第一篇：商業銀行不良貸款抵押物處置現狀及對策研究

商業銀行不良貸款抵押物處置現狀及對策研究

當前，我國經濟增速下行明顯，行業風險、區域風險疊加，信用風險突出，銀行業經營面臨的形勢十分嚴峻。與此同時，銀行不良貸款快速、大幅上升，很多銀行被動成為 “ 房東”，手中掌握的抵押物也越來越多，但抵押物處置執行的進展卻十分緩慢，有些抵押物即使產權清晰、狀況良好也很難處置，很多時候銀行迫不得已，只有通過資產轉讓或核銷方式來化解不良貸款，導致銀行正常經營受到一定的影響，營業利潤也受到較大侵蝕。

一、不良貸款抵押物處置時存在的主要困難

目前，抵押物在執行中遇到的障礙主要有以下幾種情況 ：

（一）抵押人、借款人失聯或不配合，人為拉長抵押物處置時間

當抵押貸款逾期且催收進展緩慢、銀行不得已進行訴訟并通過法院處置抵押物時，抵押人往往以種種理由推脫、搪塞，很不配合，或者試圖通過各種途徑阻礙司法執行，拖延抵押物的處置。例如：拒絕簽收法院相關文書，導致銀行存處置環節需要進行公告，或者不斷向法院提出異議或上訴來拖延處置時間，進而影響抵押物的處置效率。

（二）抵押物非貸款銀行首封，需要首封法院推動才能進行司法拍賣

由于多種原因，一些借款、擔保企業在銀行的抵押物往往被多家執法機構查封，如果抵押物被他人首封，抵押銀行即使抵押手續完備也不能獨立推動司法拍賣。此外，個別債務人為了在后期處置中掌握一定的談判權，在風險暴露前就采取措施對抵押給銀行的抵押物進行惡意查封。商業銀行對此些情況反響不斷。

（三）抵押物土地、房產被分開抵押，需與其他抵押權人合并處置

由于抵押手續不夠規范，一些借款人在取得土地證后將土地抵押給甲銀行，用甲銀行的貸款進行項目建設，待項目建成后，又將辦妥產權證的房產抵押給乙銀行，在乙銀行辦理貸款，一旦借款人發生風險，無論是甲銀行還是乙銀行都將無法單獨處置抵押物。

（四）抵押物拍賣變現時，法院對銀行受償范圍進行了限定

主要表現為以下兩方面：一是受償范圍僅限于房產登記部門登記的債權金額，包括利息或實現債權的費用；二是表現為即使房地產價格有所上漲，僅能就當時登記的債權受償，且受償金額不能超過授信時的評估價格。

（五）抵押物上附有租賃，從而給正常拍賣造成障礙

銀行貸款的抵押物上通常會附有租賃合同，由于法律上有“買賣不破租賃”的規定，即： 如租賃合同發生在借款人向銀行借款前，或租賃合同是經銀行同意的，即使抵押物進行拍賣，此前的租賃合同仍然有效。該項規定保護了承租人的權益，但也為一些抵押人為阻止銀行處置抵押物而編造虛假租賃提供了空間。

（六）抵押物為唯一居所或有人居住，法院一般不支持推動執行

對于住宅進行抵押的貸款，可能會遇到抵押人用唯一居所抗辯執行的問題。例如，曾有一名客戶，其貸款抵押物為一套別墅，但在執行時，由于被執行人提出，該抵押物為其唯一居所，即使該房產為別墅，借款人有較強經濟實力，法院也不支持推動執行。此外，法院在執行中，對有人居住的抵押房屋，不管是其他民間借貸債務人或是租賃戶，甚至抵押房屋中存有物品，法院大多不愿推動執行拍賣。

二、加快抵押物處置的主要途徑

針對上述問題，商業銀行應加強與當地政府、法院和債務人溝通，努力尋找解決途徑：

（一）約定逾期貸款訴訟文書的合同送達條款

針對近期出現頻率越來越多的逾期貸款當事人失聯或者拒不配合，致使法院訴訟文書難 以送達的實際情況，銀行應在貸款合同和抵押合同上明確約定，若貸款逾期銀行選擇訴訟時法院訴訟文本的送達途徑、送達方式和送達地點，加快訴訟進程，提高訴訟效率，推動抵押物的處置進度。

（二）對非首封的抵押貸款或疑難問題要主動反映、積極溝通

從銀行自身來說，發生風險后應采取快訴、快封，爭取首輪查封，對于執行中需要政府、其他查封人或抵押人配合才能推動執行的，要加強與法院和相關當事方的溝通。對抵押物非首封難以執行的問題，商業銀行應統一向監管機關(如當地銀監會、人民銀行、銀行業協會等)報告，請監管部門出面與司法機關溝通，甚至可以請監管部門以提案的形式提交人大或政協，以期盡快解決首封法院怠于推動執行的問題。當前，商業銀行應主動與基層法院溝通，講究溝通效率，爭取理解和支持，從基層法院的層面來加快非首封抵押物的執行。

（三）審慎辦理附有租賃的抵押貸款

商業銀行在辦理附有租賃的抵押貸款時，應該對租賃合同仔細甄別、審慎辦理。在貸款時，除了對相關當事人告知外，在抵押合同中還應對抵押人后續對外租賃時設置一定的約束條款。對抵押物上租賃事實的確認，除了通過租賃合同鑒定外，可通過租金支付交易、是否納稅等進行確認。司法執行中可一并對租金進行查封以維護銀行利益。在抵押物的拍賣過程中，積極做好抵押物的營銷，包括對承租人的營銷，也是提高拍賣成功的關鍵因素。

（四）對于唯一住宅作為抵押物的抵押貸款要有所限制

商業銀行在為客戶辦理住房抵押貸款業務時，一方面，要盡量避免出現唯一住宅抵押的問題，應要求授信申請人在申請貸款時提供有不低于兩套居所的證明，并書面承諾在抵押貸款還清前不得轉讓，并明確約定，轉讓第二居所時應提前還清住房抵押貸款，商業銀 行在貸后管理中對此也要定期予以關 注；另一方面，抵押貸款風險發生后，應加強與債務人的溝通和談判，如置換面積較小住房、幫助抵押人租賃住房或嘗試通過減免少量債務等方式實現快速清收。

第二篇：商業銀行人力資源管理現狀及對策研究

商業銀行人力資源管理現狀及對策研究

一、文獻綜述

我國商業銀行面臨著從未有過的壓力。而建立充分發揮人力資源巨大作用的運作機制就成為我國商業銀行應對入世的首要選擇。一個好的、富有激勵性的人力資源管理制度會充分調動員工無限的工作熱情。加入WTO，外資銀行以其高薪、出國培訓機會、良好的職業發展等競爭優勢與我國銀行進行人才爭奪。面對外資銀行的挑戰，我國商業銀行不僅應在技術上和設備上下功夫，更重要的是要建立一套比外資銀行更先進，更科學的人力資源管理制度，優化合理配置資源，開發員工的潛力，以使企業達到目標的最大化。

（一）國內研究現狀

人力資源是銀行實力的基礎，是銀行競爭優勢的核心力和發展的原動力。銀行間的競爭就是人才的競爭，知識和技能的競爭。而我國的銀行要在未來的競爭中立于不敗之地，就必須盡快建立現代的科學的人力資源管理模式，用戰略的、發展的眼光，做好人才的選拔、任用和管理，遏制人才流失，充分發揮人力資源潛能。綜合我國有關銀行人力資源管理的研究文獻來看，主要存在以下觀點：

關于人力資源的概念，孫健、郭少泉在《商業銀行人力資源管理》一書中認為：人力資源是與自然資源或物質資源相對應的、以人的生命為載體的社會資源，它是一種可再生的生物性資源，具有社會性、能動性、時效性和連續性。人力資源的能動性尤為重要，它使得人才的競爭成為世界各國和企業競爭的關鍵。人力資源管理的對象主要就是指正在從事體力勞動和腦力勞動的人們，通過對人力的有效開發、合理配置、科學使用，力求以盡可能合理的人力資源投入獲得盡可能滿意的期望效果。

羅明志在《城市商業銀行人力資源管理現狀與面臨問題的分析》一書中指出，中國早前將所有商業銀行的人事部都改名為人力資源部，但是對人力資源部門的角色定位及職能認識大多還停留在傳統的人力資源管理階段。然而隨著人們對人力資源管理理論的研究探索，以及一些優秀企業在人力資源管理方面的偉大實踐，人們對人力資源部門的角色定位有了新的認識。在20世紀90年代國際著名公司AT&T提出人力資源部門應該扮演四種角色：充當業務伙伴，利用人力資源專業知識，影響他人，充當變革的催化劑。而中國的IPMA-HR（國際高級人力資源管理師）認證在2005年已經開始，多家商業銀行的人力資源部門參加了此項培訓，但是正如IPMA的思想，人們對變革從否定、抵制到接納、投入需要一個過程，這種新的人力資源管理理念在實踐中得到有效應用還需要企業各方面的理解和支持，這是企業各方需要共同面對的挑戰。

胡法根在《要重視激勵機制在實際工作中發揮的作用》一書中認為，從國內商業銀行人力資源管理的實踐來看，激勵機制創新的還存在幾個問題：第一，員工職業發展通道單一，“官本位”思想普遍；第二，薪酬實行總量控制，與企業業績缺乏關聯；第三，績效考核導向不明確，對考核結果反饋不重視；第四，福利體系僵化，缺乏差異性和針對性。

李平在《入世后的銀行業人力資源管理的探索》一書中提出：國內商業銀行作為服務型企業，在國家建設和諧社會的今天，倡導并實踐以人為本的企業文化過程中應做好三方面的工作。首先，要營造人性化的政策環境，創造事業留人、待遇留人、感情留人的企業氛圍，關注員工成長和個性化需求，讓員工有成就感和歸屬感；其次，遵守國家及地方相關政策法規，保障員工權益，善于傾聽員工抱怨和投訴，并能及時處理；最后，將以人為本的理念作為企業核心價值觀的主要內容，并通過強有力的滲透和感染使員工形成一種為組織目標而奮斗的共同的價值取向。

以上等研究成果表明了我國銀行業的人力資源管理雖然存在著不少問題，但是仍然在發展，且尚有很大進步空間。因此，本文研究重點就是針對在大環境下的杭州市商業銀行人力資源管理現狀及存在問題提出建議和解決措施，以期能提高杭州市商業銀行的人力資源管理水平。

（二）國外研究現狀

根據美國學者Levine, Ross在《International Financial Liberalization and Economic Growth》一書中的看法，人力資源管理活動的起源可以追溯到非常久遠的年代，人力資源管理的產生和發展的過程可劃分為四個階段：手工藝制度階段、科學管理階段、人際關系運動階段和目前的組織科學—人力資源方法階段。在知識經濟的今天，人力資源管理的重要性日益突出，作為一門新型的管理學分支，人力資源管理已從世界眾多國家滲透到各個領域。但隨著技術條件、市場條件、社會制度以及工作方式的改變，員工生活、工作質量的提高，人們對工作的期望也日益提高，這為人力資源管理帶來了新的挑戰。

Eschenbach, Felix, and Bernard Hoekman在《Services policy reform and economic growth in transition economies》一書中，提到了國外的銀行人力資源管理方面的特色。而筆者認為國外的銀行在人員招聘、選拔、流動；薪酬管理；績效考評；教育培訓；勞資關系等方面都很值得我國借鑒。

(1)人員招聘、選拔、流動方面

國外的銀行選人渠道較寬，人員流動頻繁，本土化程度較高。本土化戰略可以充分發揮本國員工市場熟悉、文化融合、人際關系融洽等優勢，更有利于銀行本身降低經營成本。在員工晉升方面,國外的銀行注重內部選拔，重能力不重資歷。

(2)薪酬管理方面

國外的銀行在薪酬確定中強調外部競爭性，以雄厚的資金實力為基礎，利用高薪爭奪優秀人才。同時強調業績考核，薪酬與個人業績、能力掛鉤，體現個人至上、能力至上的特色。

(3)績效考評方面 國外的銀行根據銀行崗位性質和工作要求，對員工實行分類管理和分類規劃，在不同發展階段、不同的級別，采取比較實際的團體與個人綜合評估方式。

(4)教育培訓方面

國外的銀行秉承“培訓是最好的福利”、“教育是銀行第一生命線”理念。培訓是提升員工素質的重要手段，更是企業表彰優秀員工的重要舉措，為了促使員工全面發展，在培訓形式上堅持行內培訓與行外培訓并舉。教育和培訓是國外的銀行吸引和保留優秀人才，保持競爭優勢，在銀行員工間形成凝聚力的重要組成部分。

(5)勞資關系方面

國外的銀行大都有一套穩定員工、保障員工合法權益的做法，在工作環境、失業保障方面都逐步得以完善。采取“公積金制度”、“補償金制度”、“社會醫療保險制度”、“勞動保險制度”等一系列的人力資源保護措施，勞資雙方經常溝通，追求雙方利益的最大化。

綜上所述，筆者認為我國的銀行應借鑒國外銀行人力資源管理經驗，根據銀行的發展戰略和目標，構建具有本國銀行特色的人力資源管理體系，積極履行社會責任，走國有銀行特色的人力資源可持續發展之路，建設人文銀行。

二、論文提綱

一、引言：主要闡述目前商業銀行發展的背景

二、加強杭州市商業銀行人力資源管理的必要性

（一）人力資源的概念界定

（二）杭州市商業銀行加強人力資源管理的必要性

三、杭州市商業銀行人力資源管理的現狀及存在問題

（一）杭州市商業銀行人力資源管理的現狀

（二）杭州市商業銀行人力資源管理的存在問題

四、杭州市商業銀行人力資源管理存在問題的解決措施

（一）建立全面、完善、可行的制度

（二）全面提高干部員工的整體素質

（三）制訂長遠培訓規劃及重點，增加資金投入力度

（四）健全薪酬考核分配體系，豐富激勵機制

五、結論

三、參考文獻

1、孫健，郭少泉.商業銀行人力資源管理[J]．經濟管理出版社，2005．

2、羅明志．城市商業銀行人力資源管理現狀與面臨問題的分析[J]．海南金融，2003(7)：26．

3、胡法根．要重視激勵機制在實際工作中發揮的作用[J]．紹興金融研究，2004(3)：l8．

4、李平．入世后的銀行業人力資源管理的探索[J]．上海金融，2005(10)：52．

5、朱金海，羅妙娟．對人力資源管理的若干思考[J]．紹興金融研究，2004(3)：15．

6、李詠梅．對城市商業銀行人力資源管理的思考[J]．經濟論壇，2005(20)：18．

7、馮莉．論國有商業銀行人力資源管理創新[J]．中國農業銀行武漢培訓學院學報，2002(4)．

8、徐德芳，梅德祥，馮祈善．外資銀行對我國商業銀行影響的實證研究．商場現代化，2009(4)．

9、楊瑤，錢曉英．國外關于外資銀行進入對本國銀行體系效率影響的研究綜述．

金融經濟，2006(22)．

10、余雯．外資銀行在華發展戰略研究．華中科技大學，2007．

11、賀苗，萇花榮，袁曉軍．外資銀行本土化對我國商業銀行國際化的啟示．經濟問題，2009(1)．

12、鄭先炳．西方商業銀行最新發展趨勢[M]．中國金融出版社，2002．

13、Levine, Ross, “International Financial Liberalization and Economic Growth,” Review of International Economics, vol.9(4), 688-702,2001.14、Eschenbach, Felix, and Bernard Hoekman, “Services policy reform and economic growth in transition economies, ” PR working papers no.3663.World Bank,2005.

第三篇：股份制商業銀行不良資產現狀及對策研究

股份制商業銀行不良資產現狀及對策研究

隨著我國金融體制改革的不斷深入，我國銀行業經歷了前所未有的變化，在進行國有銀行改革的同時，各類銀行機構也蓬勃發展。從1986年我國重新組建第一家股份制商業銀行—交通銀行開始，又陸續成立了中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、深圳發展銀行等股份制商業銀行，到目前為止(除城市商業銀行外)共有ll家股份制商業銀行，它們對我國的國民經濟發展起著獨特的支持和推動作用。但與此同時，由于發展策略和管理等方面的諸多因素，在發展過程中出現了一些突出的問題，特別是不良貸款的比例較高，與國有銀行的不良資產—起已經威脅到我國國民經濟的健康運行和發展。

一、我國股份制商業銀行不良資產現狀

我國股份制商業銀行的風險有多種表現形式，如信用風險、流動性風險、市場風險、利率風險、操作風險等等。股份制商業銀行的主要風險表現為資產風險，其中主要集中體現為信貸風險，也就是借款人不能按期償還貸款本息形成的不良貸款。而資產風險又決定著其它風險。不良貸款比例占比高，收息率就低，利潤就會下降。不良貸款占比高，風險資產占比就高，就會相對降低資本充足率，降低抗金融風險的能力。截止2003年末。我國國內生產總值(GDP)為116694億元，我國全部金融機構本外幣貸款余額是169771億元，占同年GDP的145％，境內銀行業主要金融機構(指4家國有商業銀行、3家政策性銀行和11家股份制商業銀行)貸款余額137078億元，其中ll家股份制商業銀行貸款余額23699億元，占信貸資產交易額的13．9％。按貸款五級分類口徑劃分．股份制商業銀行的不良貸款1877億元，不良貸款率7．92％。對于這個數字，需要作以下說明：(1)我國貸款分類劃分不夠嚴格，貸款分類標準寬泛，高估貸款質量，掩蓋了信貸資產的不良程度，不良貸款率被低估；(2)貸款五級分類時主觀判斷因素較多，是--個可變量．有時銀行可以根據需要．通過展期、借新還舊等方法使不良貸款率發生變化，有時銀行為完成經營指標如利潤、不良貸款和拔備情況，存在根據目標進行人為調整分類結果。(3)由于不良貸款的劃分標準不統一，所依據的數據也存在不確定性，有很多貸款是滾動貸款，銀行舊貸款。因此，銀行資產中隱性不良貸款較多，并且不良貸款不斷積累。

僅從上述數據中可以看出，我國股份制商業銀行不良貸款比例仍然較高，這種較高比例的不良貸款巳成為我國金融穩定的巨大潛在隱患，嚴重影響了銀行的生存與發展，危及我國宏觀經濟的持續健康發展。其機理是由銀行及銀行體系本身的特點決定的：(1)信息不對稱性。信息不對稱性在決定金融中介的性質和金融中介的脆弱性方面具有特殊的重要性，不對稱信息產生逆向選擇和道德困境，這種困境同樣存在于信貸市場。相對于貸款人，借款人對其借款用于投資的項目的風險性質擁有更多的信息，而最終的債權人—儲蓄者對信貸款用途更是缺乏了解，從而產生了信貸市場上的逆向選擇和道德困境，金融中介機構的產生可以在一定程度上減少逆向選擇和道德困境；(2)囚徒困境與擠兌行為。對有問題的銀行，如果發生意外事件，會使存款的提現速度加快，那么對于每—個儲戶而言，最明智的行為都是趕緊加入擠兌行列．經典的“囚徒困境”告訴我們，全體儲戶之間不可能達成共謀，單個儲戶的理性行為就是趁著銀行還有支付能力時搶先提款，出現擠兌行為；(3)金融風險的傳染性。金融機構之間由于支付結算而存在密切而復雜的財務聯系。金融風險具有很強的傳染性，這使得單個的或局部的金融困難很快便演變成了全局性的金融動蕩；(4)金融體系內在脆弱性。私人信用創造機構特別是商業銀行和其他相關的貸款人內在特性使他們經歷周期性的危機和破產性潮流，金融中介的困境被傳遞到經濟的各個組成部分，產生宏觀經濟的動蕩和危機。

二、股份制商業銀行不良資產產生原因探究

(一)宏觀經濟環境和股份制商業銀行自身的弱勢

目前，我國的經濟發展速度與前些年相比明顯放慢，需求不足是經濟中的主要問題，經濟發展進入結構調整時期。市場競爭激烈，產品相對過剩，大批企業經濟效益滑坡，加上各類企業缺乏有效的內部約束和外部監督環境，違規經營時常發生，造成了大量的資產損失。另外，社會信用機制被嚴重破壞，不但企業之間相互拖欠債務，而且由于缺乏法制約束，出現了企業惡意逃廢銀行債務現象。銀行的資產質量最終基于企業的經營情況，在我國總體上處于企業風險向金融風險集中轉嫁時期，股份制商業銀行也不能幸免。股份制商業銀行—般規模較小，受國內和國際上的網點布局限制，結算、信用卡等方面的業務發展受到制約。由于我國存款保險金制度尚未建立，在一些銀行因發生風險而被關閉、破產、兼并、整頓之后，股份制商業銀行整體信譽下降。股份制商業銀行自身的弱勢，決定了它的服務對象主要是中小企業。

(二)股份制商業艱行的法人治理結構不完善

股

份制商業銀行雖然都是股份有限公司，資本來源和產權形式實行股份制，全部資本分為等額股份。但它們大多是在政府行為下產生的，當初組建的目的也是為區域性經濟發展服務。雖然股份制商業銀行建立了股東大會、董事會、監事會等機構，但在實際運作中，多數實行“—長制”。因為大多數銀行的情況是政府占控股地位，掌握控制權。董事長和總經理是政府委任的，股東

大會、董事會、監事會作用發揮不充分，所有者對經營決策層的權力行為缺乏有效的制約和監督，存在著較大的管理風險。因此，銀行很容易落入政府的一系列的規則控制之下，政府在銀行中居控制地位，這種股權結構缺少一個把有能力的經營者選擇出來的機制。因此，政府的控股地位破壞了法人治理結構的權利制衡關系。既然經營者是由政府任命的，沒能很好體現全體股東的意愿，經營者能否保住目前的位置，不單純由經營業績決定而取決于上級主管部門。這樣就會使公司治理結構中權利相互制約、相互監督的機制不能很好的發揮作用。銀行與政府的關系會使銀行在經營管理中不可避免地受到政府的干預，并會對貸款決策產生影響，這樣脫離了正常審批程序的貸款，風險總是會更大一些。

(三)貸款發放本身存在的問題

為減少風險，就需要銀行對企業的情況有一個真實的把握，這包括企業的經營情況、產品的市場前景、企業信譽狀況等。從純技術的角度看，目前銀行對申請貸款企業的經營的了解遠遠不夠，也就是說，銀行在沒有把企業情況完全搞清楚的情況下，就把貸款放出去了。主要表現以在以下方面：

1．實踐中貸款原則的偏差。貸款的—般原則是把資金分配給最有效的生產者，這樣的結果才可能是—個雙贏的結局。在其它條件相同的情況下，在考慮所有的費用和銀行貸款損失的風險之后，銀行—般更愿意發放具有更高預期回報率的貸款。因此，需要銀行在宏觀上對貸款申請企業所在行業有比較清楚的了解，隨著經濟發展，這方面的要求也會越來越高。

2．吸收存款的壓力使貸款原則發生偏差。銀行的收益與規模有很大相關性，貸款規模與存款規模息息相關。國有銀行的壟斷地位、政府對股份制銀行的政策支持不夠等原因，對吸收存款的壓力非常大。股份制銀行在貸款時，申請企業本身能帶來的存款或申請企業能幫助拉來的存款，都會作為重要的因素來考慮。把存款因素考慮在內，是銀行為增加預期收益的理性選擇，但同時

也會減弱銀行對貸款原則的堅持，加大貸款風險。

3．貸款前的調查不充分。銀行給企業每筆貸款都應該是度身定做的，如果給企業過量的貸款，企業一定會將多余的部分用于其他未經銀行審查的項目，無形中加大了貸款的風險，所以，銀行在給企業貸款時，需要調查人員扎扎實實地工作，把企業的實際情況以及申請的貸款項目所需資金的適當數量等情況搞清楚。貸款調查涉及對貸款申請人的六個方面進行詳細分析—品質、能力、現金、抵押、環境和控制。目前，股份制銀行的調查項目也主要是以上這些，但是做的很不充分。主要表現在：一方面是由于銀行缺乏科學規范的調查程序或者缺乏制度約束保證具體調查人員盡職盡貴，另一方面也是由于銀行之間的竟爭，企業與各家銀行分別討價還價，如果某家銀行調查的太嚴格，這家銀行將會失去這個客戶。

4．貸后檢查流于形式。貸后檢查是為保證貸款安全而必不可缺少的程序，貸款從發放到償還—般最少也得三個月時間，在這期間可變因素很多，都會對貨款的風險產生影響。貸后檢查就是為了及時發現風險的前兆，采取措施使風險降到最小。貸后檢查不僅包括對企業資金往來的關注，而且要經常到企業了解經營情況，包括了解貸款企業所在的行業的發展趨勢對貸款風險的影響等。目前的做法是缺乏一個規范的程序，基本上是—個人一個樣。貸后檢查主要是催促企業履行貸前的結算承諾，而忽視了貸后檢查應有的作用。

(四)法律體系不健全，社會信用制度稀鋏。企業風險轉嫁為全融風險，是形成銀行不良資產重要外部因素

當前銀行不良資產的產生還在于其資產處置面臨許多法律困境，具體表現為：惡意逃廢債務現象嚴重，法律對惡意逃廢債務的行為的制裁缺乏應有的懲治力度；金融資產處置過程中的行業管制使處置過程中的浪費環節過多，處置費用過高；司法目標中缺乏對金融資產的保護傾向，導致銀行訴訟收貸的結果多是取低值高估的實物資產，從而增加了不良資產率。這些因素助長了銀行業不良資產的形成，同時也使銀行業消化不良資產的工作進展緩慢。甚至只能借助呆賬核銷和靠占用資本金收取實物來進行，這樣做的結果，降低了資本充足率和盈利能力，形成惡性循環。另外從社會信用角度剖析，主要表現為企業惡意逃廢債務現象與信用制度稀缺和實施機制軟化。微觀經濟學認為：信用具有不完全的特征，而且還具有不對稱的特征，經濟人是有限理性的，經濟人具有機會主義行為傾向。因此，在銀行與客戶的資金借貸交易中，一方面，客戶可以通過欺騙等手段隱瞞自身的不利信息，騙取銀行貸款；另一方面，由于機會主義傾向，客戶總是想方設法逃廢債務。

三．推動股份制商業鑷行解決不良資產問題的策略思考

(一)為殷份制商業銀行持續發展營造寬松的外部環境

首先，我國政府應為金融機構健康發展和化解金融風險創造一個寬松的外部環境，加速深化金融及其有關體制改革，包括國有企業體制改革、投資體制改革、融資體制改革、銀行體制改革、保險信托和證券業管理體制改革等；積極穩妥地推進利率市場化和人民幣的自由兌換；完善監控體系，包括內控制度及法律、法規、條例體系，只要措施得當，就能有效地控制金融風險的形成，使原來的風險問題得到逐步解決。其次，我國監管當局應當研究借鑒國外對外資銀行進入的準入條件和監管措施，按照政府的承諾、WTO規則和“合理布局、適度競爭”的原則，有計劃、有步驟地批準外資銀行在國內的不同地區設立分支機構。一方面要放開國內金融市場，允許外資銀行進入經營；另一方面，又要嚴格控制準入標準，采取與國外對等的準入原則，以利于國內銀行向外拓展業務。

(二)完善殷份制商業銀行的法人治理結構，提高風險控制能力

加強股東大會、董事會、監事會三會制度，引進外部獨立董事制度，完善股份制商業銀行的法人治理結構。同時政府應放棄在股份制商業銀行中的控制地位，擁有監督的權利。這樣既有利于利用市場競爭的力量，反映其他非國有股東的意愿，選擇有能力的經營者，又有利于減少政府對貸款決策的影響。并且使經營者在市場經濟規則的壓力下，提高貸款質量，加強完善銀行內部控制建設，完善貸款管理制度，建立風險防范機制。為防范信貸資產風險的發生，應設立“三道防線”：一是對貸款的發放推行審貸分離，崗位監督制約，即將貸款受理、調查、核實、審批、發放、檢查六個環節分離，并且每個環節必有兩個業務人員以上簽字方可生效，以克服人情因素干擾和個人偏見；二是加強合同管理，依照法規堅持資金持續穩定運行；三是實行信貸風險等級管理。對貸款企業確定風險等級限制，科學運用貸款五級分類方法等環節進行全面風險控制。

(三)加強法律、法規等制度建設，構建良好的社會信用環境

對現有的、已不適應目前我國經濟發展要求的有關法律、法規等制度應加以修改、頒布執行；對在我國經濟、金融發展過程中缺失的有關法律、法規等制度應加以制定、實施。如對<商業銀行法)、等法律法規進行修訂、補充和完善。從法律上明確商業銀行處置不良資產的主體地位和自主權利，并賦予更多的處置不良資產的手段。鑒于不良資產處置工作面臨的法律困境，要求銀行在清收不良資產時要充分利用好法律手段。銀行法律服務人員不僅精通法律，還要成為金融專家。不僅精通本國金融法規事務運作，還要熟練掌握一體化國際市場中的法律事務運作方法。同時還要求銀行運用新興的網絡技術盡快建立和完善資產處置的電子化管理系統，使資產處置管理工作與金融創新有機結合。營造良好的社會信用環境應做好以下幾個方面工作。一是法律框架基礎。即國家法律形式規定權貴關系；二是市場懲罰和政府約束彌補；三是從文化和道德角度來約柬。對不講信用的企業，列出黑名單，并將其公諸于世。這在—定程度上約束經濟人機會主義行為傾向，減少環境的不確定性，提高信息的有效性。

(四)培養高素質的銀行管理人員和苴管人員

保護銀行的第—道防線是有能力的管理部門，這就要求銀行管理人員要具有良好的道德、足夠的訓練、對信貸審批和風險控制程序具有較好的經驗和管理能力。另外，還應有一批優秀的銀行監管人員。由于在相當長的一段時間內，各商業銀行存在著日常監管不及時而且缺乏連續性和全面性只注重合歸性檢查，不注重風險監管等傾向，不能及時糾正內部控制薄弱方面、貸款管理不嚴和違規經營等問題，造成不良資產不斷積累。

(五)完善金駐機構的市場退出機．1

按照“優勝劣汰”的市場法則，逐步在中小金融機構之間開展自主自愿的收購、兼并等活動．讓那些已經資不抵債、經營無方的中小金融機構徹底死掉。要逐步取消禁止跨區域、跨行業機構整合的制度規定，讓好的中小金融機構擺脫行政區域限制，通過其先進經營管理經驗、做法和技術的廣泛傳播，帶動更多的高風險中小金融機構化解風險，走出困境。

(六)堅持“實效”化解原則，采取靈活多樣方式清收已形成的不良資產

(1)集中清收。各股份制商業銀行可以根據各自不良資產分布情況，采取集中管理的辦法，進行統一清收；(2)招標清收。針對清收難度比較大的不良貸款，可以采取面向社會公開招標的辦法，調動一切可以調動的力量，制定獎勵措施，撥出專項費用，最大限度地化解不良貸款；(3)獎勵清收。設立不良資產專項獎勵基金，實行工效掛鉤的辦法，激勵清收人員的工作積極性，從而把個人利益與集體利益、個人無形任務與單位具體任務結合起來；(4)賁責任清收。對以往經營中因疏于管理、人情貸款、違規貸款以及其他人為因素形成的不良貸款，要分清直接責任和領導責任，堅決予以嚴肅處理，并限期完成收回任務；(5)依法清收。依靠法律手段，加大依法清收不良資產的力度，特別是加大對逃廢銀行債務企業的處罰力度，杜絕企業惡意逃廢銀行債務，為降低不良貸款創造一個良好的社會環境。(6)信用清收。對于那些賴賬戶或有逃廢債務行為的企業，列出黑名單利用媒體定期向社會公開，迫使有關企業強化信用觀念，增強還貸還息的主動性。

(七)采取多種處置方式，加快處置不良資產的進度

(1)債務置換。將持有的債權在不同債務人之間進行債務互換實行債務轉移，為資產的處置創造條件。(2)資產置換。將債務資產與非債務資產進行置換。主要通過以物抵貸、以及其他可以清償債務的財產和實物資產轉債權等形式，最大限度地收回不良資產。(3)企業重組。利用債務人之間的債權債務關系通過企業合并、兼并等企業重組方式，以優并劣，以強帶弱，達到轉化不良資產的目的。(4)產權置換。在企業改制中實現企業產權置，通過由弱到強的轉換，轉化不良資產。(5)土地置換。采取級差地租置換的方式．對不同地段土地通過互換與城市改造、市政開發相結合，銀行提供一攬子金融暇務，置換出不良資產。(6)轉讓拍賣。積極尋找處置商機，通過社會中介機構，努力將不良資產轉讓拍賣，及時處置不良資產。(7)信貸資產證券化。將缺乏流動性但具有某種可預測現金收入屬性資產或不良資產組合，并以此為支持轉化為一種或多種證券，然后進行增級，促進它們銷售進程。不良資產證券化是—種處置不良資產有效的解決方法。

第四篇：國有商業銀行不良貸款對策及信貸管理制度研究

文章標題：國有商業銀行不良貸款對策及信貸管理制度研究

內容提要：首先國有商業銀行的資產現狀不容樂觀。本文對國有商業銀行不良

資產的特點和形成原因進行了比較全面的闡述，通過對上市前的工商銀行不良資

產的特點和信貸制度的深入分析，闡明了建立完善的信貸制度是控制不良貸款增

長的主要手段和措施。最后采用

和國外商業銀行信貸制度借鑒和對比的方法，對

國有商業銀行的信貸管理制度改革提出了一些意見和建議。

關鍵詞：不良貸款貸款五級分類資本充足率核銷以物抵貸

1.我國國有商業銀行不良貸款的現狀分析

1.1我國國有商業銀行不良貸款基本概念

不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款。

我國曾經將不良貸款定義為呆帳貸款、呆滯貸款和逾期貸款（即一逾兩呆）的總和。我國自2002年全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。

1.2我國商業銀行不良貸款估算

我國國有商業銀行在降低不良貸款上的確下了不少功夫，如嘗試制定嚴格的信貸管理制度，信貸業務的完全程序化改革，規定降低不良貸款的指標等。但是國有商業銀行的不良資產仍嚴重偏高,尤其四大國有銀行為最。2004年，主要商業銀行不良貸款余額減少3946億元，下降4.56個百分點，已降至13.2％。這個比例已經遠遠高出世界銀行業的平均水平,銀行體系的不良貸款余額和比率仍處于高位，不僅已超過《巴塞爾協議》的要求，而且與國際先進銀行不良貸款比率應保持在5％以下的要求相去甚遠。如果考慮各國有商業銀行對外公布的數字相對保守的因素，那我國商業銀行的資產質量更是可想而知。

表1-1截至2003年國內各主要商業銀行不良貸款余額及不良貸款率

單位：億元人民幣

銀行名稱貸款不良貸款額不良貸款率

中國工商銀行29578.377598.7821.56

中國建設銀行17663.882679.6011.90

中國農業銀行19129.606982.0330.07

中國銀行18161.894085.3118.07

合計84533.7421345.7225.26

盡管我國近年來頻頻采取諸如向國有商業銀行注資、關閉資不抵債的金融機構、加強銀行監管等一系列措施，但權威人士指出，高風險、低收益仍是國內銀行業面臨的最主要問題。

中國銀監會研究局副局長楊再平說，2004年主要國有商業銀行盡管實現了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業銀行的不良貸款實際上是“不降反升”。由此可見，如何控制國有商業銀行不良貸款的增長，使其不良貸款率達到《巴塞爾協議》的要求，仍然是國有商業銀行乃至我們國家面臨的重要課題。

2.國有商業銀行不良貸款形成的原因分析

我國國有商業銀行不良貸款形成已久，因此我國商業銀行不良貸款產生的原因也就比較復雜，其中主要是歷史上的原因和我國經濟體制改革因素的影響。當然，商業銀行自身的經營管理機制方面的缺陷，也是不良貸款形成不可或缺的因素。

2.1歷史原因和我國經濟體制改革因素的影響

首要的是計劃經濟下國家對我有企業的資金扶持轉移造成的，而自九十年代以來，隨著改革開放和市場經濟的不斷完善和發展，一大批舊體制下的國有企業出現了嚴重的負債。

這當中，當然首先是因為體制方面的問題。在國有企業、國有銀行、政府干預這種三位一體的國有經濟體制下，國有經濟這個整體對社會欠下的“壞帳”總會以各種形式發生，如：財政補貼、三角債、工資拖欠、垃圾股票、垃圾債券、通貨膨脹等。但以銀行壞債這種特殊形式發生，其中一個具體的原因，就是從80年代開始，中國政府逐漸地將國家財政對國有企業的財務責任，轉移到了銀行。這體現在以下幾個方面：

第一，從“撥改貸”開始。長期以來我國的經濟增長主要是政府主導的粗放型經營模式，國有銀行根據政府的指令發放貸款，經濟轉軌后，改革的成本大部分由銀行承擔了，由此形成大部分不良資產。

政府幾乎不再對國有企業投入資本金，企業的建立與發展，主要依靠銀行貸款。政策性銀行成立前，國家根據宏觀經濟發展的需要而發放的貸款，也就是所謂的政策性貸款，這些貸款中的大部分后來成為銀行的不良貸款。

當時的對國有企業的銀行貸款是要有政府批準的，無論是固定資本還是流動資本，都是如此。所謂“國有企業”，很多其實從一開始就沒有國家財政的投入，而

大多是銀行的政策性貸款投資。

第二，當企業發生虧損的時候，政府也幾乎不再給企業以財政補貼，而是國有銀行對其債務進行延期或追加新債。這樣，國有企業經營出現虧損，以前由財政出錢補貼的辦法改成了銀行追加貸款的辦法，這是造成銀行壞債增加的一個基本的直接的原因。

可以看出，銀行壞債實際上起到的是“財政補貼”的作用。國家建

國有企業而不注入國家財政資金為其注資和補貼，而以政府的名義給予國有企業不需審查評定的銀行貸款，其結果必然是國有商業銀行出現大量不良資產。而政府財政并沒有太多的實際損失。國有商業銀行在這種政策性投資中充當了類似于“募捐者”的角色，最后的結果是所能夠回收的利息或者貸款利息總額很少，甚至會發生全部損失。

表2-1國有企業資產投資總額中各種融資來源所占比例（％）

國家預算自籌資金國內貸款國外貸款

197075.323.90.8-

197564.434.41.6-

198044.736.511.77.2198526.440.423.010.2

199013.243.223.620.0

199110.243.128.118.6

19945.051.025.718.319964.650.923.720.8

19987.049.923.319.8

200010.445.325.219.1200112.347.923.116.7

2.2商業銀行自身的經營管理機制方面的缺陷

從商業銀行自身的角度來看，商業銀行本身也存在著一些問題，比如法人治理結構未能建立起來、經營機制不活、管理落后、人員素質低等因素都影響著銀行資產質量的提高。當然，與不良貸款形成關系最為密切的銀行信貸制度也很不健全。

2.3從不良貸款的形成原因中尋找解決的途徑

從前面兩點的分析中可以看出，國有商業銀行不良資產形成的主要原因是國有銀行在計劃經濟的歷史時期背負了特殊的使命，而在我國體制的轉變過程中又受到了一定的沖擊。而隨著我國積極體制改革的不斷深入和市場經濟的日益完善，國有商業銀行的角色發生了轉變，國有商業銀行所背負的歷史使命也在很大程度上不復存在。

政府在近幾年出臺了一系列政策，希望國有商業銀行的不良貸款率有所下降：14000億元不良貸款的債轉股；國家財政注入2700億元資本金；設立銀監會給四大國有商業銀行下達降低不良貸款的硬指標，如2年內不良貸款率下降3％-4％，不良資產余額下降700－800億元；關閉資不抵債的金融機構；全面推行貸款的五級分類等一系列措施。可見國家在改變國有銀行外部環境和降低國有商業銀行不良資產方面可以說是不遺余力，為國有商業銀行降低不良資產率從根本上提供了條件。

然而，與市場經濟的大環境改變和國家政策的改變不相適應的是，國有商業銀行的內部制度，尤其是和不良貸款形成息息相關的信貸制度并不完善，導致了不良貸款一邊剝離一邊新增的現象。讓我們看看中國工商銀行不良貸款和信貸制度的特點。

3.以中國工商銀行為例對我國不良貸款進行分析

3.1工商銀行不良貸款特點及背景

工行2003年年報顯示：2003年末，工行總資產為53000億元，貸款余額33900億元，不良資產8500億元，不良貸款7200億元。另有數據顯示，2004年上半年，工行不良資產率為14.9，不良貸款率為19.6。總的說來,其不良資產主要有以下幾個特點：

一是不良資產手續大多嚴重缺失。這主要有兩個方面的原因，一方面由于不良貸款形成的時間太長，每筆貸款的銀行信貸員有不少的變動很多信貸員已經退休,致使貸款手續嚴重缺失；另一放方面，由于很多貸款是行政命令的結果，銀行本身就沒有完整的貸款手續，加之當時的法律不完善，很多貸款甚至沒有借款合同。

二是工商銀行的不良貸款有三分之一以上是信用貸款。而放款的數額其實已經嚴重超出了企業的償還能力。

三是工商銀行的不良貸款80以上來自國有或集體企業，而這些企業大都已經停產或倒閉。主要是由于在我國由計劃經濟向市場經濟轉變的過程中,很多中型甚至大型的國有企業由于經營不善不能適應市場而紛紛倒閉或生產停滯，而銀行資產也隨之形成不良。

四是由于貸款大都投向國有和集體企業。工商銀行的不少不良貸款牽扯到不少社會問題，清收難度較大。由于工行的不良貸款大都來自國有企業，而國有企業的特點是人員多，負擔重。如果按照一般的清收方法起訴企業的話，很多社會負擔將轉移給政府，這樣不但加大了政府和社會的負擔影響了社會的穩定，執行的過程也必將難上加難。

五是部分貸款由于時間過長加上銀行沒有按時采用有效的方式延續債權，銀行的貸款已經超過訴訟時效。而抵押貸款的抵押物價值也大多流失殆盡。

中國工商銀行作為中國最大的國有商業銀行，其不良貸款形成的過程其實就是中國社會經濟體制變革的縮影，和其他國有商業銀行一樣工商銀行的貸款受到了政策和法律法規以及銀行職能不明確的大環境影響。

3.2從不良貸款的特點來看信貸管理制度存在的缺陷

從以上工商銀行不良資產的特點中，我們可以逐條來分析出工商銀行信貸管理制度存在缺陷：

一是信貸制度中沒有明確的貸款風險責任制度。在貸款形成過程中，許多貸款

是口頭的指示，沒有明確的責任制度，加上發放貸款時和貸后管理的信貸員以及審批人和簽批人頻繁更換，導致貸款出現風險以后無法準確地確立責任人。而無法認定責任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國家的，自己卻沒有什么責任，也沒有幾個銀行領導因為形成不良資產而受到什么處罰，因此貸款發放時審查不嚴甚至為謀私利的情況并不少見。

二是銀行沒有嚴格的貸款審批標準，就是說沒有一個嚴格的門檻。信用貸款是最好的例證，沒有一條嚴格的限制，什么樣的企業可以放貸款，可以放多少貸款，在80年代和90年代初，銀行沒有嚴格的對企業評級和授信制度，盲目的發放貸款，往往使企業需要多少貸款或者領導說法多少貸款就放多少貸款。

三是銀行貸款大都發放給國有企業或者一些大企業，以為企業越大風險越小。

以貸款投向的向大集中為特點，這種做法，不僅可能不適應市場經濟的要求，而且也不一定能降低貸款風險。因為“大”不一定等于“好”，大有大的弊端，大企業易得“大企業綜合征”，韓國的大宇、美國的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實，至今那些貸款銀行仍心有余悸。貸款過度投向大企業，顯然不利于分散貸款風險，何況我國的大企業，目前尚是國有成份占主導地位，由于產權虛設，易得“國企病”，一旦發生貸款風險，對銀行所造成的沖擊也會不少（過去國有企業曾給我們銀行帶來了不少的不良資產包袱）。由于貸款牽扯到的社會問題較多，當貸款出現不良以后也會出現“執行難”的問題，加大了不良貸款處置的困難。

四是沒有明確的貸后管理制度，致使貸后管理不善，出現風險不能很好的控制風險，使風險減少到最小化。當企業貸款出現風險以后，信貸人員不能及時地反映情況，不能把具體的責任落實到具體的信貸人員，不能及時的起訴企業追償貸款，一拖再拖，導致銀行喪失兩年的訴訟時效，造成貸款全部損失。由抵押的貸款也是如此，由于貸款逾期以后銀行不能及時地處置抵押物或者不能及時起訴企業，導致抵押物年久失修，價值流失殆盡，給貸款造成了更大的風險。

當然，我們只是從不良貸款形成的時候看工商銀行的信貸制度的缺陷，近年來，工商銀行不斷的完善信貸制度，已經取得了很大的成效，但我們還是可以從工商銀行信貸制度的缺陷中得到一些啟示：那就是國有商業銀行不良貸款的形成與商業銀行自身信貸管理制度不完善有密不可分的聯系，在銀行不良資產形成的主要原因即歷史因素和經濟體制制度轉變的影響不復存在的今天，完善國有商業銀行信貸制度是我們解決不良資產困饒面臨的首當其沖的問題。

4、國內外商業銀行信貸制度的借鑒和對比

4.1借鑒對比和完善國有銀行信貸制度的必要性

4.1.1不良貸款給國有商業銀行帶來的負面影響

事實上，不良貸款給我國國有商業銀行帶來的負面影響是顯而易見的，所謂在商言商，商業銀行的目的就是實現利潤的最大化，而不良貸款數量和比例無疑和銀行的利潤息息相關，可以說是此消彼長的關系。國有商業銀行在上市以后要和其他商業銀行一樣，采用利潤沖銷壞帳的方法來消化不良資產，也就是說只有在銀行總利潤減去不良資產形成的壞賬以后才是銀行的凈利潤。

工商銀行的信貸手冊里有一段名言：“我們收取的利息再高，也難以彌補貸款本金的損失！”舉一個簡單的例證：100萬元的呆賬，按年收益率2計算（貸款利率減存款利率），年收益為兩萬元；如果該筆貸款發生風險，沖銷還賬100萬元，則需要用50年的收益才能補償。如果考慮銀行管理成本的支出、實踐價值的因素、通貨膨脹的因素，那恐怕需要用上百年的收益來補償。”

不良資產對國有商業銀行其他方面的負面影響也是不可小視的。

首先是壞賬對銀行信用的影響。信譽對銀行來說就是生命線，如果銀行失去了信譽就像一棵大樹沒有了根基，其后果可想而知。銀行是一個特殊的行業，它采用的是負債經營的方式來獲得利潤，而銀行的信譽如果受到影響，負債（簡單一點說就是存款）就會在短時間在內減少，而銀行放出去的貸款不可能短時間內收回，這樣的話銀行就會面臨倒閉的危險。而從存款者的角度來講，為了不使存款出現風險，顯然不會放心的將存款放在一個頻頻出現壞帳銀行或壞賬相對較多的銀行。

其次是壞賬對社會誠信環境和貸款客戶信用的影響。舉一個簡單的例子，現在有兩個客戶在同一銀行貸款100萬元，其中一個客戶貸款出現了風險，如果由于各種原因尤其是銀行內部管理的原因，該客戶逃避債務50萬元，那么另外的客戶顯然心里不平衡，也會想方設法逃避銀行銀行的債務，這樣的話銀行的信貸環境就會惡化，則加了貸款出現出現風險的可能行。從大環境來講，過多的不良資產的出現就會影響社會的信用，使我國的經濟大環境受到影響。

其他方面：1.減少國家稅賦收入。銀行是國家稅賦收入的主要來源之一，不良資產增加，銀行盈利下降，甚至出現虧損，國家稅賦收入就會減少。2.對國民經濟運行產生不利影響3.誘發通貨膨脹。4.影響社會經濟信用制度。5.引發金融危機。等等。

4.1.2建立完善的信貸管理制度是控制不良貸款問題的根本途徑

從以上分析中可以看出，不良資產對國有商業銀行以及我國經濟環境的影響是非常深遠的，實現不良資產的轉化不僅使銀行也是社會面臨的嚴峻考驗，然而，不良資產的轉化并不是一勞永逸的。2005年4月，中國銀監會研究局副局長楊再平說，2004年主要國有商業銀行盡管實現了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業銀行的不良貸款實際上是“不降反升”。盡管我國近年來頻頻采取諸如向國有商業銀行注資、關閉資不抵債的金融機構、加強銀行監管等一系列措施，但權威人士指出，高風險、低收益仍是國內銀行業面臨的最主要問題。

綜合我們前面所分析的問題我們可以看出：只有在處置不良資產的同時從制度上控制不良貸款的新增，才是解決國有商業銀行資產質量問題的根本方法，只有這樣才能真正擺脫此消彼長的惡性循環。

怎樣實現從總量上控制不良資產的新增呢？關鍵是不斷的完善國有銀行的信貸制度，那么要建立什么樣的信貸制度，怎樣建立完善的信貸制度呢？讓我們從國有商業銀行和國外商業銀行信貸制度的借鑒和對比中尋找答案吧：

4.2商業銀行信貸制度的借鑒和對比

相比較來看，外資銀行是十分注重信貸風險防范的。在長期的商業化經營中，形成了一整套較為科學、規范的信貸管理和內部控制制度，對貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析，風險評定、風險控制體系等有規范的制度化要求，從而有效地控制了不良貸款的出現和增加。相比之下，國內銀行的商業經營體制和信貸管理制度目前尚處在調整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。

4.2.1組織結構上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理制度體系，信貸業務的組織除了有縱向的“總行－分行”的專業線管理之外，十分強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現了縱橫貸款風險控制制度體系。外資銀行通常會設置專業化程度較高的多個部門共同負責信貸業務的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產組合風險分析部門、業務管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業務上相互溝通、協作又相互監督。

貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環節，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行，貸款審批由業務管理部門和風險管理部門共同負責，每一筆貸款的發放都必須由最少兩名授權人員主管——獨立思考后簽字同意方為有效。分行長主要起協調管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運動特征。這樣既實現了銀行內部的商業化管理和權責制約又避免了新增不良貸款的產生。

我國商業銀行的信貸管理制度結構與外國銀行相比，基本架構沒有實質性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構，表現為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網點之間以及機構內部行長、科長、經辦之間的分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系強調得不夠。近幾年我國商業銀行各級分行進行了內部結構調整，相繼成立了資產保全部和風險審查部門負責處置不良貸款、評估貸款風險，改變了舊體制下信貸部“一統”信貸業務的局面，但信貸政策管理、信貸資產組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的細分化程度不夠。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權。審批流程呈縱向運動特征。這種制度結構極易發生領導或者貸款主管人員利用政策進行非正式的貸款行為，最終形成新增不良貸款。

4.2.2制約手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內銀行重視人員控制。

外資銀行強調調動員工的積極性和主動性．在業務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行自成一體，各級分支機構的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。在某外資銀行，總部每年會對信貸人員進行專門培訓，逐步提高信貸管理人員的專業素養和水平，并根據其工作經驗和能力，將其分為若干等級，授予相應信貸審批權限。

信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發放過多受到行政干預，又充分調動了信貸管理人員的積極性。

國內銀行強調對員工加強控制。但國內銀行內部制衡的組織體系尚未建立，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權也基本上是靜態管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產質量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規成本。一些要求和規定近乎苛刻，如一些銀行規定新增貸款要實現“零不良”；一些銀行規定如果確因員工的過錯形成不良，則經辦人員將立即被解除合同，有關負責人也要受到相應行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結構不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規事件以及內外勾結詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。這樣使我國不良貸款的形成又多了一個復雜而又特殊的原因。

4.2.3貸款處理策略上的差異——外資銀行重視轉化，國內銀行重視清收。

外資銀行在貸款發放后，客戶經理會主動參與借款企業的生產經營過程，幫助解決具體問題。貸款出現問題后，銀行會成立專門小組，幫助借款企業渡過難關。如在某外資銀行，貸款發放后，基于同客戶建立長期信貸合作關系的理念，客戶經理往往滲透到客戶整個經營過程，利用銀行網絡優勢，協助客戶分析研究市場容量、市場份額、競爭對手等詳細情況，并針對客戶經營中出現的問題提出詳細的咨詢指導意見。如果客戶出現還款困難，也會盡量幫助其搞好經營，爭取實現雙贏目標。

國內銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發放后的后續管理沒跟上，往往要等出現問題之后才被動研究對策。企業經營困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業置于死地。

在國際金融論著里，銀行的主要職能中有一條銀行應該參與所貸款的企業的策略制定和生產經營的監督管理。我國國有商業銀行在這一點上還沒有形成一套完備的制度體系。建立一套完整的銀行指導管理企業的制度體系是解決國有商業銀行不良貸款的一個根本方法。在這方面我們仍需改進。

5．國內外商業銀行管理制度比較得出的借鑒和啟示

綜上分析，我國國有商業銀行在信貸管理制度上的科學性和成熟性與外資銀行有著比較大的差距。這種差距直接導致了中外資銀行在貸款的競爭能力，經營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現有信貸管理制度是勢在必行的。

5.1按照權力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制

我們應該借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經驗，按照權力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機構設置的三大原則，在現有信貸制度的基礎上強化信貸部門內部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權；三是遵循系統協調原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關系、增強實力、杜絕內耗。

即規模較大的分行可在現有審貸部門、風險審查部門和資產保全部門的基礎上，加設信貸資產組合管理部門，專門負責對全行信貸資產組合、資產多元化、整體信貸資產回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監管機構、投資者提供報告，根據既定的整體資產優化策略對各業務部門、區域經營管理的信貸資產狀況進行監察。

同時，應將風險審查部門與信貸業務部門在行政上的管理主線區別開來，以改變當前由于偏重業務擴張而忽視風險控制部門意見，導致風險審查部門事實上無法從組織上來制衡業務部門的弊端。

5.2樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經營管理思想，信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過份以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險，為了將個人責任變為集體責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率。

現時的問題應是強化激勵機制，充分發揮信貸管理人員的主觀能動性。我們可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權限按行政職務大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實際能力和以往業績給予信貸管理人員相應審批權限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創造既有壓力又有動力的工作環境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發揮員工的能動性，滿足他們受到社會尊重的心理需要。第三，改革現行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經理等級薪酬制度。

5.3正確處理好風險管理與提高效率的關系

客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關系。我國銀行業在信貸管理中往往陷入兩個極端：

一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業負債總規模和償債能力，為企業多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現金管理等有關制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。

二是過于教條。在商業銀行貸款企業結構中，中小企業仍然絕對主體，但在信貸管理中，過份強調形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續，不能根據企業實際情況提供個性化的金融服務品種，消極逃避承擔適當信貸風險的責任。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發展。銀行本質上就是經營風險的特殊企業，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業銀行的正常發展。因此，我國商業銀行應該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創新力度，提高經營效益水平。

5.4改革貸款風險管理制度，變側重貸前測控為全過程監控

目前各行貸款風險意識顯著加強，但主要側重于貸前測控，即重視貸前的信用等級評定和貸款風險度測算，這對于優化貸款投向的確起到了一定的控制作用。但是，任何事物都是變化發展的，貸前、貸時是效益好的單位，貸后有可能因市場變化或經營管理不善而變成效益差的單位，因而貸款的風險度有可能增大。因此，只重視貸前測控，輕視貸后監控，仍不利于降低貸款風險。只有對貸款進行全過程監控，貸后定期（如分月或分季）和不定期地（如，當單位出現重大變故時）多作信用等級評定、貸款風險度測定和還貸能力測算，并以此作為調整貸款投向、是否采取信貸措施的依據，才有可能較好地防止新的不良貸款的產生。同時，對質押貸款、抵押貸款和保證貸款，貸款銀行還應全過程監控質押物、抵押品的保管狀況和擔保單位的經營管理狀況，嚴防因質押物或抵押品遺失變動、殘損變質和因擔保單位經營管理不善而引致擔保失效。當企業改制或關停并轉破時，一定要認真積極主動參與，隨時關注，堅決維護銀行正當權益，防止企業趁機丟包袱、卸責任，搞“金蟬脫殼”或“過河拆橋”。當貸款出現風險時，一方面要迅速采取補救措施，另一方面要分析原因，總結教訓，懲前毖后，“亡羊補牢”。對呆帳貸款進行認定和核銷時，一定要追根到底，查出究竟，防止企業通過弄虛作假手段逃廢銀行債務。

5.5改革貸后日常管理制度，變軟約束監督為硬約束管理

國有商業銀行把貸款投放給企業，貸款使用的主動權基本上握在企業手里，銀行對貸款實際使用的監督不僅是事后的，而且也是被動的，致使一些貸款使用不當，危及了貸款安全。這就要求我們加強對貸款的貸后日常管理，變被動監督為主動管理，建立對貸款單位從貸款發放起始至貸款本息全部收回截止的全過程的貸款使用情況日常硬約束管理制度。具體可以考慮以下幾點：（1）建立對貸款第一次投入使用的控制制度。貸款發放到帳戶，銀行可嚴格控制此筆貸款的支付，貸款單位如需支付使用，須先經信貸部門對實際使用用途進行符合式核準后，會計部門才可辦理付出。（2）建立對貸款日常周轉使用的控制制度。貸款投入到企業并經第一次使用變成貸款單位的流動資產或固定資產后，銀行更應加強貸款管理，嚴防貸款在周轉使用過程中被逐步擠占挪用和轉存他行。信貸部門除勤下貸款單位明查暗訪貸款的實際周轉使用情況和貸款單位的經營管理狀況外，還應通過書面簽約方式要求貸款單位將貨款回籠到貸款銀行，不得搞體外循環。同時，應通過參與企業管理，直接管理貸款的日常周轉使用。（3）建立對貸款單位違約的信貸制裁制度。凡貸款單位貨款不回籠到貸款銀行、違約使用貸款、不按時歸還到期貸款本息或經營管理狀況惡化危及貸款安全，銀行可采取停止發放新貸、在帳戶上直接扣收貸款本息、拍賣抵押品還貸、向擔保單位收貸或登上企業黑名單等制裁措施，如果貸款單位逃避貸款銀行制裁，貸款銀行可要求金融同業聯手制裁甚至采取法律手段收貸。

[1]華金秋.中國金融資產管理公司與不良資產新視點.中國市場出版社，200

4[2]楊凱生.金融資產管理公司不良資產處置實務.中國金融出版社，2004

[3]王曉芳.銀行信貸管理.高等教育出版社，2004

[4]季愛東.銀行新存貸業務與法規.中國金融出版社，2004

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[7]肖漢奇主編《商業銀行法律制度與實務》中國法制出版社，1997年版。

[8]郭俊秀主編《中國商業銀行法律與實務》法律出版社，1997年版。

[9]注鑫主編《金融法學》中國政治大學出版社，1999年版。

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[11]劉國主編《國際商務談判》中國人民大學出版社，2000年版。

[12]梁春滿、陳靜主編《現代銀行內控》中國金融出版社，2000年版。

[13]莊思岳主編《銀行業風險與防范》經濟出版社，1998版。

[14]大和證券業務開發部編著《金融衍生產品風險管理》中國金融出版社，1991版

[15]klingebiel,daniela.theuseofassetmanagementcompaniesintheresolutionofbankingcrisis——cross-countryexperiences.wordbankworkingpaperworldbankwashingtondc，2001

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第五篇：商業銀行不良貸款的處置及監管

商業銀行不良貸款的處置及監管 班級：姓名：學號：

不良貸款指存在潛在風險的貸款，如借款人不能或有跡象表明不能按原定的貸款協議按時足額償還商業銀行的貸款本金和利息，則該資產形成銀行的不良貸款。根據貸款不同的風險程度，我國將其分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失，其中后三者被認為是不良貸款。商業銀行的不良貸款以及由之引起的金融動蕩是世界性的難題，特別是自美國次貸危機引發全球金融風暴后，各國銀行體系的穩定性受到了嚴峻挑戰，銀行的不良資產和脆弱的銀行體系是爆發此次危機的根源。所以，在國際大環境的影響之下，我國商業銀行對于不良貸款的處置應該防患于未然。隨著我國經濟的發展，如何防范和化解這個問題迫在眉睫。近期，隨著商業銀行半年報的推出，今年首批上市的四家銀行的不良貸款率和余額均顯示出較大幅度的上升。其具體表現在以下幾個方面：

1.部分銀行不良貸款率和不良貸款余額出現“雙升”

由于存貸利差縮小，各大商業銀行在2012年后即出現不良貸款率和不良貸款余額惡化的傾向。華夏銀行出現不良貸款余額上升，興業、浦發、平安三家銀行出現不良貸款余額和不良貸款率的“雙升”。

2.不同類型和地區的銀行呈現出不同的特點

分機構看，以工農中建交為代表的大型商業銀行不良貸款余額基數較大，新增較少；股份制商業銀行不良貸款余額基數較小，新增較多；受政策影響各城市商業銀行及農村商業銀行不良貸款余額及新增數都較大。

分地區看，江浙滬地區是浦發銀行貸款的主要投放地，也是其不良貸款的高發地，其他地區的貸款質量基本保持穩定。

分行業看，不良貸款通常高發于制造業、批發零售行業和零售業等資金鏈條較緊湊的領域。

從不良貸款的行業分布看，制造業、批發零售行業和零售業等不良率有較為明顯的增加。

一、我國商業銀行不良貸款成因

1.國有商業銀行的信貸管理機制和自我約束機制不健全，責權劃分不明晰，金融監管乏力。2.國有商業銀行的不良資產主要產生在國有企業，國有企業的大量而且嚴重的短期行為和整體資源配置效率低下是造成大量銀行不良資產的一個重要原因。3.法律制度不夠健全，社會信用環境不佳。

二、如何處置不良貸款

（一）行政手段

1.注入公共資金，鼓勵國有商業銀行在資本市場上籌資。由于我國商業銀行不良貸款帶有明顯的計劃色彩，因此依靠財政注資來部分解決商業銀行的不良貸款，符合歷史的事實。國家鼓勵國有商業銀行實行股份制改造，通過上市，在本市場籌集了大量資金，在投資者同意的前提下，將籌集到的資金部分用于清理不良貸款，有利于減輕銀行的債務負擔，提高經營效益，以便更好地回報投資者。努力發揮地方政府的作用。一是完善地方政策法規，改善信用環境以支持金融債權人的不良資產處置工作；二是在培育不良資產處置市場方面，需要吸引大量的民營企業、外資投資主體和個人等進入市場，地方政府應出臺相應的配套政策法規予以支持，以切實改善不良投資交易環境；三是在規范不良資產處置中介市場方面的作用；四是利用政府行政資源的特殊優勢，充分發揮其在不良資產處置過程中的作用。比如在金融債權人處理債務人抵押的國有劃撥土地問題上，在確定安置企業職工和清償金融債務比例，在土地重新規劃整合與利益分配等方面，政府的作用是決定性的；五是直接參與不良資產項目的處置。地方政府的參與有時會更有利于協調各方面的利益關系，促使其重組成功。

3.進一步發揮金融資產管理公司在不良貸款處置中的作用。金融資產管理公司自成立以來，四大金融資產管理公司的收購資產處置任務已完成過半，在不良資產的管理和處置中，運用了多種技術、手段和方法，對不良資產的處置已具備相當的經驗。因而，借助于資產管理公司這樣專業機構的力量，對于全面解決國有商業銀行的不良貸款問題是十分必要的。為此，我們應進一步發揮資產管理公司在處置不良資產方面的作用。

（二）市場手段

1.不良貸款打包出售。參與債權交易的銀行，根據自己的債權情況，可在經人民銀行批準設立的專業市場上掛牌出售債權，出售債權的價格可依據債權的風險程度以及所附帶的現金流確定，出售方銀行與購買方可通過招標競價等公開透明的方式確定最終的轉讓價格，以防范道德風險的產生。通過市場化運作方式，出售方可迅速收回資金，提高其流動性，購買方可以低于債權賬面價值買斷出售方債權，實現出售方和購買方的雙贏。

2.產權多元化。通過市場化解不良資產的最主要的手段莫過于產權多元化的市場基礎與組織結構。對于資本金普遍不足、不良資產比例過高的國有商業銀行而言，在政府注資后引入外資、國內機構企業、甚至個人投資者是增加銀行資本金、促進產權多元化的必要手段。因此，產權結構多元化對于銀行治理結構的完善、信貸業務的預算約束硬化、阻斷政府干預、消除銀行的政策性職能提供制度基礎等方面具有重大意義。而在一定程度上，產權多元化相對于現有不良資產存量的處置更為重要。只有在銀行形成理性與審慎的經營風格后，銀行才能被賦予貸款豁免等更多的自主處置手段，社會信用環境才能得到改善，不良資產的處置速度才能從根本上提高，不良資產的產生才會得到有效抑制。

三、不良貸款的監管 積極糾正自身異化行為。

要在思想上提高認識，加強風險意識。必須通過招標的方式，確定專業的評估機構對不良貸款及其抵押物進行價值評估，徹底擺脫暗箱操作和道德風險。

3、要完善激勵約束機制，充分調動員工的積極性，最大限度地利用現行的各種處置方法，用足用好各項政策，把不良貸款降到最低水平。

（二）建立抑制不良貸款增量的有效機制。

1、實施銀行決策失誤追究制度，以個人責任成本制約權力失衡。讓承擔責任的大小，同其權力的大小成正比。

2、化被動監督為主動管理，建立對貸款單位從貸款發放起始至貸款本息全部收回截止的全過程的貸款使用情況日常硬約束管理制度。

3、改革貸款風險管理制度，變側重貸前測控為全過程控制。目前各行貸款風險意識顯著加強，但主要側重于貸前測控。但是，任何事物都是變化發展的，貸前、貸時是效益好的單位，貸后有可能因市場變化或經營管理不善而變成效益差的單位，因而發放貸款的風險度有可能增大。因此，只有對貸款進行全過程監控，貸后定期(如分月或分季)和不定期(如當單位出現重大變故時)進行信用等級評定、貸款風險度和還貸能力測算，并以此作為調整貸款投向、是否采取信貸措施的依據，才有可能較好地防止新的不良貸款的產生。