第一篇：商業(yè)銀行經(jīng)營風險及控制

商業(yè)銀行結(jié)課論文

商業(yè)銀行經(jīng)營風險及控制

摘要：我國國有專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌過程已經(jīng)完成, 經(jīng)營行為市場化成分加重, 行政化色彩退卻, 尤其是在目前全球經(jīng)濟一體化格局下, 國際金融危機事件頻頻發(fā)生的現(xiàn)狀和中國在加入WTO后, 面臨來自國際銀行業(yè)的沖擊,為此如何在提高經(jīng)濟效益的同時有效地防范和化解風險，已經(jīng)成為不容忽視的重要問題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營風險；控制管理

一、國有商業(yè)銀行面臨的主要風險

導致國有商業(yè)銀行風險的原因是多方面的，其中主要是經(jīng)營管理與決策風險、政策及法律風險、社會經(jīng)濟環(huán)境欠佳以及銀行經(jīng)營管理人員道德、借款人經(jīng)營管理能力等諸多個方面，商業(yè)銀行經(jīng)營風險有多種形式。現(xiàn)階段商業(yè)銀行經(jīng)營風險的主要形式表現(xiàn)在以下幾個方面。

(一)信用風險

對商業(yè)銀行而言，信用風險依然是我國商業(yè)銀行所面臨的最大風險。信用風險即銀行的客戶未能按提前簽訂的條件履行義務的可能性。由于銀行是以信用為基礎、以經(jīng)營貨幣借貸為主的企業(yè)，自商業(yè)銀行產(chǎn)生以來，信用風險就是最為關(guān)注的風險。隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風險也逐步增多。

(二)不良貸款率和存貸比率

不良貸款是由逾期、呆滯、呆賬貸款三部分組成的。近年來國有商業(yè)銀行的不良貸款率雖然有所下降，但仍然占全部貸款的很大一部份比率。主要原因是商業(yè)銀行由于政策性任務而肩負的沉重包袱，國有企業(yè)的虧損通過信貸關(guān)系轉(zhuǎn)嫁給國有商業(yè)銀行，資金難以合理流動與優(yōu)化配置，加大了信貸資產(chǎn)的風險和損失。銀行貸款對存款的比例即存貸比率，該比例越大，風險越大，銀行經(jīng)營的安全程度也就越低。貸款越多，產(chǎn)生信用風險的幾率也就越大。由于缺乏有效的風險約束和激勵機制，我國銀行經(jīng)營理念發(fā)生扭曲，不惜犧牲信貸資金的安全、流動和效益為代價，片面追求貸款規(guī)模，普遍存在著“超貸”的現(xiàn)象。

(三)支付結(jié)算中的風險

金融機構(gòu)的工作人員，在金融業(yè)日趨激烈競爭的形勢下，為了抓客戶、穩(wěn)存款，無視現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，為客戶提取大額現(xiàn)金大開方便之門，形成了現(xiàn)金支付結(jié)算的高風險。存款是貸款的基礎，而貸款又是現(xiàn)今我國銀行利潤的主要來源，存款上不去，貸款就沒有了根本的保障。銀行為了擴大規(guī)模，就采取了虛增存款的方法，最后導致真實的存款沒有增加，存貸比率失調(diào)，虛假存款引起真實貸款倒逼銀行，造成銀行風險不斷累積。我國商業(yè)銀行已進入到一個“微利時代”。更為嚴重的是，由于我國企業(yè)欠息的情況比較普遍，應收未收利息金額相當大，國有商業(yè)銀行有盈利，但實際上是虛盈實虧。

二、防范和化解風險的對策

(一)正確認識風險是防范和化解風險的關(guān)鍵

風險首先是一種機遇。銀行面對的風險多種多樣，概括起來包括信用風險、市場風險（利率風險）、營業(yè)風險、環(huán)境風險（政策性風險）和行為風險等。

對銀行來說，風險不僅僅是損失，銀行如能事先降低并且合理規(guī)避風險，就能利用風險這一機遇，保全自身的資本，甚至賺取豐厚的回報。所以風險對銀行是災難還是機會不在于風險本身，而在于自身對未來變化的了解和掌控能力。對國內(nèi)銀行來說在過去的經(jīng)營中，有太多因風險而遭受損失的例子。風險往往變?yōu)閾p失的主要原因，銀行缺乏全面正確的風險管理觀念和企業(yè)風險文化，表現(xiàn)在計劃體制下的完全漠視到強化風險管理和責任下的對風險采取過度規(guī)避。

(二)確立正確的經(jīng)營思想和風險管理意識

商業(yè)銀行更應該清楚地認識到在風險背后是利潤的來源，清晰地分析風險就是明確地了解利潤產(chǎn)生的本質(zhì)。銀行不要將風險看作阻礙銀行發(fā)展的絆腳石，而是將風險經(jīng)營、管理的思想貫穿到銀行本身的每一個環(huán)節(jié)，不是一味地去堵截風險，而是將風險進行合理的引導、合理的運作，使其在現(xiàn)實中得到可控，并帶來相應利潤。在現(xiàn)今商業(yè)銀行中，風險的管理、控制，以及經(jīng)營方向等是由銀行的管理層和風險控制系統(tǒng)的工作人員來具體執(zhí)行和操作，但對于風險決不應限于這兩方面的人員，任何崗位的銀行員工都要有風險防范的意識。牢固樹立風險管理意識，真正將風險管理作為管理工作中的核心內(nèi)容。這就要求銀行要培育自身的風險文化，確立正確的經(jīng)營思想和風險管理意識。

(三)健全、完善內(nèi)部風險管理體系, 防范利率風險和流動性風險

1.構(gòu)建完善的內(nèi)部風險管理機制。風險管理機制的完善主要是對資金管理體制進行創(chuàng)新, 改變長期以來國有商業(yè)銀行一直實行的“差額”管理方式, 對資金實行集中統(tǒng)一管理。基層行的各項資金運用由管理行進行統(tǒng)一配置。通過資金集中, 建立資金統(tǒng)一的管理和操作平臺,實現(xiàn)流動性、利率風險管理與信用風險管理的適度分離, 提高風險管理的效率和水平。資金集中管理后各項資金的配置權(quán)集中到上級行, 上級行在資金配置過程中建立起完備的經(jīng)濟、金融信息網(wǎng)絡系統(tǒng)和風險監(jiān)控預警系統(tǒng), 強化對各種風險的量化分析, 注意期限結(jié)構(gòu)上的配比,防范利率和流動性風險, 同時實行謹慎會計原則, 不斷補充自有資本金, 增強抵御流動性風險和利率風險的能力。

2.健全獨立的內(nèi)部風險管理體系。各商業(yè)銀行內(nèi)部設立專門的利率風險監(jiān)管的控制部門, 該部門直接對銀行董事會或行長負責, 制定明確的利率風險管理及監(jiān)控規(guī)程, 劃分利率授權(quán)權(quán)限和責任。合理利用內(nèi)外部利率, 引導資金向高收益、低風險的項目集中, 建立以安全為前提、效益為中心的內(nèi)外部利率體系。

（四）創(chuàng)新中間業(yè)務降低經(jīng)營風險

商業(yè)銀行要在金融產(chǎn)品設計中加大風險中介的因素，讓商業(yè)銀行金融產(chǎn)品有一個相對的競爭優(yōu)勢。及時地推出特別是面向公司客戶的避險金融產(chǎn)品，規(guī)避匯率風險和資金價格風險。要創(chuàng)新商業(yè)銀行的中間業(yè)務，大力開辦各種委托代理和中間服務業(yè)務，提高資產(chǎn)負債的總體流動性水平。我國居民的富裕金融資產(chǎn)會越來越多，其合理、有效投資并優(yōu)化組合投資的委托需求和咨詢需求會增強，應及時向這類客戶提供用于規(guī)避風險的代理理財服務、咨詢服務、與證券公司和保險公司聯(lián)手開發(fā)投資組合產(chǎn)品，從而有效地降低經(jīng)營風險。

結(jié)束語：商業(yè)銀行經(jīng)營風險的化解，是一項系統(tǒng)復雜的工程，存在著

方方面面的原因。只有改革國有銀行的產(chǎn)權(quán)制度，才能從根本上化解體制風險，相應的其他各種配套的風險防范措施才能奏效。當然，要徹底地化解我國商業(yè)銀行的經(jīng)營風險，還必須有其他的配套工作的配合，才是最終化解商業(yè)經(jīng)營風險的根本。

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第二篇：我國商業(yè)銀行經(jīng)營風險及防范

我國商業(yè)銀行經(jīng)營風險及防范

2006年我國將全面放開金融市場，外資銀行的國民待遇逐步實現(xiàn)，同年《巴塞爾新資本協(xié)議》也將在世界范圍內(nèi)全面實施，同時隨著世界金融自由化與一體化程度的加深，商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境必將日趨復雜，競爭日趨激烈，風險變量的不確定性日益增強，如何控制風險，在競爭中不斷繁榮發(fā)展，提升整體實力，已成為各家商業(yè)銀行關(guān)注的首要問題。

一、當前我國商業(yè)銀行經(jīng)營風險的特點

當前我國商業(yè)銀行的經(jīng)營風險具有以下三個主要特點：

1.風險的集中性。在我國，企業(yè)的直接融資渠道一直不很通暢，企業(yè)融資渠道狹窄，融資方式單一，仍以間接融資為主，使金融風險主要集中在銀行。由于目前銀行以國有制為主，所以銀行風險及損失最終主要由國家承擔。歷史上每一次較大規(guī)模核銷呆賬貸款就是有力的證明。

2.風險的隱蔽性。我國商業(yè)銀行破產(chǎn)、兼并機制還沒有建立起來，雖然在《中華人民共和國商業(yè)銀行法》中已有明確規(guī)定，但在實際操作中卻很困難。各種金融風險仍以隱蔽的形式潛藏著。特別是具有龐大體系的四大國有獨資商業(yè)銀行，其基層行處的經(jīng)營不善并不會危及其生存，各種風險和損失都向上級行轉(zhuǎn)嫁，最后都集中到了總行，再推給國家財政。

3.風險的社會性。我國在近幾年的新舊體制轉(zhuǎn)換過程中，人們的金融意識有了明顯提高，但金融風險意識同西方發(fā)達國家相比還比較淡漠。絕大多數(shù)的商業(yè)銀行經(jīng)營管理者的經(jīng)營風險認識還亟待提高。一旦商業(yè)銀行經(jīng)營風險暴露，特別是支付能力出現(xiàn)問題時，肯定會引起群眾不滿，從而影響社會安定。

二、我國商業(yè)銀行經(jīng)營風險的表現(xiàn)形式

從近年來已暴露出來的商業(yè)銀行經(jīng)營風險隱患來看，有以下幾種表現(xiàn)形式：

1.信用風險。信用風險又稱違約風險，是指由于債務人違約而導致貸款或證券等銀行持有的資產(chǎn)不能如期收回本息而造成損失的可能性。多年來，由于歷史原因，我國商業(yè)銀行(尤其是國有商業(yè)銀行)信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下降，成為當前突出的金融風險。據(jù)2003年6月保守統(tǒng)計，全國不良貸款率平均高達22%，而東北地區(qū)高達30%，一些中等城市的不良貸款率更高。信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷下降的另一表現(xiàn)是，商業(yè)銀行應收未收利息大量增加，目前累計高達數(shù)千億元。

2.流動性風險，它是指銀行不能到期支付債務或滿足臨時性提現(xiàn)要求而使銀行蒙受信譽損失或經(jīng)濟損失甚至被擠兌倒閉的可能性。目前，國有商業(yè)銀行的流動性風險雖未顯現(xiàn)，但潛在的支付困難因素日益增多，近幾年來，人民幣存款居高不下，2003年末人民幣存款余額為20.8萬億元，是未來商業(yè)銀行保持流動性的一個巨大威脅。

3.利率和匯率風險。利率風險是指由于市場利率水平變化而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。銀行因存貸款利率變動帶來的減少利潤風險是經(jīng)常存在的，尤其是在利率市場化的條件下。匯率風險是指由于外匯價格變動給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。國際金融市場匯率變動頻繁，特別是日元、馬克與美元匯率近年波動劇烈，直接影響外匯資產(chǎn)及負債的市場價值，使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營外匯業(yè)務的商業(yè)銀行面臨高匯率風險。

4.資本風險。資本風險是指商業(yè)銀行資本充足率不足，無法發(fā)揮最終清償能力職能的可能性。主要表現(xiàn)在目前國有商業(yè)銀行資本金嚴重不足。據(jù)2003年中國人民銀行統(tǒng)計，國有商業(yè)銀行的資本充足率達不到5.01%，距《巴塞爾協(xié)議》要求的8%還有一大段距離，這也是我國商業(yè)銀行風險管理的重點和難點問題。

市場風險。市場風險是指由于證券市場不規(guī)范和金融市場秩序混亂引發(fā)種種損失的可能性。一些企業(yè)和機構(gòu)存在撈一把的僥幸心理，將大量銀行信貸資金投入股市，加大股市泡沫成分，危及銀行信貸資金安全，使企業(yè)貸款清償風險加大。

6.犯罪風險。犯罪風險是指商業(yè)銀行內(nèi)部或外部人員通過不法手段牟取暴利而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行是巨額貨幣資金的集散地，容易滋生經(jīng)濟犯罪，也是搶劫、詐騙等犯罪活動的重要目標。尤其在現(xiàn)代，有的犯罪分子利用高科技手段以假亂真，使銀行防不勝防。犯罪活動一旦發(fā)生，就會給商業(yè)銀行帶來巨額的財產(chǎn)損失和名譽損失。

三、我國商業(yè)銀行防范經(jīng)營風險的對策

1.加強制度建設，提高風險管理效率。目前，國內(nèi)銀行風險管理的一大劣勢是管理成本過高且效果不明顯，除信息科技支持手段落后等原因外，主要還是風險管理制度建設落后所致。因此，必須加強制度建設，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的風險管理體系。一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容。銀行風險管理的組織體系應該適應商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會管理下以風險管理委員會(或風險與內(nèi)控委員會)為核心的風險管理組織體系。風險管理政策體系是一個完整的有機整體，應該涵蓋所有的業(yè)務和領(lǐng)域，同時，又要針對不同業(yè)務和地區(qū)的特點在風險管理方面區(qū)別對待。風險管理政策制度主要通過科學的風險管理決策體系來體現(xiàn)。風險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。風險管理政策制度要適應業(yè)務發(fā)展和變化的需要，就必須建立風險管理的評價體系，從事后對風險管理體系的有效性和科學性進行檢查和回顧。只有建立起這樣一套高效、規(guī)范的風險管理體系，才能有效地提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平。

2.進行技術(shù)手段創(chuàng)新，提高風險管理技術(shù)。各種風險管理技術(shù)和工具為風險管理提供了技術(shù)支持。目前國內(nèi)銀行業(yè)對風險管理技術(shù)的認識和應用尚處于起步階段，縮小這種管理技術(shù)上的較大差距是今后一個時期我們要突出解決的重點問題。風險管理技術(shù)的基礎是建立先進的信息收集和處理系統(tǒng)，通過收集大量和連續(xù)的客戶信息和市場信息，對客戶的風險和市場的風險進行識別和預警，合理確定風險防范的措施。在風險管理信息系統(tǒng)的基礎上，研究、開發(fā)易于量化、操作性強的風險控制與管理方法。因此，沒有先進有效的信息支持手段，就不可能有先進有效的風險管理方法，建立高效、完善的信息管理系統(tǒng)已是目前各家商業(yè)銀行的當務之急。

3.強化外部監(jiān)管，防范和控制商業(yè)銀行經(jīng)營風險。《巴塞爾新資本協(xié)議(草案)》中將監(jiān)管當局監(jiān)管和市場約束列為新協(xié)議框架下三大支柱中的兩大支柱，我國監(jiān)管當局應以此為契機，根據(jù)新協(xié)議對監(jiān)管當局四項監(jiān)管原則的具體要求，提高監(jiān)管層次，規(guī)范監(jiān)管行為，加強對商業(yè)銀行風險管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導，促進商業(yè)銀行自發(fā)加強內(nèi)部風險管理制度建設。與此同時，要完善信息披露制度，發(fā)揮市場約束對商業(yè)銀行風險防范的作用，準確、健全的信息披露可以降低國際金融市場的籌資成本，提高銀行經(jīng)營管理水平。為使市場約束機制充分發(fā)揮作用，應建立統(tǒng)一科學完善的會計制度，保證信息披露的質(zhì)量；明確設定銀行信息披露的基本規(guī)則，滿足所有市場參與者的需要；并且還要建立適當?shù)募顧C制，充分調(diào)動市場參與者的監(jiān)管的積極性。

4.建立完善的銀行內(nèi)部風險評估體系。最低資本要求為《巴塞爾新資本協(xié)議(草案)》三大支柱中的第一位支柱，圍繞這一核心，新協(xié)議提出了采用內(nèi)部評級法來確定資本充足率。由于內(nèi)部評級法賦予了銀行更大的自由度，能夠激勵銀行自發(fā)地提高風險管理水平，所以我國商業(yè)銀行應當積極采用內(nèi)部評級法。但是，目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部評估體系無論在評級方法、評級結(jié)果的驗證，還是在評級工作的組織等方面都與國際性銀行有相當差距，如果要采用內(nèi)部評級法，將有大量的基礎工作及配套的管理制度需要建立。因此，我國商業(yè)銀行目前應盡快著手進行下列幾點工作：(1)盡快統(tǒng)一和完善內(nèi)部評級系統(tǒng)，為實施《內(nèi)部評級法》建立基礎；(2)對相應內(nèi)部評級的貸款進行違約率統(tǒng)計計算，同時建立相應的數(shù)據(jù)庫，保證數(shù)據(jù)的完整性和科學性，以便接受監(jiān)管當局的檢查；(3)在適當?shù)臈l件下，對協(xié)議中的部分要求進行適當調(diào)整并統(tǒng)一向監(jiān)管當局反應；(4)完善現(xiàn)有的客戶評級和貸款五級分類體系，按照國際慣例建立起符合自己客戶特征和業(yè)務特點的內(nèi)部評估體系，從而更加精確地計提呆賬準備金和配置經(jīng)濟資本，更加合理地保證資本充足率。

第三篇：國有商業(yè)銀行的經(jīng)營風險

金融風險管理

國有商業(yè)銀行的經(jīng)營風險

隨著經(jīng)濟全球化和改革開放的深入，國有商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)營風險顯得更加突出，直接影響到我國經(jīng)濟的健康發(fā)展。

一、國有商業(yè)銀行面臨的主要風險

（1）流動性風險

一般來說，銀行的流動性是指銀行滿足存款者的提現(xiàn)需求和借款者正當貸款需求的能力，包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性。前者是指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力，后者是指銀行以較低的成本隨時獲得所需資金的能力。事實上，流動性風險正是定位在滿足提現(xiàn)和借款兩種需求的前提下，銀行轉(zhuǎn)換資產(chǎn)或獲得負債而遭受損失的可能性。國有商業(yè)銀行的負債業(yè)務主要包括主動性負債和被動性負債。被動性負債主要取決于公眾，因此對流動性的把握不易控制。主動性負債的業(yè)務又相對較少，主要集中在同業(yè)拆借和向中央銀行借款等。但同業(yè)拆借的時間又相對較短，且必須及時償還。向中央銀行借款通常成本較高，且可以動用的資金較少。因此國有商業(yè)銀行的負債流動性相對來說更差。不難看出，國有商業(yè)銀行負債流動性較差的主要原因，在于主動性負債形成的渠道較少。

（2）利率風險

我國是一個發(fā)展中國家，采取利率管制，即銀行的存貸款利率主要由中央銀行確定，利率具有相對固定性，其調(diào)整多半是作為國家調(diào)整我國經(jīng)濟狀況的杠桿，而不是國有商業(yè)銀行經(jīng)營的價格策略。這樣，銀行利率就存在著利率體系標準單一的弊端，給國有銀行的經(jīng)營過程，帶來極大的風險隱患。其一，在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)面對市場的效率差別較大，而固定利率體系對所有存貸款以及金融企業(yè)均執(zhí)行統(tǒng)一的利率，必然使利率的作用受到限制。一方面，限制了銀行利潤的獲得，另一方面銀行不能針對不同的貸款對象，實行價格差異，弱化了銀行對貸款的控制權(quán)。其二，在管制利率條件下，利率調(diào)整不能很好地適應市場變化，極易造成收益的不確定性。

（3）信用風險

信用風險即債務人不能按期償還債務，從而使銀行蒙受損失的可能性。信用風險的產(chǎn)生，主要取決于銀行的授信業(yè)務，而授信業(yè)務的風險主要取決于授信對象的信用狀況，而國有商業(yè)銀行的授信對象主要是國有企業(yè)。由于國有企業(yè)和國

1有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)主體的模糊，導致了惡意拖欠貸款的失信現(xiàn)象屢有發(fā)生。當然除了國有企業(yè)與國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體的隸屬問題上存在共同性而引發(fā)信用風險外，整個社會信用狀況的低下，也是引發(fā)國有商業(yè)銀行信用風險的因素之一。一個不講信用的社會，是很難杜絕信用鏈條中斷現(xiàn)象的發(fā)生。因此國有商業(yè)銀行信用風險的防范，不僅要考慮到產(chǎn)權(quán)制度根源的存在，而且還要更多地關(guān)注整個社會信用狀況的良性構(gòu)建。

（4）體制風險

我國四大國有商業(yè)銀行之所以還沒有完全的商業(yè)化，最主要的原因是政企不分。政府直接或間接干預銀行的正常活動，政府尚未真正從舊的計劃經(jīng)濟的思想枷鎖中解放出來，新的市場經(jīng)濟體制的優(yōu)越性還沒有充分的發(fā)揮。轉(zhuǎn)軌時期的特殊性，導致了我國國有商業(yè)銀行風險從隱性轉(zhuǎn)為顯性并日益突出。體制風險的大量存在，是對國有商業(yè)銀行的巨大沖擊。那么如何防范和化解這一風險呢？最根本的還是要從宏觀癥結(jié)的微觀主體來尋找答案。事實上，工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行體制風險的來源主要是因為各自產(chǎn)權(quán)不明晰。國有商業(yè)銀行由于自身缺乏具體的人格代表，因而不可能對銀行進行合乎理性的管理。在地方政府的壓力下，政策性貸款往往成行，而政策性貸款又多是不良資產(chǎn)的“前身”，這就極大的增加了國有商業(yè)銀行的經(jīng)營風險。

二、風險的應對

（一）加快產(chǎn)權(quán)制度改革，國有商業(yè)銀行真正走向市場化

按照科斯定理，只要產(chǎn)權(quán)能夠無限明晰，那么不管它的所有權(quán)屬于誰，它的資源配置都是有效的。國有商業(yè)銀行正是由于產(chǎn)權(quán)制度的不明晰，缺乏獨立的人格代表，因而它在資金配置時，就不能嚴格遵循市場法則，獨立決策，自主選擇市場主體，對于那些虧損嚴重，資不抵債的國有企業(yè)的貸款，進行嚴加控制。相反，卻把大批市場活躍、效益良好、貸款需求強烈的民營企業(yè)、私人企業(yè)拒之于門外。這樣，一方面增加了自身經(jīng)營的風險，另一方面限制了自身的盈利范圍。因此，只有將國有商業(yè)銀行真正的推向市場，使其成為“自主經(jīng)營，自擔風險，自求平衡，自我約束，自求發(fā)展”的獨立的法人實體，那么國有商業(yè)銀行的體制風險才能從根本上得以消除。在當前情況下，特別是在國內(nèi)資本市場迅猛發(fā)展的情況下，積極推進國有商業(yè)銀行的股份制改造，不失為加快其產(chǎn)權(quán)制度改革和推進市場化的良策。其一，可以打破長期存在的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一的格局，增強外部監(jiān)督。這對于減少政府的行政干預，加快國有商業(yè)銀行的市場化步伐，具有十分重要的意義。其二，它可以解決國有商業(yè)銀行資本金不足的問題，提高資本充足率，增強國有商業(yè)銀行自身的抵御風險的能力。其三，可以通過多元化的投資，分散風險，緩解居民儲蓄存款分流的壓力。綜上可見，國有商業(yè)銀行的股份制改造，是當前我國商業(yè)銀行迎接外部競爭挑戰(zhàn)，增強自身實力和抗風險能力，緩解國內(nèi)居民儲蓄存款分流壓力的必由之路。它對于加快國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革，推進國有銀行的商業(yè)化進程，具有十分重要的戰(zhàn)略意義。

（二）提高利率管理水平

在西方商業(yè)銀行的利率風險管理中，各類現(xiàn)代信息技術(shù)得到了廣泛和深入的運用。數(shù)據(jù)庫技術(shù)、網(wǎng)絡技術(shù)、人工智能技術(shù)及其他一些信息處理加工技術(shù)，如金融工程技術(shù)、系統(tǒng)動力學技術(shù)、運籌學技術(shù)、決策預測技術(shù)等為銀行的利率風險管理提供了強有力的武器。從長期看，我國利率市場化不可避免。另外，我國商業(yè)銀行已經(jīng)參與了大量的國際金融業(yè)務，因此，掌握現(xiàn)代利率風險管理技術(shù)不僅是未來的要求，而且是現(xiàn)實的需要。一方面，商業(yè)銀行要運用編制缺口分析報告、凈持續(xù)期分析、凈現(xiàn)值分析、動態(tài)收入模擬等方法，通過計算機軟件技術(shù)模擬市場利率變化對銀行資產(chǎn)、負債價值的影響，進而分析出銀行現(xiàn)有的資產(chǎn)、負債承擔了多大的利率風險，測算出銀行利潤的變化狀況，給出風險最小、效益最優(yōu)的優(yōu)化調(diào)整方案。另一方面，要探索表外業(yè)務風險控制方法，加強對遠期利率協(xié)議、利率期權(quán)期貨、利率互換等金融衍生產(chǎn)品的研究和運用，特別是掌握其中的基本原理和技術(shù)。

（三）規(guī)范信用評級，強化信用等級認證

我國的信用評級是采用在確定指標體系的基礎上，根據(jù)企業(yè)的實際數(shù)據(jù)，參照標準分進行打分，最后形成級別分的方式來進行，因而存在很大的局限性。第一，指標體系不能充分反映變化的實際情況；第二，參照值的確定很不科學；第三，過分的強調(diào)定量評估，而忽視了定性評估的重要性。因此規(guī)范信用評級，強化信用等級認證勢在必行。只有建立權(quán)威的信用登記認證機構(gòu)，強化信用評估，也才能為國有商業(yè)銀行信用風險的化解找到出路。當然，要從根本上消除信用風

險，單純的強化信用等級評定是不夠的。只有消除信用風險形成的制度性根源，進行產(chǎn)權(quán)改革，使國有商業(yè)銀行成為真正獨立的法人實體，建立真正意義上的行長責任制，才能從根本上化解信用風險。

（四）開展價值分析，構(gòu)建銀行定價機制

隨著利率市場化進程的不斷推進，商業(yè)銀行自主定價的范圍還將不斷擴大，逐步覆蓋資產(chǎn)、負債和中間業(yè)務的各個項目。因此，建立科學的金融產(chǎn)品定價機制，對于商業(yè)銀行保持較高的利潤回報，贏得競爭優(yōu)勢，具有非常重要的意義。定價機制的構(gòu)建包括以下內(nèi)容：一是綜合考慮資金供求、資金成本、目標效益、競爭策略等因素，確定銀行基準利率水平，并根據(jù)分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平授予其相應的價格浮動權(quán)；二是建立完善的產(chǎn)品定價體系，針對不同的產(chǎn)品確定其相應的定價目標、策略、方法等，并根據(jù)外部市場的變化隨時進行調(diào)整；三是探索建立客戶差異性定價方法，即根據(jù)客戶給銀行帶來的綜合收益的不同實行差別定價。四是合理確定銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格，在利率杠桿的作用下，影響行內(nèi)資金的流向和流量，最終形成資產(chǎn)負債業(yè)務在區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)等方面的最佳配置。

（五）加強內(nèi)部管理，化解經(jīng)營風險

長期以來，國有商業(yè)銀行積累了大量的風險。因此，必須將風險管理作為國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心。首先，必須強化各級行領(lǐng)導的風險意識；其次，強化內(nèi)部員工的風險意識，使日常的業(yè)務操作更多的體現(xiàn)穩(wěn)健的經(jīng)營原則，避免不必要的業(yè)務操作損失；再次，必須認真地做好行長業(yè)績的評價，使評價指標進一步硬化。當然這需要有體制的配合，即行長應該成為真正的銀行家而不是政治家。同時，所認可的指標必須符合風險管理的范疇。比如資產(chǎn)質(zhì)量、減虧、盈利能力、流動性、資本充足率等方面來量化行長的業(yè)績，而不是類似于傳統(tǒng)的做法，體現(xiàn)對地方經(jīng)濟發(fā)展的貢獻。

（六）提高員工業(yè)務素質(zhì)，加強員工管理

人才是企業(yè)的成長決定性推動力，好的企業(yè)必定需要高素質(zhì)的人才，商業(yè)銀行亦是如此。要致力于打造一支精良的工作隊伍，第一，要加快勞動人事制度改革，打破用人終身制，打破員工干部身份和工人身份的界線，打破正式工和臨時工的界線，完善用人機制。第二，優(yōu)化用人結(jié)構(gòu)，建立良好的員工激勵機制，保證能充分調(diào)動全行人員的工作積極性。既要有嚴密的獎罰制度，又要注重人性化的管理方式。第三，注重員工的培訓制度，保證其業(yè)務水平不斷提升，能充分勝任現(xiàn)有資源使用要求，并且要注意員工自身素質(zhì)的提高，形成良好的團隊精神。第四，積極引進高素質(zhì)人才，帶動新業(yè)務的發(fā)展，激發(fā)新的競爭活力，推動業(yè)務創(chuàng)新。

第四篇：我國商業(yè)銀行經(jīng)營風險的研究

我國商業(yè)銀行經(jīng)營風險的研究

我國國有專業(yè)銀行向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌過程已經(jīng)完成，經(jīng)營行為市場化成分加重，行政化色彩退卻，尤其是在目前全球經(jīng)濟一體化格局下，國際金融危機事件頻頻發(fā)生的現(xiàn)狀和中國在加入世貿(mào)組織后面臨來自國際銀行業(yè)的沖擊，均要求國有商業(yè)銀行必須正視經(jīng)營風險問題并且盡快提高風險識別和控制能力。

一、我國商業(yè)銀行經(jīng)營風險管理的意義

（一）風險管理是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的靈魂

現(xiàn)代商業(yè)銀行是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)。銀行的盈利必須通過承擔風險才能獲得，存貸利差的獲得必須要承擔貸款資金收不回和存款資金到期必須支付這樣一種風險。現(xiàn)代金融理論認為：銀行就是一部“風險機器”。它承擔風險，轉(zhuǎn)化風險，并且還將風險植入金融產(chǎn)品和服務中再加工風險。風險對于銀行來說是一把“雙刃劍”。它既是銀行獲利的手段，又是蝕利的原因。管理不當，風險就會侵蝕銀行利潤，股東投資就得不到預期回報。嚴重時風險還會進一步侵蝕銀行的資本，極端情況下，銀行將會破產(chǎn)倒閉，股東血本無歸。正是在這個意義上講，風險管理是商業(yè)銀行的基本職能，是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的靈魂。

（二）風險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵

縱觀國際銀行業(yè)發(fā)展史，風險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵因素。國內(nèi)外商業(yè)銀行的發(fā)展進程中，因風險管理不當、資產(chǎn)質(zhì)量低下而導致倒閉、被政府接管的不乏其例。如近年來，國外有英國巴林銀行事件、日本長期信用銀行破產(chǎn)，國內(nèi)有海南發(fā)展銀行、廣東國際信托投資公司被關(guān)閉，以及光大國際信托投資公司、中國經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)信托投資公司被撤銷等等。這些反面的案例警示我們，風險管理是商業(yè)銀行的生命線，是關(guān)乎到商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵因素。

（三）風險管理是金融監(jiān)管的核心

銀行業(yè)屬于高風險行業(yè)，它的穩(wěn)健發(fā)展不僅要求商業(yè)銀行奉行審慎經(jīng)營原則，而且要求金融監(jiān)管當局必須將風險管理放在監(jiān)管工作的首位。上個世紀90年代以來，不管是商業(yè)銀行自身，還是監(jiān)管當局都把風險管理放到越來越重要的位置。

1目前，各國金融監(jiān)管當局和國際監(jiān)管組織在風險管理方面已達成共識，把風險管理作為金融監(jiān)管的核心。這種強調(diào)風險管理的理念在《巴塞爾新資本協(xié)議》中得到了充分體現(xiàn)。

二、我國商業(yè)銀行存在的經(jīng)營風險

（一）沒有樹立正確先進的銀行風險管理概念

由于我國目前缺乏完善的社會信用體系、商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度不明晰、尚未形成先進科學的經(jīng)營管理機制以及經(jīng)濟制度轉(zhuǎn)軌的成本轉(zhuǎn)嫁，導致我國國有商業(yè)銀行風險管理水平與國際先進的風險管理水平有較大的差距，在認識上也存在很大偏差。沒樹立一個先進的銀行風險管理概念。

（二）我國商業(yè)銀行存在的信用風險

信用風險是我國商業(yè)銀行所面臨的最大風險,著名信用評級機構(gòu)安博爾其中最主要的信用風險是信貸風險。

信用風險是商業(yè)銀行所面臨的基本風險,也是目前我國商業(yè)銀行最主要的金融風險。廣義的信用風險是指所有涉及客戶違約引起的風險,如資產(chǎn)業(yè)務中的借款人不按時還本付息引起資產(chǎn)質(zhì)量惡化;負債業(yè)務中的存款人大量提前取款形成擠兌;表外業(yè)務中的交易對手違約引致或有負債轉(zhuǎn)化為表內(nèi)負債；等等。狹義上的風險特指信貸風險，指貸款人能否如約償還的不確定性所帶來的損失。

（三）我國商業(yè)銀行存在的利率風險和流動性風險

利率風險是國有商業(yè)銀行未來面臨的主要風險,由于我國長期實行利率管制,利率風險主要表現(xiàn)為一種體制風險,隨著利率市場化改革的推進、市場定價領(lǐng)域的拓寬和利率波動范圍的擴大,必然對我國商業(yè)銀行的生存環(huán)境和經(jīng)營管理產(chǎn)生重大影響。流動性風險始終是我國商業(yè)銀行面臨的最基本風險。著名信用評級機構(gòu)安博爾流動性風險是其他風險在商業(yè)銀行整體經(jīng)營方面的綜合體現(xiàn)。

（四）我國商業(yè)銀行存在的操作風險

操作風險是我國商業(yè)銀行目前急需控制的日常風險。操作風險在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機制的失效。這種失效狀態(tài)可能因為失誤、欺詐,未能及時做出反應而導致銀行財務損失,或使銀行的利益在其他方面受到損失。操作風險的其他方面還包括信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效或其他災難等事件。

（五）風險管理體系不夠健全

隨著我國銀行業(yè)的全面對外開放，面對日益多元與波動的金融市場，國內(nèi)商業(yè)銀行把加強風險管理提上了議事日程。眼下從美國次貸危機演化而來的全球金融危機雖已平息，但卻進一步要求銀行加強全面風險管理，通過更為有效的管理機制來應對挑戰(zhàn)。構(gòu)建全面風險管理體系，提升抗風險能力，是我國銀行業(yè)改革中一件迫在眉睫的大事。

三、建立有效的風險防范化解和管理機制

（一）樹立先進的銀行風險管理觀念

風險管理的任務就是尋找業(yè)務過程的風險點，衡量業(yè)務的風險度，在克服風險的同時從風險管理中創(chuàng)造收益。由于現(xiàn)今中國的風險管理還屬于起步階段應多借鑒發(fā)達國家迪歐風險管理的概念里奇·安波斯特里克:風險管理宗旨是對一個機構(gòu)樹立信心,對整個金融體系的穩(wěn)健運行樹立信心。銀行和金融領(lǐng)域的風險不是一個公司和個人的風險,而會使整個國家出現(xiàn)危機。

（二）對信用風險的防范

信貸資產(chǎn)在整個資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中占比大，隨著利率市場化進程的加快，差息可能變小，但仍是收益最高的項目，是銀行資金運用的主渠道。防范信用風險要在加強貸前調(diào)查和貸前審查等事前工作的基礎上，重點作好：

1.利用國際先進技術(shù)和經(jīng)驗盡快建立符合國際標準的銀行信用內(nèi)部評級體系和風險模型 利用定量方法準確地對風險進行定價，不僅可以提高資產(chǎn)業(yè)務的工作效率，而且可以根據(jù)資產(chǎn)的不同風險類別制定不同的資產(chǎn)價格，這樣不僅可以減低信用風險，而且可以提高銀行利潤，通過產(chǎn)品差異化擴大市場份額。

2.建立完善的內(nèi)控機制和激勵機制 嚴格貸款等資產(chǎn)業(yè)務的流程控制，明確責任和收益的關(guān)系，如落實貸后問責制、審貸分離等措施。

3.充分利用科技信息手段 盡快建立并完善信用風險監(jiān)測信息系統(tǒng)，建立客戶基礎數(shù)據(jù)庫和開發(fā)客戶跟蹤系統(tǒng)，實現(xiàn)信用風險的動態(tài)化管理。

4.通過對資產(chǎn)投資方案的機會成本進行對比 選擇適時退出策略，以實現(xiàn)最佳的資產(chǎn)配置效果。

5.利用新興工具和技術(shù)來減少和控制信用風險 建立科學的業(yè)績評價體系。主要利用貸款證券化和信用衍生品來達到提前收回債券和轉(zhuǎn)移信用風險的目的，同時建立績效考核體系，實現(xiàn)風險組合管理。

（三）利率風險和流動性風險的防范

1.構(gòu)建完善的內(nèi)部風險管理機制 風險管理機制的完善主要是對資金管理體制進行創(chuàng)新，改變長期以來國有商業(yè)銀行一直實行的“差額”管理方式，對資金實行集中統(tǒng)一管理。基層行的各項資金來源全額上存管理行的資金部門，基層行的各項資金運用由管理行進行統(tǒng)一配置。通過資金集中，建立資金統(tǒng)一的管理和操作平臺，實現(xiàn)流動性、利率風險管理與信用風險管理的適度分離，提高風險管理的效率和水平。資金集中管理后各項資金的配置權(quán)集中到上級行，上級行在資金配置過程中建立起完備的經(jīng)濟、金融信息網(wǎng)絡系統(tǒng)和風險監(jiān)控預警系統(tǒng)，強化對各種風險的量化分析，注意期限結(jié)構(gòu)上的配比，防范利率和流動性風險，同時

實行謹慎會計原則，不斷補充自有資本金，增強抵御流動性風險和利率風險的能力。

2.健全獨立的內(nèi)部風險管理體系 各商業(yè)銀行內(nèi)部設立專門的利率風險監(jiān)管的控制部門，該部門直接對銀行董事會或行長負責，制定明確的利率風險管理及監(jiān)控規(guī)程，劃分利率授權(quán)權(quán)限和責任。合理確定內(nèi)、外部利率。內(nèi)部利率是指銀行內(nèi)部資金核算使用的利率。通過確定反映市場變化同時兼顧各部門利益的內(nèi)部利率，引導資金向高收益、低風險的項目集中，降低總體風險，實現(xiàn)全行戰(zhàn)略發(fā)展意圖。與其他部門協(xié)調(diào)合作，建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。

3.創(chuàng)新商業(yè)銀行駕馭風險的產(chǎn)品 雖然在產(chǎn)品創(chuàng)新方面目前在制度、監(jiān)管等方面還存在障礙，但是可以采取分步走的戰(zhàn)略。第一，根據(jù)國內(nèi)金融市場發(fā)展趨勢，進行衍生產(chǎn)品的基礎準備。包括收集基礎數(shù)據(jù)、建模和模型驗證修訂。根據(jù)對外幣衍生產(chǎn)品市場的認識，研究遠期利率合約（FRA）、利率掉期（IRS）、利率期權(quán)（Interest Rate Options）等衍生產(chǎn)品，以及基于這些基本衍生產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的投資組合，做商業(yè)銀行未來風險管理的基礎性工作。第二，開發(fā)和運用主動負債或提高資產(chǎn)流動性的產(chǎn)品，改善資產(chǎn)負債組合，如發(fā)行次級債券。嘗試創(chuàng)造連接不同市場的產(chǎn)品，將存款與債券市場、存款與貨幣市場收益掛鉤，如貨幣市場基金、結(jié)構(gòu)性存款等。待政策放松和市場逐步完善后，推出遠期利率合約、利率掉期、利率期權(quán)、債券指數(shù)期權(quán)等產(chǎn)品。通過研究利率市場化條件下的資金交易，特別是衍生金融工具的交易，消除全行的風險敞口，防范和化解利率風險。

（四）對操作風險的防范

2003年2月，巴塞爾委員會正式對操作風險監(jiān)管從如下四個方面提出了10項原則，其中包括：營造適宜的風險管理環(huán)境；操作風險管理的識別、評估、監(jiān)視和減輕控制；監(jiān)管者的作用；信息披露的作用。2003年4月，巴塞爾委員會又在新發(fā)布的資本協(xié)議征求意見稿（CP3）中，將操作風險與信用和市場風險一起列入第一支柱，使得操作風險成為資本監(jiān)管的正式成員。這意味著，根據(jù)巴塞爾委員會的要求，為有效評估和管理操作風險，銀行需要建立專門的特殊框架和程序來給商業(yè)銀行提供更多的安全和穩(wěn)健保障。

1.建設內(nèi)部風險控制文化 操作風險存在于銀行的正常業(yè)務活動中，銀行只有在建立了有效的操作風險管理與穩(wěn)健的營運控制文化，高級管理層以高標準的道德操守嚴格要求各級管理者時，操作風險管理才會最為有效。營造風險控制文化是指全體員工在從事業(yè)務活動時遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有存在重大操作風險的單位員工都清晰了解本行的操作風險管理政策，對風險的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。

2.加強內(nèi)控制度建設 操作風險的管理在很大程度上依賴于內(nèi)控制度的完善

與否。對操作風險的防范關(guān)鍵是對行為人的控制，提高行為人的業(yè)務素質(zhì)。在進一步完善制度的同時，改變業(yè)務硬約束、人員軟約束的狀況，實行三分離制度。

（1）管理與操作的分離，即管理人員、特別是高級管理人員不能從事具體業(yè)務的操作，要辦業(yè)務必須經(jīng)過必需的業(yè)務流程；

（2）銀行與客戶分離，銀行為方便客戶，可以在防范風險的前提下，盡量簡化手續(xù)，但客戶經(jīng)理不能代客戶辦理業(yè)務；

（3）程序設計與業(yè)務操作分離。即程序設計人員不能從事業(yè)務操作。業(yè)務處理電子化大大提高了工作效率和內(nèi)部監(jiān)督的時效性、全面性。但計算機的大范圍應用尚在起步階段，熟悉計算機的人不熟悉業(yè)務，熟悉業(yè)務的人不懂計算機，這在客觀上限制了計算機犯罪。但隨著員工素質(zhì)的提高，復合型人才的增多，由此可能引發(fā)的一些行為風險應引起高度重視。

（五）健全風險管理體系 健全風險管理體系。要從三個層面進行調(diào)整：

第一是要適應商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構(gòu)。

第二在風險管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現(xiàn)管理過程的扁平化。

第三改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰(zhàn)略業(yè)務體為中心的風險管理體制。要逐步實現(xiàn)在業(yè)務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執(zhí)行風險管理政策，從業(yè)務風險產(chǎn)生的源頭就進行有效控制。最后，要提高風險管理技術(shù)。使用內(nèi)部評級法和資產(chǎn)組合管理等先進的風險度量和管理重要技術(shù)。

四、我國商業(yè)銀行經(jīng)營風險管理的前景

我國商業(yè)銀行經(jīng)營風險管理是巴塞爾協(xié)議以后，商業(yè)銀行的一個重要話題，若能夠有效的借鑒國外先進風險管理技術(shù)，將能穩(wěn)定國內(nèi)市場，降低商業(yè)銀行經(jīng)營風險，逐漸與西方發(fā)達國家接軌，逐步緩解加入國貿(mào)組織對我國的沖擊，使我國商業(yè)銀行更加穩(wěn)定。

第五篇：建筑施工企業(yè)如何加強經(jīng)營風險控制

如何加強經(jīng)營風險控制

十二五”時期，是全面建設小康社會的關(guān)鍵時期，是深化改革開放、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的攻堅時期。給我們的發(fā)展提供了更為廣闊的空間。但目前，我國建筑市場還不規(guī)范，法律制度、企業(yè)內(nèi)部機制等尚不完善，給企業(yè)經(jīng)營帶來了巨大的風險。我們?nèi)绾文茉诟偁幖ち业纳鐣猩妫蔷鸵唇?jīng)營者和施工項目管理者的風險意識強不強，風險控制的重要性認識足不足。因此，加強經(jīng)營風險管理對提高我們抵御經(jīng)營風險的能力，促使我們業(yè)在激烈的市場競爭中穩(wěn)步、健康發(fā)展具有十分重要的意義。

1、投標風險及控制措施。投標是我們承攬工程的主要手段，企業(yè)在投標過程中需在價格、技術(shù)、質(zhì)量和工期方面對業(yè)主做出承諾，存在不中標風險和中標風險。不中標，施工單位損失購買標書的費用，中標則要準備承擔施工過程中的一切風險。所以各分公司首先要加強結(jié)經(jīng)營班子的建立并建立民主科學的承接項目的決策機制。經(jīng)營人員必須具有一定的建筑技術(shù)知識、管理知識、法律政策知識、合同知識，并能夠?qū)Ω黝愶L險有預見性識別。主要對業(yè)主的信譽、工程的可靠性、施工技術(shù)的復雜性、資金到位情況等進行事前評估。才能在投標前充分考慮項目的可行性、可靠性。以對資金到位率低、盈利水平低、風險較大的項目堅決否決，最大限度地防范承接任務的決策風險。所以我們要結(jié)合自身的實際情況選擇性的進行投標，不能盲目地追求經(jīng)營任務而投標。要做到理性分析決策，防范經(jīng)營投標風險就必須要有一個精干務實的經(jīng)營團隊。所以我們的各分公司建立經(jīng)營班子是必要的也是最首要的。

其次就是要有嚴格的投標文件制作與檢查程序。投標成功的關(guān)鍵不管你標前分析得如何的好，最終要看你的標書質(zhì)量來決定。細節(jié)決定成敗，其實投標文件的制作就是一個仔細的問題。每一次投標就象一次手術(shù)一樣，要求參加人員必須有高度的責任心和相當?shù)膶I(yè)技術(shù)知識。如何才能降低風險呢？首先要有投標文件編制和檢查的操作手冊，并且對每次投標的重點、難點等要進行“會診”并制定詳細的措施。然后專人對已制作好的投標文件嚴格按檢查手冊進行復查，做到萬無一失。其次是對投標報價合理性進行分析。一是政府投資的項目,要對其控制價進行評估,不要迷信控制價,必須要自己對業(yè)主所給的清單自己組價并與控制價進行比較后再進行報價。我們公司承建的鄰水黎家大橋、犍為縣的景觀橋就是一個先例。就是我們對控制價過于迷信和對橋梁工程的施工經(jīng)驗不足而造成重大損失。二是對開發(fā)商的項目，首先要了解開發(fā)商的實力、信譽和利潤空間的大小是最為關(guān)鍵。然后對施工技術(shù)難度、工程款的支付辦法等進行評估，最后做出科學的決策。

2、合同風險及控制。我國建筑市場不規(guī)范和投標過程中各企業(yè)間的激烈競爭，使企業(yè)面臨著工程質(zhì)量、工程款拖欠、材料價格等許多問題，而這些問題與合同的不規(guī)范簽訂和不正當履行有著密切的關(guān)系。在市場上，業(yè)主利用施工企業(yè)急于攬到工程任務的迫切心理，在簽訂合同時附加某些不平等條款，如要求施工企業(yè)墊付大量資金，收取工程保證金等。這些不平等條款使企業(yè)在財務上面臨巨大的潛在風險，致使施工企業(yè)在承接工程初期就處于非常不利的地位，甚至陷入合同陷阱，直接增大了財務風險系數(shù)。所以要加強對合同評審。合同簽訂前，企業(yè)法律顧問要介入，對合同的風險性進行評估，防止合同中不利條款的出現(xiàn)，把合同的隱患消滅在評審階段。比如南充分公司中標一公路項目，沒有做好標前分析，從總價看似合理，我們在對其合同評審的過程中，發(fā)現(xiàn)其中影響整個工程的主要工程量的單價過低、對工程量變化大的量報價過高，經(jīng)過我們對現(xiàn)場的實際考察后，綜合評估，本項目會嚴重虧損。但最后由于業(yè)主的原因，我們主動放棄中標，才避免了重大損失。所以我們要加強對合同的評審，他可以有效防止由于報價過低、不平等條款等對我們引起的風險。給損失降低到最小化。完善企業(yè)合同管理建立合同評審制度。實行合同的集中審查、審批和管理，規(guī)范并形成精細、嚴密、標準的合同文本，減少并逐漸杜絕在合同內(nèi)容上出現(xiàn)大的漏洞。從合同的訂立上防止經(jīng)濟糾紛的產(chǎn)生，降低合同風險。

綜上所述：經(jīng)營風險控制的對策和思考營風險是必要的，我們?nèi)绾斡行б?guī)避風險，合理減少風險帶來的各種損失，是確保生產(chǎn)經(jīng)營健康安全發(fā)展的重要保證。在競爭日益激烈的今天，經(jīng)營是一項具有很大不確定性和充滿風險的事業(yè)。我們只有增強風險意識，完善風險機制，加強風險防范，才能保證在競爭白熱化的風險市場中，實現(xiàn)安全、健康和穩(wěn)步的發(fā)展。