第一篇：2014年內控制度風險評估報告

****保險公司

2013年內部控制評價工作評價報告

(非農險部分)中支公司辦公室：

根據總公司文件精神，財險部對總公司文件進行了認真的學習，也組織專人對總公司《****辦發[2014]3號》文件進行了細致的落實，現將辦公室上報總公司匯總文件中財險部應提供部分進行了整理，請查閱：

一、評價目標與原則

為了全面評價****保險公司**中心支公司財險部2013年度內部控制運行情況，查找非農險部門對內控制度運行方面是否存在缺陷，揭示和防范風險，根據《保險公司內部控制基本準則》、《企業內部基本規范》、《內部控制評價辦法》的相關規定，結合公司實際，并遵循總公司文件要求的全面性原則、重要性原則、客觀性原則。展開自查。

二、財險部內部控制評價范圍

本次內控評價的機構范圍：**中心支公司財險部及其下屬各分支機構的非農險業務部門或業務。

時間范圍為：2013年度公司的運行。

三、內部控制評價的內容

根據《保險公司內部控制基本準則》、《企業內部基本規范》以及公司內部控制制度，圍繞非農險業務承保工作中的風險評估、業務質量進行評價。

具體對以下重要控制活動進行評價：

1、銷售控制：主要從銷售人員和機構控制、銷售過程和品質控制等方面進行評價。

2、運營控制：承?？刂?、收費控制、業務單證控制、反洗錢控制等方面進行評價。

（三）對非農險部門業務進行數據真實性控制和監督檢查。

四、組織領導

財險部內部控制評價工作領導小組： 組 長：*** 副組長：***。成 員：** *** 領導小組設在公司審計監察部，相關部門指定專人負責此項工作，各分支公司由綜合辦公室的合規管理崗負責此項工作。

五、時間安排

內部控制評價工作分為三個階段。第一階段為內部控制自查評價階段，由財險部進行，匯總自查結果，出具評價報告，在2014年3月5日前完成；第二階段為匯總評價結果，依據評價結果進行檢查測試階段。第三階段為根據測試結果匯總評價出具報告階段，在2014年3月20日前完成。

五、財險部自查評價情況

根據總公司文件精神和中支公司辦公室要求，本次自查評價涵蓋以下幾個方面：

1、**中心支公司財險部在本次自查評價活動中，多次督促基層各部門，要求各分公司、營銷部、保險社嚴格執行內控制度，對所有承保風險進行排查，本次排查涵蓋了機動車險、商業性財險保險、大棚保險等非農險業務全部險種，實現了風險及內控制度排查全面覆蓋。

2、**中心支公司財險部對所屬各各分公司、營銷部、保險社內控制度執行的情況進行了督查，并對制度執行的可靠性、合理性進行的監督檢查，確認各部門內控制度落實比較到位，不存在嚴重的執行漏洞。

3、財險部在本次自查和評價過程中對公司內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權等是否合理進行了認真的篩查，分析，確認在非農險崗位上，各部門能夠各司其職，完成本職工作。

4、**中心支公司財險部對所屬各各分公司、營銷部、保險社內控制度執行情況進行了督查，多次發通知，要求各部門嚴格執行內控制度，有利于促進各項內部控制落實到位的措施和機制。

5、**中心支公司財險部對所屬各各分公司、營銷部、保險社在2013年度發生的違規行為和風險的事件及時進行了處理和整改，其中承保資料不全的4筆業務，已經要求承辦單位補齊資料，2筆承保車輛行駛證過期的業務已經要求投保人檢車并進行及時的資料更正。

6、**中心支公司財險部對所屬各各分公司、營銷部、保險社進行了關于內控制度的調查，各部門一致認為我公司內控制度健全合理，流程嚴謹，適宜業務健康發展，無其他整改意見。

**中心支公司財險部 2014.3.2

第二篇：學校內控風險評估制度

學校風險評估制度

結合學校實際，制定實施方案如下：

一、指導思想

深入學習實踐科學發展觀，堅持穩定壓倒一切的原則，建立健全學校風險評估機制。把學校風險評估作為重大決策、重大政策、重大項目、重大改革措施等制定實施的前置程序和必備條件，對重大事項實施可能出現的穩定風險先期預測、先期評估、先期化解，充分尊重和運用預測評估結果，從源頭上預防和減少影響學校穩定問題的發生。實現改革、發展、穩定三者的有機統一，確保學校的穩定。

二、組織領導

成立學校風險評領導小組

三、主要內容

在學校的改革發展中，事關師生切身利益的重大決策、重大政策、重大項目以及重大改革等重大事項都要進行風險評。

每個重大事項實施或出臺前，由學校穩定風險評估領導小組組織相關部門按照客觀、準確、公正、實效的原則，進行分析預測和評估。

四、責任分工

按照“誰主管、誰負責”的原則，嚴格落實責任制。事件對師生有重大影響的，由校長負責進行風險評估；凡涉及教學工作的決策由教務處、教科室負責進行風險評估；凡涉及師生參與的重大集體活動由團委負責進行風險評估；凡涉及建設、后勤管理和改革的決策由總務處負責進行評估。其他工作部門在本部門作出涉及全校性的重大決策前，應主動進行風險評估。

五、工作程序

（一）確定評估對象，全面掌握情況。對擬定的每個重大事項，都要通過深入細致的調查研究，查閱、收集相關文件、資料，調查專家、業主、相關領導，召開教職工及利益相關的人員代表座談會，采取問卷調查、民意測驗等方式，了解掌握所評估的對象的有關基本情況，廣泛征求各方面意見，為預測評估提供準確可靠的第一手資料。

（二）縝密分析預測，準確評估風險。根據了解掌握到的有關重大事項的第一手資料對可能出現的不穩定因素進行逐項分析預測，科學、客觀地作出評估。

（三）制定維穩預案，落實維穩措施。針對預測評估結果中的涉穩較大隱患，研究制定預防和處置工作預案，預案應充分體現周密、具體、清晰、可行的原則。

第三篇：內控風險評估

*****內部控制風險評估報告

根據財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》和單位《內部控制實施辦法》有關規定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現將結果報告如下：

一、風險評估活動組織情況

（一）工作機制

本次風險評估活動，是在單位內部控制工作領導小組的領導下，由財務科具體組織實施的。為完成工作，經單位領導同意，財務科從辦公室抽調相關工作人員組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。

（二）風險評估范圍

1、本次風險評估所涉及的業務范圍分為：單位層面風險和業務活動層面風險。

①單位層面風險主要包括以下三個方面：

組織架構風險：單位內部機構設臵不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險；

經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執行導致的風險；

人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。

②業務活動層面風險。本單位經濟活動業務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。

2、本次風險評估所涉及的部門范圍 主責部門：內部控制工作領導小組。配合部門：財務科、辦公室等相關部門。

（三）風險評估的程序和方法

1、風險評估程序

本次風險評估活動，風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各科室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據各科室的自查情況，選擇關鍵科室和自查風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，根據各科室自查情況和現場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

2、風險評估方法

本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。

（四）收集的資料和證據等情況 支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。

二、風險評估活動發現的風險因素

（一）單位層面風險因素

單位的部分內控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。

（二）業務層面風險因素

1、單位預算未分解下達至各科室及業務部門，可能導致預算權威性不足，執行力不夠

2、單位未按規定建立票據臺帳，不符合財務管理要求；

3、單位支出事項未嚴格按照審批權限執行，不符合收支業務管理制度要求；

4、單位在部分資產采購時未嚴格按規定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業務管理制度；

5、單位未按規定定期對的貨幣資金、固定資產進行核查盤點，不符合資產業務管理制度。

三、風險分析

單位總體風險水平根據風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風

險水平為25.98（風險最高100分），屬于偏低水平。

四、關于應對風險的措施建議

1、嚴格落實關鍵崗位人員輪崗制度.2、財務部門根據同級財政部門批復的預算和單位內部各業務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各業務部門。

2、票據專管員嚴格按照票據管理制度建立票據臺帳。

3、加強對各項支出業務的審查，嚴格按照審批權限執行并收集相關的原始資料。

4、嚴格按照批準的政府采購預算和財政專項資金項目預算的編制要求，在規定的時間和要求內，編制《政府采購計劃申請表》，并按驗收方案及時組織驗收，填寫《政府采購貨物驗收單》。特此報告

······· ····年··月··日

第四篇：內控風險評估

**縣*******中心 內控風險評估

根據財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》和單位《內部控制實施辦法》有關規定，我中心組織開展了風險評估活動，現將結果報告如下：

一、風險評估活動組情況

（一）工作機制

本次風險評估活動，是在中心內部控制工作領導小組的領導下，由財務具體組織實施的。為完成工作，經單位領導同意，財務從辦公室、綜合股、監督股抽調相關工作人員組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。

（二）風險評估范圍

1、本次風險評估所涉及的業務范圍分為：單位層面風險和業務活動層面風險。

①單位層面風險主要包括以下兩個方面： 組織架構風險：單位內部機構設置合理度、各股室職責清晰度、內部控制管理機制健全度等情況進行風險評估；

人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險經行評估。

②業務活動層面風險。本單位經濟活動業務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。

2、本次風險評估所涉及的部門范圍

主責部門：內部控制工作領導小組。配合部門：財務科、辦公室等相關部門。

（三）風險評估的程序和方法

本次風險評估活動，風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各股室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各股室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據各股室的自查情況，選擇關鍵股室和自查風險點少的股室進行重點檢查，對其他股室也進行了快速檢查；最后，根據各股室自查情況和現場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

2、風險評估方法

本次風險評估活動，采用了文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法識別風險。

（四）收集資料情況

支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各股室的自查情況等。

第五篇：內控制度評估報告(保留)修訂

Dadi山東大地會計師事務所

內控制度評估報告

魯大地會專審字[2007]第XXX號

ABC公司【董事會或全體股東】：

我們接受委托，評估了貴公司管理當局對2006年12月31日與會計報表相關的內部控制制度的規范性、全面性和執行的有效性的認定。貴公司管理當局的責任是建立健全內部控制制度并保持其有效性，我們的責任是對貴公司內部控制制度的規范性、全面性和執行的有效性發表意見。

我們的評估是按照《內部控制審核指導意見》進行的。在評估過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控制制度設計的規范性、全面性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的評估為發表意見提供了合理的基礎。

內部控制制度具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制制度變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據內部控制制度評估結果推測未來內部控制制度有效性具有一定的風險。

【描述內部控制制度的重大缺陷及其對實現控制目標的影響】有效的內部控制制度能夠為企業及時防止或發現會計報表中的重大錯報提供合理保證，而上述重大缺陷使貴公司內部控制制度失去這一功能。

我們認為，除上述內部控制制度的重大缺陷及其對實現控制目標的影響外，貴公司于2006年12月31日在所有重大方面保持了與會計報表相關的規范、全面及有效的內部控制。

山東大地有限責任會計師

事務所

中國〃青島 中國注冊會計師：中國注冊會計師：

2007年XX月XX日