第一篇：內控風險評估

**縣*******中心 內控風險評估

根據財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》和單位《內部控制實施辦法》有關規定，我中心組織開展了風險評估活動，現將結果報告如下：

一、風險評估活動組情況

（一）工作機制

本次風險評估活動，是在中心內部控制工作領導小組的領導下，由財務具體組織實施的。為完成工作，經單位領導同意，財務從辦公室、綜合股、監督股抽調相關工作人員組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。

（二）風險評估范圍

1、本次風險評估所涉及的業務范圍分為：單位層面風險和業務活動層面風險。

①單位層面風險主要包括以下兩個方面： 組織架構風險：單位內部機構設置合理度、各股室職責清晰度、內部控制管理機制健全度等情況進行風險評估；

人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險經行評估。

②業務活動層面風險。本單位經濟活動業務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。

2、本次風險評估所涉及的部門范圍

主責部門：內部控制工作領導小組。配合部門：財務科、辦公室等相關部門。

（三）風險評估的程序和方法

本次風險評估活動，風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各股室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各股室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據各股室的自查情況，選擇關鍵股室和自查風險點少的股室進行重點檢查，對其他股室也進行了快速檢查；最后，根據各股室自查情況和現場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

2、風險評估方法

本次風險評估活動，采用了文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法識別風險。

（四）收集資料情況

支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各股室的自查情況等。

第二篇：內控風險評估

*****內部控制風險評估報告

根據財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》和單位《內部控制實施辦法》有關規定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現將結果報告如下：

一、風險評估活動組織情況

（一）工作機制

本次風險評估活動，是在單位內部控制工作領導小組的領導下，由財務科具體組織實施的。為完成工作，經單位領導同意，財務科從辦公室抽調相關工作人員組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。

（二）風險評估范圍

1、本次風險評估所涉及的業務范圍分為：單位層面風險和業務活動層面風險。

①單位層面風險主要包括以下三個方面：

組織架構風險：單位內部機構設臵不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險；

經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執行導致的風險；

人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。

②業務活動層面風險。本單位經濟活動業務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。

2、本次風險評估所涉及的部門范圍 主責部門：內部控制工作領導小組。配合部門：財務科、辦公室等相關部門。

（三）風險評估的程序和方法

1、風險評估程序

本次風險評估活動，風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各科室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據各科室的自查情況，選擇關鍵科室和自查風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，根據各科室自查情況和現場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

2、風險評估方法

本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。

（四）收集的資料和證據等情況 支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。

二、風險評估活動發現的風險因素

（一）單位層面風險因素

單位的部分內控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。

（二）業務層面風險因素

1、單位預算未分解下達至各科室及業務部門，可能導致預算權威性不足，執行力不夠

2、單位未按規定建立票據臺帳，不符合財務管理要求；

3、單位支出事項未嚴格按照審批權限執行，不符合收支業務管理制度要求；

4、單位在部分資產采購時未嚴格按規定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業務管理制度；

5、單位未按規定定期對的貨幣資金、固定資產進行核查盤點，不符合資產業務管理制度。

三、風險分析

單位總體風險水平根據風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風

險水平為25.98（風險最高100分），屬于偏低水平。

四、關于應對風險的措施建議

1、嚴格落實關鍵崗位人員輪崗制度.2、財務部門根據同級財政部門批復的預算和單位內部各業務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各業務部門。

2、票據專管員嚴格按照票據管理制度建立票據臺帳。

3、加強對各項支出業務的審查，嚴格按照審批權限執行并收集相關的原始資料。

4、嚴格按照批準的政府采購預算和財政專項資金項目預算的編制要求，在規定的時間和要求內，編制《政府采購計劃申請表》，并按驗收方案及時組織驗收，填寫《政府采購貨物驗收單》。特此報告

······· ····年··月··日

第三篇：XX內控風險評估

XX單位內部開展內部控制風險評估范文

風險評估是單位及時識別、系統分析管理服務活動中與實現內部控制目標相關的風險，并合理確定風險的應對策略。風險因素、風險事件和風險結果是風險的基本構成要素，風險因素是風險形成的必要條件，是風險產生和存在的前提。

我單位及時召開風險評估會議考慮相關風險的跡象，可能影響單位目標實現的外部和內部因素，并且進行分析風險，源于風險意識的風險管理主要包括風險分析、風險評價與風險控制三大部份。

風險具有不確定性，受多種事件發生的概率所決定。因此，預測和防范有一定難度。追求風險與收益的均衡優化。

1、風險控制目標

內部控制是為實現組織的目標，因而，風險控制是為實現組織的目標服務的。行政事業單位要根據管理和服務要實現的目標，評估影響目標實現的相關風險，分析原因。

為有效實施風險控制，我單位

組織相關人員按一定程序組織實施風險評估和應對工作。風險控制組織實施的流程是：①制定風險管理規劃;②風險辯識;③風險評估;④風險管理策略方案選擇;⑤風險管理策略實施;⑥風險管理策略實施評價。

2、風險承受能力

行政事業單位開展風險評估，應當準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。風險承受度是行政事業單位能夠承擔的風險限度，包括整體風險承受能力和業務層面的可接受風險水平。

完全規避各種風險是不可能的，這種認識不符合辯證思維。因而，行政事業單位應當評價單位的風險承受能力，以確定當外部或內部因素變化帶來風險時，哪些風險是可以承受的，哪些風險必須規避和防范。

風險承受能力與行政事業單位管理服務活動的性質、社會影響、權利責任、經濟后果、客戶評價等相關。工作性質特殊、社會影響大、經濟后果嚴重的單位，風險承受能力小，反之，風險承受能力可能大一些。

單位規模比較大、資源實力強、法律法規懲罰力度小的行政事業單位，風險承受能力較大。反之，風險承受能力可能小一些。

風險承受能的評價取決于風險可能造成的損失與規避風險所發生的支出或成本相關，包括經濟成本、社會成本、政治成本等

3、風險識別

風險識別是發現風險和評估風險大小的程序。行政事業單位的風險識別和評估程序應該考慮相關風險的跡象，包括管理層面和服務活動層面。風險識別和評估程序應該考慮可能影響目標實現的外部和內部因素，并且應該分析風險。

第四篇：學校內控風險評估制度

學校風險評估制度

結合學校實際，制定實施方案如下：

一、指導思想

深入學習實踐科學發展觀，堅持穩定壓倒一切的原則，建立健全學校風險評估機制。把學校風險評估作為重大決策、重大政策、重大項目、重大改革措施等制定實施的前置程序和必備條件，對重大事項實施可能出現的穩定風險先期預測、先期評估、先期化解，充分尊重和運用預測評估結果，從源頭上預防和減少影響學校穩定問題的發生。實現改革、發展、穩定三者的有機統一，確保學校的穩定。

二、組織領導

成立學校風險評領導小組

三、主要內容

在學校的改革發展中，事關師生切身利益的重大決策、重大政策、重大項目以及重大改革等重大事項都要進行風險評。

每個重大事項實施或出臺前，由學校穩定風險評估領導小組組織相關部門按照客觀、準確、公正、實效的原則，進行分析預測和評估。

四、責任分工

按照“誰主管、誰負責”的原則，嚴格落實責任制。事件對師生有重大影響的，由校長負責進行風險評估；凡涉及教學工作的決策由教務處、教科室負責進行風險評估；凡涉及師生參與的重大集體活動由團委負責進行風險評估；凡涉及建設、后勤管理和改革的決策由總務處負責進行評估。其他工作部門在本部門作出涉及全校性的重大決策前，應主動進行風險評估。

五、工作程序

（一）確定評估對象，全面掌握情況。對擬定的每個重大事項，都要通過深入細致的調查研究，查閱、收集相關文件、資料，調查專家、業主、相關領導，召開教職工及利益相關的人員代表座談會，采取問卷調查、民意測驗等方式，了解掌握所評估的對象的有關基本情況，廣泛征求各方面意見，為預測評估提供準確可靠的第一手資料。

（二）縝密分析預測，準確評估風險。根據了解掌握到的有關重大事項的第一手資料對可能出現的不穩定因素進行逐項分析預測，科學、客觀地作出評估。

（三）制定維穩預案，落實維穩措施。針對預測評估結果中的涉穩較大隱患，研究制定預防和處置工作預案，預案應充分體現周密、具體、清晰、可行的原則。

第五篇：鄉鎮衛生院內控風險評估

***衛生院內部控制風險評估報告

根據財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》和單位《內部控制實施辦法》有關規定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現將結果報告如下：

一、風險評估活動組織情況

（一）工作機制

本次風險評估活動，是在單位內部控制工作領導小組的領導下，由財務科具體組織實施的。為完成工作，經單位領導同意，以院長為組長組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。

（二）風險評估范圍

1、本次風險評估所涉及的業務范圍分為：單位層面風險和業務活動層面風險。

①單位層面風險主要包括以下三個方面：

組織架構風險：單位內部機構設置不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險；

經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執行導致的風險；

人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。

②業務活動層面風險。本單位經濟活動業務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、資產管理風險等其他風險。

2、本次風險評估所涉及的部門范圍 主責部門：內部控制工作領導小組。配合部門：財務科、辦公室等相關部門。

（三）風險評估的程序和方法

1、風險評估程序

本次風險評估活動，風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各科室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據各科室的自查情況，選擇關鍵科室和自查風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，根據各科室自查情況和現場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

2、風險評估方法

本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。

（四）收集的資料和證據等情況

支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。

二、風險評估活動發現的風險因素

（一）單位層面風險因素 單位的部分內控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。

（二）業務層面風險因素

1、單位預算未分解下達至各科室及業務部門，可能導致預算權威性不足，執行力不夠

2、單位未按規定建立票據臺帳，不符合財務管理要求；

3、單位支出事項未嚴格按照審批權限執行，不符合收支業務管理制度要求；

4、單位未按規定定期對的貨幣資金、固定資產進行核查盤點，不符合資產業務管理制度。

三、風險分析

單位總體風險水平根據風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風險水平為35（風險最高100分），屬于偏低水平。

四、關于應對風險的措施建議

1、嚴格落實關鍵崗位人員輪崗制度.2、財務科根據財政部門批復的預算和單位內部各業務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各業務部門。

2、票據專管員嚴格按照票據管理制度建立票據臺帳。

3、加強對各項支出業務的審查，嚴格按照審批權限執行并收集相關的原始資料。

特此報告

***衛生院 2018年3月15日