(fā)放貸款，從而致使銀行表面盈利期望值上升，而壞賬大幅度增加，迫使美國政府舉債為金融部門作擔保，并進而導致金融恐慌，引發(fā)金融危機。從我國目前的商業(yè)銀行運行狀況來看，其信用風險除了會在一定程度上出現(xiàn)同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業(yè)市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。從我國銀行業(yè)結(jié)構(gòu)角度看，四大國有商業(yè)銀行在市場中占據(jù)著壟斷性的主導地位，而四大國有銀行的經(jīng)營方式上又存在著很大的一致性，這又間接導致了整個銀行行業(yè)缺乏靈活經(jīng)營的調(diào)整余地，使得風險分散性大大削弱，直接影響銀行信貸資產(chǎn)安全性。

2、利率風險

中國特有的文化背景和經(jīng)歷，決定了計劃經(jīng)濟將成為我國經(jīng)濟發(fā)展的主導力量。我國在利率方面一直沒有完全放開，徹底實現(xiàn)利率的完全自由浮動。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國針對現(xiàn)行的經(jīng)濟狀況進行宏觀調(diào)控，也能夠做到有效地對金融危機的影響作出抵御，對于我國經(jīng)濟的發(fā)展和總體的安全有著積極的意義。但是對于商業(yè)銀行的運營而言，計劃經(jīng)濟的利率會為日常運營帶來一定的風險。20世紀末央行連續(xù)8次下調(diào)利率，而2007年更是在一年之間連續(xù)5次上調(diào)，除此以外，政府對銀行的經(jīng)營行為還有多層限制，在很大程度上加劇了我國商業(yè)銀行在利率領(lǐng)域的風險。然而中央銀行對于利率的調(diào)整不像經(jīng)濟社會，可以對其采用相應(yīng)的數(shù)學方法分析趨勢，因此商業(yè)銀行就難以針對利率的調(diào)整做出及時的應(yīng)對，更不能根據(jù)中央銀行利率政策的變動走勢適時調(diào)整自身資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，進而致使資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)嚴重失衡，在利率調(diào)整時遭受損失。

3、操作風險

銀行提供服務(wù)的主體是人，其服務(wù)的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會存在操作風險。目前，我國幾家主要的商業(yè)銀行都存在不同程度的國有背景，因此在人事調(diào)動、激勵機制等方面都還殘留有以前的部分問題。同時各種各樣不恰當?shù)牟僮髁鞒倘匀辉诤艽蠓秶鷥?nèi)存在，這也給銀行業(yè)務(wù)帶來了不小的負面影響。目前我國商業(yè)銀行中仍然存在大量不夠明確的操作，這些操作流程無論從過程上看，還是從操作結(jié)果的審核上看都缺乏必要的硬性規(guī)則和衡量辦法，這就為銀行機構(gòu)帶來了不同程度的操作風險。而同時我國金融機構(gòu)本身在很大程度上有別于國外的金融機構(gòu)而頗具中國特色，這也使得目前銀行的學習和完善工作舉步維艱，很多國外現(xiàn)成的經(jīng)驗和規(guī)則都難以引入，也成了一個消滅風險的障礙。

二、我國商業(yè)銀行提升風險管理的舉措分析

雖然目前商業(yè)銀行已經(jīng)在風險管理領(lǐng)域有所舉措，但是鑒于我國經(jīng)濟體制自身的特征和發(fā)展成熟程度，想要進一步規(guī)避風險，還需要更深一步的探究和學習。將具體而言，我國商業(yè)銀行的風險管理還可以從以下幾個方面進一步加深工作：

1、信用規(guī)則的完善

規(guī)則的明確，可以盡量減少銀行在實際操作中的灰色地帶，進一步增強銀行自身的安全性，同時對于整個行業(yè)的透明化以及客戶業(yè)務(wù)接洽的透明化也有著積的意義。2008年美國的金融危機，在很大程度上就是沒有能夠有效執(zhí)行銀行里對于貸款申請人的信用審核，從而導致了大量次級貸款的發(fā)放，以及最終大面積的壞賬，迫使政府出面干預(yù)的結(jié)果，而同樣的問題也存在我國銀行領(lǐng)域。鑒于我國主要的四家商業(yè)銀行都曾經(jīng)是國有企業(yè)，并且一直到現(xiàn)在都仍然采用了國家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國有企業(yè)的印記。在對信用進行審核的過程中，銀行普遍對于貸款申請人采取了不同的態(tài)度。對于信用的認定，通常是以貸款申請者的背景，尤其是政治背景為依據(jù)的，這就極大地阻礙了民營經(jīng)濟的發(fā)展。雖然目前我國商業(yè)銀行都出臺了不同程度扶持民營經(jīng)濟的貸款政策，其中也包括了很多面向個體的小額貸款政策，但是從辦理的流程角度和扶持力度上看，并不能說達到了完善信用評價體系的目的。在實際工作中，建議建立起聯(lián)網(wǎng)的信用評價體系。尤其是針對更為廣泛的大眾而建立起完善的資金流通監(jiān)控制度，可以進一步了解到每個經(jīng)濟個體的信用狀態(tài)。對貸款信用的考證，應(yīng)當從平時開始，包括現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)以及信用卡的結(jié)算等方面，而不應(yīng)當從貸款申請的時候才開始對信用展開考評。

2、健全經(jīng)濟趨勢預(yù)測

對于利率風險的規(guī)避，從商業(yè)銀行的角度而言沒有更為合理的方法。我國計劃經(jīng)濟為本的經(jīng)濟體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發(fā)起的利率變動，也難以通過任何可控途徑進行預(yù)測，這為我國商業(yè)銀行帶來了很大的被動性。但是在整體宏觀經(jīng)濟環(huán)境中，還是可以從一定程度實現(xiàn)預(yù)測。在實際工作中，建議商業(yè)銀行更多投身于經(jīng)濟研究，這不僅僅對于銀行自身的發(fā)展至關(guān)重要，對于國家的發(fā)展也有積極的意義。因此建立起完善的信息反饋閉環(huán)對于改進操作規(guī)范至關(guān)重要，而規(guī)范的完善對于提升銀行體系風險抵御能力的作用不言而喻。其次還應(yīng)當落實各種規(guī)范，以自動化辦公為輔助，盡最大可能服務(wù)業(yè)務(wù)辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數(shù)據(jù)，另一方面也能有效規(guī)避風險。

三、結(jié)論

商業(yè)銀行的風險來自于其內(nèi)部工作和外部環(huán)境的方方面面，想要實現(xiàn)完全規(guī)避是不可能的，只有充分利用好商業(yè)銀行內(nèi)部控制的每一個環(huán)節(jié)，才能切實的回避風險及限制風險可能帶來的不穩(wěn)定性。當然，在實際工作中也要不斷地改善，才能取得相對理想的喜人效果。

參考文獻

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[5] 任繼鴻，《論商業(yè)銀行貸款風險之防范》，長春理工大學學報(社會科學版)》，2007年

第五篇：商業(yè)銀行風險管理論文

商業(yè)銀行風險管理論文

當前，國內(nèi)商業(yè)銀行對操作風險的認識和管理依然停留在“案件防范”、“加強檢查監(jiān)督”的傳統(tǒng)的“自上而下”的管理模式，防控的范圍和重點依然定位于銀行內(nèi)外部的“欺詐性”違法行為和案件，對于來自銀行內(nèi)部的流程風險、系統(tǒng)風險、人員風險及銀行外部事件風險的關(guān)注還不充分。本文認為，商業(yè)銀行要做好操作風險管理，必須變傳統(tǒng)的“自上而下”模式為“自下而上”模式，直接向一線人員征集風險信息，主動追蹤、處理操作風險事件，借助科技之力，打造功能強大的操作風險管理平臺，實現(xiàn)商業(yè)銀行操作風險的動態(tài)管理與自我完善。

一、商業(yè)銀行操作風險定義及分類

商業(yè)銀行所面臨的風險主要可分為信用風險、市場風險、操作風險三類。巴塞爾監(jiān)管委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》中指出，操作風險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。其中：流程因素引起的操作風險，主要是指業(yè)務(wù)運管過程中由于管理體制和制度的缺失、以及制度漏洞所造成的操作風險；人員因素引起的操作風險，泛指在商業(yè)銀行內(nèi)部所有由于人員方面的原因給業(yè)務(wù)操作帶來的風險。具體到業(yè)務(wù)運行工作當中，可以分為操作失誤風險、違法行為風險以及核心人員流失帶來的風險；系統(tǒng)因素引起的操作風險，主要是核心系統(tǒng)、周邊系統(tǒng)自身或系統(tǒng)之間，因設(shè)計缺陷或其他原因?qū)е碌闹苯踊蜷g接風險，分為系統(tǒng)漏洞風險和系統(tǒng)失靈風險這兩個方面；外部事件引起的操作風險，主要是指因外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化等情況的沖擊，導致銀行發(fā)生直接或間接損失的風險。

二、國內(nèi)商業(yè)銀行操作風險管理存在的問題

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行對操作風險的認識和管理還停留在較為膚淺的層次，完整有效的操作風險管理體系框架尚未建立，即使是計劃實施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行，其操作風險管理的思路亦不例外：識別（根據(jù)監(jiān)管分類列出操作風險事件類型）、評估（定期進行操作風險自我評估）、計量（損失數(shù)據(jù)收集）、控制（根據(jù)自我評估存在的問題并進行糾正）、監(jiān)測（審計部門持續(xù)監(jiān)測）。但是，按照上述思路進行操作風險管理，實際效果卻不盡理想，其主要原因在于：

一是操作風險識別“以點概面”。操作風險點無所不在、數(shù)量龐大、層出不窮，現(xiàn)有的分類其實只是滄海一粟。理論上說，操作風險點當然是可以動態(tài)擴張的，但由于局部私利、信息不對稱、操作風險隱蔽性等原因，不可能全部列出。商業(yè)銀行要管理好操作風險，應(yīng)做到“實時報告蟻穴狀況，確保有及時足夠的沙袋堵住漏洞”。

二是操作風險控制“職責不清”、“執(zhí)行不力”。由于操作風險涉及面廣，風險類型復(fù)雜，專業(yè)能力要求較高，目前國內(nèi)商業(yè)銀行操作風險模式實際上多為各職能部門分散管理，有些銀行雖聲稱將操作風險納入全面風險管理統(tǒng)一管理，實際上全面風險管理部門僅是進行形式上的牽頭管理，實際管理職責仍落相關(guān)職能部門。涉及人員的操作風險主要由人力資源部管理，涉及系統(tǒng)的操作風險主要由科技部門管理，涉及外部事件的操作風險主要由安全保衛(wèi)、后勤服務(wù)等部門管理，涉及流程的操作風險由各所有業(yè)務(wù)及管理部門共同管理。各職能部門既是制度的制定者，又是制度的執(zhí)行者，導致政出多門、各自為政。

三是操作風險監(jiān)測“形同虛設(shè)”。國內(nèi)商業(yè)銀行風險監(jiān)測工作主要由審計部門或是風險部門負責，風險監(jiān)測主要依靠各級風險監(jiān)測人員的經(jīng)驗和直覺，往往

是發(fā)生案件后，才開始突擊檢查、查找漏洞、處理有關(guān)責任人，風險監(jiān)測人員主動發(fā)現(xiàn)風險的能力不強，被動式、運動式、臨時性的監(jiān)測活動占據(jù)主流。此外，由于考核激勵機制的原因，部分銀行分支機構(gòu)對大量損失較小的操作風險采取“就地消化”的策略，對損失較大的操作風險采取“過濾加工”的策略，形成“隱瞞文化”，導致操作風險信息在銀行內(nèi)部不能真實、全面、及時上傳，風險監(jiān)測形同虛設(shè)。

三、商業(yè)銀行操作風險體系的構(gòu)建

操作風險實際上是一種全流程風險，只要有業(yè)務(wù)、有行動，就會存在人員誤操作或流程設(shè)計不當或系統(tǒng)出錯等風險，而且，操作風險還會隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展而實時變化。操作風險的這種特性，決定了商業(yè)銀行過去的那種“自上而下”的管理，天然是一種“低效管理”。因此，商業(yè)銀行要做好操作風險管理，必須變傳統(tǒng)的“自上而下”管理為“自下而上”管理。真實的風險信息，最權(quán)威、最及時、最有效的來源途徑，一定是直接接觸業(yè)務(wù)、直接接觸客戶的人員，商業(yè)銀行應(yīng)將操作風險管理扁平化，直接向商業(yè)銀行所有個體員工采集操作風險信息，主動追蹤、處理操作風險事件。商業(yè)銀行操作風險管理系統(tǒng)各個組成模塊具體要求如下：

（一）操作風險信息收集

商業(yè)銀行應(yīng)打造功能強大的操作風險管理平臺，對全行所有人員開放，允許任何與工作相關(guān)的不滿意見或完善建議，直接在意見建議中心提交。這些意見建議經(jīng)過后續(xù)的篩選、處理、反饋、固化流程，為商業(yè)銀行自我完善提供源源不斷的動力。提交信息人員可自由選擇實名或匿名兩種方式，系統(tǒng)應(yīng)默認匿名方式，以保護信息提交人員的人身安全，防止打擊報復(fù)。提交信息人員應(yīng)填寫基本信息，必填項包括：姓名、銀行卡號。其中：商業(yè)銀行應(yīng)確保“姓名”項真實，以防止惡意人身攻擊、無中生有的舉報等，但是，商業(yè)銀行應(yīng)確保操作風險信息系統(tǒng)中的個人資料絕對保密。

（二）操作風險信息有效性判斷

商業(yè)銀行應(yīng)在總行風險管理部設(shè)置操作風險管理崗對風險信息進行有效性判斷，過濾掉與工作無關(guān)的、已處理過的風險信息，將有價值信息轉(zhuǎn)入處理流程。操作風險管理系統(tǒng)應(yīng)內(nèi)置即時通訊工具，對信息提交者未表述明確的風險信息進行溝通明確。總行風險管理部門設(shè)置操作風險崗應(yīng)判斷風險信息職責所屬，交主辦部門或相關(guān)分支機構(gòu)處理，并應(yīng)將風險信息進行分類，為后續(xù)統(tǒng)計分析、風險評估作準備。

（三）操作風險事件處理

接受交辦的機構(gòu)提出處理或整改意見，交具體經(jīng)辦處理；具體經(jīng)辦經(jīng)機構(gòu)負責人同意后及時填寫處理結(jié)果。系統(tǒng)設(shè)置辦理時間提醒，具體經(jīng)辦人員每隔4小時/8小時/24小時/48小時收到辦理時間提醒，超過48小時收到催辦提醒。若接受交辦的機構(gòu)對部門職責有異議，認為不應(yīng)由其主辦的，應(yīng)說明理由，并轉(zhuǎn)辦相關(guān)部門。若轉(zhuǎn)辦部門不明確或有爭議的，提交商業(yè)銀行機構(gòu)職責管理部門裁定，若仍不明確或有爭議的，提交行領(lǐng)導裁定。

上述處理流程均應(yīng)公開透明，借助公眾的監(jiān)督評價，可以切實提高相關(guān)處理人員及機構(gòu)的重視程度，確保處理的效率及質(zhì)量，杜絕敷衍了事、推諉拖沓的現(xiàn)象。

（四）操作風險成果運用

商業(yè)銀行意見建議的主辦機構(gòu)對意見建議的處理，不應(yīng)就事論事、簡單整改了事，而應(yīng)舉一反三，根據(jù)風險處理結(jié)果修正現(xiàn)有流程或制度，達到業(yè)務(wù)流程不

斷優(yōu)化、政策制度適時調(diào)整、操作規(guī)范簡明展現(xiàn)的目的。因此，操作風險管理平臺應(yīng)設(shè)置“操作規(guī)范中心”，該中心包括“制度系統(tǒng)”及“操作系統(tǒng)”，根據(jù)改進建議形成良性映射，不斷循環(huán)優(yōu)化。

操作規(guī)范中心應(yīng)內(nèi)嵌“制度系統(tǒng)”，提供制度查詢、制度制定及制度修訂功能，主辦機構(gòu)對建議意見進行處理，形成處理方案后，需要以制度形式對管理要求進行固化的，可直接在制度系統(tǒng)中申請制度局部更替或是起草新的管理制度，經(jīng)有權(quán)人批準后，系統(tǒng)自動將新舊制度進行替換，確保制度查詢?nèi)藛T在系統(tǒng)中查詢到的是最新有效的制度及管理要求。

“制度系統(tǒng)”應(yīng)配合“操作系統(tǒng)”使用，將零散、分割的制度轉(zhuǎn)化為流程化、完整的管理要求，每個崗位的工作人員僅需輸入崗位名稱，系統(tǒng)就自動提示崗位職責、操作規(guī)范、風控要點。主辦機構(gòu)修訂或制定制度后，即應(yīng)同步更新操作系統(tǒng)，確保系統(tǒng)展示的管理要求、操作規(guī)范實時有效。

（五）操作風險事件后臺分析處理

1.操作風險事件庫管理。操作風險種類繁多，為實現(xiàn)操作風險的針對性管理，商業(yè)銀行可參考巴塞爾協(xié)議損失事件類型，對操作風險進行三級細分，確保所有風險信息對應(yīng)的風險問題得到準確分類。由于操作風險事件繁雜、操作風險分類需要統(tǒng)一標準，分類專業(yè)性要求較高，因此，該項分類工作應(yīng)由總行操作風險管理崗負責。商業(yè)銀行進行操作風險分類后，將能夠直觀展現(xiàn)商業(yè)銀行操作風險薄弱環(huán)節(jié)，為商業(yè)銀行針對性加強相關(guān)領(lǐng)域操作風險管理，提供明確指向。

2.操作風險評估。商業(yè)銀行應(yīng)定期評估銀行操作風險情況，提交總行決策管理層審議，為管理層采取操作風險控制措施、配置操作風險管理資源提供決策依據(jù)。

3.操作風險計量。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引》，建立全行性的操作風險關(guān)鍵監(jiān)測指標，例如：“內(nèi)部欺詐事件數(shù)”、“外部違規(guī)事件發(fā)生率”、“操作風險損失率”和“綜合人均發(fā)案率”、“百萬元以上案件發(fā)案件數(shù)”，對操作風險事件進行分析跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵風險指標異動，應(yīng)立即采取針對性的措施，追查異動深層次原因，加強相關(guān)領(lǐng)域操作風險的關(guān)注及防控。

四、商業(yè)銀行操作風險管理展望

雖然操作風險事件紛繁復(fù)雜，但管理并非沒有規(guī)律可循，關(guān)鍵是要從業(yè)務(wù)和管理實際出發(fā)，透過現(xiàn)象看本質(zhì)。無論是業(yè)務(wù)差錯、產(chǎn)品缺陷，還是違規(guī)操作、貪污受賄，都是操作風險事件的表現(xiàn)形式，核心問題都是業(yè)務(wù)流程或制度的完善。由于業(yè)務(wù)流程及制度滲透到銀行的方方面面，要真正完善好業(yè)務(wù)流程及制度，商業(yè)銀行應(yīng)該鼓勵操作風險問題的暴露和糾正。實際上，任何個體都不會獨立存在，任何行動也都會與他人產(chǎn)生聯(lián)系，操作風險事件一般都會或多或少地被他人員獲知。如果這些風險苗頭、風險信息能夠及時傳導到操作風險管理機構(gòu)，并在公眾的監(jiān)督下得到有效控制或整改，那么，勢必將消滅數(shù)量眾多的操作風險，大大減少商業(yè)銀行的操作風險損失。展望未來，若國內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)能夠打造高效實用的操作風險管理平臺，以“自下而上”思維管理操作風險，就一定能夠?qū)崿F(xiàn)操作風險的動態(tài)管理，實現(xiàn)商業(yè)銀行操作風險的標本兼治。

商 業(yè) 銀 行 風 險 管 理 論 文

院系：國際教育學院 班級：財管08-3班 姓名：孫東哲 學號：14號