第一篇：2013年銀行信用社季度財務分析報告

2013年三季度財務分析報告

今年第三季度銀行存款達萬元，其中活期存款萬元，占各項存款的%，定期存款萬元，占總存款的%，儲蓄利息支出為萬元，總收入是萬元，存款結構合理化趨勢。

銀行 年月日

第二篇：信用社(銀行)三季度財務活動分析

信用社（銀行）＃＃年三季度財務活動分析

前三季度，在省聯社和市聯社領導班子的關懷和正確領導下，XX市農村信用社以改革為契機，以服務“三農”為宗旨，本著“勤儉辦社”方針，確定“以農為本、興農強社”的指導思想，強化經營管理意識，從抓經營、抓管理入手，大力組織存款，積極清收不良貸款，努力增收節支，各項業務均取得突破性進展，存款穩步增長，不良資產下降迅速，經營效益明顯改觀。前三季度業務經營取得了可喜的成績?，F將前三季度的財務活動情況分析報告如下：

一、基本情況。

截止9月末全市共125家農村信用社（市聯社1個，縣級聯社6個，118個信用社），營業網點339個，其中：分社21個，儲蓄所178個，在職職工3,007人。9月末各項存款余額435,513萬元，比年初增加25,328萬元，比同期增加6,286萬元；各項貸款余額336,615萬元，比年初增加52,693萬元（票據已置換不良貸款51,972萬元，實際比年初增加104,665萬），比同期減少45,794萬元（票據已置換不良貸款51,972萬元，實際比同期增加6,178萬元），其中：不良貸款余額15,169萬元，比年初下降53,173萬元（票據已置換不良貸款51,972萬元，實際下降1,201萬元），不良貸款占各項貸款余額的4.51％；實現總收入11,437萬元，總支出17,436萬元，收支軋差虧損5,999萬元，比上年同期減少虧損2,539萬元。其中：盈余社21個，比上年增加19個，盈余金額677萬元；虧損社104個，虧損面83.2%，虧損金額6,677萬元。

1、資產及其構成：各項資產余額774,114萬元，其中存放央行40,886萬元，占資產總額的 6%；專項央行票據65,883萬元，占資產總額的9%；存放農業銀行、存放同業及存放聯社89,405萬元，占資產總額的12 %；拆放同業 163,049萬元，占資產總額的 21 %；各項貸款 336,615萬元，占資產總額的 44 %；長期投資 1,049萬元，占資產總額的1%；其他非生息資產 77,227萬元，占資產總額的10 %。

2、負債及其構成：各項負債余額為756,282萬元，其中向中央銀行借款65,200萬元，占負債總額的9%；同業及聯行存放款項 83,582萬元，占負債總額的11 %；同業拆入167,819萬元，占負債總額的 23%；各項存款余額為435,513萬元，占負債總額的58 %；其他非生息負債余額為4,168萬元，占負債總額的1%。

資產負債比例為97.69%。

二、財務收支執行情況分析。

（一）、營業收入分析。

上半年實現營業收入11,303萬元，比上年同期的9,017萬元增加收入2,286萬元，增長25％。營業收入比上年同期增加的有：XX聯社增加879萬元，增長44％；XX聯社增加529萬元，增長36％；XX聯社增加289萬元，增長25％；XX聯社增加391萬元，增長23％；XX聯社增長237萬元，增長17％。僅XX聯社比同期減少39萬元，下降3%。

1、利息收入。上半年實現利息收入6,988萬元，比上年增加1,449萬元，增長26%。較上年同期增加的聯社是：XX聯社增加88萬元，收入增長9％；XX聯社增加175萬元，收入增長27％；XX聯社增加714萬元，收入增長53％；XX聯社增加269萬元，收入增長27％；XX聯社增加237萬元，收入增長39％。僅XX聯社比同期減少33萬元，下降3%。利息收入增長的主要因素是：

（1）、＃＃年前三個季度各項貸款月均余額371,453萬元，比上年同期月均余額減少9,073萬元，雖然從數字上看貸款的總量較同期減少，考慮票據置換不良貸款51,972萬元，實際貸款月均余額同比應基本持平，但今年貸款利率比上年增加1至2個百分點，雖然月均余額較同期有所減少，但由于利率的上浮的原因，隨之利息收入增長。

（2）、立足于“早”字，把握機遇積極創收。打破以往春放秋收的局面，利用2003年旺季至＃＃年1、2月期間的有利時機，積極投放貸款，貸款生息時間長，信貸資金利用率高，為今年增收工作奠定了堅實的基礎。

（3）、為活化信貸存量，提高信貸質量，化解信貸風險，加快信貸資金回籠速度，增強自身保付能力，全市各社進一步加大了清收到逾期貸款力度，把收貸、收息任務全部量化分解到人，實行統一建檔，專項管理，單獨考核，并做到按天統計、按旬通報、按月結帳，同時還制定了收貸、收息含量工資制度。這樣一來，大大調動了信用社干部職工收貸、收息的積極性。為避免在收貸、收息工作中打亂仗，做無用功，切實提高工作效率，全市各社根據貸款戶的還款能力、資信程度、家庭收入等多方面狀況對每筆貸款進行分類排隊，并按照“因形施策，對癥下藥”的清收原則，實行多法并舉，做到白天催收與晚

上催收相結合，個人催收與專班催收相結合，內勤催收與外勤催收相結合，責任催收與包干催收相結合，通知催收與上門催收相結合，行政催收與依法催收相結合，收本與收息相結合，為保全債權，各社還對“兩呆”貸款和逾期貸款一律實行“三個一”清收辦法，即上一次門，送一張催收通知書，簽一份還款協議，確保貸款催收回執率和上門催收率達到100%。前三個季度實際清理收回不良貸款1,202萬元，占全年清收計劃的25%。

2、金融機構往來利息收入。金融機構往來收入4,281萬元，比上年增加823萬元，增長24％。較上年同期增加的有：XX聯社比同期增加142萬元，增長38%；XX聯社比同期增加115萬元，增長22%；XX聯社比同期增加165萬元，增長25%；XX聯社比同期增加117萬元，增長16%；XX聯社比同期增加290萬元，增長34%；僅XX聯社與同期持平；分析金融往來利息收入增加的主要原因是：

（1）、各項存款月均余額比上年同期增加6,369萬元，繳存準備金同時增加，故準備金存款利息收入增加97萬元。

（2）、調劑資金利息收入比上年同期增加604萬元。其原因是：由于貸款投放量的增加，資金不足的信用社需求拆借資金，因此調入調劑資金科目月均余額較上年同期增長19,632萬元。月均余額的增加，隨之利息收入增加。

3、手續費收入34萬元，比上年同期增加14萬元。其原因是：由于各聯社積極開辦代理業務，努力增加手續費收入，擴大中間業務收入渠道。如：各聯社積極與電信、保險公司、公證部門等積極溝通

達成協議，采取根據代理費、保額與公證費用的比例提取手續費收入。

（二）、營業支出分析

截止9月末，營業支出17,089萬元，比上年同期減少495萬元，支出下降4.2％。營業支出較上年同期減少的有：XX聯社減少576萬元，下降25％；XX聯社減少206萬元，下降7％；較上年同期增加的有：XX聯社增加468萬元，增長14％；XX聯社增加111萬元，增長5％；XX聯社增加72萬元，增長2％。XX聯社增加51萬元，增長2%。

1、利息支出4,616萬元，比上年同期減少513萬元，比同期下降10%。其中：活期存款利息支出比同期增加29萬元；活期儲蓄存款利息支出比同期增加62萬元；定期存款利息支出比同期減少1萬元；定期儲蓄存款利息支出比同期減少601萬元。減少的主要原因：

（1）、積極吸收低成本資金，存款結構日趨合理。主要體現在低成本資金占比增加，到9月末低成本存款余額154,706萬元，占各項存款余額36％，比上年同期增加4,291萬元，增長3％。即低成本存款比例的增高，相對存款付息減少。

（2）、定期儲蓄存款利息支出比同期減少601萬元。由于XX、XX部分信用社沒有按季提取應付未付利息，原因是怕當期利潤虧損增加，資本充足率減少，而影響本年信用社票據置換。

（3）、到＃＃年9月末，各項存款月均余額450,084萬元，比同期增加6,369萬元，存款付息率1.03％，付息率比同期減少0.17個百分點。

2、金融機構往來支出4,545萬元，比上年同期增加410萬元，支出增長10％。其中：借銀行款利息支出比同期增加54萬元；調劑資金利息支出比同期增加395萬元；拆入資金利息支出比同期減少178萬元；同業存放利息支出比同期增加139萬元。主要原因是：

（1）、＃＃年9月末央行支農再貸款月均余額61,967萬元，比上年同期月均余額增加4,767萬元，增長9％。央行支農再貸款的增加，使借銀行款利息支出比同期增加54萬元。

（2）、調劑資金利息支出增加。原因是調入調劑資金月均余額152,086萬元，比上年同期月均余額增加19,631萬元，增長15％。調入調劑資金的增加，使此項利息支出增加395萬元。

（3）、拆入資金利息支出減少178萬元。原因是由于拆入資金月均余額比同期減少23,263萬元，拆入資金的減少故使拆借資金利息支出比同期減少。

（4）、同業存放款利息支出比同期增加139萬元，一是由于全轄信用社積極組織存款，使信用社上存聯社款項和同業存放款項月均余額比同期增加22,436萬元，故使此項利息支出增加。

3、手續費支出297萬元，比上年同期減少34萬元，支出下降11％。其原因是：由于貸款手續費提取標準下降，貸款手續費提取較上年下降34萬元。

4、營業費用支出6,713萬元比上年增加213萬元，支出比同期增長4％。其中：XX聯社增加98萬元，增長13％；XX聯社增加85萬元，增長9％；XX聯社增加47萬元，增長4％；XX聯社增加2

3萬元，增長2%。僅有XX和XX聯社營業支出比上年同期減少，分別是32萬元和8萬元，下降3％和1%。

為實現“減虧增效”的目標，市聯社從年初開始進一步加大了財務管理的力度，緊緊抓住“效益興社”這個主題，從改善財務狀況出發，千方百計擴大收入渠道，采取各種措施精打細算控制費用開支，總的來看營業費用管理使用正常。但前三季度營業費用較上年同期增加213萬元。其主要原因是：

（1）、由于2003年總收入的增加，相應提取管理費增加，2003年總收入比2002年增加5,916萬元管理費比上年同期增加118萬元。

（2）、職工工資比上年增加102萬元。今年大部分信用社當年盈余，補發了上年停發的檔案工資。

（3）、低值易耗品攤銷較上年同期增加36萬元；遞延資產攤銷增加30萬元。

（4）、稅金增加20萬元。由于地方稅務部門征收的稅種增加，稅率上調，信用社需繳納地方稅種有車船使用稅，印花稅、契稅、房產稅、土地使用稅等，承擔稅種較多，故稅金支出增加。

（5）、住房公積金較上年同期增加22萬元。

（6）、各縣（市）聯社結合自身實際在嚴格費用開支的方面都采取了有效措施，如實行指標控制、限額管理、公用費用集中報聯社審批等，收到了顯著效果。使公用費用中有18項指標較上年同期減少，共減少177萬元。如：安全保衛費比上年減少7萬元；差旅費比上年減少24萬元；租賃費比上年減少25萬元；取暖及降溫費比上年減少

62萬元等等。個人費用中的職工工資、職工福利費、工會經費、勞動保護費等基本與上年同期持平。

5、其他營業支出918萬元，比上年同期減少158萬元。減少的主要原因，一是提取固定資產折舊較上年減少178萬元，由于部分固定資產折舊年限已到，不再提取折舊；二是其他營業支出比上年增加20萬元。

（三）、利潤分析

截止＃＃年9月末末全轄125個信用社（含縣、市級聯社），盈余21個信用社，比上年同期增加19個社，盈余金額677萬元，比上年同期增加675萬元；虧損104個信用社，比上年下降19個，虧損面84%；虧損金額6,677萬元，比上年同期減少虧損1,863萬元；盈虧軋差后虧損5,999萬元，分析原因：

1、存貸規模均衡擴張，業務發展潛力十足。截止9月末，各項貸款累放206,955萬元，累收102,294萬元，凈投放104,661萬元，余額為336,615萬元；各項存款比年初凈增25,328萬元，余額為 435,513萬元。從上述數據比較分析，可以看出＃＃年前三季度工作做到了“一盤棋”格局，整體推進，整體發展，為完成全年經營目標打下了夯實的基礎。

2、狠抓收入主渠道收入。前三季度，不良資產急劇下降，資產質量不斷優化。一是下重手，出重拳，視盤活不良資產為信用社生存之本。二是合理匡算資金頭寸，為暫時富余資金找出路，主要是積極

爭取上存定期存款，取得相對高額回報，同比增收2,286萬元。

3、增收節支效果顯著，綜合費用明顯下降。全體員工新年伊始，牢樹過緊日子的思想，克難奮進、真抓實干。從內控制度做起，一是修訂與增收節支相配套的財務管理辦法，二是從領導、員工做起進一步規范辦事作風、樹立勤儉辦社的工作作風，率先垂范，從績效考核兌現，進一步完善工資考核，充分調動員工的積極性，杜絕吃大鍋飯現象。

4、核算意識不斷增強，防微杜漸謹慎經營。嚴格執行財務政策，做到科學核算，從嚴管理、從嚴把關，做到應收盡收，能省則省，不放過一分錢的收入，不浪費一分錢的支出。尤其在各種費用的計提上，做到計算準確，防微杜漸，例如在應付利息、累計折舊的計提上，做到真實準確。三、四季度財務工作思路

今年以來，在省聯社和市聯社班子的關懷和領導下，XX市信合戰線廣大干部職工解放思想，積極探索，奮力攻堅，在深化農村信用社改革有序推進的同時，全市農村信用社保持高速的發展和穩健的運行。四季度的工作思路主要是：

1、加大力度清收不良貸款。主要是歷史遺留的貸款，采取各種手段逃廢信用社債務的貸款，將性質的不良貸款拉列清單，明確責任，落實任務，利用行政、法律等超常規措施和手段，加大力度，大力清收，使清收不良貸款工作收到實效，以促進農村信用社信貸資產質量根本好轉，弘揚社會誠信觀念。同時加大對清收不良貸款的考核力度，制定具體的工作措施，通過依法清收、落實債務、完善手續、扶持活化等辦法積極清收活化不良貸款。

2、繼續做好深化農村信用社改革試點工作。為使我市農村信用社改革試點工作的順利進行，保證“中央銀行專項票據”及時兌付，各聯社財務部門要認真執行有關政策，反復測算好資本充足率和不良貸款降幅，做到合規合法，把好關，當好領導的參謀和助手。

3、積極開辦中間業務。各聯社和信用社要積極尋找市場，拓展中間業務，增加資金實力，降低資金成本，增加收入。

4、樹立“效益興社，效益強社，虧社虧人”的觀念，雖然經營形式越來越好，但仍要精打細算，堅持勤儉辦社方針，對該開支的費用也盡量節約開支，對不該開支的費用一分也不能開支，把支出降低到最低限度，杜絕鋪張浪費。

5、清理和壓縮非營性占款，提高生息資金比例。

6、開展文明優質服務，抓好核算質量，樹立信合形象，增強同行業競爭力。

7、著手研究明年的工作思路。在考慮明年的工作思路時，要緊緊圍繞改革進程，同時結合今年工作的實際和經驗，制定切實可行的政策和措施，切實加大改革力度，力求在改革的基礎上取得較大突破。

第三篇：公司季度財務分析報告

公司季度財務分析報告范文（最新）

一、利潤分析：

(一)集團利潤額增減變動分析

1、利潤額增減變動水平分析

⑴凈利潤分析：

一季度公司實現凈利潤105.36萬元，比上年同期減少了55.16萬元，減幅34%。凈利潤下降原因：一是由于實現利潤總額比上年同期減少50.5萬元，二是由于所得稅稅率增長，繳納所得稅同比增加4.65萬元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原因。

⑵利潤總額分析：利潤總額140.48萬元，同比上年同期190.98萬元減少50.5萬元，下降26%。影響利潤總額的是營業利潤同比減少67.24萬元，補貼收入增加17萬元。

⑶營業利潤分析：營業利潤123.18萬元，較上年190.42萬元大幅減少，減幅35%。主要是產品銷售利潤和其他業務利潤同比都大幅減少所致，分別減少46.53萬元和20.71萬元。

⑷產品銷售利潤分析：產品銷售利潤82.95萬元同比129.48萬元，下降36%。影響產品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加162.12萬元，增長率27%;不利因素是三項期間費用686.41萬元，同比增加208.65萬元，增長率43.67%。期間費用增長是導致產品銷售利潤下降的主要原因。

由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運費、工資、廣告及相應的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。銷售費用、管理費用、財務費用，同比增加額分別是108.31萬元、8.32萬元和92.19萬元，其中銷售費用和財務費用同比增長最快，分別增長98%和67%。

⑸產品銷售毛利分析：一季度銷售毛利769.36萬元，銷售毛利較上年增加162.12萬元，增長率27%;銷售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項相抵的結果。產品銷售收入同比增加2600.20萬元，增長53%;產品銷售成本同比增加2438.07萬元，增長57%。

2、利潤增減變動結構分析及評價

從2009年一季度各項財務成果的構成來看，產品銷售利潤占營業收入的比重為1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期營業利潤占收入結構比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利潤總額構成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;凈利潤構成為1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。

從利潤構成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降，各項財務成果結構下降原因：

①產品銷售利潤結構下降，主要是產品銷售成本和三項期間費用結構增長所致。目前降低產品銷售成本，控制銷售費用、管理費用和財務費用的增長是提高產品銷售利潤的根本所在。

②營業利潤結構下降的原因除受產品銷售利潤影響以外，其他業務利潤同比占結構比重下降也是不利因素之一。

③本期因補貼收入為利潤總額結構增加0.25%，是利潤總額增加的有利因素，而營業外收入結構比重下降，營業外支出比重增加及所得稅率結構上升都給利潤總額結構增長帶來不利影響。

(二)各生產分部利潤分析

1、一季度生產本部(含QY分廠)利潤增減變動分析：

⑴本部利潤總額129.91萬元，同比減少48.94萬元，下降27.36%。利潤總額下降的主要原因是產品銷售利潤和其他業務利潤同比減少44.77萬元、20.89萬元，補貼收入增加17萬元，及營業外收入同比減少0.26萬元增減相抵所致。

⑵本部產品銷售利潤72.58萬元，較上年同期117.35萬元減少44.77萬元，減幅38.15%。其減少的原因是一季度銷售收入的同比增加幅度抵消不了銷售成本和期間費用的增加幅度，造成產品銷售毛利空間縮小。其銷售收入同比增加2312..68萬元，增長55.97%;而銷售成本、費用增加2357.44萬元，成本、費用率增長達58.72%。其中：產品銷售成本增加1603.44萬元，增長70.52%;期間費用增加214.46萬元，47.61%。

2、一季度AY分公司利潤增減變動分析：

⑴AY分公司利潤總額10.56萬元，同比減少1.56萬元，下降12.91%。利潤總額下降的主要原因是產品銷售利潤減少1.75萬元、其他業務利潤同比增加0.19萬元兩項增減相抵所致。

⑵產品銷售利潤10.38萬元，較上年同期12.13萬元減少1.75萬元，減幅14.48%。其減少的原因是：由于主要原材料價格較上年同期上漲，因此產品銷售毛利并未因業務量增大而增加。銷售收入同比增加287.52萬元，增長38.95%;而銷售成本增加295.09萬元，增長42.23%;產品銷售毛利較上年減少7.57萬元，減幅19%;期間費用21.53萬元，同比減少5.81萬元，費用率下降21.25%。

二、收入分析

(一)銷售收入結構分析：

一季度集團完成銷售收入7470.4萬元。出口NSB、國內銷售NSB及PEX材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長，按銷售區域劃分：

1.出口貿易創匯收入602.8萬美元，同比增加258.8萬美元，增長42.9%，折合人民幣銷售收入4340萬元，完成計劃的31%

2.國內銷售收入(包括QY分廠)2104.7萬元，完成計劃的19.9%，同比增加649.7萬元，增長44.6%。

3.AY分公司PEX材收入1025.7萬元，與上期的738.20相比，增加287.5萬元，增長了38.95%。

(二)銷售收入的銷售數量與銷售價格分析

一季度集團銷售收入中出口銷售、國內銷售、AY分公司在收入結構所占比重分別是 58.1%;28.2%;13.7%。其中以本部出口業務量最大，其對銷售總額、成本總額的影響也最大。

1、本部一季度因銷售業務量增加影響，銷售收入(人民幣)較上年同期增加2312.67萬元(含QY分廠)，增長55.97%;

2、盡管3月始上調了部分出口產品售價，但匯率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元，因匯率損失影響，一季度(人民幣)銷售價格比上年同期價格仍然減少，因價格降低影響同比銷售收入減少302.38萬元;

3、本部由于一季度出口銷售業務擴大，因銷售量的變動影響同比增加銷售收入1831.83萬元。

(三)銷售收入的賒銷情況分析

2009年一季度應收帳款期末余額3768.7萬元;與上期的3337萬元相比，增加了431.7萬元，應收賬款增長了12.9%。其中：應收賬款賬齡在三年以上的有253.7萬元，占7.66%，1-2年的應收賬款3058.3萬元，占賒銷總額的92.34%。說明銷售收入中應收賬款賒銷比重在加大，其中值得注意的是：

⑴各代表處賒銷收入286.12萬元，占發貨累計的70.55%;超出可用資金限額644.44萬元;

⑵代理商及辦事處等賒銷收入2011.35萬元，其不良及風險賒銷款872.53萬元，占其賒銷收入的43%。(不良應收款占28%，風險應收款占16%)

三、成本費用分析

(一)產品銷售成本分析

1.全部銷售成本完成情況分析

集團全部產品銷售成本6701.09萬元，較上年同期2438.07萬元增長57%。其中：

⑴出口產品銷售成本3877.22萬元，占成本總額的57.9%，同比增加1603.44萬元，增長71%，其成本增長率大大高于全部產品銷售成本總體增長水平(14%=71%-57%);

⑵本部國內產品銷售成本1830.05萬元，占成本總額的27.3%，同比上年增加539.54萬元，增長42%;說明國內產品銷售成本增長率低于全部產品銷售成本增長率(15%=42%-57%);

⑶AY分公司產品銷售成本993.81萬元，同比698.72萬元，增加295.08萬元，增長42.23%，占成本總額的14.8%;其銷售成本占收入結構的96.89%，同比上年增長0.22%

2、各銷售區域產品銷售成本對總成本的影響：

$1__VE_ITEM__① 出口產品銷售成本對總成本的影響66%。

②國內銷售產品成本對總成本的影響22%。

$1__VE_ITEM__② AY分公司銷售產品成本對總成本的影響12%。

一季度由于成本增長影響，出口產品銷售毛利率同比下降2%，這是銷售毛利率下降的主因。國內產品銷售收入同比增長1%，成本并沒有同比例增加。

3、單位產品材料利用率同比下降對成本的影響

⑴0.5FC利用率只有78.62%成本，同比成本增加了16.4萬元。其原因是PEX不合格$2，阿拉伯蘭色KQ不良產生145.5870標準張降級。

⑵0.40FC板利用率有83.78%，同比成本增加了12萬元。主要是XX不良、拉閘停電損失。

⑶0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低約2個百分點，成本增加6.2萬元。主要是XXXXXXXXXX試驗調整。

⑷0.50FC比計劃成本高4.5萬元，因為2月有PEX材不合格$2，3月有X材不合格致使47.1468張BZB降級。

(二)各項費用完成情況分析

三項期間費用共計686.4萬元，總費用水平9.19%，比上年同期的9.81%下降了0.62%;其中銷售費用、財務費用增加是費用總額增加的主要原因

⑴銷售費用分析

銷售費用218.5萬元，占費用總額的32%;與上年同比增加108.3萬元。銷售費用變動的原因：一是運費、工資和其他項有較大增長，分別比上年同期增長69.1萬元、21.5萬元、20.3萬元，增長幅度分別為270.56%、110.75%、66.56%。由于公司銷售業務量加大，其收入提成、運輸費和包裝材料等費用相應的增加，同時廣告會務費、交際應酬費、差旅費等方面的開支也有一定的增加，但辦公費比上年有所下降。

⑵管理費用分析

管理費用239.3萬元，占費用總額的35%;與上年同比增加8.3萬元，增長4%。管理費用變動的原因是工資同比增加19.1萬元，增長34.09%。水電費增加7.9萬元，增長62.98%，其他項增加8.7萬元，同比增長48.98%。辦公費等同比減少的項目有：無形資產攤銷費用比上年同期下降41%;差旅費、修理費兩項均下降72%;辦公費下降36%;稅金下降27%;交際應酬費下降16%。其中無形資產攤銷減少12.6萬元是與上年攤銷期限不一致形成的。

⑶財務費用分析

一季度財務費用支出228.6萬元，同比增加92萬元，增長67.35%。其中：手續費支出同比增加3.1萬元，增長40.79%;利息支出152.7萬元，同比上年增加55.1萬元，增長55%;匯兌損失65.2萬元，同比31.4萬元增加33.82萬元，增長108%;其中利息支出和匯兌損失支出增加是財務費用總額同比增加的主要原因。

四、現金流量表分析

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(一)現金流量表增減變動分析：

1、經營活動產生的現金流量凈額11.41萬元，同比增加597.08萬元，增長102%;

2、投資活動產生的現金流量凈額-304.1萬元,同比上年-175.92萬元，凈支出增加128.1萬元;

3、籌資活動產生的現金流量凈額-157.38萬元，同比上年621.6萬元現金凈支出增加 778.98;

4、現金及現金等價物凈增加額-450.08萬元，同比上年-853.24萬元 凈支出減少403.16萬元，現金及現金等價物凈增加額上升47%。

經營活動產生的現金流量凈額只有11.41萬元，說明尚不足支付經營活動的存貨支出，而投資活動未有回報，籌資活動現金流量是負數說明目前正處在償付貸款時期。整個現金流量是負數說明公司的現金流量很不樂觀。

(二)現金流量數據分析

1、經營活動現金凈流量表明經營的現金收入不能抵補有關支出。

2、現金購銷比率92%，接近于商品銷售成本率90%。這一比率表明生產銷售運轉正常，無積壓庫存。

3、銷售收入回籠率91%，表明銷售產品的資金賒銷比例太高，此比率一般不能低于95%，低于90%則預示應收賬款賒銷現金收回風 險偏大。

五、有關財務指標分析

$1__VE_ITEM__(一)獲利能力分析

長期資產報酬率2.1%，與上年同期比下降20.3%;總資產報酬率0.6%，降55.5%;毛利率10.3%;降17.4%;銷售凈利潤率1.4%;降57.2%;成本費用利潤率1.1%，降72%;說明銷售收入成倍增長，但獲利能力呈下降趨勢。

$1__VE_ITEM__(二)短期償債能力分析

流動比率143.9%，與上年同期比增長29.3%;速動比率105.2%，增長79.1%;表明本期因貸款額的增加，用于流動的資金同比增長很快，企業短期償債能力很強;現金比率42.1%，超出安全比率的20%。表明償還短期債務的安全性較好，但同時說明資金結構不太合理，流動資金未能充分用于生產經營。

(三)長期償債能力分析：與上年同期比總資產負債率53%，增長7.4%，尚在安全范圍內;產權比率31.1%，一般應在50%為好，該比率過低，說明財務結構不盡合理，未能有效地利用貸款資金;利息保障倍數192%，下降35.1%;表明因利潤減少利息支出增加，長期償債能力較上年同期在下降。

六、存在問題及分析

(一)產品銷售成本的增長率與上年同比大于產品銷售收入的增長率。具體表現在：成本增長率大于收入增長率;毛利及毛利率下降;集團公司一季度出口產品銷售收入同比上年增長34.15%，而其成本增長37.61%;AY分公司收入增長5.9%，而成本增長12.1%;只有國內產品銷售呈良好發展態勢收入增長大于成本增長。

(二)負債增加，獲利能力降低，償債風險加大。

1、對外負債總額一年內增長26.6%，其中以其他應收款、應付賬款形式占用的外部資金有明顯上升。其應收賬款嚴重高于應付賬款1.9倍，全部應收款也高于全部應付款的1.4倍，表明 其對外融資(短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款)獲得的資金完全被外部資金(應收賬款、其他應收款)占用。

2、賒銷收入占全部收入的比重大，造成營運資金緊張，嚴重影響了現金凈流量。3月末應收賬款余額2297.4萬元，其中：各代表處、發展部不良或風險應收賬款為872.53萬元，占其賒銷收入總額的43%;代理商及辦事處賒銷收入占發貨總數的70%。銷售收回的現金流量少，不足以支付經營現金支出，加重了財務利息支出的負擔。

3、由于外匯比率等宏觀經濟環境的變化、市場供求關系的不確定性使得公司產品盈利空間在縮小，同時由于負債增大，償債風險也在增加，目前償債能力日趨下降，極易產生財務危機。

七、意見和改進措施

(一)成本費用利潤率低是目前制約公司盈利能力的瓶頸。建議在擴大銷售業務的同時狠抓產品成本節能降耗，分析產品原材料利用率增減變化原因，向管理、生產要利潤。

(二)應收賬款賒銷比重過大，為有效控制財務風險，建議在加緊應收款項的催收力度的同時，適度從緊控制賒銷比例。對于出現不良或風險欠款的銷售區域，應對賒銷收入特別關注。

第四篇：銀行季度經營分析報告

一季度經營業績分析

我支行作為XX分行第二家全功能縣域支行，開設前就受到總分行、縣政府和社會各界的高度重視。作為XX銀行XX分行的前沿哨所，擔負著切實履行縣域銀行營銷、服務等諸多重要職責。作為金融服務機構只有以營銷為工作重心，以產品推廣和客戶服務為杠桿，才能撬動市場，帶動業績。為此，我從以下三個方面對我行2015年1季度的工作業績和存在的問題做以匯報。

一、各項經營指標完成情況：

1、自XX月XX日開業至三月末，儲蓄存款凈增XX45萬元，完成計劃任務XX00萬元的52.72%；對公存款XX.17萬元，完成計劃任務XX000萬元的0.2%；

2、新增小微企業貸款XX0萬元，完成計劃任務XX00萬元的9.72%；新增個人綜合消費貸款XX萬元，完成計劃任務XX0萬元的3%；

3、理財產品銷售額XX76萬元。新增各類XX卡XX59張，其中白金卡XX張，余額XX3萬元；金卡XX7張，余額XX2萬元；普卡XX4張，余額XX4萬元；

4、新增企業網上銀行客戶XX戶，其中有效戶2戶；個人網銀客戶XX1戶，其中有效戶XX5戶；新增代發工資XX2戶，完成計劃任務4戶的50%；新增對公基本賬戶XX戶，完成計劃任務XX戶的20%；新增對公其他類賬戶XX戶，完成計劃任務XX戶的40%；

5、新增POS機收單業務XX戶，聯動開辦長長卡XX余張；

二、現有的傳統銀行業務競爭日趨激烈，我行收益空間正被逐步壓縮，盡管個別業務指標發展前景較好，但是根據上述數據的情況反映，現階段我行的業務發展短板和員工思想浮動等問題日益突顯，具體表現在：

其一、縣域金融機構存款業務進入淡季，受春節探親人員陸續回歸、我行服務半徑短、抵押率偏低、貸款利率較高等客觀因素，我行儲蓄和對公存款業務增長較為乏力，特別是3月份下滑過快，雖然增設了禮品的價值和加強大廳、柜面引導，客戶經理上門營銷等手段但還是收效甚微。

其二、個別業務指標有量無質。例如白金卡和金卡合計開卡XX5張但平均余額為2.16萬元遠低于開卡基本金額。個人網銀開設XX1戶而實際有效戶僅為XX戶。POS機XX戶實際回款量并不突顯等。

其三、柜面人員①學習主動性較差，我行年輕員工都有較高學歷，但據調查每晚堅持在宿舍學習1小時以上的員工不到20%，致使不能學以致用，做到理論和實際操作的有機結合，日常辦理業務質量和效率偏低。轉正考試，分行總共參考人數為XX人，我行參與XX人，占比22%，總不合格人數為6人，僅我一家支行占3名，不及格率達50%。②員工思想意識與支行發展的要求反差明顯，營銷和服務水平不能滿足業務發展的需求。員工之間沒有形成“趕、拼、超”的良好工作氛圍。看待問題過多的停留在表象，解決問題缺乏深度及自查自糾的意識③工作主動性有待提升。具體為個別柜員只盯自己手頭業務，缺乏團隊協作意識，性格相對急躁，做事就事論事，僅僅體現了快速執行而缺少全面的思考④服務文明禮儀不規范。個別柜員不能按照行為規范禮儀做到站立迎接、雙手收拿資料、做到來有迎聲，走有送聲、普通話交流等。

其四、客戶經理①整體業務素質偏低，具體反映在基本常識性概念混淆、模糊不清②普遍主動營銷意識較差，坐等客戶上門意識強烈。同一時間多項事務的處理能力有限，常常顧此失彼③工作積極性很高，但是年輕氣盛、心浮氣躁，馬虎大意筆筆業務均出現重大差錯事件，不是填錯合同編碼就是將重控裝進與工作無關的私人包裹或者是協辦客戶經理敷衍了事不仔細查看差錯滿篇主辦客戶經理的調查報告、貸款資料就隨意簽字④責任心有待提升，頭天交辦事項，后期不知跟進，需多次催促才有好轉；企業報送1月有余的財務報表，其中數據明顯不能按照企業申請的金額辦理，客戶經理既不向上級匯報還一口答應可以滿足企業需求，致使企業老總三番五次以我們的差錯為由要挾放貸⑤貸前調查流于形式，不深入了解客戶資金用途，貸后檢查疏于管理，致使有的客戶半月前才發放貸款，目前即將關門歇業。

三、從1季度各項任務完成情況看，我行距離序時進度任務還有較大的差距，2季度經營工作的重點主要是認真分析經營工作中存在的薄弱環節，進一步加大業務營銷，縮小差距和加強新進員工業務知識教育和考核，力爭上半年完成分行下達主要業務指標。

1、圍繞XX縣201X年政府工作報告為指引，上下聯動積極營銷縣域重點項目搶抓發展機遇提早介入，力爭盯住一處，成功挖掘一處，抓好優質貸款客戶金融服務工作。同時，積極開展個人綜合消費貸款、個人住房按揭貸款。力爭在6月末完成各項貸款任務。全體員工也要通過各自的努力挖掘儲源，穩定老客戶，積極拓展新業務。

2、工欲善其事必先利其器，一支業務過硬、思想踏實的業務團隊才是我行發展的根基之所在。各位員工務必要以結果為導向，以終為始，全命一拼。為此業務拓展部和營業部將進一步完善員工教育培訓計劃，積極采取系統內分層次、分專業崗位培訓、技能知識測試、崗位練兵、業務技能大比武等模式，力促全行員工業務素質得到全面提高。其次，加大員工班后生活聯誼，最大限度激發全員的工作積極性，不斷完善評獎體系和表彰體系，最大限度滿足員工在職場被認同、被贊譽、被肯定的需求緩解員工思想、工作和生活壓力。人人要做到有旗必奪、有獎必拿，為支行為自己活出精彩。

3、以服務促發展，不斷提高服務水平。從實際著手，規范禮儀服務標準。針對如何做好禮儀服務將以本支行員工輪流做服務禮儀監督員在支行展開服務推廣和督察工作。其次，梳理好標準服務用語與手勢，在晨會上由柜員每日組織演練逐一學習。日常營業期間也建議不要在大廳和柜臺翻看、練習復習資料。柜面和客戶經理要以思達培訓所教授內容，做到柜面和室內外保持整潔和用具統一擺放。只有上下齊心促進窗口服務質量的提高才能將文明服務禮儀得到有力的貫徹實施。

4、目前實體經濟中的批發零售業客戶增長迅速，可由POS機收單業務帶動存款增長，雖然存留的賬面資金不多但資金流穩定并且可有效保證時點存款穩步增長。

5、以資產帶動負債和中間業務，客戶綜合貢獻度不斷增強。一是將客戶綜合貢獻度與貸款利率掛鉤，積極進行宣傳，促進客戶主動辦理負債和中間業務，提升自身貢獻度。二以信貸業務為抓手，撬動負債和和中間業務發展。

6、對于有量無質的業務，例如個人網銀有效戶、白金、金卡卡內余額偏少等問題，組成專門的回訪小組，責任到人，限時辦理以電話或者上門等手段責成客戶提高產品使用率和客戶對我行的忠誠度。

7、建立健全各項規章制度。從基礎工作抓起，對每一個環節和每一個細節進行觀察、分析，建立明確分工崗位責任制，劃分崗位工作責任和權限，設置ABC角，并狠抓各項制度落實。在業務操作方面，充分發揮業務主管作用，建立業務拓展部和營業部差錯獎懲制度，實行一對一負責，建立一環扣一環的監控體系，確保業務差錯率降至最低。

各位同仁，“勇者無懼，仁者無畏”，但是我要說“干事者無懼，干事者無畏”，各位員工要以主人翁的高度和意識，在仰望天空的同時也要腳踏實地的以XX支行為家，齊心協力增業績，愉快成長有收獲

第五篇：鎮信用社第三季度財務分析報告

***鎮信用社第三季度財務分析報告

第三季度，我社財務工作在上級主管部門的正確領導下，緊緊圍繞縣聯社工作提出的指導思想和目標任務，按照聯社工作部署，以提高經營效益為中心，加強內控制度建設，規范財務行為，嚴肅財經紀律，化解會計風險，促進農村信用社穩健發展。止**月底，我社營業收入******萬元，較上半年增加******萬元，各項財務支出******萬元，較上半年增支******萬元，收支扎差后賬面利潤******萬元，較上半年增加****萬元，現將上半年財務經營情況分析如下：

一、轄內資金總概況

至********年**底，我社轄內資產總額為**********萬元，比上半年下降********萬元，降幅**.****%。其中流動資產**********萬元，長期資產為**********萬元。各項資產中各項貸款余額**********萬元，占資產總額的比重為****.****%，同比增加******萬元。負債總額為**********萬元，比上半年下降********萬元，降幅**.****%，其中流動負債**********萬元，長期負債********萬元。各項負債中，存款余額**********萬元，占負債總額的比重為****.**%，同比下降********萬元。所有者權益為******萬元，其中股本金******萬元，與上半年同期相持。

二、財務指標執行及收支盈虧狀況分析

（一）財務指標執行情況。

**、費用收入比率。**月末，轄內信用社營業費用列支******萬元，其中利息支出******萬元，手續費支出**萬元，營業費用支出******萬元，其他營業支出****萬元，費用收入比率為****.****%，較上半年減少**.****個百分點。

**、收息率。**月末，我社各項貸款余額**********萬元，收回各項貸款利息******萬元，收息率為**.****%，較上年同期增加**.****個百分點。

**、付息率。**月末，轄內信用社各項存款余額**********萬元，實付利息額為******萬元，付息率為**.****%，較上半年增**.****個百分點。

**、實際利潤。**月末，轄內信用社帳面凈利潤總額******萬元，應收利息****萬元，較上半年凈減**萬元，應付利息******萬元，較上半年凈增****萬元，提取的呆帳準備金******萬元，減********所得稅****萬元，實際利潤盈余******萬元。

**、資產利潤率。**月末，轄內信用社各類資產總額**********萬元，帳面盈余******萬元，資產利潤率為**.****%，較上半年增**.****個百分點。減********所得稅****萬元，實際利潤為******萬元，實際資產利潤率為**.**%，較上半年增**.****個百分點。

第四季度我社將繼續堅持業務發展多元化，加快中間業務的發展，重點降低貸款總體風險度，加大貸款利息的追收，提高我社經濟效益。

***農村信用合作社

二****八年十月五日