第一篇：中國商業(yè)銀行不良貸款的問題研究（推薦）

中國商業(yè)銀行不良貸款的問題研究

摘要：我國商業(yè)銀行普遍存在著高額不良貸款現(xiàn)象。本文通過對我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀進(jìn)行研究，分析得出建立完善的信貸制度是控制不良貸款增長的主要手段和措施。

關(guān)鍵詞：不良貸款 信貸制度 風(fēng)險(xiǎn)管理 經(jīng)營管理

一、我國商業(yè)銀行不良貸款形成的原因分析

我國國有商業(yè)銀行不良貸款形成已久，因此我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因也就比較復(fù)雜，主要有歷史上的原因、我國經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響和商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理機(jī)制方面的缺陷。

從歷史原因和我國經(jīng)濟(jì)體制改革因素來看，首要的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下國家對國有企業(yè)的資金扶持轉(zhuǎn)移造成的，而自九十年代以來，隨著改革開放和市場經(jīng)濟(jì)的不斷完善和發(fā)展，一大批舊體制下的國有企業(yè)出現(xiàn)了嚴(yán)重的負(fù)債。在國有企業(yè)、國有銀行、政府干預(yù)這種三位一體的國有經(jīng)濟(jì)體制下，國有經(jīng)濟(jì)這個(gè)整體對社會(huì)欠下的“壞帳”總會(huì)以各種形式發(fā)生，如：財(cái)政補(bǔ)貼、三角債、工資拖欠、垃圾股票、垃圾債券、通貨膨脹等。但以銀行壞債這種特殊形式發(fā)生，其中一個(gè)具體的原因，就是從80年代開始，中國政府逐漸地將國家財(cái)政對國有企業(yè)的財(cái)務(wù)責(zé)任，轉(zhuǎn)移到了銀行。從商業(yè)銀行自身經(jīng)營管理機(jī)制來看，商業(yè)銀行本身也存在著一些問題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來、經(jīng)營機(jī)制不活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。當(dāng)然，與不良貸款形成關(guān)系最為密切的銀行信貸制度也很不健全。體現(xiàn)在：

一、一些銀行貸款擔(dān)保主體不合格。只有具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民，才可以作保證人，但有些企業(yè)卻以虛體擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保、自我擔(dān)保或者虛擬擔(dān)保的形式從銀行獲取貸款，當(dāng)然這類貸款是高危貸款了。

二、個(gè)別擔(dān)保物品不符合要求。我國《擔(dān)保法》對抵押物、質(zhì)押物的具體要求有明確規(guī)定，只有法律規(guī)定可以抵押、質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)才是合法的，反之則是非法和無效的。

三、擔(dān)保貸款管理不力。在我國現(xiàn)行的銀行擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，常常出現(xiàn)因借款合同文本不規(guī)范，記載要素不全，某些條款不符合借款合同和《擔(dān)保法》的有關(guān)要求，而致使擔(dān)保合同失效。

四、行政干預(yù)導(dǎo)致?lián)Ｐ问交Ｒ环矫妫瑸榱私鉀Q一些長期虧損的國有企業(yè)中職工的生活保障問題，不使企業(yè)破產(chǎn)倒閉，于是就出現(xiàn)了“面袋子”、“菜籃子”貸款，即為了發(fā)放職工工資，當(dāng)?shù)卣I(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)助企業(yè)向銀行貸款，這樣的借款方，根本就不具有還款的能力；另一方面，一些地方黨政領(lǐng)導(dǎo)為了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，追求自己的工作業(yè)績，為了搞“面子工程”，幫企業(yè)拉貸款，在銀行需要借款企業(yè)提供擔(dān)保的時(shí)候，利用手中職權(quán)找來單位強(qiáng)迫提供擔(dān)保。如此，銀行貸款擔(dān)保便成了一紙空文，貸款安全的保證便無從談起。

二、控制不良貸款增長的主要手段和措施

1、按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制;二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán);三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。

2、樹立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想

信貸管理的核心是對人的激勵(lì)和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過制度加強(qiáng)控制，對人的激勵(lì)顯得不足。過份以責(zé)任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。現(xiàn)時(shí)的問題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性。我們可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實(shí)際能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們受到社會(huì)尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場化的報(bào)酬原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

3、正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系

客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端： 一是靈活性過強(qiáng)。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對主體，但在信貸管理中，過份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。靈活性過強(qiáng)實(shí)際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對風(fēng)險(xiǎn)的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營效益水平。

4、改革貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度，變側(cè)重貸前測控為全過程監(jiān)控

目前各行貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)顯著加強(qiáng)，但主要側(cè)重于貸前測控，即重視貸前的信用等級(jí)評(píng)定和貸款風(fēng)險(xiǎn)度測算，這對于優(yōu)化貸款投向的確起到了一定的控制作用。但是，任何事物都是變化發(fā)展的，貸前、貸時(shí)是效益好的單位，貸后有

可能因市場變化或經(jīng)營管理不善而變成效益差的單位，因而貸款的風(fēng)險(xiǎn)度有可能增大。因此，只重視貸前測控，輕視貸后監(jiān)控，仍不利于降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。只有對貸款進(jìn)行全過程監(jiān)控，貸后定期(如分月或分季)和不定期地(如，當(dāng)單位出現(xiàn)重大變故時(shí))多作信用等級(jí)評(píng)定、貸款風(fēng)險(xiǎn)度測定和還貸能力測算，并以此作為調(diào)整貸款投向、是否采取信貸措施的依據(jù)，才有可能較好地防止新的不良貸款的產(chǎn)生。同時(shí)，對質(zhì)押貸款、抵押貸款和保證貸款，貸款銀行還應(yīng)全過程監(jiān)控質(zhì)押物、抵押品的保管狀況和擔(dān)保單位的經(jīng)營管理狀況，嚴(yán)防因質(zhì)押物或抵押品遺失變動(dòng)、殘損變質(zhì)和因擔(dān)保單位經(jīng)營管理不善而引致?lián)ＪА?/p>

5、改革貸后日常管理制度，變軟約束監(jiān)督為硬約束管理

我國商業(yè)銀行把貸款投放給企業(yè)，貸款使用的主動(dòng)權(quán)基本上握在企業(yè)手里，銀行對貸款實(shí)際使用的監(jiān)督不僅是事后的，而且也是被動(dòng)的，致使一些貸款使用不當(dāng)，危及了貸款安全。這就要求我們加強(qiáng)對貸款的貸后日常管理，變被動(dòng)監(jiān)督為主動(dòng)管理，建立對貸款單位從貸款發(fā)放起始至貸款本息全部收回截止的全過程的貸款使用情況日常硬約束管理制度。具體可以考慮以下幾點(diǎn)：(1)建立對貸款第一次投入使用的控制制度。(2)建立對貸款日常周轉(zhuǎn)使用的控制制度。(3)建立對貸款單位違約的信貸制裁制度。

三、結(jié)論

我國商業(yè)銀行通過對不良貸款的成因分析采取對應(yīng)措施后，相信能阻礙不良貸款的的增長，降低我國商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]華金秋。中國金融資產(chǎn)管理公司與不良資產(chǎn)新視點(diǎn)。中國市場出版社，2008

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[4]季愛東。銀行新存貸業(yè)務(wù)與法規(guī)。中國金融出版社，2004 [5]易憲容。國內(nèi)銀行不良貸款原因新解釋。香港商報(bào)，2003

[6]李楊，劉華。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理：理論。技術(shù)。實(shí)踐。經(jīng)濟(jì)管理出版社，2003

第二篇：中國商業(yè)銀行監(jiān)管問題研究

中國商業(yè)銀行監(jiān)管問題研究

【論文題名】 中國商業(yè)銀行監(jiān)管問題研究

【論文作者】 田軍濤

【作者專業(yè)】 西方經(jīng)濟(jì)學(xué)

【導(dǎo)師姓名】 李燕燕

【授予學(xué)位】 碩士

【授予單位】 鄭州大學(xué)

【授予時(shí)間】 20060510

【 分類號(hào) 】 F832.33 F832.2

【 關(guān)鍵詞 】 商業(yè)銀行 銀行監(jiān)管 金融風(fēng)險(xiǎn) 金融創(chuàng)新 社會(huì)中介組織

【 摘 要 】

銀行監(jiān)管是監(jiān)管當(dāng)局的行政行為。金融創(chuàng)新和金融發(fā)展都要求銀行監(jiān)管研究不斷深入。我國銀行監(jiān)管只有十幾年的歷史，監(jiān)管實(shí)踐說明，銀行監(jiān)管需要科學(xué)理論的指導(dǎo)。監(jiān)管體制改革的總目標(biāo)是形成監(jiān)管者與被監(jiān)管者良性互動(dòng)機(jī)制，從而有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。由于商業(yè)銀行在整個(gè)金融體系中是規(guī)模最大、從業(yè)人員最多、運(yùn)作資金占絕對優(yōu)勢、業(yè)務(wù)范圍最廣泛的金融機(jī)構(gòu)，是銀行體系中的主體之一，是國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)作中循環(huán)系統(tǒng)的重要組成部分，商業(yè)銀行對社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及金融穩(wěn)定起著舉足輕重的作用。因此，本文認(rèn)為適時(shí)對商業(yè)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)管有著十分重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)價(jià)值。第一部分是對我國商業(yè)銀行有效監(jiān)管相關(guān)理論的簡述。首先，給出了商業(yè)銀行的性質(zhì)和特征。其次，分析了商業(yè)銀行有效監(jiān)管的動(dòng)因、原則和目標(biāo)。再次，本文從商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和不同監(jiān)管模式分析等方面闡明了商業(yè)銀行有效監(jiān)管的必要性。第二部分是對我國商業(yè)銀行有效監(jiān)管問題的探討。我國商業(yè)銀行在金融全球化的過程中，處于不斷向國際銀行靠近和趨同的過程中。中國的商業(yè)銀行監(jiān)管不能脫離自身的實(shí)際，更不能忽視國際銀行監(jiān)管的成功經(jīng)驗(yàn)。本文從制度、技術(shù)和組織三個(gè)方面論述了我國商業(yè)銀行監(jiān)管體系在銀行監(jiān)管國際化中的障礙。第三部分是對改進(jìn)商業(yè)銀行有效監(jiān)管的途徑與舉措的分析。有效的監(jiān)管必須緊扣現(xiàn)代金融創(chuàng)新和金融風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理。充分運(yùn)用社會(huì)資源要求信息披露透明化、行業(yè)監(jiān)督自律化、同時(shí)還要發(fā)揮社會(huì)中介組織對行政監(jiān)管的輔助作用。另外，有效的金融監(jiān)管還要加快監(jiān)管創(chuàng)新，健全監(jiān)管內(nèi)容和方式。

【文摘語種】 中文文摘

【論文頁數(shù)】 1-51

第三篇：中國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范研究

中國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范研究

內(nèi)容摘要：隨著我國金融體制改革的不斷深入，國內(nèi)各商業(yè)銀行紛紛將信用卡業(yè)務(wù)定位為轉(zhuǎn)型發(fā)展中的戰(zhàn)略性金融產(chǎn)品，我國信用卡市場的競爭也越來越呈現(xiàn)出一種群雄逐鹿的態(tài)勢。同時(shí)，隨著我國信用卡市場的迅速發(fā)展，信用卡發(fā)卡規(guī)模的不斷增長，各類信用卡風(fēng)險(xiǎn)案件時(shí)有發(fā)生。本文著重針對目前我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展中出現(xiàn)的問題進(jìn)行方法分析和提出管理策略，借以完善各商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理手段。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信用卡 風(fēng)險(xiǎn)防范

目錄

引言......................................................................................................................................................................1 2.我國信用卡概述..............................................................................................................................................2

2.1信用卡的功能及特點(diǎn)...........................................................................................................................2 2.2信用卡業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行發(fā)展中的重要性...................................................................................2 2.3我國商業(yè)銀行信用卡發(fā)展的現(xiàn)狀及存在的問題...............................................................................3 3.商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成因素..................................................................................................................4

3.1惡意透支...............................................................................................................................................4 3.2欺詐風(fēng)險(xiǎn)...............................................................................................................................................4 3.3信用卡科技含量低...............................................................................................................................4 3.4客戶流失風(fēng)險(xiǎn).......................................................................................................................................5 4.商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范對策......................................................................................................................5

4.1完善信用卡的信用政策.......................................................................................................................5 4.2加強(qiáng)技術(shù)分析的應(yīng)用...........................................................................................................................5 4.3完善信用卡債務(wù)的控制盒管理...........................................................................................................6 4.4加快信用卡的EMV遷移.......................................................................................................................6 4.5 加快社會(huì)信用體系建設(shè)......................................................................................................................6 5.結(jié)論..................................................................................................................................................................6 參考文獻(xiàn)：..........................................................................................................................................................7 致謝......................................................................................................................................................................7

引言

信用卡業(yè)務(wù)多年以前已成為許多國際性商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)和主要利潤來源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務(wù)收益就占其利潤總額的二分之一,美國運(yùn)通公司的運(yùn)通卡業(yè)務(wù)利潤更占了其公司全部利潤的七成。從戰(zhàn)略發(fā)展的角度來看,未來銀行的競爭將集中在高端客戶、中間業(yè)務(wù)和信用卡這幾方面。信用卡對商業(yè)銀行首先可以起到穩(wěn)定客戶的作用,銀行目前單憑存貸款業(yè)務(wù)并不能穩(wěn)定客戶,信用卡使客戶與銀行發(fā)生了更多的交易行為,所以信用卡已成為銀行穩(wěn)定客戶的一個(gè)重要工具;其次信用卡分層次實(shí)行差異化管理,有利于為不同的客戶提供更個(gè)性化的服務(wù),更能幫助銀行吸收高端客戶;此外信用卡業(yè)務(wù)還可以幫助銀行提高知名度,大大提升銀行的整體品牌形象。

近年來,我國信用卡市場發(fā)展速度不斷加快,但由于多種因素的影響,商業(yè)銀行在信用卡業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不斷增大,對我國信用卡風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行研究,對保證商業(yè)銀行健康平穩(wěn)發(fā)展有著重要的意義。

2.我國信用卡概述

2.1信用卡的功能及特點(diǎn)

信用卡,是銀行或其它財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)簽發(fā)給那些資信狀況良好的人士,用于在指定的商家購物和消費(fèi)、或在指定銀行機(jī)構(gòu)存取現(xiàn)金的特制卡片,是一種特殊的信用憑證。信用卡實(shí)質(zhì)是一種消費(fèi)貸款,它提供一個(gè)有明確信用額度的循環(huán)信貸賬戶,借款人可以支取部分或全部額度。償還借款時(shí)也可以全額還款或部分還款,一旦己經(jīng)使用余額得到償還,貝9該信用額度又重新恢復(fù)使用。

隨著信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展,信用卡的種類不斷增多,凡是能夠?yàn)槌挚ㄈ颂峁┬庞米C明、消費(fèi)信貸或持卡人可憑卡購物、消費(fèi)或享受特定服務(wù)的特制卡片均可稱為信用卡。主要包括貸記卡、準(zhǔn)貸一記卡、提款卡、支票卡及賒帳卡等。我們現(xiàn)在所說的信用卡,一般單指貸記卡。

信用卡作為現(xiàn)代金融與信息技術(shù)相互融合的產(chǎn)物,作為一種一記名無面值支付工具,具有功能齊全、輕盈易帶、方便安全、低成本運(yùn)行等優(yōu)點(diǎn),在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中所占比重日益加大。它的推廣和使用,對于減少現(xiàn)金的使用、改善流通環(huán)境、發(fā)展個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)等具有十分重要的意義。

2.2信用卡業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行發(fā)展中的重要性

隨著我國金融體制的深化和金融業(yè)對外開放的擴(kuò)大,各類金融機(jī)構(gòu)的增加,我國商業(yè)銀行將受到席卷全球的金融自由化、國際化和現(xiàn)代化潮流的沖擊,尤其是產(chǎn)品眾多、服務(wù)全面的全能制外資銀行的挑戰(zhàn),我國商業(yè)銀行必須拓寬業(yè)務(wù)范圍,向客戶提供更多便捷、可靠的金融產(chǎn)品和金融服務(wù),增強(qiáng)自身競爭力,而信用卡則是眾多金融產(chǎn)品中最具競爭力的產(chǎn)品之一。

長期以來,我國商業(yè)銀行在金融業(yè)處優(yōu)勢地位,主營資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)即可帶來豐厚的利潤,信用卡等中間業(yè)務(wù)被普遍認(rèn)為是副業(yè)導(dǎo)致重視度不足;另外,由于缺乏有效的市場營銷手段, 加之多年來中國人“量入為出”的消費(fèi)理念, 我國商業(yè)銀行的信用卡發(fā)展無法達(dá)到“以市場為導(dǎo)向,以客戶為中心”的要求,信用卡業(yè)務(wù)沒有全面地滲透到社會(huì)公眾生活中,因此社會(huì)對信用卡的信任度和依賴度不足,導(dǎo)致信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展停滯不一前。2.3我國商業(yè)銀行信用卡發(fā)展的現(xiàn)狀及存在的問題

隨著國際之間經(jīng)濟(jì)溝通的日漸緊密,西方國家的消費(fèi)模式也逐漸對我國國民的消費(fèi)觀念產(chǎn)生影響,信用卡的誕生便是其中之一。我國信用卡業(yè)務(wù)雖然起步較晚,但是發(fā)展速度十分迅猛。截至到2010年為止,我國信用卡的發(fā)卡量已經(jīng)超過2.3億張,通過信用卡進(jìn)行交易的總量也有了大幅度的提高。但是在這種健康的大環(huán)境之下,也存在著一定的問題,由于信用卡的消費(fèi)方式屬于提前消費(fèi),因此存在有一定違約的風(fēng)險(xiǎn),如果未能加以重視,便會(huì)對發(fā)卡銀行的經(jīng)營與發(fā)展帶來不利的影響,最終成為阻礙我國經(jīng)濟(jì)快速穩(wěn)步發(fā)展的因素。

首先,由于信用卡能夠給銀行帶來較大的利潤,因此部分銀行為了追求經(jīng)濟(jì)利益而無限制的發(fā)行信用卡,忽略了信用卡給銀行的經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn), 導(dǎo)致大量“睡眠卡”的產(chǎn)生, 使銀行面臨著嚴(yán)重的違約風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),為了爭奪有限的客戶資源,銀行之間時(shí)常會(huì)推出一些優(yōu)惠政策來刺激消費(fèi)者辦理信用卡,使消費(fèi)者的持卡數(shù)量大大超過了自身的需要,為銀行的經(jīng)營買下了安全隱患。

其次,當(dāng)前我國關(guān)于信用卡管理的政策還不夠完善,且該政策只是從管理的角度,對銀行卡的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行管理與規(guī)范,并非強(qiáng)制性的法律條文,因此約束力相對較弱。同時(shí),我國也缺少對消費(fèi)者行為的強(qiáng)制性管理規(guī)范,導(dǎo)致惡意透支現(xiàn)象的發(fā)生,給銀行帶來了損失,增大了銀行的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

最后, 隨著信用卡發(fā)卡數(shù)量的增加, 信用卡安全的問題也隨之而來。發(fā)卡銀行為了在追求發(fā)卡數(shù)量的同時(shí)降低運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn),往往對信用記錄良好的客戶管理過嚴(yán),而對信用記錄較低的客戶缺乏必要的限制。此外,信用卡在使用的過程中也有可能發(fā)生被盜現(xiàn)象,導(dǎo)致信用卡欺詐的發(fā)生。3.商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成因素

3.1惡意透支

持卡人的惡意透支是構(gòu)成信用卡風(fēng)險(xiǎn)的最主要因素,具體是指信用卡持有者抱著非法占有的目的,使用信用卡超額消費(fèi),同時(shí)在超過款期限后,依舊拒不歸還相應(yīng)費(fèi)用的行為。這種行為會(huì)造成銀行資金的大量流失,對銀行的正常經(jīng)營造成損害。在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營過程當(dāng)中,惡意透支是信用卡最為常見的風(fēng)險(xiǎn)因素,銀行可以通過持卡人消費(fèi)的具體行為來對其進(jìn)行辨別,考察客戶是否可能做出惡意透支的行為,并對其加以防范,從而降低惡意透支的風(fēng)險(xiǎn)。3.2欺詐風(fēng)險(xiǎn)

信用卡的欺詐風(fēng)險(xiǎn)主要可分為兩類,分別是因持卡人對信用卡保存不當(dāng)而造成的風(fēng)險(xiǎn),以及持卡人自身的惡意行為。持卡人在使用信用卡的過程中缺乏安全意識(shí),疏于防范,導(dǎo)致信用卡丟失或信用卡的信息被人竊取,犯罪分子便可通過持卡人的信用卡進(jìn)行大量消費(fèi),給持卡人與銀行造成巨大的損失。同時(shí),當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)的不斷發(fā)展,進(jìn)一步加大了信用卡信息丟失的可能性,給發(fā)卡銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)。此外,在持卡人進(jìn)行消費(fèi)時(shí),商家的雇員常常能夠接觸到持卡人的信用卡,并有機(jī)會(huì)竊取持卡人的信息,使持卡人遭受損失。

而持卡人自身的惡意的行為則是利用信用卡從丟失過程中銀行政策的漏洞從中牟利。例如,持卡人可以謊稱信用卡丟失,到發(fā)卡銀行進(jìn)行掛失, 然后利用信用卡掛失到信用卡凍結(jié)之間的時(shí)間差進(jìn)行大量、密集的消費(fèi),使發(fā)卡銀行誤認(rèn)為是盜取信用卡者進(jìn)行透支,最終給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失。3.3信用卡科技含量低

磁條卡技術(shù)自身的缺陷已構(gòu)成銀行卡犯罪的主要因素，因?yàn)榉缸锓肿涌梢院苋菀椎赝ㄟ^設(shè)備盜取磁條上的資料，再復(fù)制到新的卡片上。在近幾年的東南亞，利用磁條卡的技術(shù)缺陷，信用卡盜卡犯罪非常猖獗，不法商戶和偽卡制造人勾結(jié)，當(dāng)持卡人在這些商戶刷卡消費(fèi)時(shí)，犯罪分子利用裝載在刷卡器上的讀卡裝置復(fù)制持卡人資料，并即時(shí)傳送給世界某一地的偽卡制造商，達(dá)到盜取他人資金的目的。由此可見%隨著科學(xué)技術(shù)的日新月異，磁條卡已經(jīng)不再適應(yīng)現(xiàn)代銀行卡發(fā)展的需要。3.4客戶流失風(fēng)險(xiǎn)

除去以上風(fēng)險(xiǎn)之外,客戶的流失也是商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分。所謂客戶流失是指信用卡的持卡人銷卡或者轉(zhuǎn)而使用其他品牌的信用卡,從而降低銀行通過發(fā)行信用卡而帶來的商業(yè)收益,給商業(yè)銀行帶來損失。通常來講,客戶的流失主要是由于客戶對銀行的配套服務(wù)不夠滿意,或客戶所持信用卡已經(jīng)超出其個(gè)人的需要,因此,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷增強(qiáng)自設(shè)業(yè)務(wù)的吸引力,從根本上降低客戶流失的風(fēng)險(xiǎn)。

4.商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范對策

4.1完善信用卡的信用政策

第一，要建立審批指南，既要有明確的市場定位，明確制定出確定信用額度的標(biāo)準(zhǔn)、證明文件的最低標(biāo)準(zhǔn)以及確定出檢查指南與市場相適應(yīng)的周期。只有這樣才能在最大限度發(fā)揮信用卡自身優(yōu)勢的同時(shí)，避免市場開發(fā)的盲目性、信用卡循環(huán)信貸和追加額度風(fēng)險(xiǎn)的潛伏性等信用卡自身風(fēng)險(xiǎn)；第二，就是要建立客戶的評(píng)分卡模型，即要確定信用卡的目標(biāo)客戶。評(píng)分卡是基于統(tǒng)計(jì)學(xué)原理而設(shè)立的評(píng)分工具，是根據(jù)銀行所提供的數(shù)據(jù)而開發(fā)的評(píng)分模型，其功能是對每個(gè)申請人的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行目標(biāo)明確的定量評(píng)估，即用分?jǐn)?shù)定量表示信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，可以提高信貸決策的效率和精度，而且可以加強(qiáng)對客戶業(yè)務(wù)的管理控制力。

4.2加強(qiáng)技術(shù)分析的應(yīng)用

分析技術(shù)方面，要實(shí)施數(shù)據(jù)挖掘。數(shù)據(jù)庫的建立和數(shù)據(jù)挖掘的實(shí)施%有利于建立一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)并加強(qiáng)實(shí)時(shí)監(jiān)控。發(fā)卡行對于系統(tǒng)內(nèi)儲(chǔ)存的持卡人的各項(xiàng)資料，可以進(jìn)行歸納整理，建立數(shù)據(jù)庫，進(jìn)行專業(yè)的分析研究并進(jìn)行分類，便可以了解例如開戶資料、客戶素質(zhì)、消費(fèi)偏好、透支期分布以及盈利模式等等。這樣做不僅可以在控制風(fēng)險(xiǎn)的條件下兼顧積極的營銷策略，還可以采用各種積極的手段來管理賬戶的收益能力。同時(shí)，對持卡人的有效跟蹤監(jiān)控也有助于預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化，對于發(fā)卡行來說及時(shí)有效的反應(yīng)并標(biāo)記出可疑持卡人，不僅有利于將自身的風(fēng)險(xiǎn)防范前移，在銀行聯(lián)網(wǎng)中，也可及時(shí)采取連動(dòng)效應(yīng)，即引起其他各關(guān)聯(lián)行注意，減少損失的金額，有利于信用卡業(yè)的持續(xù)發(fā)展。4.3完善信用卡債務(wù)的控制盒管理

催收策略的有效實(shí)施，是以客戶的數(shù)據(jù)庫資料的建立和系統(tǒng)資源的共享為基礎(chǔ)的。并且建立起一套與業(yè)務(wù)發(fā)展相配套的催收機(jī)制和流程，也可以降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，減少資金損失。但是，在催收業(yè)務(wù)中，如何識(shí)別出那些對于債權(quán)人來說的不可接受的風(fēng)險(xiǎn)賬戶，將成為關(guān)鍵。所以，相對于那些在評(píng)估后可能增加透支限額或努力使其透支額維持在其限額內(nèi)的賬戶，更需要把注意力集中在那些可能成為拖欠賬戶或有成為破產(chǎn)賬戶趨勢的賬戶上。對這些問題賬戶采取相應(yīng)的措施，是控制風(fēng)險(xiǎn)的有效措施。4.4加快信用卡的EMV遷移

要防止信用卡盜卡、偽卡的產(chǎn)生%加大安全系數(shù)，就必須從銀行卡自身技術(shù)上下手，以芯片代替磁條的EMV 遷移，被公認(rèn)為是目前最好的解決辦法EMV標(biāo)準(zhǔn)是國際銀行卡組織共同發(fā)起制定的銀行卡從磁條卡向智能IC卡轉(zhuǎn)移的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。相對于目前的磁條卡CPU芯片具有獨(dú)立運(yùn)算、加解密和存儲(chǔ)能力。該技術(shù)的采用能大大提高銀行卡支付的安全性%并且減少欺詐行為。采用了新的數(shù)據(jù)加密技術(shù)和智能卡之后，ATM和電子收款系統(tǒng)的讀卡器從芯片中讀取信息，芯片上的一些控制安全程序可與收單系統(tǒng)相互驗(yàn)證，從而提高安全性。4.5 加快社會(huì)信用體系建設(shè)

由于社會(huì)信用環(huán)境是當(dāng)前我國消費(fèi)信貸市場發(fā)展的首要制約因素，因此盡快建立由政府主導(dǎo)下的社會(huì)信用體系已成為必然。而對于信用卡業(yè)來說，完善的個(gè)人征信系統(tǒng)有助于消除商業(yè)銀行面臨的信息不對稱和逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)，也有助于降低個(gè)人信用業(yè)務(wù)的成本和提高效率。另外，實(shí)現(xiàn)身份驗(yàn)證和電子簽名的標(biāo)準(zhǔn)化，建立統(tǒng)一以身份證為識(shí)別標(biāo)志的個(gè)人信用代碼和相配套的電子簽名的數(shù)據(jù)庫，并通過一定手段來控制和約束個(gè)人基本資料的動(dòng)態(tài)更新，并在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，以提供方便快捷的網(wǎng)上查詢服務(wù)。這樣不僅可以保證信用卡業(yè)的健康發(fā)展，對整個(gè)社會(huì)的信用環(huán)境的建設(shè)發(fā)展也有良好的促進(jìn)作用。

5.結(jié)論

加強(qiáng)商業(yè)銀行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范,能夠有效的降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、提高商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量、增加商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)收益,最終令商業(yè)銀行在多變的市場環(huán)境下維持快速發(fā)展的態(tài)勢,從而為國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

參考文獻(xiàn)：

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致謝

經(jīng)過兩個(gè)多月的時(shí)間終于將這篇論文寫完，在論文的寫作過程中遇到了許多的困難和障礙，都在同學(xué)和老師的幫助下度過了。尤其要強(qiáng)烈感謝我的論文指導(dǎo)老師，她對我進(jìn)行了無私的指導(dǎo)和幫助，不厭其煩的幫助進(jìn)行論文的修改和改進(jìn)。另外，在校圖書館查找資料的時(shí)候，圖書館的老師也給我提供了很多方面的支持與幫助。在此向幫助和指導(dǎo)過我的各位老師表示最忠心的感謝！

感謝這篇論文所涉及到的各位學(xué)者。本文引用了數(shù)位學(xué)者的研究文獻(xiàn)，如果沒有各位學(xué)者的研究成果的幫助和啟發(fā)，我將很難完成本篇論文的寫作。

感謝我的同學(xué)和朋友，在我寫論文的過程中給予我了很多你問素材，還在論文的撰寫和排版燈過程中提供熱情的幫助。

由于我的學(xué)術(shù)水平有限，論文有諸多不足之處，懇請各位老師和學(xué)友批評(píng)和指正！

第四篇：不良貸款管理問題淺析

不良貸款管理問題淺析

不良貸款居高不下、前清后增，不僅嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營和良性發(fā)展，而且影響到對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信貸再投入。深入分析不良貸款成因，既有國家宏觀調(diào)控、行政干預(yù)、市場風(fēng)險(xiǎn)、貸戶經(jīng)營虧損、社會(huì)信用環(huán)境不理想、案件執(zhí)行難等客觀因素，但更主要是內(nèi)部管理方面的原因：

一是觀念陳舊，經(jīng)營落后。部分單位風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和合規(guī)意識(shí)淡薄，重貸輕管、重放輕收，重規(guī)模、輕質(zhì)量，重增量、輕存量，決策行為不規(guī)范，片面追求資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和市場占有率，而不計(jì)風(fēng)險(xiǎn)成本，最后造成不良貸款的大量累積。

二是執(zhí)行不嚴(yán)，清收不力。信貸人員政治業(yè)務(wù)素質(zhì)相對較低，工作責(zé)任心不強(qiáng)，存在“感情代替原則，人情大于制度”的現(xiàn)象，制度執(zhí)行力較差，對欠貸戶有關(guān)情況掌握不準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)不到位，清收決心不堅(jiān)定、力度不夠。

三是工作調(diào)動(dòng)，管理懸空。“新官不理舊賬，舊官也不理舊賬”凸現(xiàn)信用社清收責(zé)任意識(shí)差，而其背后則是責(zé)任不明確。目前，仍有絕大多數(shù)信用社存在因新老交接和責(zé)任過渡等信貸管理制度層面上的執(zhí)行不到位，貸款責(zé)任交接流于形式，造成貸款調(diào)離人員管不了，接收人員不接管，以致管理出現(xiàn)“空檔”，導(dǎo)致部分貸款形成逾期甚至喪失訴訟時(shí)效。

四是處理不嚴(yán)，追究乏力。有的聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子履職不盡責(zé)，“老好人”思想嚴(yán)重，責(zé)任追究往往不到位，“追下不追上”、“簽字的不負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)的不簽字”等現(xiàn)象普遍存在，違規(guī)問題屢查屢犯。還有的自身“不干凈”，擔(dān)心“拔出蘿卜帶出泥”，或者怕打擊報(bào)復(fù)，對違法放貸行為不愿也不敢移交司法機(jī)關(guān)處理，所以能捂則捂、能蓋則蓋，導(dǎo)致問題越積越深，最后造成重大經(jīng)濟(jì)損失甚至釀成案件。

工作對策：

在不良資產(chǎn)清收上實(shí)現(xiàn)重大突破是農(nóng)信社堅(jiān)持穩(wěn)步發(fā)展的關(guān)鍵。因此，要堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，嚴(yán)格按照“三降、兩防、一做實(shí)”的總體要求，高度重視和加強(qiáng)不良貸款管理、清收工作，通過采取積極有效的措施，進(jìn)一步加大清收力度，開創(chuàng)清收工作新局面，不斷提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和管理水平。

1、集中清理全面開戰(zhàn)。農(nóng)信社多數(shù)不良貸款形成時(shí)間長，情況復(fù)雜，清收難度大。因此，要從調(diào)查摸底著手，對不良貸款進(jìn)行全面清理，逐筆核查、逐戶核對，掌握貸戶信息，拉清單、建臺(tái)賬，分清結(jié)構(gòu)，找出成因，變“盲人摸象”為“對癥下藥”，為有效清收奠定基礎(chǔ)。要廣泛動(dòng)員，深入開展“全員皆兵，向不良貸款開戰(zhàn)”活動(dòng)，綜合運(yùn)用專業(yè)清收、依法清收、打包清收、獎(jiǎng)勵(lì)清收、能人清收和問責(zé)清收等措施，整體聯(lián)動(dòng)、合力攻堅(jiān)，形成高壓態(tài)勢，打一場“人民戰(zhàn)爭”，全方位對不良貸款進(jìn)行“圍剿”。

2、深入排查嚴(yán)懲違規(guī)。要堅(jiān)持“從嚴(yán)治社”方針，本著“清收貸款、落實(shí)責(zé)任、尋找線索、嚴(yán)厲打擊”的指導(dǎo)思想，以檢查信貸制度執(zhí)行、落實(shí)責(zé)任追究為切入點(diǎn)，以揭露重大違規(guī)違法問題和查找案件線索為突破口，積極利用審計(jì)手段，對不良貸款進(jìn)行內(nèi)查外核，由表及里，追根溯源，再現(xiàn)真實(shí)面目，揭開不良貸款的“蓋子”，把隱藏的大量違規(guī)違法問題徹底暴露出來，對情節(jié)嚴(yán)重的決不姑息，主動(dòng)清收的，免于問責(zé)。特別對喪失訴訟時(shí)效、發(fā)放頂冒名貸款、資料虛假、以貸收息等性質(zhì)惡劣、嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)的，要嚴(yán)格落實(shí)“一責(zé)四問”制，從重、從嚴(yán)、從快追究;涉嫌犯罪的，堅(jiān)決移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

3、內(nèi)部著手強(qiáng)力清收。針對貸款清收“燈下黑”，貸款責(zé)任人額小看額大、官小看官大、一級(jí)攀一級(jí)、長期無進(jìn)展的實(shí)際，要從落實(shí)責(zé)任入手，從領(lǐng)導(dǎo)干部入手，運(yùn)用承諾清收、調(diào)度清收和扣發(fā)工資清收的辦法，全面追償內(nèi)部人承貸、擔(dān)保和責(zé)任貸款。清收不力的，要按照“三個(gè)不放過”的要求，完善措施、糾改問題，并采取停薪、停崗、除名、移交等強(qiáng)硬手段，對責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，切實(shí)解決責(zé)任貸款無人清收、無人擔(dān)責(zé)、無人追究等問題，加快推進(jìn)清理清收工作。通過清查一批、除名一批、移交一批，進(jìn)一步純潔隊(duì)伍、挽回?fù)p失，強(qiáng)化警示震懾作用。

4、借助外力聯(lián)合攻堅(jiān)。要進(jìn)一步加強(qiáng)與公檢法紀(jì)部門的合作，對行政公職人員欠款，配合紀(jì)委開展專項(xiàng)清收活動(dòng);對涉嫌詐騙、內(nèi)外勾結(jié)發(fā)放頂冒名貸款等違規(guī)違法行為，聯(lián)手公安機(jī)關(guān)進(jìn)行嚴(yán)厲打擊;對陳案、未執(zhí)結(jié)案件，協(xié)調(diào)法院進(jìn)行集中清理清收;對以貸謀私等瀆職行為和未及時(shí)保全債權(quán)的失職行為，移交檢察機(jī)關(guān)依法查處，切實(shí)提高清收成效，推動(dòng)金融生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。

5、落實(shí)交接保持連續(xù)。責(zé)任不明確是不良貸款形成的實(shí)質(zhì)問題。《貸款通則》第八章第四十四條規(guī)定：“貸款管理人員在調(diào)離原工作崗位時(shí)，應(yīng)當(dāng)對其在任職期間和權(quán)限內(nèi)所發(fā)放的貸款風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行審計(jì)”。但在實(shí)際操作中很少能貫徹執(zhí)行，很大程度上是由于沒有明確可行的貸款交接制度，致使接收人既擔(dān)心其原責(zé)任貸款無人替其清收，又不愿承擔(dān)所接貸款的管理、清收責(zé)任。因此，必須研究制定貸款交接制度。信貸人員調(diào)動(dòng)時(shí)，由業(yè)務(wù)、審計(jì)部門對其承諾貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，明確交接雙方責(zé)任。凡經(jīng)內(nèi)查外核沒有問題的貸款，接任客戶經(jīng)理必須無條件接收，承擔(dān)全部責(zé)任，并經(jīng)雙方簽字確認(rèn)，同時(shí)免除前期貸款責(zé)任，使追責(zé)與人員調(diào)動(dòng)、調(diào)配同步，保持貸款管理的連續(xù)性。經(jīng)審核確認(rèn)其所放貸款系“三違”或形成風(fēng)險(xiǎn)損失的，原責(zé)任人的責(zé)任不免除，繼續(xù)履行管理清收職責(zé)，必要時(shí)返崗清收。對原信用代辦員、調(diào)離、內(nèi)退、退休等人員發(fā)放和介紹發(fā)放形成的不良貸款，包片客戶經(jīng)理要切實(shí)負(fù)起責(zé)來，認(rèn)真落實(shí)債權(quán)，強(qiáng)化清收措施，降低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失。

第五篇：關(guān)于中國商業(yè)銀行并購問題的思考

關(guān)于中國商業(yè)銀行并購問題的思考

[摘 要]近幾年來，在全球范圍內(nèi)掀起了一場規(guī)模宏大的并購浪潮，在中國商業(yè)銀行并購中政府干預(yù)過度，缺少規(guī)范銀行并購的法律法規(guī)，并購效果差強(qiáng)人意。為此，應(yīng)恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用并購策略，促進(jìn)國有商業(yè)銀行的發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]國有商業(yè)銀行；并購；競爭力

隨著經(jīng)濟(jì)全球化、金融自由化程度的提升和信息技術(shù)加快發(fā)展，銀行并購已繼企業(yè)并購而成為全球并購的主導(dǎo)。近年來，國有商業(yè)銀行已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到并購在未來發(fā)展的戰(zhàn)略意義，相信只要能夠抓住有利時(shí)機(jī)，選擇適宜的并購對象，恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用并購策略，將會(huì)大大加快國有商業(yè)銀行的發(fā)展。因此中國商業(yè)銀行特別是中小商業(yè)銀行已經(jīng)進(jìn)入“要么并購，要么被并購”的時(shí)代。

一、中國商業(yè)銀行并購特點(diǎn)

(一)并購范圍大多局限在國內(nèi)銀行之間

中國的銀行界在金融體制改革的推動(dòng)下，1994-2004年商業(yè)銀行之間的并購在中國金融界風(fēng)起云涌，但主要并購出現(xiàn)在國內(nèi)銀行之間，主要有1994年中國建設(shè)銀行收購中國香港工商銀行40％的股權(quán)，更名為建新銀行，1995年將許多城市信用合作社合并組成城市信用銀行；1996年廣東發(fā)展銀行收購中銀信托投資公司；1997年海南發(fā)展銀行并購重組了28家城市信用社；1998年中國建設(shè)銀行托管中國農(nóng)村信托投資公司，中國投資銀行并人國家開發(fā)銀行；1999年中國光大銀行整體收購原中國投資銀行；2000年中國工商銀行收購了中國香港友聯(lián)銀行；2001年上海浦東發(fā)展銀行收購了浙江瑞豐城市信用社，福建興業(yè)銀行收購浙江義烏市商城城市信用社；2003年中行收購華比富通銀行，中銀集團(tuán)重組，招商銀行收購盤錦市商業(yè)銀行；2004年興業(yè)收購佛山市商業(yè)銀行，招商銀行收購泉州市商業(yè)銀行，只有1997年中國工商銀行收購了英國西敏寺銀行所屬的西敏寺證券亞洲公司屬于跨國并購。

(二)并購目的多為化解金融危機(jī)

中國金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)突出表現(xiàn)是金融機(jī)構(gòu)資不抵債瀕臨倒閉。國際經(jīng)驗(yàn)表明，如果聽任危機(jī)金融機(jī)構(gòu)自生自滅，金融體系的安全有可能遭到致命打擊。對危機(jī)金融機(jī)構(gòu)的處理一般包括政府救助、兼并重組和破產(chǎn)清算三種方式，中國金融監(jiān)管當(dāng)局在近年來化解金融風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)中發(fā)揮了重要的作用，而這種作用主要依靠商業(yè)銀行之間的并購來實(shí)現(xiàn)。1996年中央銀行向光大國投注資數(shù)10億元進(jìn)行拯救；1996年9月和1998年1月，中央銀行分別安排廣東發(fā)展銀行和中國建設(shè)銀行收購、接管中銀信和中農(nóng)信1999年1月廣國投由法院裁定進(jìn)入破產(chǎn)還債程序。中國商業(yè)銀行在政府導(dǎo)向作用下，通過建立起成熟的兼并重組市場以維護(hù)銀行業(yè)乃至金融體系的長久穩(wěn)定，避免由金融動(dòng)蕩誘發(fā)的宏觀經(jīng)濟(jì)紊亂甚至系統(tǒng)性危機(jī)。

(三)并購形式單一

從國際銀行并購實(shí)踐來看，銀行并購主要有三種形式：縱向并購、橫向并購、混合并購。縱向并購主要指有銀行背景的金融公司并入各自銀行；橫向并購指銀行同業(yè)之間的并購；混合并購指銀行為擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍而并購保險(xiǎn)、證券等金融機(jī)構(gòu)，從而創(chuàng)建金融航母。從中國商業(yè)銀行10多年的并購實(shí)踐來看中國銀行間的并購多屬于橫向并購。例如，1997年海南發(fā)展

銀行并購重組了28家城市信用社；1998年中國建設(shè)銀行托管中國農(nóng)村信托投資公司。這種并購方式加快了分支網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置和發(fā)展，在短時(shí)間內(nèi)擴(kuò)大了銀行的規(guī)模，即實(shí)現(xiàn)了銀行外延的擴(kuò)張，所以總體來說中國商業(yè)銀行并購大多是初級(jí)階段的橫向并購。

二、中國商業(yè)銀行并購存在問題

由于中國國情的特殊性，以及銀行業(yè)所處發(fā)展階段的限制，中國商業(yè)銀行業(yè)的并購也存在—定的問題。

(一)缺少規(guī)范銀行并購的法律法規(guī)

市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都應(yīng)該有法可依，雖然中國在法律建設(shè)方面取得了巨大的成就，但是目前中國并沒有相應(yīng)的銀行并購的專門的法律，有關(guān)銀行間并購的法律都體現(xiàn)在《公司法》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)法》《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》等法律當(dāng)中，而這些法條均只涉及一些原則性問題，并沒有涉及銀行并購具體操作過程當(dāng)中法律事宜，在實(shí)際操作中沒有辦法指導(dǎo)復(fù)雜多變的金融并購行為，例如并購過程中的資產(chǎn)處理、債務(wù)回收、資產(chǎn)安排、人員安置等方面問題還沒有明確的法律規(guī)定。缺乏健全的法律的直接后果就是在并購過程中“無法可依”，從而在并購過程中不可避免地受到各方面的干擾，使并購難以體現(xiàn)真正的市場行為。

(二)商業(yè)銀行并購中政府干預(yù)過度

西方商業(yè)銀行并購動(dòng)機(jī)是增強(qiáng)競爭實(shí)力和發(fā)展后勁，從而適應(yīng)激烈的國際金融競爭形勢，因此國外銀行并購是自立性行為，政府主要起監(jiān)管功能。而對于中國無論是大型國有獨(dú)資商業(yè)銀行還是新興的股份制商業(yè)銀行，有限的幾次并購活動(dòng)大多數(shù)不是銀行的自主性投資行為，而是政府安排下的對—些經(jīng)營陷入困境、資產(chǎn)套現(xiàn)能力差、不能支付到期債務(wù)而陷入支付危機(jī)的金融機(jī)構(gòu)的挽救性行為。我們承認(rèn)政府的適度介入可以使并購得以順利進(jìn)行，降低并購成本，但政府干預(yù)一旦過度，將妨礙一個(gè)公開公平的并購市場環(huán)境的創(chuàng)造，嚴(yán)重抑制中國商業(yè)銀行的逐利性商業(yè)動(dòng)機(jī)。

(三)并購效果差強(qiáng)人意

由于中國這種行政安排下的并購實(shí)際上是由政府動(dòng)機(jī)取代了銀行動(dòng)機(jī)，雖然暫時(shí)維持了社會(huì)的穩(wěn)定，但忽視了商業(yè)銀行的利益。具有很強(qiáng)的負(fù)面效果，其一這種并購并沒有解決被并機(jī)構(gòu)的固有問題，可能還會(huì)給并購方帶來沉重的負(fù)擔(dān)，甚至拖垮了并購方。其二由于中國銀行間的并購是以政府意愿為主導(dǎo)的，所以直接導(dǎo)致了并購機(jī)構(gòu)間的貌合神離，甚至在企業(yè)文化、經(jīng)營機(jī)制、投資觀念的巨大差異而摩擦不斷，管理費(fèi)用增加，經(jīng)營成本上升。其三對整個(gè)金融體制來說削弱了金融業(yè)的競爭欲望和發(fā)展功能，增加了金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)。

三、中國國有商業(yè)銀行的并購戰(zhàn)略選擇

中國銀行業(yè)發(fā)展進(jìn)程由銀行體制改革、政府功能規(guī)范、市場發(fā)育程度和金融規(guī)制政策等幾個(gè)因素共同決定，但總體原則應(yīng)統(tǒng)一于增強(qiáng)銀行綜合競爭力以及促進(jìn)銀行業(yè)的效率和穩(wěn)健經(jīng)營。中國銀行業(yè)在一系列的改革之后已經(jīng)具備了并購的自身?xiàng)l件，有能力結(jié)合國內(nèi)外環(huán)境實(shí)施并購，以擴(kuò)充自身實(shí)力。

(一)并購具有市場競爭力的城市商業(yè)銀行，加強(qiáng)自身優(yōu)勢

中國城市商業(yè)銀行在成立伊始就與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展同步發(fā)展，其規(guī)模增長和市場份額與地

方經(jīng)濟(jì)聯(lián)系緊密，擁有特色的服務(wù)和自己的客戶群，有著有其他類銀行不可比擬的地區(qū)優(yōu)勢。根據(jù)加入世貿(mào)承諾，2006年底中國將向外資銀行開放全部銀行業(yè)務(wù)。在未來的10-15年中，外資銀行進(jìn)入中國金融市場的步伐將進(jìn)一步加快，尤其是沿海開放城市和一

些中心城市，將成為外資發(fā)展的重點(diǎn)。在這種情況下，國有商業(yè)銀行更需要用并購的方式鞏固市場地位，加強(qiáng)自身優(yōu)勢。而一些有競爭力的城市商業(yè)銀行恰恰就是國有商業(yè)銀行加強(qiáng)地區(qū)優(yōu)勢，擴(kuò)充自身實(shí)力的首選并購目標(biāo)。

(二)國有商業(yè)銀行并購股份制銀行，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)

目前中國銀行業(yè)中四家國有商業(yè)銀行是“大而不強(qiáng)”，股份制商業(yè)銀行是“強(qiáng)而不大”。這種情況下，如果單獨(dú)與外資抗衡，顯然沒有什么優(yōu)勢，所以我們可以結(jié)合兩者的優(yōu)勢項(xiàng)目，實(shí)施并購，做到優(yōu)勢互補(bǔ)。國有獨(dú)資商業(yè)銀行在資產(chǎn)規(guī)模、市場份額、網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)、客戶數(shù)量等方面具有明顯優(yōu)勢，國有四大銀行目前無論是從資產(chǎn)總量還是就業(yè)人數(shù)，在世界排名都是靠前的，這說明他們?nèi)狈Φ牟⒉皇且?guī)模，而是效率。而新興的股份制商業(yè)銀行依照現(xiàn)代企業(yè)制度建立，擁有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；在資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營機(jī)制、研發(fā)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控機(jī)制的建立等方面有突出優(yōu)勢。更重要的是新興股份制銀行注重企業(yè)文化的培養(yǎng)和經(jīng)營理念的確立，在產(chǎn)品創(chuàng)新、品牌推廣以及員工能力的培養(yǎng)方面都好于國有商業(yè)銀行，而這些正是轉(zhuǎn)型中的國有商業(yè)銀行所必需的。

(三)利用中國香港在銀行業(yè)的特殊地位，實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營

金融行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)本身就是相對不穩(wěn)定的，隨著金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，為了節(jié)約交易成本和監(jiān)督成本，克服信息不對稱、資產(chǎn)專用性、技術(shù)和規(guī)模的限制，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的競爭性、多元化和混業(yè)經(jīng)營成為了中國金融機(jī)構(gòu)的重要選擇。而且正如前面所提到那樣，世界金融業(yè)并不是在強(qiáng)化分業(yè)壁壘，而是朝著類似歐洲銀行體系的金融混業(yè)方向大步邁進(jìn)，國內(nèi)的分業(yè)體系在同國際金融集團(tuán)的競爭中，風(fēng)險(xiǎn)和收益不對稱。中國金融實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營，受政策限制國有商業(yè)銀行較少從事證券、信托、保險(xiǎn)這些非銀行業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)比較單一。中國香港是銀行體系最發(fā)達(dá)的國際金融中心之一，全球最大的50家銀行中有90％在港設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，這里匯聚了各國銀行的管理模式、管理經(jīng)驗(yàn)、人力資源和產(chǎn)品創(chuàng)新方式。中國香港允許混業(yè)經(jīng)營，通過金融控股公司可以使資產(chǎn)多元化、風(fēng)險(xiǎn)得到規(guī)避、盈利能力得到提高。利用中國香港市場可以比較容易地進(jìn)入債券市場、外匯市場、衍生產(chǎn)品市場、股票市場、基金市場、保險(xiǎn)市場等等，實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營。

內(nèi)地銀行通過收購香港的銀行構(gòu)筑對外擴(kuò)張的平臺(tái)，繞開分業(yè)經(jīng)營的限制，應(yīng)該是—個(gè)不錯(cuò)的選擇。

(四)積極發(fā)展與外資銀行的合作、聯(lián)盟

隨著國際銀行業(yè)的飛速發(fā)展，國有商業(yè)銀行傳統(tǒng)的“代表處—分行”的對外擴(kuò)張模式日益暴露出其局限性。國有商業(yè)銀行應(yīng)主要采取海外并購的策略來推進(jìn)其國際化進(jìn)程(表1為2005年部分外資銀行參股中資銀行情況)。國有商業(yè)銀行引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者，其意義非常深遠(yuǎn)。其不僅為國有銀行注入資本和資金，使其資本金規(guī)模得以增加，資本金的結(jié)構(gòu)得到改善，不良資產(chǎn)率有一定比例的下降，而且更重要的是將在一定程度上改善其公司治理結(jié)構(gòu)，引進(jìn)境外銀行先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制，增強(qiáng)經(jīng)營效率和綜合競爭實(shí)力。因此，幾家國有銀行引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者的重要進(jìn)展是國有商業(yè)銀行改革發(fā)展歷史上的重要里程碑，也是中國金融體制改革開放歷史上的新紀(jì)元。

(五)注重銀行并購后的整合工作

整合工作是銀行控制并購風(fēng)險(xiǎn)的重要措施，一個(gè)有效的銀行并購需要在并購后對資產(chǎn)負(fù)債、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營管理、人力資源和企業(yè)文化等要素進(jìn)行有效率的整合，才能達(dá)到預(yù)期的協(xié)同效應(yīng)，這樣的并購才能增值。收購銀行在完成對目標(biāo)銀行控制權(quán)的轉(zhuǎn)移后，還有必要通過出售、債務(wù)重組等形式以資產(chǎn)為紐帶對企業(yè)組織進(jìn)行優(yōu)化、再造，在兩者之間進(jìn)行包括戰(zhàn)略整合、業(yè)務(wù)整合、制度整合、組織文化等方面的一系列的調(diào)整，通過一系列的整合工作，才能提高銀行的核心競爭力，實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值，切實(shí)保證并購目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。