第一篇：商業(yè)銀行不良貸款的識別和控制

商業(yè)銀行不良貸款的識別和控制

摘要：不良貸款并不是在一夜之間形成的，在正常貸款向不良貸款的轉(zhuǎn)化過程中必然會產(chǎn)生許多預(yù)警信號。因此，及時(shí)捕捉預(yù)警信號、盡早發(fā)現(xiàn)不良貸款，并采取相應(yīng)的控制措施，對于銀行業(yè)的良性運(yùn)營無疑具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 不良貸款 風(fēng)險(xiǎn)管理 五級分類法 對不良貸款的控制

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營是經(jīng)濟(jì)社會正常發(fā)展的基本保障。巨額不良貸款的存在將不可避免地危及銀行業(yè)安全運(yùn)行，降低銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，嚴(yán)重時(shí)還會導(dǎo)致銀行破產(chǎn)乃至引發(fā)金融危機(jī)。因此能夠及時(shí)有效地識別商業(yè)銀行的不良貸款并采取有效地措施加以控制對于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和銀行業(yè)的穩(wěn)定就至關(guān)重要。

商業(yè)銀行不良貸款是指借款人未能按貸款合同規(guī)定在約定期限內(nèi)按合同規(guī)定的還款方式償還的、可能給商業(yè)銀行造成一定損失的貸款。由于未來不確定因素存在的客觀性，商業(yè)銀行是不可能準(zhǔn)確地預(yù)測到全部貸款風(fēng)險(xiǎn)的，無論商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)控制方面多么的謹(jǐn)小慎微，不良貸款總是難以避免的，貸款中總會有一定比例發(fā)生損失。而對于不良貸款的界定則是建立在貸款分類基礎(chǔ)之上的，但迄今為止，國際上還沒有形成一套被各國普遍接受的貸款分類辦法。目前各國銀行的貸款分類辦法大體上有以美國為代表的“五級分類法”和以澳大利亞為代表的“兩級分類法”。2002年開始我國全面實(shí)行貸款的五級分類法。五級分類法根據(jù)商業(yè)銀行已發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款從優(yōu)到劣劃分為五類。即正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。從我國商業(yè)銀行多年的經(jīng)營實(shí)踐來看，其經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)是：上述五類貸款給銀行造成損失的概率分別為0、不超過5％、30％～50％、50％～70％和95％～100％之間。所以按照通常做法，在上述五類貸款中，除正常貸款和關(guān)注貸款這兩類貸款屬于正常或基本正常貸款之外，其余次級、可疑和損失三類貸款已出現(xiàn)明顯的問題，所以均應(yīng)界定為不良貸款。

根據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計(jì)資料，截至2010年6月，我國商業(yè)銀行不良貸款余額仍高達(dá)4945億元，至2006年由國有資產(chǎn)管理公司累計(jì)處置的8663.4億元商業(yè)銀行不良資產(chǎn)中，資產(chǎn)回收率僅為24.2％，意味著有75.8％高達(dá)6567億元資產(chǎn)已經(jīng)損失殆盡。因此研究解決商業(yè)銀行不良貸款問題迫在眉睫。所以，為了控制不良貸款的不斷增長，我們應(yīng)該盡可能的對不良貸款進(jìn)行識別，才能更好得找到控制不良貸款的方法。所以，我們根據(jù)銀行的貸款經(jīng)驗(yàn)不難看出，形成不良貸款的主要原因是來自借款人方面的因素。雖然在貸款發(fā)放時(shí)，借款人的情況是好的，但隨著各種因素的發(fā)展變化，借款人的財(cái)務(wù)狀況和還款能力也會發(fā)生變化，從而給貸款帶來風(fēng)險(xiǎn)。

在實(shí)踐中，我們可以看到，大多數(shù)借款人在違約之前，往往會表現(xiàn)出各種各樣的不正常現(xiàn)象。如果信貸管理人員能夠密切地監(jiān)測借款人的各方面情況變化，就能給貸款提供預(yù)警信號。例如：

1、企業(yè)在銀行的賬戶上反映的預(yù)警信號，即經(jīng)常止付支票或退票、要求貸款用于炒作本公司股票或進(jìn)行投機(jī)性活動(dòng)等；

2、從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的預(yù)警信號，即銀行不能按時(shí)收到企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、應(yīng)收賬款的賬齡明顯延長等

3、在企業(yè)人事管理及與銀行的關(guān)系方面的預(yù)警信號，即企業(yè)管理人員對銀行的態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠的合作態(tài)度、對市場供求變化和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化反應(yīng)遲鈍，應(yīng)變能力差等；

4、在企業(yè)經(jīng)營管理方面表現(xiàn)出來的預(yù)警信號，即銷售旺季后，存貨仍然大量積壓、關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某些主要客戶的訂貨變化無常等。上述情形都有可能導(dǎo)致借款企業(yè)的經(jīng)營管理發(fā)生大的變動(dòng)，降低企業(yè)的資信水平和償債能力，危及商業(yè)銀行的貸款安全。

不良貸款不可能在一夜之間形成，在正常貸款轉(zhuǎn)化為不良貸款的過程中，一定會有許多蛛絲馬跡昭示貸款質(zhì)量的惡化，商業(yè)銀行應(yīng)該密切關(guān)注這些預(yù)警信號，當(dāng)借款人呈現(xiàn)的預(yù)警信號較多、較明顯時(shí)，商業(yè)銀行就應(yīng)該采取相應(yīng)的措施以防止貸款質(zhì)量的進(jìn)一步惡化，比如進(jìn)行貸款重新設(shè)計(jì)或貸款清算等。總之，通過完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，商業(yè)銀行就能夠及時(shí)洞察到貸款質(zhì)量的變化，就可以從容地采取措施防止不良貸款的產(chǎn)生或進(jìn)一步惡化。這種防患于未然的制度安排，對于減少商業(yè)銀行損失、促進(jìn)商業(yè)銀行乃至整個(gè)金融體系的安全具有事半功倍的作用。需要指出的是，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，由于激烈的市場競爭，所有的企業(yè)都會存在程度不

一、這樣那樣的問題，因此也不能因?yàn)榻杩钇髽I(yè)一出現(xiàn)上述一兩個(gè)問題，就武斷地認(rèn)為貸款質(zhì)量出現(xiàn)了問題，此時(shí)，需要對問題進(jìn)行深入細(xì)致的分析研究，方可正確識別不良貸款。

在識別了不良貸款之后，對于已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號的不良貸款，銀行應(yīng)采取有效措施，盡可能控制風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，并對已經(jīng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失做出妥善處理。我們將控制對策歸納如下：

一，政府對不良貸款的控制：

（一）政府要為銀行控制不良貸款創(chuàng)造良好環(huán)境。面對不斷增加的不良貸款債權(quán)，單靠銀行的自我討債是難以見到成效的，必須喚起社會信用意識，增強(qiáng)信用觀念，提高歸還銀行貸款的自覺性，特別是政府要充分認(rèn)識到社會信用危機(jī)、不良債權(quán)增加對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的危害，以及經(jīng)濟(jì)與金融的關(guān)系和金融在經(jīng)濟(jì)中的特殊地位，動(dòng)員社會力量清償不良貸款，并納入政府日常工作。

（二）深化改革，加快發(fā)展，促使企業(yè)走出困境。企業(yè)是銀行貸款的載體，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好，資金循環(huán)周轉(zhuǎn)暢通，按時(shí)歸還銀行貸款本息，銀行的信貸資產(chǎn)就會變活，不良貸款自然下降。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營梗阻，產(chǎn)品積壓，資金沉淀，無法按期歸還銀行貸款本息，銀行貸款無法搞活，勢必成為逾期、呆滯，甚至呆帳損失。國有企業(yè)走出困境的根本出路在于深化改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。

（三）規(guī)范企業(yè)改制重組行為，糾正逃廢懸空貸款債權(quán)的不良作法。國有企業(yè)改制重組是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，政策性強(qiáng)，涉及面廣，要堅(jiān)決杜絕借企業(yè)改制之名，行逃廢銀行貸款債權(quán)之實(shí)，鉆改革的空子，瓜分、侵各國家信貸資產(chǎn)的不法行為。

（四）廣開思路，多措并舉，清收轉(zhuǎn)化不良貸款。仿效資產(chǎn)管理公司的運(yùn)作模式，建立“不良資產(chǎn)經(jīng)營中心”，將不良資產(chǎn)實(shí)行分帳經(jīng)營，綜合運(yùn)用減免利息、破產(chǎn)、抵貸返租、兼并、托管、打包清收等手段進(jìn)行綜合盤活清收；實(shí)施貸款重組，運(yùn)用轉(zhuǎn)換貸款方式、期限、借新還舊、增加抵押物、降低抵押率、重新確定保證擔(dān)保單位等形式轉(zhuǎn)換現(xiàn)有不良資產(chǎn)；加大核銷力度，降低核銷條件要求。

（五）規(guī)范貸款操作程序，明確崗位職責(zé)權(quán)利，防范新增不良貸款產(chǎn)生。建立銀行信貸決策失誤追究制，按照參與信貸交易、信貸決策的權(quán)力大小、責(zé)任區(qū)間，采取撤職、解除勞動(dòng)合同、除名、賠償經(jīng)濟(jì)損失、移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任等手段，對造成嚴(yán)重后果的責(zé)任人一追到底。

（六）加大控制處罰不良貸款的立法司法力度，依法防范控制不良貸款的產(chǎn)生。建立恰當(dāng)?shù)姆煽蚣埽瑒?chuàng)造良好的司法環(huán)境對處罰不良貸款資產(chǎn)至關(guān)重要。要采取特別立法手段并通過加大司法執(zhí)行的力度，支持保全貸款債權(quán)處置不良資產(chǎn)，特別是對國有商業(yè)銀行不良貸款的法律時(shí)效上，依照資產(chǎn)管理公司頒布特定的司法解釋，以便債權(quán)銀行延續(xù)法律時(shí)效，直追各種形式的逃債、賴帳者。

二、銀行自身對不良貸款的控制：

（一）督促企業(yè)企業(yè)整改，積極催收到期貸款。銀行一旦發(fā)現(xiàn)貸款出現(xiàn)了產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的信號，就應(yīng)立即查明原因。如果這些信號表明企業(yè)在經(jīng)營管理上確實(shí)存在問題，并有可能對貸款的安全構(gòu)成威脅，銀行就應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與企業(yè)的聯(lián)系，督促企業(yè)調(diào)整經(jīng)營策略，改善財(cái)務(wù)狀況。

（二）簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。處理不良貸款的措施常見的有以下幾種：貸款展期、借新還舊、追加新貸款、追加貸款擔(dān)保、對借款人的經(jīng)營活動(dòng)作出限制性規(guī)定、銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理。

（三）落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)套、廢銀行債務(wù)。

（四）依靠法律武器，收回貸款本息。當(dāng)貸款人 不能按期償還貸款，或經(jīng)過銀行努力催收后扔不能收回貸款本息的，銀行就應(yīng)當(dāng)依靠法律武器追償貸款。

（五）呆賬沖銷。經(jīng)過充分的努力，最終仍然無法收回的貸款，應(yīng)列入呆賬，由以后計(jì)提的貸款呆賬準(zhǔn)備金沖銷。

在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，商業(yè)銀行應(yīng)該密切關(guān)注企業(yè)的經(jīng)濟(jì)預(yù)警，當(dāng)借款人呈現(xiàn)的預(yù)警信號較多、較明顯時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該采取相應(yīng)的措施以防止貸款質(zhì)量的進(jìn)一步惡化，落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，運(yùn)用法律武器追償貸款。同時(shí)，政府應(yīng)當(dāng)健全社會信用體系，營造良好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，深化改革，幫助企業(yè)走出困境，加大控制處罰不良貸款的立法司法力度，依法防范控制不良貸款的產(chǎn)生。在政府的扶持和監(jiān)管下，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營較好，資金周轉(zhuǎn)順暢，將是降低不良貸款的較好手段。

參考文獻(xiàn)：

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第二篇：淺談商業(yè)銀行不良貸款催收和管理

淺談商業(yè)銀行不良貸款催收和管理

摘要：隨著我國宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)入“新常態(tài)”，銀行業(yè)面臨著前所未有的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。在凈利潤增長放緩的同時(shí)，銀行業(yè)所承受的資產(chǎn)質(zhì)量壓力卻有增無減。截止2015年9月，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額為1.8萬億，比年初增長了3222億，是去年全年增量的1.25倍，并已經(jīng)連續(xù)14個(gè)季度持續(xù)攀升。銀行不良貸款加速上升，不僅吞噬了銀行利潤，而且也帶來了經(jīng)營上的巨大風(fēng)險(xiǎn)。可見，妥善處理好不良貸款是當(dāng)前時(shí)期保障商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的必由之路。

結(jié)合工作實(shí)際，談一談如何做好不良貸款的催收和管理：

一、發(fā)出催收通知

對于各類貸款，在到期前信貸人員要根據(jù)規(guī)定的時(shí)間，向借款人及時(shí)發(fā)出還本付息通知單。

二、轉(zhuǎn)化不良貸款

不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)化的主要方法有 ：

(一)督促企業(yè)整改。如果在貸款期間就已發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號，如借款人經(jīng)常超限額透支、存貨積壓、應(yīng)收賬款金額增大及周期延長等，銀行應(yīng)立即與借款企業(yè)聯(lián)系，并針對不同的預(yù)警信號，采取不同的管理措施。例如，對經(jīng)常超限額透支的客戶，可先以電話方式、后采取書面形式通知客戶，希望客戶不再發(fā)生違約透支行為，否則銀行將退回客戶的支票或采取嚴(yán)厲的懲罰措施；對存貨積壓的客戶，銀行可建議客戶根據(jù)存貨積壓原因，或拓展、疏通銷售渠道，或調(diào)整、改進(jìn)產(chǎn)品的品種結(jié)構(gòu)、性能，或提高產(chǎn)品質(zhì)量；對應(yīng)收賬款異常的客戶，應(yīng)建議客戶調(diào)整賒銷策略，積極催收貨款。總之，當(dāng)銀行發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號后，應(yīng)第一時(shí)間采取措施，提醒并督促企業(yè)調(diào)整經(jīng)營策略，改善財(cái)務(wù)狀況，不能因?yàn)橘J款尚未到期或借款人尚能支付利息而掉以輕心。原因在于當(dāng)貸款真正逾期或無法支付利息時(shí)，挽回銀行信貸資產(chǎn)損失的難度將更大；

(二)積極催收。當(dāng)借款人未按時(shí)支付利息，或未能根據(jù)借貸合同規(guī)定的日期還款時(shí)，銀行應(yīng)立即通過電話與借款人聯(lián)系并催收。倘若借款人回避，或既不還本付息又不與銀行聯(lián)系，銀行應(yīng)向借款人發(fā)出措詞嚴(yán)厲的信函或電傳，敦促借款人盡快還本付息。如借款人仍未還本付息，或以種種借口拖延不付，銀行應(yīng)派人上門催收，或約見借款企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人，商談落實(shí)貸款的還本付息事宜；

(三)借貸雙方簽訂處理協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容可以包括：

1、追加新貸款：在借款人提出要求增加新貸款時(shí)，銀行應(yīng)重新審核當(dāng)初企業(yè)在申請?jiān)J款時(shí)提交的貸款申請報(bào)告、項(xiàng)目評估報(bào)告、信貸員或?qū)徟〗M的評估報(bào)告，查明貸款不能按時(shí)還本付息或貸款額不能滿足項(xiàng)目資金需求的真正原因。若是由于申請及審批時(shí)不可預(yù)見的情況變化導(dǎo)致的資金不足，但項(xiàng)目或產(chǎn)品本身仍具有較好的經(jīng)濟(jì)效益或市場潛力，若追加一部分貸款就能使項(xiàng)目上馬或產(chǎn)品投產(chǎn)，并在一定時(shí)間內(nèi)能收回全部貸款的本息的前提下，銀行可根據(jù)自身信貸資金額度的實(shí)際情況，在允許的范圍內(nèi)考慮給予追加新貸款 ；

2、追加擔(dān)保品。確保抵押權(quán)益，追加保證人；

3、參與借款企業(yè)的管理。對于不能按期還本付息的借款者，尤其是對于那些經(jīng)營管理混亂、計(jì)劃決策屢屢失誤、管理班子渙散、領(lǐng)導(dǎo)能力薄弱的企業(yè)，銀行應(yīng)要求參與借款企業(yè)的管理，幫助其提高經(jīng)營管理水。例如，銀行可以讓銀行官員參加企業(yè)的董事會或高級管理層，參與企業(yè)重大決策制定，要求特派員充當(dāng)審計(jì)員，甚至可能要求保留或撤換企業(yè)現(xiàn)有的管理班子； 銀行還能要求借款者精簡人員，從而壓縮成本開支等等。銀行參與管理的目的，是為了幫助企業(yè)改變原來管琿混亂的狀況，制定正確的經(jīng)營決策，實(shí)行科學(xué)有序的管理，提高企業(yè)的營運(yùn)效率和盈利能力，從而改善企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，以助于銀行收回貸款。

三、重組不良貸款

針對借款人經(jīng)營困難，但又具有諸如技術(shù)、資產(chǎn)、品等方面的優(yōu)勢，可借助多方面的力量，推動(dòng)借款人與其他企業(yè)兼并、合資、合作，或進(jìn)行股份制改造，幫助企業(yè)尋找適合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的新體制，借以對不良貸款進(jìn)行重組，落實(shí)新的債務(wù)人，確保信貸資金安全。

四、清收不良良貸款

(一)行政清收。主要是信貸營銷人員通過正常的行政手段做好催收工作。當(dāng)借款合同中列明的違約事件發(fā)生時(shí)，銀行應(yīng)立即以書面形式正式通知借款人，告知其已發(fā)生違約行為，責(zé)成其限期采取有效措施加以糾正，并應(yīng)同時(shí)書面通知貸款保證人。發(fā)出違約通知書后，信貸營銷人員應(yīng)密切注意借款人的反應(yīng)，了解其是否采取補(bǔ)救辦法，主動(dòng)上門催收，監(jiān)督其糾正。同時(shí)，應(yīng)向本行信貸營銷部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，研究催收對策，采取防范措施，以確保貸款的收回。

(二)依法催收。依法催收是指信貸營銷人員依靠法律手段做好催收工作，具體包括：

1、依據(jù)借款合同，凍結(jié)借款人在我行開立的存款賬戶，保證所有款項(xiàng)只匯入不正出，從該賬戶扣款歸還貸款本息，直至貸款全部還清為止。或主動(dòng)從借款人在其 金融機(jī)構(gòu)中的存款賬戶中扣收款項(xiàng) ；

2、依據(jù)抵押或質(zhì)押合同的規(guī)定。如款項(xiàng)不足以抵償拖欠的貸款，應(yīng)繼續(xù)向借款人追索。只要貸款未全部還清，仍應(yīng)對其計(jì)息(含處置期間)；

3、依法起訴，破產(chǎn)清償。

五、核銷不良貸款

不良貸款核銷是指商業(yè)銀行對不良貸款中的呆賬貸款，對于企業(yè)破產(chǎn)清償后已無可償還資產(chǎn)的貸款，符合中國人民銀行和財(cái)政部規(guī)定核銷條件的，應(yīng)按照規(guī)定層層上報(bào)分行、總行及財(cái)政部門，經(jīng)批準(zhǔn)后，可利用計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備金進(jìn)行沖銷。對沖銷過的貸款，仍要接照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行追索。

第三篇：不良貸款控制策略

淺談不良貸款控制策略

當(dāng)前，面臨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和國家經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展的新常態(tài)和新形勢，加快化解不良貸款、切實(shí)提高信貸管理水平、努力加強(qiáng)信貸資金運(yùn)用率、不斷提升經(jīng)營效益，是我行乃至整個(gè)農(nóng)信系統(tǒng)的首要任務(wù)，防控信貸風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)信系統(tǒng)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的根本保證。

截至2014年末，長寧竹海農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱“我行”）賬面不良貸款余額6039萬，占比2.45%；本息逾期90天以上隱形不良貸款余額7969萬元，占比3.24%。盡管我行的不良貸款余額和占比在全省農(nóng)信系統(tǒng)中處于中等水平、也符合相關(guān)監(jiān)管部門的不良貸款監(jiān)管指標(biāo)。然而，就在短短的1個(gè)月以來，我行的不良貸款不降反升，尤其是大額貸款產(chǎn)生的不良尤為棘手，不良貸款壓降工作仍然任重道遠(yuǎn)。

當(dāng)前不良貸款形成的原因及面臨的主要問題

大的經(jīng)濟(jì)形勢和宜賓當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)影響，中小企業(yè)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)增強(qiáng)。宜賓目前的主要經(jīng)濟(jì)形態(tài)是“一白一黑房地產(chǎn)”，2013年以來，白酒行業(yè)走向低迷，大量的中高檔酒類產(chǎn)品積壓嚴(yán)重，白酒企業(yè)紛紛轉(zhuǎn)向生產(chǎn)中低檔產(chǎn)品；與此同時(shí)，由于受全國煤炭市場持續(xù)疲軟的影響，煤炭行業(yè)的發(fā)展也走向寒冬；房地產(chǎn)行業(yè)整體情況是房價(jià)略有回落，趨于平穩(wěn)，市場活躍度不足；再加之個(gè)別非法集資大案案發(fā)后，民間借貸快速萎縮，整個(gè)行業(yè)低迷和民間融資斷檔疊加效應(yīng)的負(fù)面沖擊下，部分企業(yè)資金緊張，存在一定的貸款違約風(fēng)險(xiǎn)。

信用環(huán)境不佳的困難。近年來，各級政府加強(qiáng)了信用環(huán)境建設(shè)，農(nóng)村信用環(huán)境得到一定程度改善。但由于整體上農(nóng)戶信用觀念淡薄，征信體系不健全，導(dǎo)致農(nóng)戶小額信用貸款不良率偏高。就長寧來說，梅硐、硐底、井江、銅鑼、梅白、竹海等鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)戶小額信用貸款余額和比例較高，歷史包袱沉重。

自然災(zāi)害頻發(fā)的壓力。長寧地震、洪水、泥石流等次生災(zāi)害嚴(yán)重。近年來，長寧地震災(zāi)害頻發(fā)，每年4.0級以下地震頻率達(dá)數(shù)十次，2013年4月25日長寧縣雙河鎮(zhèn)發(fā)生4.3級地震，2015年2月7日長寧縣雙河鎮(zhèn)再次發(fā)生4.5級地震；兩次地震受災(zāi)面積綿延至周圍的興文縣、珙縣等多個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，受災(zāi)人口8萬多人，民房倒塌、破裂等直接經(jīng)濟(jì)損失20多億元。由于長寧屬于農(nóng)業(yè)和旅游大縣，也屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，受自然災(zāi)害影響較大，加上缺乏貸款擔(dān)保、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确矫娴慕鹑谥мr(nóng)長效機(jī)制，自然災(zāi)害產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失大部分轉(zhuǎn)化為農(nóng)商行的不良貸款。加之2009年8.29特大洪水等影響，導(dǎo)致我行大約4200多萬元逾期貸款無法收回。

信貸管理水平落后、激勵(lì)約束機(jī)制不完善、緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)能力不足。一是從我行不良貸款的形成原因及各種自查、外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題來看，一部分不良貸款是由于信貸管理人員信貸管理水平不高所致。如信貸人員未認(rèn)真落實(shí)貸前調(diào)查和貸后管理，未能連續(xù)、及時(shí)和科學(xué)地對貸款分類進(jìn)行調(diào)整。二是考核有失偏頗，正向激勵(lì)不夠。如在績效考核中僅停留在規(guī)模發(fā)展、效益創(chuàng)造和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的考核上，對不良風(fēng)險(xiǎn)考核或“蜻蜓點(diǎn)水”，或過猶不及；未認(rèn)真落實(shí)好監(jiān)督制約和責(zé)任追究制度，對應(yīng)該早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警的貸款風(fēng)險(xiǎn)未能及早采取措施，使得隱瞞、積累、爆發(fā)、失去解決問題、化解風(fēng)險(xiǎn)的良機(jī)，處罰時(shí)力度不夠、以罰款替代處理、以批評代替通報(bào)，不能下狠心整治，使得不正之風(fēng)蔓延、擴(kuò)散。三是緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)能力不足導(dǎo)致不良貸款難以消化。如清收手段有限，現(xiàn)金收回的比例不高，化解方式中有一部分是“換據(jù)”和“借新還舊”，會導(dǎo)致“先清后冒”現(xiàn)象出現(xiàn)；還有增信難度較大，重新落實(shí)和增加有效擔(dān)保主要存在抵押評估價(jià)值不公允、質(zhì)押物不充分以及保證擔(dān)保難落實(shí)等問題。

治理防控策略及思考

綜上分析，不良貸款產(chǎn)生的原因雖然復(fù)雜多樣，化解的難度也是步履蹣跚、積重難返。然而，防控信貸風(fēng)險(xiǎn)既是我行科學(xué)發(fā)展的要求，也是服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，我行始終把防控信貸風(fēng)險(xiǎn)作為第一任務(wù)，確立了“從嚴(yán)治行、嚴(yán)管信貸”的方針，采取了一系列嚴(yán)管措施，加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)，防控“五大風(fēng)險(xiǎn)”，推進(jìn)我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)科學(xué)、持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。面對不良貸款這一猛虎，筆者現(xiàn)提出以下幾點(diǎn)愚見，以期對治理防控和有效化解不良貸款有所裨益：

（一）遏制風(fēng)險(xiǎn)，從源頭“堵新”，制度的頂層設(shè)計(jì)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化是有效防范風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑。

1.構(gòu)建科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化，努力提高貸款管理精細(xì)化水平。董（理）事長和高管人員要帶頭增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)觀念和防范意識，真正把信貸風(fēng)險(xiǎn)防范放到事關(guān)行（社）長遠(yuǎn)發(fā)展的高度，妥善處理好風(fēng)險(xiǎn)防范與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。傳遞積極信號，建立一套有效的業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控考核評價(jià)制度，逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展的科學(xué)華、管理考核的精細(xì)化。

2.真實(shí)摸底，全面反映貸款占用形態(tài)。要嚴(yán)格落實(shí)貸款“三查制度”、認(rèn)真執(zhí)行“三個(gè)辦法一個(gè)指引”。要大力控新降舊，防控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。一是要新老劃斷、明確責(zé)任、分類處置和一類一策，分賬經(jīng)營并明確清收責(zé)任。二是要加強(qiáng)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)測。五級分類和四級分類同時(shí)監(jiān)測，重點(diǎn)監(jiān)測本金逾期90天以上的貸款，提高不良貸款數(shù)據(jù)和不來那個(gè)貸款遷徙的準(zhǔn)確程度，確保分類準(zhǔn)確。

3.加大考核力度，狠抓不良貸款真實(shí)性考核、嚴(yán)厲打擊信貸資產(chǎn)質(zhì)量造假行為。對不良貸款要不打埋伏、不捂蓋子，真實(shí)反映。要強(qiáng)化不良貸款偏離度、不良貸款率、到期貸款收回率等指標(biāo)的考核。對本金逾期90天以上貸款占比與賬面不良貸款率差額超過2%的，嚴(yán)格追究主要負(fù)責(zé)人責(zé)任。對隱瞞貸款真實(shí)形態(tài)，虛假反映貸款信息，采取違規(guī)轉(zhuǎn)據(jù)、違規(guī)展期、違規(guī)借新還舊弄虛作假的，要加大追責(zé)力度，從嚴(yán)格追究相關(guān)人員的責(zé)任。嚴(yán)格落實(shí)貸款“四包”責(zé)任制度。

（二）緩釋風(fēng)險(xiǎn)，從存量“優(yōu)化”，推進(jìn)貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理是有效防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

1.貸款的投放必須進(jìn)退有度。要優(yōu)化投向結(jié)構(gòu)，要緊跟國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的大趨勢，要“有保有壓、有進(jìn)有退”。即是要繼續(xù)保障“三農(nóng)”和中小企業(yè)的信貸資金需求，壓縮政府平臺貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款等風(fēng)險(xiǎn)較為集中的貸款；要積極跟進(jìn)現(xiàn)代信息技術(shù)、高端裝備制造、節(jié)能環(huán)保、新能源材料、休閑旅游等“朝陽產(chǎn)業(yè)”，果斷退出“兩高一剩”行業(yè)和他行淘汰客戶。

2.優(yōu)化擔(dān)保結(jié)構(gòu)。要從嚴(yán)控制信用和保證貸款，積極增加抵質(zhì)押貸款，做到信用貸款對象“特定化”、保證貸款條件“嚴(yán)格化”、抵質(zhì)押貸款“常態(tài)化”。面對增信難的情況，應(yīng)把握好當(dāng)前“土地確權(quán)”、“林權(quán)確權(quán)”等農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革的大好環(huán)境，把小額農(nóng)貸的信用貸款轉(zhuǎn)變?yōu)閾?dān)保貸款。對于其它類擔(dān)保貸款，要優(yōu)先關(guān)注和考慮第一還款來源，在辦理公司類抵質(zhì)押擔(dān)保的同時(shí)，采取增加主要股東及其子女承擔(dān)連帶保證等復(fù)合擔(dān)保形式。

3.合理優(yōu)化期限結(jié)構(gòu)。貸款的期限應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶行業(yè)特點(diǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營周期合理確定，如果錯(cuò)誤制定還款批次和還款金額以及結(jié)息方式，也會導(dǎo)致不良貸款余額片面增大或者影響客戶征信，或者導(dǎo)致不良貸款集中增大余額，無法及時(shí)有效緩釋。

4.加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理。按照“落實(shí)責(zé)任、動(dòng)態(tài)管理、定期分析、科學(xué)考核”的要求，把風(fēng)險(xiǎn)分類工作與日常經(jīng)營管理緊密結(jié)合。一是嚴(yán)把貸款“三查”關(guān)，嚴(yán)格落實(shí)貸款“四個(gè)一”回訪制。二是嚴(yán)把小額農(nóng)貸風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)，要堅(jiān)持“三真實(shí)一守信”，防止冒名貸款，創(chuàng)新小額農(nóng)貸產(chǎn)品，努力降低貸款操作風(fēng)險(xiǎn)，通過利益共享和責(zé)任共擔(dān)機(jī)制實(shí)現(xiàn)小額農(nóng)貸健康發(fā)展，要努力探索小額農(nóng)貸的外部風(fēng)險(xiǎn)分散和補(bǔ)償渠道，通過政府牽頭組建農(nóng)貸補(bǔ)償基金、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金、農(nóng)戶融資擔(dān)保平臺等方式，降低自然災(zāi)害和市場風(fēng)險(xiǎn)。三是嚴(yán)把信貸人員行為管控關(guān)。認(rèn)真落實(shí)信貸人員崗位輪換制度和強(qiáng)制休假制度。認(rèn)真查處冒名貸款、壘大戶貸款、虛假保證、虛假抵押等惡意違規(guī)違紀(jì)行為，開展行風(fēng)評議活動(dòng)，從“廉”防控風(fēng)險(xiǎn)。

（三）組建專門的不良貸款清收部門，打好不良貸款攻堅(jiān)戰(zhàn)。

可以采取湖北省農(nóng)村信用合作聯(lián)社的成功模式，在個(gè)縣級法人成立清收部門。專門機(jī)構(gòu)、專門設(shè)賬、專人清收、專門考核，集中力量攻堅(jiān)。要配備專職或兼職貸后管理員，對貸款進(jìn)行跟蹤管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和信息反饋。專門設(shè)賬是指不良貸款分賬經(jīng)營，有利于集中人力、物力、精力清收不良貸款。我行曾經(jīng)嘗試聘請專業(yè)的外部清收公司專門收賬，效果良好顯著。可以由總行統(tǒng)籌，根據(jù)各機(jī)構(gòu)、地域的特殊形態(tài)合理配備客戶經(jīng)理名額，如梅硐支行、硐底支行等機(jī)構(gòu)不良貸款占比高、各項(xiàng)任務(wù)繁重等情況下，壓降力度成效甚微。設(shè)置專門的清收部門后，可以集合現(xiàn)有的收貸明星，按老、中、青，專業(yè)、能力、經(jīng)驗(yàn)等良性組合，組建不低于4人的兩個(gè)清收小組，有貸款的機(jī)構(gòu)、中心緊密配合，及時(shí)做賬、跟蹤、上門清收、訴訟、經(jīng)偵等一體化方案跟進(jìn)。

（四）全方位多舉措清收盤活不良貸款。

一是上下聯(lián)動(dòng)合圍不良貸款。通過層層建立工作組、分解任務(wù)、明確措施、責(zé)任清收等，全面增強(qiáng)全員在清收不良貸款中的主觀能動(dòng)性。采取標(biāo)語橫幅、進(jìn)村入企、運(yùn)用短信通知、征信宣傳、加強(qiáng)地方黨政村兩委聯(lián)系等各種有效手段，形成清欠工作的強(qiáng)大聲勢。二是加強(qiáng)“兩員”貸款清收。積極爭取縣委、縣政府支持，依靠紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、司法機(jī)關(guān)等部門，實(shí)行“三停”（停職、停薪、停崗）“五不”（不提撥、不調(diào)動(dòng)、不評先、不加薪、不晉級）政策。三是采取超常規(guī)的手段，通過打包處置、拍賣清收、律師風(fēng)險(xiǎn)代理、法院集中執(zhí)行等方式，加快清收盤活不良貸款進(jìn)程，有效化解貸款存量風(fēng)險(xiǎn)。四是加快發(fā)展，通過發(fā)展提高盈利能力，提高風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)水平，提足各項(xiàng)撥備，做實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)，對符合核銷條件的不良貸款，積極利用自身力量進(jìn)行核銷。

第四篇：我國商業(yè)銀行不良貸款成因

集美大學(xué)工商管理學(xué)院

畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）

題

目

我國商業(yè)銀行不良貸款成因

屆：

2015屆

專

業(yè)：

工商管理

學(xué)生姓名：學(xué)

號：

2011610023

指導(dǎo)老師：

李淑釵

職

稱：

講師

2016年3月

我國商業(yè)銀行不良貸款成因

[摘要]近年來銀行不良資產(chǎn)持續(xù)膨脹，巨額不良貸款的存在依靠銀行自身的力量難以解決，并且制約金融體制的改革和進(jìn)一步對外開放，在一定條件下銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)會危及國家金融安全。伴隨著金融全球化的進(jìn)程和加入WTO后我國金融體制改革步伐的加快，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也將隨之加大。我國長期以來積累的不良貸款主要是由于舊有體制造成。除此之外，政府、銀行和企業(yè)作為利益相關(guān)者也對不艮貸款的形成負(fù)有一定責(zé)任。隨著金融資產(chǎn)管理公司的成立和商業(yè)銀行股份制改革，不良貸款呈現(xiàn)出新的特色。筆者就不良貸款成因的特殊性、不良貸款治理過程、及其治療后果等思路等提出了自己的觀點(diǎn)。論文首先闡述了商業(yè)銀行的重要地位和歷史包袱；其次分析了商業(yè)銀行不良貸款原因；最后，給出了降低不良貸款的對策；論文認(rèn)為，我們應(yīng)該減少政府對銀行的干預(yù)，讓商業(yè)銀行真正按商業(yè)原則經(jīng)營，成為真正的銀行。

[關(guān)鍵詞] 不良貸款；成因；債轉(zhuǎn)股；對策

The causes of non-performing loans of commercial banks in China

[Abstract] in recent years, the continuous expansion of non-performing assets of banks and huge non-performing loans relies on the presence the bank's own strength is difficult to solve, and control of the financial system reform and further opening to the outside world, in certain conditions the systemic risks in the banking system will endanger the country's financial security.With the financial globalization process and China's accession to the WTO after the pace of China's financial system reform to accelerate the, banking risk also will subsequently increase.China's long-term accumulation of non-performing loans is mainly due to the old system.In addition, the government, banks and enterprises as stakeholders on the formation of Gen loan bears some responsibility.With the establishment of Asset Management Co financial and Commercial Bank shareholding reform, non-performing loans has shown new features.The author put forward his own views on the particularity of bad loans, the management process of bad loans, and the results of treatment and so on.First of all, this paper expounds the important role and historical burden of commercial banks;second, analysis of the causes of non-performing loans of commercial banks.At the end of the paper, reducing non-performing loans measures.Author considers that we should reduce government intervention in the banking, commercial bank according to the real commercial principles, business and become the real bank.[Key words] Loans Causes Debt Countermeasures

目

錄

引

言 ___________________________________________________________________ 1

一、商業(yè)銀行不良貸款原因探析 _____________________________________________ 1

（一）政府行政干預(yù)不良貸款是主要原因 __________________________________ 2

（二）銀行的負(fù)債經(jīng)營管理不當(dāng) __________________________________________ 2

（三）經(jīng)濟(jì)體制改革和政府行為對不良貸款的影響 __________________________ 3

二、商業(yè)銀行不良貸款的危害探析 ___________________________________________ 3

（一）不良貸款危及國家金融安全 ________________________________________ 4

（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進(jìn)程 __________________________________ 4

（三）不良貸款阻礙銀行業(yè)及國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展 __________________________ 5

三、降低不良貸款的對策 ___________________________________________________ 5

（一）運(yùn)用計(jì)劃與市場相結(jié)合來平衡不良貸款 ______________________________ 5

（二）采用債轉(zhuǎn)股解決銀行不良貸款問題 __________________________________ 6

（三）利用上市將商業(yè)銀行的不良貸款降低 ________________________________ 6 結(jié)

論 ___________________________________________________________________ 8 致 謝 語 _________________________________________________________________ 9 參考文獻(xiàn) ________________________________________________________________ 10

引

言

近幾年來，由于國家財(cái)力所限，只能依靠銀行擴(kuò)大信貸投放資金，一些企業(yè)盲目擴(kuò)大投資，造成企業(yè)利潤率低，重復(fù)貸款，占了大量銀行貸款。銀行信貸質(zhì)量的下降增加了通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。目前四大銀行的不良貸款總量偏大，不良貸款結(jié)構(gòu)嚴(yán)峻，關(guān)注類貸款大量增加，不良貸款的表現(xiàn)形式也更加復(fù)雜，信貸風(fēng)險(xiǎn)期不僅僅表現(xiàn)在表內(nèi)業(yè)務(wù)的長短期貸款上，表外業(yè)務(wù)如夢擔(dān)保等中間業(yè)務(wù)所包含的信貸風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加。巨大的不良貸款醞釀著經(jīng)濟(jì)危機(jī)，因此，分析商業(yè)銀行不良貸款的成因，找出合理的對策，是很有必要的。近幾年來，隨著經(jīng)濟(jì)的改革發(fā)展，商業(yè)銀行紛紛大量的發(fā)放貸款，把錢大量的貸給了國內(nèi)的大企業(yè)、房地產(chǎn)商，使國內(nèi)的房地產(chǎn)價(jià)格和股價(jià)飛速上漲，接著又以這些高估了的房地產(chǎn)和股票作抵押繼續(xù)向這些企業(yè)貸款。我國的不良貸款問題由來已久。根據(jù)中國人民銀行資料表明，2006年底我國商業(yè)銀行貸款余額為 5.3 萬億元，不良資產(chǎn)比重在 20%以上。2007 年底根據(jù)“一逾兩呆”的分類標(biāo)準(zhǔn)，我國銀行的不良貸款比重已達(dá) 25%。可以說，我國銀行系統(tǒng)不良貸款的問題已到十分嚴(yán)重的地步，而作為主體的商業(yè)銀行的形勢更為嚴(yán)峻。2013年初，我國金融機(jī)構(gòu)的不良貸款額為 3.2 萬億元，其中四大商業(yè)銀行就占1.8 萬億元。2014年末，主要金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額為 2.44 萬億元，比年初減少1906億元，不良貸款的比例為 17.80%，比年初下降 5.32個(gè)百分點(diǎn)。其中，商業(yè)銀行的不良貸款率仍達(dá) 20.36%，政策性銀行不良貸款率為 17.39%，股份制銀行不良貸款率為 7.92%。筆者認(rèn)為，這些數(shù)字雖然在一定程度上反映了我國銀行業(yè)貸款質(zhì)量的穩(wěn)步提升，但是由于 2013 年我國新增貸款 2.99 萬億，也一定程度上起到了稀釋不良貸款的作用，因此不良貸款率的進(jìn)一步降低，仍然是我國銀行業(yè)改革必須著力解決的問題。目前隨著我國股份制商業(yè)銀行貸款規(guī)模的擴(kuò)大，不良貸款率在下降，可見貸款規(guī)模同不良貸款率呈反比的，但我們也不能簡單的將兩者的關(guān)系理解成:貸款規(guī)模越大，則不良貸款率越低;貸款規(guī)模越小，則不良貸款率越高，歸根結(jié)底，不良貸款率的高低從根本上還是跟信貸質(zhì)量有著最密切的聯(lián)系。其中，表1為2014年商業(yè)銀行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)增長率和不良貸款上升率。

一、商業(yè)銀行不良貸款原因探析

（一）政府行政干預(yù)不良貸款是主要原因

四大商業(yè)銀行都是國家獨(dú)資銀行，政府常常干預(yù)不良貸款。2004年，中國政府出資救助四大銀行，但異乎尋常的注資方式和非常規(guī)的渠道（動(dòng)用中國的外匯儲備）使一些分析師認(rèn)為，這僅僅會助長銀行長期以來的盲目放貸行為。最重要的問題是，此次注資限定不能用于沖減不良貸款。這筆資金是以美元方式注入的，這對調(diào)整銀行的資本機(jī)構(gòu)是有益的，但對沖銷人民幣不良貸款毫無用處。從這可以看出，銀行內(nèi)大量的不良貸款中行政干預(yù)發(fā)放的貸款的比例是相當(dāng)高的。可分為以下幾點(diǎn)：

第一，政府有時(shí)把商業(yè)銀行作為“宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控”的主體部分，經(jīng)濟(jì)過熱時(shí)讓其壓縮貸款，經(jīng)濟(jì)蕭條和需求不足時(shí)又讓其增加貸款。在財(cái)政收入大幅提高的同時(shí)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中仍然存在投資需求進(jìn)一步膨脹、貨幣信貸增長仍然偏快、通貨膨脹壓力、加大等問題。上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，主要是為了防止貨幣信貸總量過快增長，緩解不良貸款，保持我國國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)快速健康發(fā)展。但我們不應(yīng)忽視準(zhǔn)備金率上調(diào)的隱性含義，即經(jīng)過了這些宏觀調(diào)控舉措，中國的經(jīng)濟(jì)仍處于過熱的風(fēng)險(xiǎn)之中。上調(diào)準(zhǔn)備金率造成的嚴(yán)重后果之一，是銀行被迫調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，被迫將越來越多的資產(chǎn)轉(zhuǎn)為央行的負(fù)債，無法自由放貸、自定利率的結(jié)果是使得銀行資產(chǎn)劣質(zhì)化，導(dǎo)致銀行不愿意吸引過多的存款，然而不良貸款又沒有辦法真正的下降。

第二，中央級政府把商業(yè)銀行貸款于財(cái)政資金的替代。例如在安排大型項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃時(shí)，部分資金缺口留給商業(yè)銀行貸款安排；援助性貸款，例如災(zāi)后貸款、工人安定團(tuán)結(jié)貸款；政策性的扶貧貸款，等等。

第三，地方政府的干預(yù)手段和形式很多。各級政府通過指令性貸款、強(qiáng)制貸款、關(guān)系貸款、強(qiáng)制擔(dān)保等手段干預(yù)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)。例如通過現(xiàn)場辦公，幫助項(xiàng)目取得銀行貸款，導(dǎo)致政企不分，官商套取貸款不還，有些行為實(shí)際上是嚴(yán)重的金融腐敗。各級地方政府想方設(shè)法向銀行施加壓力，以便為本地區(qū)爭取到更多的政策性貸款；在清理銀行不良債權(quán)的過程中，則對本地企業(yè)竭力維護(hù)，甚至幫助企業(yè)通過破產(chǎn)清算等途徑逃廢銀行債務(wù)。利用地方司法部門幫助地方企業(yè)逃廢貸款債務(wù)

（二）銀行的負(fù)債經(jīng)營管理不當(dāng)

“銀行是企業(yè)，不是政府的提款機(jī)。”這話聽起來有些刺耳，但實(shí)際上，目前商業(yè)銀行仍在不同程度上扮演著提款機(jī)的角色。本來銀行就是以盈利為目的的經(jīng)營貨幣資本商品的企業(yè)。但由于貨幣資本商品是價(jià)值形式，與千差萬別的普通商品不同，資本商品具

有同質(zhì)性，體現(xiàn)了購買能力。這種同質(zhì)性在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中貨幣的數(shù)量多少，直接影響市場供求，這就使銀行具有二重性，既是企業(yè)，又直接影響經(jīng)濟(jì)供求總量的平衡，具有宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的功能。在公有制銀行體制下，各級行長必然以貸款為籌碼作交易，交易對象可能是各級政府，高級官員，也可能是非政府企業(yè)或個(gè)人。決策權(quán)過分集中，對經(jīng)營決策缺乏有效的約束機(jī)制；組織結(jié)構(gòu)不合理，依然具有行政色彩，機(jī)構(gòu)龐雜，環(huán)節(jié)眾多，責(zé)權(quán)不明確；稽核審查制度不健全，不規(guī)范的信貸行為時(shí)有發(fā)生。

此外，沒有規(guī)范的財(cái)務(wù)會計(jì)制度和財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息披露制度。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部上下之間也不知道真實(shí)信息，業(yè)務(wù)經(jīng)營的透明度極差，違規(guī)經(jīng)營、賬外賬現(xiàn)象普遍。此外，商業(yè)銀行“自愿”的不良貸款。有許多貸款在發(fā)放之時(shí)就知道收不回來，從銀行方面看完全是“自愿”造成不良貸款。這里邊有個(gè)人行為，也有機(jī)構(gòu)行為，有與地方政府、企業(yè)的交易行為，也有以貸謀私、違法行為。

（三）經(jīng)濟(jì)體制改革和政府行為對不良貸款的影響

從宏觀體制上講對不良貸款的影響，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下資金實(shí)行供給制，無風(fēng)險(xiǎn)約束的影響。銀行的放款意識不強(qiáng)，只是政府部門的出納;另一方面，企業(yè)經(jīng)營由政府計(jì)劃，產(chǎn)品的銷售也由計(jì)劃決定，企業(yè)沒有壓力。但自從實(shí)行改革以來，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，競爭和優(yōu)勝劣汰的機(jī)制使企業(yè)受到市場的沖擊，有些負(fù)債經(jīng)營的企業(yè)大量虧損，在銀行的賬戶上則表現(xiàn)為不良貸款的增加。新舊體制轉(zhuǎn)軌過程中銀行替財(cái)政還賬。商業(yè)銀行的不良貸款主要集中在國有大中型企業(yè)上，以往受體制的約束，國有企業(yè)只重視向國家上繳利潤，忽視自身積累，企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備更新缺乏資金。現(xiàn)在，面對市場競爭，要進(jìn)行技術(shù)改造和設(shè)備更新難以得到上級撥款，只有依靠銀行大量貸款。一旦企業(yè)效益滑坡，債務(wù)負(fù)擔(dān)就會增大。可以形象地說，傳統(tǒng)的利潤分配體制對企業(yè)的“抽血”，在新體制下由銀行承擔(dān)了“補(bǔ)血”、“輸血”的任務(wù)。同時(shí)，傳統(tǒng)財(cái)政體制下不重視呆帳的沖銷，銀行提取的呆帳準(zhǔn)備金比例也很低，沖銷就更少，致使呆帳越積越多。改革開放以來，雖然提高了呆帳準(zhǔn)備金的提取比例，但也很有限，實(shí)際上不僅無法對付過去遺留的呆帳，也難以應(yīng)付不斷新增的呆帳，因?yàn)閲衅髽I(yè)中仍存在一大批沒有轉(zhuǎn)軌變型的企業(yè)，不良貸款仍在大量出現(xiàn)。

二、商業(yè)銀行不良貸款的危害探析

我國不良貸款已成為我國金融機(jī)構(gòu)沉重的包袱，成為我國金融體系安全穩(wěn)健運(yùn)行 的最大隱患，是我國最大的金融風(fēng)險(xiǎn)源。有以下幾點(diǎn)。

（一）不良貸款危及國家金融安全

中商業(yè)銀行，無論是國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行，都是以盈利為目的的:商業(yè)銀行的貸款產(chǎn)生不良，就意味著貸款利息不能按時(shí)或足額收回，甚至本金也難以或無法收回時(shí)，這就導(dǎo)致銀行的利息收入減少，另外由于貸款本金可能也無法收回這就從一矩意義上在潛在地吞 著銀行資本金。因此，不良貸款過高是金融風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)方式，當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到某個(gè)臨界值的時(shí)候，就會引發(fā)金融危機(jī)。因此為了避免金融危機(jī)的發(fā)生，必須進(jìn)行金融體制的改革。金融體制的改革最主要的是銀行體制的改革，大量銀行不良貸款的存在，為中國銀行體系的穩(wěn)定帶來隱患，也大大的阻礙了中國金融體制的改革進(jìn)程。在20世紀(jì)90年代，我國金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率已經(jīng)上升到很高水平，明顯高于警界線，直接危及到國家金融安全。但這樣不僅不利于商業(yè)銀行自身的發(fā)展，還蘊(yùn)藏著一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，影響到我國銀行業(yè)的支付能力及金融穩(wěn)定，危及國家金融安全。尤其是以國家信譽(yù)作擔(dān)保的商業(yè)銀行如果在不良貸款等問題沒有得到很好解決之前，就進(jìn)行股份改造，這種由巨額不良貸款帶來的支付能力不足而引起的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)更會暴露無遺。雖然為提高商業(yè)銀行核心競爭力，尤其是國有商業(yè)銀行，政府先后采取了注資、剝離等措施，但這都不是從根本上解決不良貸款的問題。面對外資銀行大批量入住中國金融市場，如果我國銀行業(yè)在處理不良貸款問題上仍組酷不前，勢必將影響我國銀行業(yè)的自主與安定。

（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進(jìn)程

事實(shí)上，銀行的資倍取決于它的資金經(jīng)營及實(shí)力，如果銀行不良貸款增多，收益能力下降，必然影響到銀行的資倍狀況，現(xiàn)金流入減少，籌資成本增加嚴(yán)艱到支付困難就會發(fā)擠兌，引發(fā)銀行危機(jī)，迫使銀行倒閉。從2006年的12月13日開始，外資銀行在人民幣業(yè)務(wù)方面將可以享受和商業(yè)銀行完全相同的待遇。換句話說，所有商業(yè)銀行可以經(jīng)營的人民幣業(yè)務(wù)，不管是面向企業(yè)客戶還是個(gè)人客戶的業(yè)務(wù)，外資銀行全部可以經(jīng)營。從那一天開始，每一個(gè)中國人都可以把自己的人民幣存到花旗，匯豐，渣打等任何一個(gè)銀行，沒有人能夠阻止。這些國際銀行巨頭和國內(nèi)的銀行比較起來，國際銀行巨頭的知名度和信譽(yù)度更有優(yōu)勢。由于外國銀行與商業(yè)銀行相互競爭，再加上國內(nèi)股票市場活躍度加大，商業(yè)銀行的存款來源就大面積縮水。“投資”這兩字，已成為很敏感的話題。商業(yè)銀行既受到外資的競爭，又因?yàn)楣善笔袌龌鸨员旧泶婵畲蟾６鹊目s水，目前最主要的是努力增加業(yè)務(wù)，維持生存，已經(jīng)顧不上提高其競爭力。

（三）不良貸款阻礙銀行業(yè)及國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展

當(dāng)前，有存才有貸，銀行貸出去的款項(xiàng)主要來自儲戶的存款，如果不良貸款過多，銀行原本計(jì)劃將到期的貸款收回用以支付到期的存款，但由于無法收回或不能按時(shí)收回，導(dǎo)致無法支付，從而發(fā)生支付危機(jī)。不良資產(chǎn)的存在是長久以來的事，但銀行之所以一直都沒出現(xiàn)存款支付問題，是因?yàn)槠溆袕?qiáng)大的靠山——國家，才能吸收到大量的新存款來支付舊存款。這一方面使得銀行產(chǎn)生依賴性，不去想辦法吸收存款，而是“守株待兔”地等儲戶來存錢，久而久之將會導(dǎo)致銀行內(nèi)部人員喪失工作熱情和創(chuàng)新意識，一切變得機(jī)械。而且，假如當(dāng)某天有不可抗拒的情況發(fā)生，如戰(zhàn)爭，天災(zāi)等，將會使得銀行的新存款急劇下降，舊存款的支付面臨困難，借款人到期得不到存款用以維持生產(chǎn)經(jīng)營，由各行業(yè)組成的鏈條只要斷掉任何一節(jié)，其他的也將無法繼續(xù)轉(zhuǎn)動(dòng)，從而導(dǎo)致整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展受阻。

三、降低不良貸款的對策

在改革中就必須從多方面入手，綜合加以治理。既要注重源頭的控制，防范新的再度產(chǎn)生或擴(kuò)大，同時(shí)，又要做好現(xiàn)有存量風(fēng)險(xiǎn)的化解，兩者都不可偏廢。

（一）運(yùn)用計(jì)劃與市場相結(jié)合來平衡不良貸款

目前，國內(nèi)銀行控制不良貸款比例要求提高，即便銀行能夠很好地識別不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)，但如何對風(fēng)險(xiǎn)予以確切地定價(jià)也是存貸款利率市場化后擺在我國銀行面前的一個(gè)挑戰(zhàn)。在公開交易的股票市場和債券市場集合競價(jià)的競爭性定價(jià)中，投資者只是價(jià)格的接受者。但利率市場化后的銀行不同，盡管存在競爭，但在對某一具體的企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的競爭并不是完全的，銀行并不是價(jià)格的被動(dòng)接受者。但在利率管制下，中國的銀行業(yè)沒有對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自主定價(jià)的余地，因此，長期以來，中國的銀行并沒有開發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)技術(shù)。合理的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)既要保證銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)得到應(yīng)有的補(bǔ)償，同時(shí)也應(yīng)保證風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)不要太低而產(chǎn)生新的逆向選擇。于是就讓市場這只看見的手來發(fā)揮作用吧。

隨著中國進(jìn)入WTO，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型步伐的加快和經(jīng)濟(jì)全球化壓力，實(shí)行積極的財(cái)政政策擴(kuò)大內(nèi)需，運(yùn)用財(cái)政政策解決銀行體系的不良貸款問題，應(yīng)逐步成為財(cái)政政策的重點(diǎn)。任何解決銀行不良貸款的方案，都必須承認(rèn)這樣一個(gè)事實(shí)，即在中國現(xiàn)有的銀行體系中，不良貸款實(shí)際上是銀行資產(chǎn)的虧空。然而單靠銀行的自身盈利能力難以消解數(shù)額巨大的

貸款呆、壞賬。剝離銀行的不良資產(chǎn)，從某種意義上講就是政府為防范金融風(fēng)險(xiǎn)而實(shí)行的金融調(diào)整政策。通過設(shè)立金融資產(chǎn)管理公司以接收、管理、處置銀行劃轉(zhuǎn)不良貸款，最大限度地保全資產(chǎn)，減少國有資產(chǎn)損失并通過合并收購、資產(chǎn)重組、債轉(zhuǎn)股和股票上市等方式盤活不良貸款所對應(yīng)的不良資產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)在一定時(shí)期內(nèi)逐步化解銀行不良貸款問題。

（二）采用債轉(zhuǎn)股解決銀行不良貸款問題

企業(yè)重組是從根本上解決不良貸款問題核心的環(huán)節(jié)。只有企業(yè)搞活了，企業(yè)的經(jīng)營狀況才能發(fā)生轉(zhuǎn)變，相應(yīng)的銀行的不良貸款就會逐級向好的方面轉(zhuǎn)化。對于由銀行不良貸款所構(gòu)成的企業(yè)，國家實(shí)行特殊的企業(yè)重組和改造政策，這包括：第一，允許這些企業(yè)突破所有制結(jié)構(gòu)限制，實(shí)行合并與收購，把它們作為國企改革的優(yōu)先發(fā)展部門。第二，允許這些企業(yè)依據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和產(chǎn)品特點(diǎn)進(jìn)行民營改造，或者實(shí)施職工持股制度。第三，允許出售存量資產(chǎn)。由國家統(tǒng)籌分類不良貸款所對應(yīng)的企業(yè)資產(chǎn)狀況，對于重疊的企業(yè)和產(chǎn)品可以按行業(yè)和地域重組；對于需要退出的行業(yè)，可以折價(jià)變現(xiàn)等。第四，允許這些企業(yè)優(yōu)先實(shí)施激勵(lì)機(jī)制，如四中全會文件中所提出的年薪制，股票權(quán)制和利潤掛購分成的獎(jiǎng)勵(lì)制度。獎(jiǎng)勵(lì)比例可以提高，足以對企業(yè)改善經(jīng)營管理，節(jié)約成本，開拓市場起到激勵(lì)與約束作用。

（三）利用上市將商業(yè)銀行的不良貸款降低

商業(yè)銀行要改造成為適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)需要的銀行，確非易事，不是一上市就能行的。雖然上市不能夠完全的解決目前不良資產(chǎn)的存量問題，但為了上市，商業(yè)銀行需要實(shí)施“多管齊下”的措施，提高資本充足率，降低不良資產(chǎn)率。所以上市可以部分解決不良資產(chǎn)問題和補(bǔ)充資本充足率，然而上市的目的決不僅僅是解決不良資產(chǎn)和補(bǔ)充資本金。而要通過上市進(jìn)行股份制改革、建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)，以控制和解決不良資產(chǎn)的增量問題，從而提升商業(yè)銀行的競爭力。所謂上市喜人，就是中行、交行、建行在香港上市后，招行、工行也跑步進(jìn)入香港市場，從這些國內(nèi)銀行2006年的中期報(bào)表來看，其資產(chǎn)迅速上升，資本充足率都達(dá)到了10%以上，而不良貸款率則下降4%。上市是一把雙刃劍，從正面看，可以改善銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)資本實(shí)力、樹立良好的市場形象。商業(yè)銀行通過上市成為公眾公司后，其公司治理和經(jīng)營管理將會完全暴露在資本市場和社會輿論的嚴(yán)格監(jiān)督之下，處理得好，將大大推動(dòng)銀行建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，鍛煉和提高銀行的市場適應(yīng)能力，有利于銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展；處理得不好，則將在嚴(yán)酷的競

爭中被市場所淘汰。由此可見，商業(yè)銀行通過上市，在資本市場的監(jiān)督和檢驗(yàn)下，對現(xiàn)有運(yùn)行機(jī)制和股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行徹底的改造，鞏固財(cái)務(wù)重組和公司治理改革的成果，防止不良貸款出現(xiàn)反彈，使我國的不良貸款真正的降下來。

結(jié)

論

綜上所述，我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的主要原因是企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和政府角色定位，同時(shí)，銀行本身的產(chǎn)權(quán)關(guān)系的模糊、資本非人格化，公司治理結(jié)構(gòu)缺陷和經(jīng)營管理不善等內(nèi)部機(jī)制上的漏洞，是造成不良貸款產(chǎn)生的又一重要原因。因此，我國商業(yè)銀行不良貸款可分為政策性不良貸款和經(jīng)營性不良貸款兩類。其中政策性不良貸款是由于政府行為在信貸分配中過度介入，因政策不合理所形成的不良貸款；經(jīng)營性不良貸款則是由于銀行在信息不完全、信貸評估失誤以及內(nèi)部控制不嚴(yán)所造成的結(jié)果。從以上分析可以知道，由于多年來，我國商業(yè)銀行在經(jīng)營上一直受到政府的巨大干預(yù)。而銀行本身的經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)和機(jī)制不夠現(xiàn)代化，我國商業(yè)銀行的不良貸款率不斷升高。以至于開始全面影響我國經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。所以，我們應(yīng)該減少政府對銀行的干預(yù)，讓商業(yè)銀行真正按商業(yè)原則經(jīng)營，成為真正的銀行。同時(shí)在銀行內(nèi)部的建立現(xiàn)代企業(yè)制度只有這樣才能在根本上解決我國商業(yè)銀行的不良貸款問題。

致 謝 語

本論文是在老師指導(dǎo)下得以完成的，老師對課題的選題、指導(dǎo)等各個(gè)環(huán)節(jié)都注入心血，在我的整個(gè)論文過程中給予全程的指導(dǎo)。老師經(jīng)驗(yàn)豐富、治學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、待人真誠、和藹可親，他的為人師表以及對科學(xué)一絲不茍的作風(fēng)讓我獲益匪淺。老師不僅對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，還時(shí)刻關(guān)心我的學(xué)習(xí)、工作、生活，使我得以順利地完成此次畢業(yè)論文。在此畢業(yè)論文完成之際，謹(jǐn)向我的指導(dǎo)老師致以由衷的感謝和崇高的敬意。

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第五篇：商業(yè)銀行不良貸款的解決措施

戴相龍：轉(zhuǎn)換商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制 解決不良貸款

http://finance.sina.com.cn 2001年11月01日 17:28 新華網(wǎng)

新華網(wǎng)北京11月1日電(記者張旭東)：中國人民銀行行長戴相龍今天在此間表示，當(dāng)前金融全球化趨勢在逐步加強(qiáng)，全球金融市場的效率在得到極大提高的同時(shí)，全球金融風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大。當(dāng)前要解決我國的銀行不良貸款問題，根本出路在于轉(zhuǎn)換商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制。

戴相龍今天在“2001不良資產(chǎn)處置國際論壇”演講時(shí)說，伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，金融全球化趨勢也在逐步加強(qiáng)。20世紀(jì)80年代以來，特別是90年代后期，一些國家和地

區(qū)相繼爆發(fā)金融危機(jī)，銀行不良資產(chǎn)問題成為困擾和束縛許多國家和地區(qū)金融業(yè)發(fā)展的桎梏。

在我國，金融業(yè)存有的一個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)就是國有獨(dú)資銀行不良貸款比例過高。

戴相龍說，不良貸款數(shù)額較大，是多方面原因造成的。其中有一部分，是我國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)在轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟(jì)過程中必須要付出的改革成本。近年來，為解決不良貸款問題，我國已采取一系列重大措施，商業(yè)銀行不良貸款已出現(xiàn)一些積極的變化，新增貸款質(zhì)量普遍提高。到今年9月底，不良貸款比例已比年初下降2.6個(gè)百分點(diǎn)，而且今后幾年將繼續(xù)保持下降的趨勢。不良貸款占國民生產(chǎn)總值的比例逐年下降，國家處置不良貸款的能力不斷增強(qiáng)，但降低不良貸款的工作仍然十分艱巨。

他說，解決銀行不良貸款問題，要采取綜合措施。除了大力推進(jìn)國有企業(yè)改革、整頓社會信用、完善金融法規(guī)外，根本出路在于轉(zhuǎn)換商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制。根據(jù)我國“十五”規(guī)劃，將分步對國有獨(dú)資商業(yè)銀行進(jìn)行綜合改革，有條件的國有獨(dú)資商業(yè)銀行可以改組為國家控股的股份制商業(yè)銀行。商業(yè)銀行要加強(qiáng)內(nèi)部管理，大幅度減少新增不良貸款，依法收回和處置已發(fā)生的不良貸款。債務(wù)人按期歸還貸款有困難，經(jīng)債權(quán)銀行同意，可以延期還款，可以提出債務(wù)重組方案，也可以依法申請破產(chǎn)。但不能對債權(quán)人提出的償債要求置之不理，不能躲避債權(quán)人。否則，執(zhí)法部門將依法處置。為了準(zhǔn)確反映資產(chǎn)質(zhì)量，爭取從明年開始在全國正式實(shí)行貸款質(zhì)量五級分類管理。“十五”時(shí)期，要監(jiān)督國有獨(dú)資商業(yè)銀行將不良貸款比例平均每年下降2至3個(gè)百分點(diǎn)。為防止道德風(fēng)險(xiǎn)，國務(wù)院已決定和公布，不再對國有獨(dú)資商業(yè)銀行追加剝離不良貸款，現(xiàn)有不良貸款由商業(yè)銀行依法處理。

成立金融資產(chǎn)管理公司專門處置不良資產(chǎn)，是國際通用的做法，已有許多成功的經(jīng)驗(yàn)。資產(chǎn)管理公司的工作對改善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度發(fā)揮了積極作用。當(dāng)前，我國的金融資產(chǎn)管理公司在運(yùn)行過程中也遇到處置不良資產(chǎn)的市場環(huán)境較差，金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營權(quán)限和處置手段不夠，不良資產(chǎn)處置效益較低等問題和困難。這些問題如不盡快解決，將嚴(yán)重影響金融資產(chǎn)管理公司的運(yùn)作和發(fā)展。

戴相龍表示，此次不良資產(chǎn)處置國際論壇在我國召開，各國專家共同交流處置不良資產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)，這對我國加速有效處置不良資產(chǎn)提供了學(xué)習(xí)機(jī)會。他說，中國人民銀行將繼續(xù)與有關(guān)部門密切合作,在進(jìn)一步加強(qiáng)對金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管的同時(shí)，采取有效措施，創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件，更好地發(fā)揮金融資產(chǎn)管理公司的作用。

據(jù)悉，由我國四家金融資產(chǎn)管理公司聯(lián)合舉辦的本次不良資產(chǎn)處置國際論壇是我國首次舉辦的不良資產(chǎn)國際性會議，上次“亞太地區(qū)不良資產(chǎn)處置論壇”去年在韓國漢城舉辦。(完)

當(dāng)前我國城市商業(yè)銀行不良貸款的特點(diǎn)是:不良貸款數(shù)額巨大、逾期時(shí)間長、清收難度大以及投放點(diǎn)集中等.這些不良貸款的產(chǎn)生是由多種因素造成的.它包括體制因素、地方政府的行政干預(yù)因素、銀行內(nèi)部因素以及企業(yè)因素等.面對這些不良貸款,我們應(yīng)采取以下對策.第一,爭取政府和有關(guān)部門的理解與支持,采取切實(shí)可行的措施降低不良貸款.第二,建立貸款質(zhì)量目標(biāo)管理責(zé)任制,把降低不良貸款比例的任務(wù)落到實(shí)處.第三,嚴(yán)格把好新增貸款質(zhì)量關(guān),優(yōu)化增量,用增量來促進(jìn)活化存量.第四,建立不良貸款轉(zhuǎn)化機(jī)制.第五,積極參與企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革,把貸款債權(quán)債務(wù)落到實(shí)處.第六,加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識,提高金融從業(yè)人員素質(zhì).上樓主要說的是對策，我就說說原因吧

第一點(diǎn)原因，就是銀行貸款審批程序流程不完善，漏洞百出。就是說銀行的放貸制度不透明，無相互制約與審查。

第二，銀行部分事后監(jiān)督與審計(jì)不到位，內(nèi)部管理實(shí)行家長制，一把手制度，一切聽令于一把手。事后的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)與監(jiān)督成為擺設(shè)。

第三，歷史原因：在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)中。從事政策性銀行的職能未能完全褪去，歷史上為響應(yīng)政策而不惜犧牲正常的放貸程序，而累計(jì)下來的政策貸款。第四，國有企業(yè)的倒閉改制。以前，銀行都是支持大型國企，由于國企管理復(fù)雜，財(cái)務(wù)狀況無法摸清楚，再加上國企私有化中存在的暗箱操作，最后資產(chǎn)流失后，銀行無法追回貸款。

第五，聽命于地方政府。地方政府出于對地方經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)的動(dòng)機(jī)，千方百計(jì)的涉及到企業(yè)的經(jīng)營與管理之中，并介入銀行的放貸行為，以支持其地方發(fā)展。這個(gè)過程中，由于銀行迫于壓力而放棄部分對放貸企業(yè)的事先審查與監(jiān)管，而造成不良貸款。

第六，銀行自我的新業(yè)務(wù)開拓能力，盈利能力不足造成的。傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)無法支撐銀行的后續(xù)與可持續(xù)發(fā)展，但中國現(xiàn)今任然缺乏高等的金融人才，在銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新與開拓方面，面臨巨大挑戰(zhàn)。

我國商業(yè)銀行不良貸款的博弈分析

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時(shí)間：2008-6-3 10:21:00 作者：劉儒?#092 來源：《浙江金融》2008年第4期

不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。我國自2002年全面實(shí)行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑和損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提供的數(shù)據(jù)，到2006年6月末，我國商業(yè)銀行(包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行)的不良貸款余額為12827.2億元，占全部貸款比例為7.53%。其中，次級類貸款余額為3066.7億元，占全部貸款比例為1.8%；可疑類貸款余額

為5038.9億元，占全部貸款比例為2.96%；損失類貸款余額為4721.6億元，占全部貸款比例為2.77%。從不良貸款所處的機(jī)構(gòu)來看，國有商業(yè)銀行的不良貸款余額為10557.6億元，占全部貸款比例為9.47%；股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額為1221.2億元，占全部貸款比例為3.09%；城市商業(yè)銀行的不良貸款余額為845.4億元，占全部貸款比例為6.72%；農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款余額為166.4億元，占全部貸款比例為6.64%；外資銀行的不良貸款余額為36.6億元，占全部貸款比例為0.87%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國商業(yè)銀行的不良貸款余額以及占全部貸款的比例仍然較高，與《巴塞爾協(xié)議》要求的不良貸款比例5%還有相當(dāng)差距。

居高難下的不良貸款已經(jīng)形成商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性的硬約束，并成為影響其生存和發(fā)展的重要障礙。然而，基于公眾對國家信用的信任和不斷增加的增量存款，暫時(shí)沒有出現(xiàn)流動(dòng)性問題。一旦風(fēng)險(xiǎn)累積到一定的程度，會導(dǎo)致金融體系信用鏈條收緊，進(jìn)而形成系統(tǒng)性的支付危機(jī)。因此，研究商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因，并從宏觀和微觀兩個(gè)層面提出治理不良貸款的具體措施具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

本文從銀行與企業(yè)之間以及企業(yè)與企業(yè)之間的博弈關(guān)系入手，對上述問題進(jìn)行了分析，并提出了具體的解決措施，希望能夠?qū)鉀Q我國商業(yè)銀行不良貸款問題有所幫助。

一、企業(yè)與銀行之間的博弈分析

在銀行和企業(yè)的博弈對局中，局中人商業(yè)銀行的不良貸款通常是由于企業(yè)對所欠債務(wù)拖欠不還而形成的。我們可以把企業(yè)拖欠債務(wù)造成的后果加以公式化并進(jìn)行最優(yōu)化分析。

假定企業(yè)貸款的成本函數(shù)為

其中，Q，表示企業(yè)的貸款數(shù)額，W表示企業(yè)還款的拖延期。dCH/dQH>0，表示貸款數(shù)額增加將會引起企業(yè)還款成本的增加(要支付更多的利息)。dCH/dW≤0，表示拖延期越長會使企業(yè)還款成本下降(可用這筆款項(xiàng)進(jìn)行投資以獲得更多利潤抵減還款成本)。

假定銀行借款給企業(yè)的成本函數(shù)為

其中，QA表示借款數(shù)額。dCA／dQA>0，表示銀行借出款項(xiàng)數(shù)額增大，將會引起銀行成本的增加。dCA／dW>0，表示企業(yè)拖欠期的增加將會使銀行成本增加。

企業(yè)與銀行的利潤函數(shù)分別為：

其中，PH企業(yè)的投資利潤率，PA為銀行的貸款利率。分別求企業(yè)與銀行的利潤最大化，得到企業(yè)與銀行利潤最大化的必要條件。對于企業(yè)而言，利潤最大化的兩個(gè)必要條件是：

對于銀行來說，利潤最大化的必要條件是：

由上面的分析可知，企業(yè)與銀行博弈的焦點(diǎn)在于拖延期W。銀行只能受企業(yè)拖延期W的損害而不能控制這一拖延期。①②③式表明，企業(yè)在利潤最大化的均衡點(diǎn)上，為拖延行為所付出的代價(jià)為0，所以企業(yè)的這種行為會一直持續(xù)下去。但是，我們知道，企業(yè)的拖延期越長，銀行遭受的損失越大。從宏觀的角度看，必須對企業(yè)拖欠債務(wù)的行為進(jìn)行控制。

二、企業(yè)之間的博弈分析

為了進(jìn)一步分析商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因，讓我們來建立一個(gè)企業(yè)拖欠銀行債務(wù)的企業(yè)之間的博弈結(jié)構(gòu)。我們發(fā)現(xiàn)，企業(yè)在進(jìn)行債務(wù)是否償還決策時(shí)，也面臨著類似于“囚犯難題”(prisoner′s dilemma)的困惑：企業(yè)理性的微觀抉擇必然導(dǎo)致宏觀國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的延緩。

我們假定，只有兩個(gè)企業(yè)，甲和乙，這兩個(gè)企業(yè)的目標(biāo)都是企業(yè)利潤最大化。為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，他們都將選擇最有利于本企業(yè)發(fā)展的策略。我們還假定企業(yè)的抉擇只有兩種，還款與拖欠。如果企業(yè)都選擇還款策略，也就是按照與銀行達(dá)成的借款條款及時(shí)還款，這將使得整個(gè)社會保持良好的信用狀況，大大降低交易成本和交易風(fēng)險(xiǎn)，維持較好的市場秩序，從而使每個(gè)企業(yè)都受益。此時(shí)，兩企業(yè)都獲得5分的收益。相反，如果兩個(gè)企業(yè)都僅從本企業(yè)利益出發(fā)，采取拖欠的策略，那么兩者都不僅得不到還款產(chǎn)生的好處而且還必須分擔(dān)由于拖欠而導(dǎo)致宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展延緩所產(chǎn)生的成本，均得到10分的損失。如果甲企業(yè)采取拖欠的策略，而乙企業(yè)采取還款的策略，那么，企業(yè)甲用這筆款項(xiàng)進(jìn)行投資得到10分的收益，并分擔(dān)拖欠產(chǎn)生的成本2分，總和獲利8分。企業(yè)乙采取還款的策略，提供了還款的好處，卻承擔(dān)了還款的成本(比如，再借款以還款)，并且還要承擔(dān)企業(yè)甲拖欠所產(chǎn)生的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展延緩的成本，從而得到的損失是14分。反之，如果甲企業(yè)采取還款的策略，乙企業(yè)采取拖欠的策略，那么甲得到的損失是14分，而乙企業(yè)獲得的收益是8分。

首先，讓我們考察策略組A。兩企業(yè)都選擇還款，雙方均獲利5分，這是有利于宏觀國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最優(yōu)策略。但是，這一策略組并不穩(wěn)定，因?yàn)樵谝环竭x擇還款策略不變的情況下，另一方就有選擇拖欠的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因，這時(shí)選擇拖欠就有收益8分的可能性。所以，從理性行為來看，任何一個(gè)企業(yè)均有可能選擇拖欠。也就是說策略組A是不穩(wěn)定的。

對于策略組B來說，甲選擇還款，乙選擇拖欠。乙獲利8分這是它的最優(yōu)選擇，乙沒有改變策略的動(dòng)機(jī)。但是甲就有改變選擇的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因，因?yàn)檫@時(shí)如果它也選擇拖欠，那么策略組變?yōu)镈，這時(shí)它的損失就會減少4分。同樣對于策略組C來說，甲沒有變更策略的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因，但是乙卻有變更策略的動(dòng)因。因此B和C策略組均有著內(nèi)在的不穩(wěn)定性。這一模型分析的現(xiàn)實(shí)意義在于宏觀上需要各企業(yè)都守信用及時(shí)還款，但是有些企業(yè)采取了還款的策略，有些企業(yè)采取了拖欠的策略，采取拖欠策略的企業(yè)沒有經(jīng)濟(jì)上的動(dòng)因去改變自己選擇，采取還款策略的企業(yè)卻有改變策略的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因，其結(jié)果是：許多企業(yè)不顧宏觀經(jīng)濟(jì)的惡化而采取了拖欠的策略!

再來看看策略組D，甲乙企業(yè)均選擇拖欠。對此，如果一方的策略不變，另一方也就沒有改變策略的經(jīng)濟(jì)動(dòng)因，因?yàn)橹灰兏x擇，最后的策略組就是B和C，它的損失就從10分增加到14分。因此，誰也不會首先去改變自己的策略。也就是說，策略組D是一個(gè)具有內(nèi)在穩(wěn)定性的策略組合。

模型分析找到了企業(yè)拖欠銀行債務(wù)的癥結(jié)所在。那么，我們?nèi)绾蝸砜朔髽I(yè)的這種行為呢?雖然博弈模型分析本身也有解決辦法，這就是理性的企業(yè)在經(jīng)過若干次選擇拖欠策略后，可能會意識到這種策略的嚴(yán)重后果，經(jīng)過多次協(xié)商，使采取拖欠策略的企業(yè)變更策略，也就是說企業(yè)之間多次博弈之后可能會回到策略組A，但多次博弈給社會造成的損失是無法估量的，而且企業(yè)之間達(dá)成協(xié)議的可能性也很小。并且這一策略的有效運(yùn)作在理論上必須以博弈的無限次來保證，從實(shí)際情況來看，無限多次的博弈是不可取的。所以模型所提供的解決辦法不是現(xiàn)實(shí)的解決辦法。

三、商業(yè)銀行不良貸款的治理措施

企業(yè)都知道自己拖欠銀行債務(wù)的行為會影響宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但出于本企業(yè)利益的考慮，理性的企業(yè)都不愿首先還款。要打破企業(yè)失信的囚徒困境，僅僅依賴內(nèi)在因素，如企業(yè)的道德品質(zhì)等，在目前的市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，無疑是一項(xiàng)很高的要求，這樣約束企業(yè)行為的外部因素就顯得很重要。

(一)規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序，完善社會信用體系，為商業(yè)銀行提供良好的信用環(huán)境。一是大力開展全民誠信教育，提高全社會的信用意識，提升企業(yè)經(jīng)營者的商業(yè)道德素質(zhì)，營造良好的社會信用氛圍；二是建立國民信用體系，建設(shè)全社會共享的信用數(shù)據(jù)庫網(wǎng)絡(luò)，建立企業(yè)的信用檔案，將其銀行貸款、信用狀況、償債能力等進(jìn)行

紀(jì)錄，實(shí)施相應(yīng)等級管理，并進(jìn)行商業(yè)化，使銀行、公司或業(yè)務(wù)對象可以依法付費(fèi)查詢。

(二)加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)，保護(hù)債權(quán)人利益。能否解決好銀行不良貸款問題，很大程度上依賴于是否有一個(gè)利于保護(hù)債權(quán)人利益的司法環(huán)境。政府應(yīng)該加強(qiáng)金融立法工作，出臺保護(hù)銀行債權(quán)的法律法規(guī)，嚴(yán)厲打擊企業(yè)逃避銀行債務(wù)的行為，對那些不講信譽(yù)，逃避銀行債務(wù)的企業(yè)予以通報(bào)，并在貸款和結(jié)算等方面給予處罰，保障銀行的正常經(jīng)營。

(三)深化產(chǎn)權(quán)制度改革，完善商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。解決國有商業(yè)銀行不良貸款問題的一個(gè)重要途徑是完善商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。通過產(chǎn)權(quán)制度改革，建立商業(yè)銀行的出資制度和法人財(cái)產(chǎn)制度推動(dòng)政企分開、政資分開。出資人以股東形式擁有銀行的終極所有權(quán)，股東的出資形成銀行的法人財(cái)產(chǎn)。可以在銀行建立起國家所有權(quán)與銀行法人財(cái)產(chǎn)權(quán)相分離又相互制約的權(quán)利結(jié)構(gòu)，既保證了所有權(quán)在經(jīng)濟(jì)上的規(guī)范實(shí)現(xiàn)，又能夠使資源得到合理配置和高效流動(dòng)；同時(shí)，有助于明晰國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。在權(quán)、責(zé)、利的激勵(lì)、約束下，從管理上有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，提高國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在一定意義上阻斷國家對國有商業(yè)銀行的直接干預(yù)，形成有效的銀行法人治理結(jié)構(gòu)，保證商業(yè)銀行的運(yùn)作效率。

(四)強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格貸款審查。一是建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，合理運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)化解技術(shù)，盡力減少信用風(fēng)險(xiǎn)；二是借鑒外資銀行“四只眼原理”來進(jìn)行貸后管理，即建立一支專業(yè)的貸后檢查隊(duì)伍，使其成為銀行貸款管理的第二雙眼睛，直接面對客戶監(jiān)控貸款，了解企業(yè)經(jīng)營情況，掌握貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)化解可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)：三是增強(qiáng)銀行的信息透明度，自覺接受社會公眾的監(jiān)督，保證制衡機(jī)制的正常運(yùn)作；四是按照“審慎監(jiān)管”的原則，全面實(shí)施銀行資產(chǎn)五級分類法，針對不同資產(chǎn)可能面臨的損失提取相應(yīng)的呆賬準(zhǔn)備金；五是進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，完善內(nèi)部稽核與監(jiān)察體系，推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，確保資金的安全性、流動(dòng)性，提高盈利能力。

(五)制定對失信企業(yè)約束懲罰機(jī)制。根據(jù)歐美等發(fā)達(dá)國家的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，依法設(shè)立的懲罰措施能夠防止大多數(shù)商業(yè)欺詐和不良投機(jī)行為，讓遵紀(jì)守法的企業(yè)得到保護(hù)和發(fā)展，將不守信用的企業(yè)在市場中摒棄，根據(jù)其情節(jié)嚴(yán)重程度，在一定的時(shí)段內(nèi)阻止他們再度進(jìn)入市場。

我國商業(yè)銀行不良貸款的管理和研究

所謂銀行不良貸款，主要是指銀行不能正常收回或已收不回的貸款。貸款是銀商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)之一，所有商業(yè)銀行都要不斷地大量發(fā)生貸款業(yè)務(wù)，而這就難免發(fā)生一定數(shù)量的不能按期收回或收不回的貸款。因此存在不良資產(chǎn)幾乎是所有商業(yè)銀行的共同問題。

加入WTO以后，我國金融業(yè)面對金融全球化趨勢，擴(kuò)大對外開放已是不可避免，面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)必然加大。在我國，金融業(yè)存在的一個(gè)重大潛伏風(fēng)險(xiǎn)就是國有商業(yè)銀行不良貸款比例過高，它綜合反映了國民經(jīng)濟(jì)深層次的矛盾。國有商業(yè)銀行不良貸款的形成是社會的、政治的、經(jīng)濟(jì)的等各方面因素(如經(jīng)濟(jì)干預(yù)、金融三亂、管理松馳、企業(yè)虧損、信用缺失、決策失誤等)所致，是由于宏觀與微觀、主觀與客觀、內(nèi)部與外部等多種因素綜合作用的結(jié)果。

一.我國國有銀行不良貸款的產(chǎn)生原因

銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因除了部分國有企業(yè)不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理遇到困難以外還可以分為外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境和商業(yè)銀行內(nèi)部的因素。

第一.外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境為不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生提供了賴以生存的條件。

1.市場機(jī)制的不健全扭曲了政府、企業(yè)、民眾的經(jīng)濟(jì)行為。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過程中，地方政府或多或少地充當(dāng)了同國有商業(yè)銀行信貸資金的調(diào)解人，過多干預(yù)銀行事務(wù)，從而變相誤導(dǎo)了銀行的經(jīng)營作為，扭曲了部分貸款的合理投和向。同時(shí)由于我國市場經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，市場機(jī)制不夠健全，政府、企業(yè)和民眾對商業(yè)銀行經(jīng)營行為商業(yè)化、貸款市場化、交易的誠信原則不能很好理解和貫徹，從而形成的經(jīng)濟(jì)、金融、法律、社會和民事環(huán)境，銀行的權(quán)益受到傷害，不良貸款日積月累，積重難返。

2.一些國有企業(yè)資本金嚴(yán)重不足，銀行貸款被用作鋪底資金。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中需要占用的資金是不等量的，其最低額是企業(yè)必須經(jīng)常占用，在需在資金最少的時(shí)候也不會空閑出來，這種最低限額的鋪底資金，應(yīng)該使用資本金，而不宜使用銀行貸款，使用了貸款就無法歸還。改革開放以來，財(cái)政安排的經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金絕大部分用于基本建設(shè)方面，老企業(yè)需要增加的流動(dòng)資金幾乎完全依靠向銀行貸款，甚至于有的新企業(yè)基本上是使用銀行貸款建成的。這就使得一些國有企業(yè)負(fù)債過高，大量銀行貸款無法到期收回。

3.信用觀念的扭曲。由于企業(yè)拖欠貸款的現(xiàn)象存在多年，而且大多數(shù)拖欠者都沒有受到利益的損害，有些甚至還得到了好處，天長日久就使得人們的信用觀念轉(zhuǎn)變、扭曲、顛倒，加之少數(shù)地方政府和主管部門維護(hù)社會信用不力，默許一些國有企業(yè)把自己的損失轉(zhuǎn)嫁給國有商業(yè)銀行，而國有商業(yè)銀行在一定程度上也存在不正確的觀念，對貸款能否及時(shí)收回注意不夠，對到期的貸款催收的工作也抓得不緊，這些都嚴(yán)重?fù)p害了銀行的利益，致使銀行的不良貸款加重。

第二.國有商業(yè)銀行內(nèi)部因素對不良貸款的增加和膨脹起到了推波助瀾的作用。

1.貸款管理機(jī)制落后，自我約束力不夠。近十幾年來，國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展突飛猛進(jìn)，但不容忽視的是，在貸款管理上存在著重?cái)?shù)量規(guī)模，輕質(zhì)量效益的粗放經(jīng)營傾向，重貸輕管，重放輕收，跟蹤不到位，約束力不夠，特別是違規(guī)操作比較多。可以說貸款管理機(jī)制的落后、管理環(huán)節(jié)上的薄弱是不良貸款產(chǎn)生的一個(gè)根本原因。

2.貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制不健全。認(rèn)為信貸管理重物不重人，缺乏對企業(yè)法人或經(jīng)營主管的品質(zhì)、素質(zhì)和個(gè)性等方面的綜合考慮：信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測制度不完備，限于風(fēng)險(xiǎn)貸款的統(tǒng)計(jì)工作，缺乏貸前、貸中和貸后環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評估，不能做到及時(shí)掌握貸款企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、盈虧情況的變化：預(yù)警機(jī)制沒有建立，很大程度上不能有效監(jiān)測信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.防范和化解不良信貸資產(chǎn)，對國有商業(yè)銀行來說是一項(xiàng)艱巨而又復(fù)雜的系統(tǒng)工程，必須眼睛向內(nèi)，找準(zhǔn)突破口，多管齊下，標(biāo)本兼治，更新觀念，把不良信貸資產(chǎn)提升到一種可挖掘利用資源的高度加以認(rèn)識。

二.國有商業(yè)銀行不良貸款的存在帶來的后果

2006年外資銀行在中國正式享受國民待遇，國有商業(yè)銀行將面臨外資銀行的激烈競爭。如果不良貸款比例不降下來的話，銀行的經(jīng)營效益首先會受到嚴(yán)重的影響。不良貸款的貸款利息難以收回，銀行還須支付儲戶存款的利息，另一方面，銀行大量的資產(chǎn)沉淀在不良貸款上，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性大大地降低，影響銀行的經(jīng)營效益。隨著銀行商業(yè)化進(jìn)程加快。銀行的政府色彩將會越來越淡，銀行要憑自身在社會上的信譽(yù)，靠銀行的經(jīng)營效益和服務(wù)質(zhì)量來蠃得客戶，如果不良貸款 的比例高而效益下降，銀行就會難以生存，將會在和外資銀行的競爭中處于不利地位。

1.不良貸款的存在不利于銀行業(yè)及國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。銀行發(fā)放貸款的資金主要來自存款，不良資產(chǎn)過多，許多貸款無法收回或不能按期收回，就有無法支付到期存款、發(fā)生存款支付危機(jī)的可能。我國商業(yè)銀行現(xiàn)在存款支付沒有發(fā)生問題是因?yàn)橛卸嗄陙硇纬傻牧己眯抛u(yù)，加之有國家作為其強(qiáng)大后盾，能吸收到大量新的存款，可以利用新存款支付老存款。如果情況發(fā)生變化，某家銀行的新存款減少，老存款的支付就可能出現(xiàn)困難。如果國有商業(yè)銀行出現(xiàn)支付困難，則我國銀行甚至于整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)就可以出現(xiàn)動(dòng)蕩。

2.不良貸款的存在會助長企業(yè)互相拖欠貸款，使社會信用惡化。企業(yè)相互拖欠貸款和國有企業(yè)拖欠國有銀行貸款，是當(dāng)前社會信用惡化的兩種主要表現(xiàn)，而且它們的根源是相通的、互為因果的。企業(yè)相互拖欠，銷貨企業(yè)不能及時(shí)收回銷貨款，歸還銀行到期貸款，銀行的不良資產(chǎn)就會增加。反之，銀行不良資產(chǎn)增加，等于接受了被拖欠企業(yè)轉(zhuǎn)嫁過來的損失，減輕對企業(yè)催收貸款的促進(jìn)和推動(dòng)力度，等于銀行放縱和助長了企業(yè)相互拖欠貸款。因此，只有采取堅(jiān)決措施解決企業(yè)拖欠銀行貸款問題，才能促進(jìn)和推動(dòng)企業(yè)間清理貸款拖欠，使整個(gè)社會信用狀況得到了改善。

3.不良貸款的存在損害了銀行和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。經(jīng)濟(jì)要加快發(fā)展，必須要有相應(yīng)的信貸支持。如果銀行的不良資產(chǎn)越來越多，則銀行不僅要用于貸款的資金減少，而且不敢放手發(fā)放信貸，從而對經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成不利的影響。銀行不良資產(chǎn)的增加，對銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展危害也很大。一些國有企業(yè)信用狀況不好，主要表現(xiàn)為對國有企業(yè)和國有銀行不守信用，而對外資銀行卻是守信的。加入WTO后，我國同外資銀行的競爭加劇，外資銀行必然千方百計(jì)地同我國商業(yè)銀行爭業(yè)務(wù)。如不采取有效措施，整頓國有銀行同國有企業(yè)的借貸關(guān)系，徹底消除企業(yè)拖欠銀行貸款的 現(xiàn)象，則我國商業(yè)銀行將會在競爭中處于不利地位。4.不良貸款的存在使銀行改革無法進(jìn)一步深入。我國商業(yè)銀行改革的方向是四家國有商業(yè)銀行逐步實(shí)現(xiàn)股份制，已實(shí)行股份制并具備上市條件的其他商業(yè)銀行逐步實(shí)行股票上市。實(shí)行股份制和股票上市需要增加透明度，公開資產(chǎn)負(fù)債和財(cái)務(wù)狀況，達(dá)到有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。如果不能把不良資產(chǎn)降下來，就達(dá)不到上市標(biāo)準(zhǔn)，就不可能上市，即使上市了，股票的出售也將成為問題，這就會推遲我國銀行業(yè)的改革進(jìn)程。

加入世界貿(mào)易組織后，銀行業(yè)的競爭更加激烈。為了迎接競爭，把我國商業(yè)銀行建設(shè)成世界一流的銀行，就必須采取堅(jiān)決措施，解決商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)過多的問題，如不盡快解決，將帶來一系列嚴(yán)重后果。

三.運(yùn)作盤活不良貸款的方式方法

要充分應(yīng)用市場和法律手段，采取多種形式消化不良資產(chǎn)，通過落實(shí)債權(quán)，建立不良資產(chǎn)垡回收責(zé)任制，依法處置貸款抵押品及垡企業(yè)資產(chǎn)，出售債權(quán)或更換債務(wù)人，資產(chǎn)證券化，減免貸款本息及核銷等方式，盤活不良資產(chǎn)。

1.銀行自身成立專門機(jī)構(gòu)或指定專人催收，加大對不良資產(chǎn)的沖銷力度。銀行應(yīng)成立專門機(jī)構(gòu)，調(diào)集專人催收，對主動(dòng)想辦法歸還拖欠貸款的企業(yè)，應(yīng)積極給予其所需的新的貸款的支持，以鼓勵(lì)形成良好的社會信用風(fēng)氣。對已無收回可能的不良資產(chǎn)，用各種方法沖銷，適當(dāng)提取呆帳準(zhǔn)備金，增大沖銷力度。

2.國有企業(yè)可實(shí)行股份制改革。國有企業(yè)銀實(shí)行股份制的改革，建立適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)需要的企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，公開發(fā)行股票在，用所得資金沖銷不良資產(chǎn)，償還銀行貸款，還可以使企業(yè)增加資本金，降低負(fù)債率。

3.在企業(yè)、銀行界和全社會開展遵守信用的學(xué)習(xí)和教育活動(dòng)。應(yīng) 采取有效措施，使破壞信用的企業(yè)借不到款，打擊逃債賴債，破壞信用的行為。對情節(jié)嚴(yán)重的逃債賴債行為，依法辦理，并形成聲勢，給意欲破壞信用者以震懾。

4.國有商業(yè)銀行應(yīng)逐步實(shí)行股份制。國有商業(yè)銀行應(yīng)變成真正經(jīng)營貨幣的企業(yè)，實(shí)行自主經(jīng)營，不再承擔(dān)政策性貸款的業(yè)務(wù)，實(shí)行政企分開，建立健全股東監(jiān)督制度，以提高新增貸款的質(zhì)量。

5.對不良貸款進(jìn)行分層處理，對現(xiàn)有的不良資產(chǎn)不能簡單粗放地處理，而要細(xì)化分類，對不同類型、不同等級的不良資產(chǎn)在采取措施時(shí)要因地制宜，找準(zhǔn)突破口，6.調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，對不良資產(chǎn)增加審查環(huán)節(jié)。對不良貸款單純地圍追堵截，終究是亡羊補(bǔ)牢的措施，應(yīng)增大對新增貸款客戶的營銷、評估、預(yù)警、審批、貸后管理。回收監(jiān)測、中間業(yè)務(wù)服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，確保注入的貸款是安全、有效的。

7.建立激勵(lì)約束機(jī)制，約束人的行為。權(quán)力和責(zé)任永遠(yuǎn)是相伴相隨的，構(gòu)建講效果和節(jié)約的市場經(jīng)濟(jì)的貸款營銷理念，責(zé)任到人，逐級考核，合理獎(jiǎng)懲。建立和完善信貸經(jīng)營管理體制，形成審批。經(jīng)營。風(fēng)險(xiǎn)控制相互制約，權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合，分級管理。分級經(jīng)營的新型信貸經(jīng)營管理體制，實(shí)行審批個(gè)人負(fù)責(zé)制，使權(quán)責(zé)統(tǒng)一。

四.借鑒美國如何處理銀行不良資產(chǎn)的方法

我國商業(yè)銀行大量不良資產(chǎn)的存大大增加了我國的金融風(fēng)險(xiǎn)，因此探索處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的有效方法，對于盡快處理我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)具有非常重大的現(xiàn)實(shí)意義。

1.美國政府機(jī)構(gòu)處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)采取的措施。面對日益深化的銀行業(yè)危機(jī)，美國政府部門采取了包括收購和接管、存款清償以及營業(yè)銀行救援三種方式。美國政府依靠公開拍賣和暗盤競標(biāo)的方式，將其接管的大批破產(chǎn)商業(yè)銀行的資產(chǎn)(貸款和不動(dòng)產(chǎn))出售給了民間企業(yè)，并與民間投資者共同組成合資公司，美國政府作為有限公司的合資者，以其所持有的破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)作為股本投入，并負(fù)責(zé)安排融資：民間投資者則作為一般合資人注入現(xiàn)金股本，并提供資產(chǎn)管理服務(wù)。另外美國政府還通過簽訂資產(chǎn)管理合同和資產(chǎn)證券化的方式，成功地處置了商業(yè)銀行的大量不良資產(chǎn)。

2.美國商業(yè)銀行處理不良資產(chǎn)的措施。在銀行業(yè)危機(jī)中，美國一些大銀行內(nèi)部也產(chǎn)生了大量不良資產(chǎn)問題，它們依靠自身的力量解決了這些不良資產(chǎn)，擺脫了困境。

提取壞帳準(zhǔn)備金。壞帳準(zhǔn)備金的足額提取增強(qiáng)了銀行消除貸款損失和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

調(diào)整債權(quán)結(jié)構(gòu)。根據(jù)貸款出現(xiàn)的問題的原因和程度，銀行與債權(quán)人重新協(xié)議商業(yè)銀行貸款條件，或減免利息，或延長貸款期限，或追加擔(dān)保和資產(chǎn)抵押，以盡量增加項(xiàng)目的潛在價(jià)值，提高商業(yè)銀行的優(yōu)先清償?shù)匚弧?/p>

通過法律手段。商業(yè)銀行通過法律手段，取得貸款抵押物的所有權(quán)，并以資產(chǎn)拍賣收入償付貸款損失。

好銀行加壞銀行模式。將母銀行的不良資產(chǎn)按公平市價(jià)連同已經(jīng)分配好的儲備一并轉(zhuǎn)讓給一家單獨(dú)成立的子公司，母銀行由于轉(zhuǎn)讓了不良資產(chǎn)而成為資產(chǎn)優(yōu)良、資產(chǎn)充足的好銀行，而子公司由于接受了不良資產(chǎn)而成為壞銀行。

3.美國處理不良資產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)對我國的啟示。首先是政府機(jī)構(gòu)的主導(dǎo)作用。美國機(jī)構(gòu)從全國性和制度性的角度出發(fā)，在處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的過程中發(fā)揮了主導(dǎo)作用，加快了處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的步伐，大大減弱了銀行倒閉給社會經(jīng)濟(jì)帶來的動(dòng)蕩。改善了銀行的經(jīng)營環(huán)境，增強(qiáng)了銀行處理不良資產(chǎn)的能力。

其次是建立了完備的法律體系，為迅速處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)提供了法律上的支持和保障。

再次是及時(shí)地解決。面以嚴(yán)重的銀行業(yè)危機(jī)，美國政府采取措施，及時(shí)對商業(yè)銀行進(jìn)行解決，處理得及時(shí)，效果明顯，還創(chuàng)造出新的處理措施使不良資產(chǎn)得到很好的解決。

這些富于創(chuàng)新的措施和手段為商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處理提供了新的思路和市場，在追求不良資產(chǎn)處理速度的同時(shí)，又能最大限度地節(jié)約成本，對于新的措施可以對我國處理不良資產(chǎn)的措施帶來一些新的方向和解決途徑。