第一篇：商業銀行不良貸款數據統計

＃＃年一季度商業銀行不良貸款數據統計

內容提示：資本充足指標中，一季度商業銀行核心資本為55980億元，附屬資本14819億元，資本扣減項3834項，表內加權風險資產449785億元，表外加權風險資產71843億元，資本充足率12.7%，核心資本充足率10.3%。市場風險指標中，累計外匯敞口頭寸比例4.2%。

根據統計數據顯示，截至＃＃年3月末我國境內商業銀行不良貸款余額4382億元，比＃＃年末增加103億元；不良貸款率0.9%，比＃＃年末下沉0.1個百分點。其中：次級類貸款1801億元，可疑類貸款1909億元，損失類貸款672億元。一季度不良貸款率0.9%，較＃＃年一季度的1.1%下降0.2%。在不良貸款率中，次級類貸款率0.4%，可疑類貸款率0.4%，損失類貸款率0.1%。

分機構類型看，＃＃年一季度商業銀行不良貸款分機構指標中，大型商業銀行不良貸款余額2994億元，不良貸款率1%；股份制商業銀行不良貸款余額608億元，不良貸款率0.6%；城市商業銀行不良貸款余額359億元，不良貸款率0.8%；農村商業銀行不良貸款余額374億元，不良貸款率1.5%，外資銀行不良貸款余額48億元，不良貸款率0.5%。

＃＃年一季度商業銀行貸款損失準備為12594億元，較＃＃年一季度的億元增加2621億元，撥備覆蓋率為287.4%。一季度商業銀行流動性比例為45.7%，而＃＃年一季度商業銀行的流動性比例為41.3%。一季度商業銀行存貸比為64.5%，人民幣超額備付金率為3%。一季度商業銀行凈利潤為3260億元，資產利潤率1.4%，資本利潤率22.3%，凈息差2.8%，非利息收入占比20.6%，成本收入比29.5%。

資本充足指標中，一季度商業銀行核心資本為55980億元，附屬資本14819億元，資本扣減項3834項，表內加權風險資產449785億元，表外加權風險資產71843億元，資本充足率12.7%，核心資本充足率10.3%。市場風險指標中，累計外匯敞口頭寸比例4.2%。

與商業銀行相關的報告《 ＃＃-2016年中國商業銀行動產質押業務行業市場調查及前景研究報告》 動產質押業務，是指企業將動產(包括商品、原材料等)存放在銀行指定或認可的倉庫作為質押物，質押物在銀行監控下流動，據此向銀行申請貸款(或辦理銀行承兌匯票)的融資方式。

中國產業信息網發布的《＃＃-2016年中國商業銀行動產質押業務行業市場調查及前景研究報告》共十一章。首先介紹了中國商業銀行動產質押業務行業的概念，接著分析了中國商業銀行動產質押業務行業發展環境，然后對中國商業銀行動產質押業務行業市場運行態勢進行了

分析，最后分析了中國商業銀行動產質押業務行業面臨的機遇及發展前景。您若想對中國商業銀行動產質押業務行業有個系統的了解或者想投資該行業，本報告將是您不可或缺的重要工具。

本研究報告數據主要采用國家統計數據，海關總署，問卷調查數據，商務部采集數據等數據庫。其中宏觀經濟數據主要來自國家統計局，部分行業統計數據主要來自國家統計局及市場調研數據，企業數據主要來自于國統計局規模企業統計數據庫及證券交易所等，價格數據主要來自于各類市場監測數據庫。第一章 動產質押貸款業務簡介

第一節 動產質押的定義及方式特點

一、動產質押貸款定義

二、動產質押貸款主要業務模式

三、物流金融視角下的業務分類

第二節 動產質押相關闡述

一、質物

二、動產質押合同

三、動產質權特征

四、質押擔保的范圍

五、動產質押融資設定

六、與權力質押

第二章 ＃＃-＃＃年中國商業銀行動產質押業務發展環境解析 第一節 ＃＃-＃＃年中國商業銀行動產質押業務經濟環境分析

一、中國宏觀經濟指標運行

二、金融市場運行

三、銀行業發展變化情況

第二節 ＃＃-＃＃年中國商業銀行動產質押業務政策環境分析

一、財政政策

二、貨幣政策

三、匯率情況

四、刺激內需的政策

第三節 ＃＃-＃＃年商業銀行動產質押業務市場環境分析

一、國家重拳出擊支持房地產市場回暖

二、汽車行業呈現了快速復蘇的態勢

第三章 ＃＃-＃＃年國工商爭行業動產質押業務現狀綜述 第一節 ＃＃-＃＃年中國商業銀行開展動產質押業務闡述

一、工商銀行推進動產質押業務快速發展

二、商業銀行發展動產質押業務受三大條件限制

三、動產質押——工商銀行又推新業務

四、我國動產擔保貸款額占擔保貸款總額比重

第二節 ＃＃-＃＃年中國商業銀行力保動產質押業務健康發展措施

一、工行開展動產質押業務檢查 確保信貸資金安全

二、工商銀行拓寬動產質押貸款業務監管渠道

三、工行與資產監管公司合作拓展動產質押貸款業務 第四章 動產質押授信業務風險分析

第一節 動產質押貸款基于質押物的風險

一、權屬風險

二、價值風險

三、保管風險

四、意外風險

六、處置風險

六、重復質押風險

第二節 銀行動產質押授信業務主要法律風險

第三節 銀行動產質押授信業務主要操作風險

一、質物交付失當而致使質押未生效

二、監管失靈致使質物流失的風險 第五章 動產質押授信業務風險防控

第一節 動產質押貸款操作流程的分析及優化

一、動產質押貸款業務模式

二、動產質押業務宏觀流程及風險初步防控

第二節 動產質押貸款的貸前風險防控

一、質押物的初步選取

二、質押物選擇評價指標體系的建立

三、企業資質的嚴格審核

第三節 動產質押貸款的貸中風險防控

一、審慎選擇質押率，找準貸款安全邊際

二、質押物交付過程中風險防范

三、動產抵押貸款審查中的風險防范

四、動產質押模式的優先選擇

第四節 動產質押貸款的貸后風險防控

一、貸后質物的第三方監管風險防控

二、貸后動產質押貸款質權的行使

第五節 我國動產質押擔保貸款物流金融服務實例簡介

一、深圳發展銀行“現貨動態質押”業務

二、中國工商銀行婁底市分行“動態商品質押貸款”模式

三、張店農合行質押貸款業務風險評估指標 節 積極發展基于物聯網的動產質押的監管

章 基于供應鏈的新型動產質押融資模式風控探討

第一節 供應鏈融資理論概述

第二節 基于供應鏈的動產質押融資模式作用機制及法律關系辨析

第三節 商業銀行基于供應鏈的動產質押融資操作障礙分析

一、銀行與物流企業之間的委托代理問題

二、現行法制環境不利于銀行質權保護

第四節 現階段基于供應鏈的動產質押融資風險化解策略

一、與征信機構保持緊密聯系

二、與核心企業建立

合作關系

三、增加核心企業的物流監管責任

四、建立供應鏈融資創新與服務支持系統

第五節 供應鏈動產融資業務案例分析

第七章 ＃＃-＃＃年中國主體商業銀業動態產質押業務同比分析 第一節 四大國有商業銀行分析

一、中國工商銀行

二、中國銀行

三、中國農業銀行

四、中國建設銀行

第二節 股份制商業銀行分析

一、招商銀行

二、深圳發展銀行

三、上海浦東發展銀行

四、民生銀行

五、光大銀行

六、交通銀行

七、中信實業銀行

八、興業銀行

九、廣東發展銀行

十、華夏銀行

第三節 城市商業銀行分析

一、上海銀行

二、北京銀行

三、寧波市商業銀行

四、南京市商業銀行

五、其他城市商業銀行

章＃＃-＃＃年中國商業銀行個人信貸業務整體運行態勢分析 第一節 ＃＃-＃＃年中國商業銀行運行總況

一、從六家銀行年報看商業銀行經營模式現狀

二、銀行負債業務發展情況分析

三、2010年商業銀行資產業務發展情況分析

第二節 ＃＃-＃＃年中國商業銀行個人信貸市場運行動態分析

一、商業銀行個人信貸余額大幅增長

二、商業銀行個人貸款余額在該行總貸款中所占比重不斷提升

三、個人信貸業務產品種類日趨豐富

四、個人信貸業務參與主體呈現多元化。

第三節＃＃-＃＃年商業銀行個人信貸業務規模分析

一、個人房貸的迅速崛起成為新增貸款的重要部分

二、汽車貸款業務增速情況

第四節 ＃＃-＃＃年中國商業銀行個人信貸業務面臨機遇和挑戰

章 ＃＃-＃＃年中國商業銀行個人信貸產品深度剖析 第一節 ＃＃-＃＃年商業銀行個人住房貸款產品同業分析

一、種類多樣化

二、市場細分化

三、產品創新化

四、服務層次化

第二節 ＃＃-＃＃年商業銀行個人汽車貸款產品同業分析

一、創新經營模式

二、變換營銷策略

三、拓展業務范圍

四、加強合作力度

第三節 ＃＃-＃＃年商業銀行個人經營性貸款產品同業分析

一、貸款對象基本條件對比

二、貸款金額與貸款利率對比

三、貸款期限和還款方式對比

第四節 ＃＃-＃＃年商業銀行個人信用貸款產品同業分析

一、貸款門檻對比

二、貸款額度對比

三、貸款費用對比

四、貸款對象對比

第十章 ＃＃-＃＃年商業銀行個人信貸業務創新研究 第一節 ＃＃-＃＃年商業銀行個人住房貸款業務創新分析

一、產品創新：農業銀行推出房貸組合拳

二、利率創新：深發展“點按揭”

三、模式創新：中信銀行“二手房直通車”

四、方式創新：興業銀行“隨薪供”

五、方式創新：渣打銀行（中國）“活利貸”

第二節 ＃＃-＃＃年商業銀行個人汽車貸款業務創新分析

一、模式創新：招商銀行車貸新方案

二、產品創新：銀行“車庫車位”貸款業務

三、商業銀行個人經營性貸款創新分析 第三節 工商銀行“百榮模式”個人經營貸款

一、模式創新：中國銀行“信貸工廠”

二、產品創新：招商銀行個人“生意貸”

三、業務創新：民生銀行“商貸通”業務

第四節＃＃-＃＃年中國商業銀行其他個人信貸業務創新分析

一、擔保方式的創新

二、網絡貸款模式

第十一章 ＃＃-2016年中國商業銀行動產質押業務發展前景預測 第一節 ＃＃-2016年中國商業銀行發展前景預測 第二節 ＃＃-2016年中國商業銀行動產質押業務前瞻

一、談我國動產質押融資功能的缺失與前景

二、縣域中小企業動產質押融資業務前景預測

三、動產質押業務健康發展圖表目錄：（部分）

圖表：2005-＃＃年中國GDP總量及增長趨勢圖 圖表：2010.09-＃＃.09中國月度CPI、PPI指數走勢圖 圖表：2005-＃＃年中國城鎮居民可支配收入增長趨勢圖 圖表：2005-＃＃年中國農村居民人均純收入增長趨勢圖 圖表：1978-2010中國城鄉居民恩格爾系數走勢圖 圖表：2010.9-＃＃.9年中國工業增加值增速統計 圖表：2005-＃＃年中國全社會固定投資額走勢圖 圖表：2005-＃＃年中國財政收入支出走勢圖 單位：億元 圖表：近期人民幣匯率中間價（對美元）

圖表：2010.9-＃＃.9中國貨幣供應量月度數據統計 圖表：2005-＃＃年9月中國外匯儲備走勢圖 圖表：1990-＃＃年央行存款利率調整統計表 圖表：1990-＃＃年央行貸款利率調整統計表 圖表：中國歷年存款準備金率調整情況統計表

圖表：2005-＃＃年中國社會消費品零售總額增長趨勢圖 圖表：2005-＃＃年中國貨物進出口總額走勢圖 圖表：2005-＃＃年中國貨物進口總額和出口總額走勢圖

圖表：1978-2009年中國人口出生率、死亡率及自然增長率走勢圖 圖表：1978-2009年中國總人口數量增長趨勢圖 圖表：2009年人口數量及其構成

圖表：2005-2010年中國普通高等教育、中等職業教育及普通高中招生人數走勢圖

研究

圖表：2001-2010年中國廣播和電視節目綜合人口覆蓋率走勢圖 圖表：1990-2010年中國城鎮化率走勢圖

圖表：2005-2010年中國研究與試驗發展（R&D）經費支出走勢圖 圖表：略…… 更多圖表見報告正文

第二篇：數據統計

一．數據統計（2013年北一經營情況）

收入：4096267元 其中自營3296845元

成本：自營部分 直接成本72.1%，水電、社保、維修、其他成本8.52%

員工工資成本：17.53%毛利：19.5%

檔口收入：799422元 提點凈收入：103785元

二．情況分析

1.員工工資發放比例過高。

2.毛利率偏低。

3.餐廳員工個人人均產值未足1.2萬元，用工過多。

4.餐廳輔助成本過大，（主要是水電、社保、維修）。

分析原因：

1.兩個假期拖后腿，特別是寒假值班，收支嚴重不平衡，特別是輔助成本過大。

2.由于餐廳自身面積大，設計不合理，導致餐廳固定支出加大，特別是員工的人數增

多。

3.由于餐廳定位于雙效兼顧，突出服務，服務性、公益性品種過多，導致利潤點低。

4.餐廳有浪費情況，要加強細節管理。

三．工作思路（2014年北一預估情況）

根據餐飲中心的要求（強推一碗制及半份菜兩項工作），結合北一餐廳實際情況（經營模式的轉變和產品結構的調整），準備從以下幾個方面來展開工作：

自營部分分成4個小組：

1.大伙組：常規大伙部分的經營，人員 14人 ； 人均產值 1.3萬；毛利率19-21%

2.白案水煮組：人員2人；人均產值 2萬；毛利率23-25%

3.紅案外賣組：人員5人；人均產值2萬元；毛利率28-30

4.服務組（半數人員算到自營部分）： 人員13人，工資2.1萬，按15%返回比例需

要14萬銷售來支撐。

形勢評估：

自營部分：收入32.2萬/月*9=289.8萬毛利23-25%。

（備注：人均產值1.2萬元，員工工資原情況下）

工作要求：

1.形成激勵機制，多勞多得。

2.嚴格執行小組承包，單獨核算。

3.為了提高積極性，降低員工風險，建議設保底工資。

4.承包小組細則借鑒于北二特色中炒組。

檔口部分：（共13個檔口）

1.根據2013年和2014年檔口的數量和經營模式及品種結構來預估:

收入1.5*30*9=405萬

凈提點40.5萬

2.工作要求：按照各自所簽合同來協調管理。

北一餐廳：陳捷

2014年3月22日

第三篇：我國商業銀行不良貸款成因

集美大學工商管理學院

畢業設計（論文）

題

目

我國商業銀行不良貸款成因

屆：

2015屆

專

業：

工商管理

學生姓名：學

號：

2011610023

指導老師：

李淑釵

職

稱：

講師

2016年3月

我國商業銀行不良貸款成因

[摘要]近年來銀行不良資產持續膨脹，巨額不良貸款的存在依靠銀行自身的力量難以解決，并且制約金融體制的改革和進一步對外開放，在一定條件下銀行體系的系統性風險會危及國家金融安全。伴隨著金融全球化的進程和加入WTO后我國金融體制改革步伐的加快，銀行業的風險也將隨之加大。我國長期以來積累的不良貸款主要是由于舊有體制造成。除此之外，政府、銀行和企業作為利益相關者也對不艮貸款的形成負有一定責任。隨著金融資產管理公司的成立和商業銀行股份制改革，不良貸款呈現出新的特色。筆者就不良貸款成因的特殊性、不良貸款治理過程、及其治療后果等思路等提出了自己的觀點。論文首先闡述了商業銀行的重要地位和歷史包袱；其次分析了商業銀行不良貸款原因；最后，給出了降低不良貸款的對策；論文認為，我們應該減少政府對銀行的干預，讓商業銀行真正按商業原則經營，成為真正的銀行。

[關鍵詞] 不良貸款；成因；債轉股；對策

The causes of non-performing loans of commercial banks in China

[Abstract] in recent years, the continuous expansion of non-performing assets of banks and huge non-performing loans relies on the presence the bank's own strength is difficult to solve, and control of the financial system reform and further opening to the outside world, in certain conditions the systemic risks in the banking system will endanger the country's financial security.With the financial globalization process and China's accession to the WTO after the pace of China's financial system reform to accelerate the, banking risk also will subsequently increase.China's long-term accumulation of non-performing loans is mainly due to the old system.In addition, the government, banks and enterprises as stakeholders on the formation of Gen loan bears some responsibility.With the establishment of Asset Management Co financial and Commercial Bank shareholding reform, non-performing loans has shown new features.The author put forward his own views on the particularity of bad loans, the management process of bad loans, and the results of treatment and so on.First of all, this paper expounds the important role and historical burden of commercial banks;second, analysis of the causes of non-performing loans of commercial banks.At the end of the paper, reducing non-performing loans measures.Author considers that we should reduce government intervention in the banking, commercial bank according to the real commercial principles, business and become the real bank.[Key words] Loans Causes Debt Countermeasures

目

錄

引

言 ___________________________________________________________________ 1

一、商業銀行不良貸款原因探析 _____________________________________________ 1

（一）政府行政干預不良貸款是主要原因 __________________________________ 2

（二）銀行的負債經營管理不當 __________________________________________ 2

（三）經濟體制改革和政府行為對不良貸款的影響 __________________________ 3

二、商業銀行不良貸款的危害探析 ___________________________________________ 3

（一）不良貸款危及國家金融安全 ________________________________________ 4

（二）不良貸款影響商業銀行的改革進程 __________________________________ 4

（三）不良貸款阻礙銀行業及國民經濟的健康發展 __________________________ 5

三、降低不良貸款的對策 ___________________________________________________ 5

（一）運用計劃與市場相結合來平衡不良貸款 ______________________________ 5

（二）采用債轉股解決銀行不良貸款問題 __________________________________ 6

（三）利用上市將商業銀行的不良貸款降低 ________________________________ 6 結

論 ___________________________________________________________________ 8 致 謝 語 _________________________________________________________________ 9 參考文獻 ________________________________________________________________ 10

引

言

近幾年來，由于國家財力所限，只能依靠銀行擴大信貸投放資金，一些企業盲目擴大投資，造成企業利潤率低，重復貸款，占了大量銀行貸款。銀行信貸質量的下降增加了通貨膨脹的風險。目前四大銀行的不良貸款總量偏大，不良貸款結構嚴峻，關注類貸款大量增加，不良貸款的表現形式也更加復雜，信貸風險期不僅僅表現在表內業務的長短期貸款上，表外業務如夢擔保等中間業務所包含的信貸風險也不斷增加。巨大的不良貸款醞釀著經濟危機，因此，分析商業銀行不良貸款的成因，找出合理的對策，是很有必要的。近幾年來，隨著經濟的改革發展，商業銀行紛紛大量的發放貸款，把錢大量的貸給了國內的大企業、房地產商，使國內的房地產價格和股價飛速上漲，接著又以這些高估了的房地產和股票作抵押繼續向這些企業貸款。我國的不良貸款問題由來已久。根據中國人民銀行資料表明，2006年底我國商業銀行貸款余額為 5.3 萬億元，不良資產比重在 20%以上。2007 年底根據“一逾兩呆”的分類標準，我國銀行的不良貸款比重已達 25%。可以說，我國銀行系統不良貸款的問題已到十分嚴重的地步，而作為主體的商業銀行的形勢更為嚴峻。2013年初，我國金融機構的不良貸款額為 3.2 萬億元，其中四大商業銀行就占1.8 萬億元。2014年末，主要金融機構不良貸款余額為 2.44 萬億元，比年初減少1906億元，不良貸款的比例為 17.80%，比年初下降 5.32個百分點。其中，商業銀行的不良貸款率仍達 20.36%，政策性銀行不良貸款率為 17.39%，股份制銀行不良貸款率為 7.92%。筆者認為，這些數字雖然在一定程度上反映了我國銀行業貸款質量的穩步提升，但是由于 2013 年我國新增貸款 2.99 萬億，也一定程度上起到了稀釋不良貸款的作用，因此不良貸款率的進一步降低，仍然是我國銀行業改革必須著力解決的問題。目前隨著我國股份制商業銀行貸款規模的擴大，不良貸款率在下降，可見貸款規模同不良貸款率呈反比的，但我們也不能簡單的將兩者的關系理解成:貸款規模越大，則不良貸款率越低;貸款規模越小，則不良貸款率越高，歸根結底，不良貸款率的高低從根本上還是跟信貸質量有著最密切的聯系。其中，表1為2014年商業銀行個人貸款業務增長率和不良貸款上升率。

一、商業銀行不良貸款原因探析

（一）政府行政干預不良貸款是主要原因

四大商業銀行都是國家獨資銀行，政府常常干預不良貸款。2004年，中國政府出資救助四大銀行，但異乎尋常的注資方式和非常規的渠道（動用中國的外匯儲備）使一些分析師認為，這僅僅會助長銀行長期以來的盲目放貸行為。最重要的問題是，此次注資限定不能用于沖減不良貸款。這筆資金是以美元方式注入的，這對調整銀行的資本機構是有益的，但對沖銷人民幣不良貸款毫無用處。從這可以看出，銀行內大量的不良貸款中行政干預發放的貸款的比例是相當高的。可分為以下幾點：

第一，政府有時把商業銀行作為“宏觀經濟調控”的主體部分，經濟過熱時讓其壓縮貸款，經濟蕭條和需求不足時又讓其增加貸款。在財政收入大幅提高的同時，經濟運行中仍然存在投資需求進一步膨脹、貨幣信貸增長仍然偏快、通貨膨脹壓力、加大等問題。上調存款準備金率，主要是為了防止貨幣信貸總量過快增長，緩解不良貸款，保持我國國民經濟平穩快速健康發展。但我們不應忽視準備金率上調的隱性含義，即經過了這些宏觀調控舉措，中國的經濟仍處于過熱的風險之中。上調準備金率造成的嚴重后果之一，是銀行被迫調整資產負債表，被迫將越來越多的資產轉為央行的負債，無法自由放貸、自定利率的結果是使得銀行資產劣質化，導致銀行不愿意吸引過多的存款，然而不良貸款又沒有辦法真正的下降。

第二，中央級政府把商業銀行貸款于財政資金的替代。例如在安排大型項目建設計劃時，部分資金缺口留給商業銀行貸款安排；援助性貸款，例如災后貸款、工人安定團結貸款；政策性的扶貧貸款，等等。

第三，地方政府的干預手段和形式很多。各級政府通過指令性貸款、強制貸款、關系貸款、強制擔保等手段干預金融機構的業務。例如通過現場辦公，幫助項目取得銀行貸款，導致政企不分，官商套取貸款不還，有些行為實際上是嚴重的金融腐敗。各級地方政府想方設法向銀行施加壓力，以便為本地區爭取到更多的政策性貸款；在清理銀行不良債權的過程中，則對本地企業竭力維護，甚至幫助企業通過破產清算等途徑逃廢銀行債務。利用地方司法部門幫助地方企業逃廢貸款債務

（二）銀行的負債經營管理不當

“銀行是企業，不是政府的提款機。”這話聽起來有些刺耳，但實際上，目前商業銀行仍在不同程度上扮演著提款機的角色。本來銀行就是以盈利為目的的經營貨幣資本商品的企業。但由于貨幣資本商品是價值形式，與千差萬別的普通商品不同，資本商品具

有同質性，體現了購買能力。這種同質性在經濟運行中貨幣的數量多少，直接影響市場供求，這就使銀行具有二重性，既是企業，又直接影響經濟供求總量的平衡，具有宏觀經濟調控的功能。在公有制銀行體制下，各級行長必然以貸款為籌碼作交易，交易對象可能是各級政府，高級官員，也可能是非政府企業或個人。決策權過分集中，對經營決策缺乏有效的約束機制；組織結構不合理，依然具有行政色彩，機構龐雜，環節眾多，責權不明確；稽核審查制度不健全，不規范的信貸行為時有發生。

此外，沒有規范的財務會計制度和財務統計信息披露制度。金融機構內部上下之間也不知道真實信息，業務經營的透明度極差，違規經營、賬外賬現象普遍。此外，商業銀行“自愿”的不良貸款。有許多貸款在發放之時就知道收不回來，從銀行方面看完全是“自愿”造成不良貸款。這里邊有個人行為，也有機構行為，有與地方政府、企業的交易行為，也有以貸謀私、違法行為。

（三）經濟體制改革和政府行為對不良貸款的影響

從宏觀體制上講對不良貸款的影響，計劃經濟體制下資金實行供給制，無風險約束的影響。銀行的放款意識不強，只是政府部門的出納;另一方面，企業經營由政府計劃，產品的銷售也由計劃決定，企業沒有壓力。但自從實行改革以來，企業的經營環境發生了巨大的變化，競爭和優勝劣汰的機制使企業受到市場的沖擊，有些負債經營的企業大量虧損，在銀行的賬戶上則表現為不良貸款的增加。新舊體制轉軌過程中銀行替財政還賬。商業銀行的不良貸款主要集中在國有大中型企業上，以往受體制的約束，國有企業只重視向國家上繳利潤，忽視自身積累，企業技術改造和設備更新缺乏資金。現在，面對市場競爭，要進行技術改造和設備更新難以得到上級撥款，只有依靠銀行大量貸款。一旦企業效益滑坡，債務負擔就會增大。可以形象地說，傳統的利潤分配體制對企業的“抽血”，在新體制下由銀行承擔了“補血”、“輸血”的任務。同時，傳統財政體制下不重視呆帳的沖銷，銀行提取的呆帳準備金比例也很低，沖銷就更少，致使呆帳越積越多。改革開放以來，雖然提高了呆帳準備金的提取比例，但也很有限，實際上不僅無法對付過去遺留的呆帳，也難以應付不斷新增的呆帳，因為國有企業中仍存在一大批沒有轉軌變型的企業，不良貸款仍在大量出現。

二、商業銀行不良貸款的危害探析

我國不良貸款已成為我國金融機構沉重的包袱，成為我國金融體系安全穩健運行 的最大隱患，是我國最大的金融風險源。有以下幾點。

（一）不良貸款危及國家金融安全

中商業銀行，無論是國有商業銀行還是股份制商業銀行，都是以盈利為目的的:商業銀行的貸款產生不良，就意味著貸款利息不能按時或足額收回，甚至本金也難以或無法收回時，這就導致銀行的利息收入減少，另外由于貸款本金可能也無法收回這就從一矩意義上在潛在地吞 著銀行資本金。因此，不良貸款過高是金融風險的一種表現方式，當金融風險達到某個臨界值的時候，就會引發金融危機。因此為了避免金融危機的發生，必須進行金融體制的改革。金融體制的改革最主要的是銀行體制的改革，大量銀行不良貸款的存在，為中國銀行體系的穩定帶來隱患，也大大的阻礙了中國金融體制的改革進程。在20世紀90年代，我國金融機構的不良貸款率已經上升到很高水平，明顯高于警界線，直接危及到國家金融安全。但這樣不僅不利于商業銀行自身的發展，還蘊藏著一定的金融風險，影響到我國銀行業的支付能力及金融穩定，危及國家金融安全。尤其是以國家信譽作擔保的商業銀行如果在不良貸款等問題沒有得到很好解決之前，就進行股份改造，這種由巨額不良貸款帶來的支付能力不足而引起的流動性風險更會暴露無遺。雖然為提高商業銀行核心競爭力，尤其是國有商業銀行，政府先后采取了注資、剝離等措施，但這都不是從根本上解決不良貸款的問題。面對外資銀行大批量入住中國金融市場，如果我國銀行業在處理不良貸款問題上仍組酷不前，勢必將影響我國銀行業的自主與安定。

（二）不良貸款影響商業銀行的改革進程

事實上，銀行的資倍取決于它的資金經營及實力，如果銀行不良貸款增多，收益能力下降，必然影響到銀行的資倍狀況，現金流入減少，籌資成本增加嚴艱到支付困難就會發擠兌，引發銀行危機，迫使銀行倒閉。從2006年的12月13日開始，外資銀行在人民幣業務方面將可以享受和商業銀行完全相同的待遇。換句話說，所有商業銀行可以經營的人民幣業務，不管是面向企業客戶還是個人客戶的業務，外資銀行全部可以經營。從那一天開始，每一個中國人都可以把自己的人民幣存到花旗，匯豐，渣打等任何一個銀行，沒有人能夠阻止。這些國際銀行巨頭和國內的銀行比較起來，國際銀行巨頭的知名度和信譽度更有優勢。由于外國銀行與商業銀行相互競爭，再加上國內股票市場活躍度加大，商業銀行的存款來源就大面積縮水。“投資”這兩字，已成為很敏感的話題。商業銀行既受到外資的競爭，又因為股票市場火暴，所以本身存款大福度的縮水，目前最主要的是努力增加業務，維持生存，已經顧不上提高其競爭力。

（三）不良貸款阻礙銀行業及國民經濟的健康發展

當前，有存才有貸，銀行貸出去的款項主要來自儲戶的存款，如果不良貸款過多，銀行原本計劃將到期的貸款收回用以支付到期的存款，但由于無法收回或不能按時收回，導致無法支付，從而發生支付危機。不良資產的存在是長久以來的事，但銀行之所以一直都沒出現存款支付問題，是因為其有強大的靠山——國家，才能吸收到大量的新存款來支付舊存款。這一方面使得銀行產生依賴性，不去想辦法吸收存款，而是“守株待兔”地等儲戶來存錢，久而久之將會導致銀行內部人員喪失工作熱情和創新意識，一切變得機械。而且，假如當某天有不可抗拒的情況發生，如戰爭，天災等，將會使得銀行的新存款急劇下降，舊存款的支付面臨困難，借款人到期得不到存款用以維持生產經營，由各行業組成的鏈條只要斷掉任何一節，其他的也將無法繼續轉動，從而導致整個國民經濟的發展受阻。

三、降低不良貸款的對策

在改革中就必須從多方面入手，綜合加以治理。既要注重源頭的控制，防范新的再度產生或擴大，同時，又要做好現有存量風險的化解，兩者都不可偏廢。

（一）運用計劃與市場相結合來平衡不良貸款

目前，國內銀行控制不良貸款比例要求提高，即便銀行能夠很好地識別不良貸款的風險，但如何對風險予以確切地定價也是存貸款利率市場化后擺在我國銀行面前的一個挑戰。在公開交易的股票市場和債券市場集合競價的競爭性定價中，投資者只是價格的接受者。但利率市場化后的銀行不同，盡管存在競爭，但在對某一具體的企業發放貸款時的風險定價的競爭并不是完全的，銀行并不是價格的被動接受者。但在利率管制下，中國的銀行業沒有對風險進行自主定價的余地，因此，長期以來，中國的銀行并沒有開發出相應的風險定價技術。合理的風險定價既要保證銀行所承擔的風險得到應有的補償，同時也應保證風險定價不要太低而產生新的逆向選擇。于是就讓市場這只看見的手來發揮作用吧。

隨著中國進入WTO，經濟轉型步伐的加快和經濟全球化壓力，實行積極的財政政策擴大內需，運用財政政策解決銀行體系的不良貸款問題，應逐步成為財政政策的重點。任何解決銀行不良貸款的方案，都必須承認這樣一個事實，即在中國現有的銀行體系中，不良貸款實際上是銀行資產的虧空。然而單靠銀行的自身盈利能力難以消解數額巨大的

貸款呆、壞賬。剝離銀行的不良資產，從某種意義上講就是政府為防范金融風險而實行的金融調整政策。通過設立金融資產管理公司以接收、管理、處置銀行劃轉不良貸款，最大限度地保全資產，減少國有資產損失并通過合并收購、資產重組、債轉股和股票上市等方式盤活不良貸款所對應的不良資產，以實現在一定時期內逐步化解銀行不良貸款問題。

（二）采用債轉股解決銀行不良貸款問題

企業重組是從根本上解決不良貸款問題核心的環節。只有企業搞活了，企業的經營狀況才能發生轉變，相應的銀行的不良貸款就會逐級向好的方面轉化。對于由銀行不良貸款所構成的企業，國家實行特殊的企業重組和改造政策，這包括：第一，允許這些企業突破所有制結構限制，實行合并與收購，把它們作為國企改革的優先發展部門。第二，允許這些企業依據行業特點和產品特點進行民營改造，或者實施職工持股制度。第三，允許出售存量資產。由國家統籌分類不良貸款所對應的企業資產狀況，對于重疊的企業和產品可以按行業和地域重組；對于需要退出的行業，可以折價變現等。第四，允許這些企業優先實施激勵機制，如四中全會文件中所提出的年薪制，股票權制和利潤掛購分成的獎勵制度。獎勵比例可以提高，足以對企業改善經營管理，節約成本，開拓市場起到激勵與約束作用。

（三）利用上市將商業銀行的不良貸款降低

商業銀行要改造成為適應現代市場經濟需要的銀行，確非易事，不是一上市就能行的。雖然上市不能夠完全的解決目前不良資產的存量問題，但為了上市，商業銀行需要實施“多管齊下”的措施，提高資本充足率，降低不良資產率。所以上市可以部分解決不良資產問題和補充資本充足率，然而上市的目的決不僅僅是解決不良資產和補充資本金。而要通過上市進行股份制改革、建立完善的公司治理結構，以控制和解決不良資產的增量問題，從而提升商業銀行的競爭力。所謂上市喜人，就是中行、交行、建行在香港上市后，招行、工行也跑步進入香港市場，從這些國內銀行2006年的中期報表來看，其資產迅速上升，資本充足率都達到了10%以上，而不良貸款率則下降4%。上市是一把雙刃劍，從正面看，可以改善銀行的股權結構、增強資本實力、樹立良好的市場形象。商業銀行通過上市成為公眾公司后，其公司治理和經營管理將會完全暴露在資本市場和社會輿論的嚴格監督之下，處理得好，將大大推動銀行建立有效的激勵和約束機制，鍛煉和提高銀行的市場適應能力，有利于銀行的長遠發展；處理得不好，則將在嚴酷的競

爭中被市場所淘汰。由此可見，商業銀行通過上市，在資本市場的監督和檢驗下，對現有運行機制和股權結構進行徹底的改造，鞏固財務重組和公司治理改革的成果，防止不良貸款出現反彈，使我國的不良貸款真正的降下來。

結

論

綜上所述，我國商業銀行不良貸款產生的主要原因是企業的產權結構和政府角色定位，同時，銀行本身的產權關系的模糊、資本非人格化，公司治理結構缺陷和經營管理不善等內部機制上的漏洞，是造成不良貸款產生的又一重要原因。因此，我國商業銀行不良貸款可分為政策性不良貸款和經營性不良貸款兩類。其中政策性不良貸款是由于政府行為在信貸分配中過度介入，因政策不合理所形成的不良貸款；經營性不良貸款則是由于銀行在信息不完全、信貸評估失誤以及內部控制不嚴所造成的結果。從以上分析可以知道，由于多年來，我國商業銀行在經營上一直受到政府的巨大干預。而銀行本身的經營管理結構和機制不夠現代化，我國商業銀行的不良貸款率不斷升高。以至于開始全面影響我國經濟的正常發展。所以，我們應該減少政府對銀行的干預，讓商業銀行真正按商業原則經營，成為真正的銀行。同時在銀行內部的建立現代企業制度只有這樣才能在根本上解決我國商業銀行的不良貸款問題。

致 謝 語

本論文是在老師指導下得以完成的，老師對課題的選題、指導等各個環節都注入心血，在我的整個論文過程中給予全程的指導。老師經驗豐富、治學嚴謹、待人真誠、和藹可親，他的為人師表以及對科學一絲不茍的作風讓我獲益匪淺。老師不僅對工作認真負責，還時刻關心我的學習、工作、生活，使我得以順利地完成此次畢業論文。在此畢業論文完成之際，謹向我的指導老師致以由衷的感謝和崇高的敬意。

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第四篇：淺談商業銀行不良貸款催收和管理

淺談商業銀行不良貸款催收和管理

摘要：隨著我國宏觀經濟進入“新常態”，銀行業面臨著前所未有的風險和挑戰。在凈利潤增長放緩的同時，銀行業所承受的資產質量壓力卻有增無減。截止2015年9月，銀行業金融機構不良貸款余額為1.8萬億，比年初增長了3222億，是去年全年增量的1.25倍，并已經連續14個季度持續攀升。銀行不良貸款加速上升，不僅吞噬了銀行利潤，而且也帶來了經營上的巨大風險。可見，妥善處理好不良貸款是當前時期保障商業銀行穩健經營的必由之路。

結合工作實際，談一談如何做好不良貸款的催收和管理：

一、發出催收通知

對于各類貸款，在到期前信貸人員要根據規定的時間，向借款人及時發出還本付息通知單。

二、轉化不良貸款

不良資產轉化的主要方法有 ：

(一)督促企業整改。如果在貸款期間就已發現預警信號，如借款人經常超限額透支、存貨積壓、應收賬款金額增大及周期延長等，銀行應立即與借款企業聯系，并針對不同的預警信號，采取不同的管理措施。例如，對經常超限額透支的客戶，可先以電話方式、后采取書面形式通知客戶，希望客戶不再發生違約透支行為，否則銀行將退回客戶的支票或采取嚴厲的懲罰措施；對存貨積壓的客戶，銀行可建議客戶根據存貨積壓原因，或拓展、疏通銷售渠道，或調整、改進產品的品種結構、性能，或提高產品質量；對應收賬款異常的客戶，應建議客戶調整賒銷策略，積極催收貨款。總之，當銀行發現預警信號后，應第一時間采取措施，提醒并督促企業調整經營策略，改善財務狀況，不能因為貸款尚未到期或借款人尚能支付利息而掉以輕心。原因在于當貸款真正逾期或無法支付利息時，挽回銀行信貸資產損失的難度將更大；

(二)積極催收。當借款人未按時支付利息，或未能根據借貸合同規定的日期還款時，銀行應立即通過電話與借款人聯系并催收。倘若借款人回避，或既不還本付息又不與銀行聯系，銀行應向借款人發出措詞嚴厲的信函或電傳，敦促借款人盡快還本付息。如借款人仍未還本付息，或以種種借口拖延不付，銀行應派人上門催收，或約見借款企業的主要負責人，商談落實貸款的還本付息事宜；

(三)借貸雙方簽訂處理協議。協議內容可以包括：

1、追加新貸款：在借款人提出要求增加新貸款時，銀行應重新審核當初企業在申請原貸款時提交的貸款申請報告、項目評估報告、信貸員或審批小組的評估報告，查明貸款不能按時還本付息或貸款額不能滿足項目資金需求的真正原因。若是由于申請及審批時不可預見的情況變化導致的資金不足，但項目或產品本身仍具有較好的經濟效益或市場潛力，若追加一部分貸款就能使項目上馬或產品投產，并在一定時間內能收回全部貸款的本息的前提下，銀行可根據自身信貸資金額度的實際情況，在允許的范圍內考慮給予追加新貸款 ；

2、追加擔保品。確保抵押權益，追加保證人；

3、參與借款企業的管理。對于不能按期還本付息的借款者，尤其是對于那些經營管理混亂、計劃決策屢屢失誤、管理班子渙散、領導能力薄弱的企業，銀行應要求參與借款企業的管理，幫助其提高經營管理水。例如，銀行可以讓銀行官員參加企業的董事會或高級管理層，參與企業重大決策制定，要求特派員充當審計員，甚至可能要求保留或撤換企業現有的管理班子； 銀行還能要求借款者精簡人員，從而壓縮成本開支等等。銀行參與管理的目的，是為了幫助企業改變原來管琿混亂的狀況，制定正確的經營決策，實行科學有序的管理，提高企業的營運效率和盈利能力，從而改善企業的財務狀況，以助于銀行收回貸款。

三、重組不良貸款

針對借款人經營困難，但又具有諸如技術、資產、品等方面的優勢，可借助多方面的力量，推動借款人與其他企業兼并、合資、合作，或進行股份制改造，幫助企業尋找適合市場經濟發展需要的新體制，借以對不良貸款進行重組，落實新的債務人，確保信貸資金安全。

四、清收不良良貸款

(一)行政清收。主要是信貸營銷人員通過正常的行政手段做好催收工作。當借款合同中列明的違約事件發生時，銀行應立即以書面形式正式通知借款人，告知其已發生違約行為，責成其限期采取有效措施加以糾正，并應同時書面通知貸款保證人。發出違約通知書后，信貸營銷人員應密切注意借款人的反應，了解其是否采取補救辦法，主動上門催收，監督其糾正。同時，應向本行信貸營銷部門領導匯報，研究催收對策，采取防范措施，以確保貸款的收回。

(二)依法催收。依法催收是指信貸營銷人員依靠法律手段做好催收工作，具體包括：

1、依據借款合同，凍結借款人在我行開立的存款賬戶，保證所有款項只匯入不正出，從該賬戶扣款歸還貸款本息，直至貸款全部還清為止。或主動從借款人在其 金融機構中的存款賬戶中扣收款項 ；

2、依據抵押或質押合同的規定。如款項不足以抵償拖欠的貸款，應繼續向借款人追索。只要貸款未全部還清，仍應對其計息(含處置期間)；

3、依法起訴，破產清償。

五、核銷不良貸款

不良貸款核銷是指商業銀行對不良貸款中的呆賬貸款，對于企業破產清償后已無可償還資產的貸款，符合中國人民銀行和財政部規定核銷條件的，應按照規定層層上報分行、總行及財政部門，經批準后，可利用計提的呆賬準備金進行沖銷。對沖銷過的貸款，仍要接照有關規定進行追索。

第五篇：商業銀行統計工作制度

商業銀行統計工作制度

第1章 總則

第1條 為進一步提高商業股份有限公司（以下簡村本行）金融統計水平，及時、準確地完成金融統計工作任務，充分發揮金融統計對本行經營管理決策的服務作用，根據《中華人民共和國統計法》、《中華人同共和國統計法實施細則》，《銀行業監管統計管理暫行辦法》以及中國銀行業監督管理委員會和中國人民銀行相關統計制度的規定，結合本行實際情況，特制定本制度。

第2條 本制度所指點統計是本行及所屬支行、部門以財務會計信息為基礎，以內部管理信息系統為依托，對本行及所屬支行、部門各項經營情況和風險狀況進行調配、分析、評價和預警，提供統計信息和統計咨詢意見，滿足監管工作要求，提供經營決策依據。

第3條 本行及所屬支行、部門在各項金融統計工作中必須遵守本制度。

第二章 統計工作的基本要求

第4條 統計工作的本原則是統一規范、準確及時、科學嚴謹、實事求是。

第5條 統計工作要以會計信息為基礎，以會計報表為主要依據，調查，收集相關信息數據，確保統計數據來源的真實、準確、完整。

第6條 各類統計報表及其數據間必須相互核對平衡一致，亞禁出現錯報、渥漏報、虛報、估報、瞞報等現象。

第7條 統計工作應運用現代信息技術、逐步實現自動化、系統化和網絡化。

第8條 統計工作應加強信息透明度建設，按照監管部門的要求建立信息披露制度，及時規范地進行信息披露。

第三章 統計機構及工作崗位設置

第9條 風險管理部門下屬調統中心是本行統計工作的牽頭部門，負責本行統計工作的協與管理。

第10條 各職能部門及各所屬支行是本行統計工作的具體實施部門，負責相關統計信息的收集、匯總、上報。

第11條 各統計部門應緊密配合，加強內部協調，嚴禁出現推諉現象，保障本行統計工作的有序開展。

第12條 本行職能部門統計工作職責：

（一）貫徹落實和項統計管理辦法和統計制度；

（二）督促各職能部室及時報送各類報表，對報送的各類報表進行數據平衡性、完整性、真實性、合規性等方面進行檢查，確保不發生報送后錯誤；

（三）負責填報各種統計報表，嚴格按照上級單位制定的統計指針定義和口徑，準確，及時地填報各類統計報表擴統計調查表，并在規定時間風及時上報相關部門；

（四）經常就統計工作開展情況進行調研，完成統計分析，及時發現統計工作問題，并提出解決方案。

（五）組織開展統計檢查活動，配合有關部門做好統計檢查工作；

（六）組織開展統計培訓工作；

（七）按規定向本行股東和公眾披露本行相關統計信息；

（八）做好統計資料整理和存盤管理工作；

（九）為滿足經營管理工作需要開展其它統計工作。

第13條 統計工作職責：

（一）保證統計人員基本穩定，若確需調整，應征求本行職能部門意見，新統計人員必須經過培訓符合上崗條件，方能重事統計工作，統計人員的調整不能影響統計工作的正常開展。

（二）督促統計人員在規定的時間內、以規定的方式保質保量完成日常統計數據報送工作，按時完成對相關業務的統計分析。

（三）建立健全 的，統計原始記錄，統計臺帳，保證統計資料準確可靠。提供的各類統計資料必須實事求是，按規定及時、準確、完整地填報統計數字，不得虛報、瞞報、偽造統計資料。

（四）報送的各類統計數據、報表應加蓋業務章、主要負責人印章和統計員簽章。

（五）對臨時和專項統計調查工作，各部門應按時完成，對需要各部門協同完成的統計工作，由調統中心統 一牽頭做好統計協調與分工。

（六）對統計中發現的問題，應及時迥相關職能部門反映；對如何完善統計工作提出合理化建議。

（七）做好統計資料整理和存盤管理工作。

第4章 統計人員

第14條 第十四條 總行各職能部門以及各支行根據業務類別和統計工作的要求設置統計崗位，配足配齊統計人員，明確專職或兼職統計人員。

第十五條 本制度所指統計人員是指本行相關職能部門負責人、相關統計工作人員以及各支行行長、會計主管、信貸人員。

第十六條 本行各職能部門以及各支行主要負責人對本單位統計工作負主要責任，對本單位統計數據的真實性負責，要定期對統計工作開展情況進行檢查，及時調整、優化統計工作崗位的人員配置。對統計工作人員實行AB角，即統計得復核人員。

第十七條 統計人員應符合以下要求：

（1）堅持實事求是，恪守職業道德，對單位領導強令或授意篡改統計資料或者編造虛假統計資料的行為，應當拒絕、抵制，依照本制度如實報送統計資料，對所報送的統計資料的真實性負責。

（2）具備執行統計任務所需要的專業知識和較強的學習能力，能夠根據業務發展情況，不斷增加自身業務素質，滿足統計工作的要求。

（3）具有較強的工作責任心和吃苦耐勞的精神，能夠按照有關要求保質保量的完成各項統計工作。

（4）具有一定的綜合分析能力，能夠根據統計資料分析業務經營進展情況，撰寫質量較高的統計分析材料。經考核不適宜擔任統計工作的人員，應及時進行調整。

第十八條 統計人員調動或者離職，應當有符合規定條件的人員接替，必須辦理交接手續。

第十九條 統計人員的權利：

（1）要求有關單位如實提供數據和信息；

（2）檢查統計資料的準確性，要求有關部門和人員改正不確實的統計資料；

（3）拒報不符合規定的統計報表，檢舉和揭發違反統計法律、規定、制度的行為。

統計工作人員依照有關統計法律、法規和本辦法行使上述權利時，任何單位和個人不得非法干預，第五章 統計數據管理

第二十條 統計資料是指用于編制統計報表的各種原始報表、臺帳等相關資料以及在統計活動中形成的統計報表。

第二十一條 統計資料的保管參照本行會計檔案管理的相關要求辦理。

第二十二條 統計人員應按期將統計資料分類裝訂成冊，資料必須完整，有封面，封底及數據目錄，各類統計數據存放應整齊劃一，入庫上架妥善保管，嚴防損壞和丟失，做好防火、防盜、防潮、防霉、防鼠，確保安全。

第二十三條 建立統計資料查閱登記制度，在登記 簿上詳細記載相關調閱內容。

第二十四條 統計資料需要移交時，填寫移交清單，交接逐份清點無誤后，履行交接手續。統計數據移交需由本單位或部門負責人監交。

第6章 獎勵與懲罰

第二十五條 本行根據有關規定對要統計工作中做出重要貢獻和突出成績的統計人員或集體給予獎勵。獎勵分為榮譽獎勵和物質獎勵。

第二十六條 有下列行為之一的，本行根據相關規定，視情節輕重對有關責任人員給予相應的行政處分：

（1）虛報瞞報、偽造篡改及無理拒報統計資料的；

（2）在接受統計檢查時，拒絕提供情況或提供虛假情況以及轉移、隱匿、毀棄原始統計記錄、統計報表和統計有關的其它資料的；

（3）拒不接受或阻撓、抗拒統計檢查的；

（4）屢次漏報、遲報、錯報統計資料，造成嚴重后果或者惡劣影響的。

第二十七條 支行負責人對拒絕、抵制篡改統計資料或者對拒絕、抵制編造虛假資料行為的統計人員進行打擊報復的，按規定給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第二十八條 統計人員泄露本行商業秘密，構成犯罪的，依法追究刑事責任。；尚不構成犯罪的，按規定給予行政處分。

第七章 附則

第二十九條 本制度由總行股份有限公司負責修訂。

第三十條 本制度從印發之日起執行。