第一篇：內控風險排查報告

××縣農村信用合作社內控風險排查情況的報告

市辦：

根據省銀監局《關于轉發內控風險提示及開展內控檢查工作的通知》（贛銀監辦發 [2011] 1號）要求，及市辦關于抓好風險排查的精神，××縣聯社于2011年1月17日至1月24日重點對全縣37個信用社，6個分社進行了企業開戶、大額資金匯劃、大額存單質押、銀企對賬以及重空憑證的管理風險排查，現將排查情況報告如下：

一、基本情況

為了有效開展此次風險排查工作，縣聯社高度重視，加強領導，精心組織，認真對照內控風險提示，迅速在轄內信用社扎實開展風險排查，成立了××縣農村信用社企業開戶、大額資金匯劃、大額存單質押、銀企對賬以及重空憑證的管理，具體負責全縣農村信用社的企業開戶、大額資金匯劃、大額存單質押、銀企對賬以及重空憑證的管理風險排查的工作。

二、風險排查的總體情況

全縣共有營業網點43個（含營業部），共有20（含）萬元以上存單質押貸款 筆，金額 萬元，50（含）萬元以上質押貸款 筆，金額 萬元，共有對企賬戶 個。

（一）企業開戶及對賬情況。43個信用社（分社）對企開戶 個，此次共排查 個，經人民銀行審批 個；信用社

印鑒均已執行一正多副制度并入庫進行保管；有少數信用社的對公存款賬戶的核準開戶情況均有未按上級管理部門要求，通過人行核準開戶；此次排查全縣信用社的對企賬戶對賬單下發及收回抽查情況發現，全縣所有網點的單位對賬單收回率平均達到98%以上，收回的對賬單已按要求折角驗印。

（二）大額資金匯劃情況。此次共排查20（含）以上大額資金匯劃 筆，金額 萬元；50（含）萬元以上大額資金匯劃 筆，金額 萬元；檢查中信用社已按要求執行大額現金匯劃制度、反洗錢制度，嚴格落實客戶識別、票證鑒別、客戶走訪、換人查驗等制度，并嚴把大額現金匯劃授權關，由委派會計進行事后監督、勾對流水，讓不法分子無機可乘。

（三）大額存單質押貸款情況。從對縣轄內43個信用社（分社）的檢查情況看，全縣網點共發放20（含）萬元存單質押貸款 筆，金額 萬元，50（含）萬元以上質押貸款 筆，金額 萬元，此次對上述大額存單質押貸款進行了排查，排查中未檢查出有偽造單位定期存款開戶證實書申請存單質押貸款、償還到期貸款的問題，各網點已嚴格執行貸款“三查”制度，遵守銀行貸款業務審查的基本原則，并認真落實了“三個辦法、一個指引”的要求。

（四）重要空白憑證管理情況。2010年10月，縣聯社已組織對全縣所有網點進行重要空白憑證排查，從此次對縣轄內43個信用社（分社）的檢查情況看，一是重要空白憑證做到了“證賬分管、證印分管”，一直都由專人負責、入庫保管；向上級機構領取重要空白憑證后，及時有效的進行了清點驗收和辦理入庫手續；重要憑證保管人員變動時，均

按規定進行交接，監交人員的監交未流于形式；二是發出重要空白憑證時，均按規定辦理出庫手續，并建立了按憑證種類立戶的重要空白憑證登記薄；三是無預先在重要空白憑證上加蓋印章現象；四是出售重要空白憑證時，堅持認真核對預留印鑒、驗明客戶身份，無內部人員代客戶購買和保存重要空白憑證現象；五是柜員的重要憑證無隨意存放現象，堅持將重要憑證放在尾箱中，離崗時均上鎖保管，非營業時間入庫保管；六是停用的重要空白憑證已經按規定及時收繳銷毀，否無長期滯留在員工手中和金庫內的現象。空白百福卡入庫、保管、運送、使用、發放按重要空白憑證管理；廢卡及時剪角，入庫保管，但尚未上交銷毀；我社無改制和撤并帶來的重要空白憑證收繳、銷毀；無重要空白憑證不足的情況；無柜員跳號現象；簽發重要空白憑證時無填寫錯誤現象。七是縣轄內信用社主任以及會計主管每月定期檢查清點重要空白憑證庫存數并與登記薄進行核對。

三、檢查中存在問題

有少數信用社（分社）由于對制度的執行力不夠，認識程度不深、措施不到位等的差異，仍然不同程度和范圍內存在一些問題。

1、大額現金支取、預約登記制度執行不到位。通過排查發現，全縣有少數網點的大額現金支取均未按照所洗錢的規定執行，存在大額現金支取預約不全及審批不全。例：營業部2010年12月13日，××縣國庫集中收付核算中心賬戶（***919）轉出資金210000元至鎮財政所資金管理賬戶，用途鄉收縣管撫養費，大額資金交易登記簿

未進行登記。

2、未對票據中的印鑒進行核實校驗。在此次排查過程中，發現有部份信用社未對票據中的印監進行核實校驗。例營業部2010年12月15日，××縣社會保障事業管理局賬戶（***133）轉出資金636315.35元至養老金社會代發放專戶，用途付醫藥公司等，經辦人及復核人未對票據印鑒進行折角驗印。

3、會計、柜員短期交接登記簿簽字不齊全。例馬坳信用社8月9日移交柜員陳超華未在尾箱交接清單上簽字、13日移交柜員未在尾箱交接清單上簽字。8月27日移交柜員未在尾箱交接清單上簽字。9月30日接交柜員未在尾箱交接清單上簽字。10月2日尾箱交接清單未有監交人簽字。

四、幾點防范措施

結合此次開展企業開戶、大額資金匯劃、大額存單質押、銀企對賬以及重空憑證的管理檢查的情況，結合我縣實際，為使我縣農村信用社內控風險更加牢固，消除風險隱患，有效防范各類案件的發生，提出如下幾點措施：

（一）切實提高思想認識，遏制類似問題發生。加強員工的法律法規和風險防范方面知識的教育，使員工提高思想認識，充分認識到違規操作的危害性，自覺抵制違規行為；各級信用社（分社）特別是主任（負責人），委派會計要高度重視和充分認識加強監督和管理的意義和作用，正確履好職，把員工的思想和行動統一到我縣農村信用社可持續發展的高度和要求上來；各管理部門、中層干部要切實破除慣性思維，廢棄“習慣性違規操作”，帶頭學習流程，主動執行

流程，為員工起示范作用；風險管控中心等相關管理部門要加強督查指導，層層落實責任，形成合力，有效遏制類似問題的再次發生，不給不法分子可乘之機。

（二）加強委派會計的履職管理。對全縣農村信用社委派會計履職情況，縣聯社將加大監督和管理力度，每月組織業務學習以及全縣會計互審會，不斷地強化崗位責任意識，增強風險防范危機感，采取正確履職與績效工資掛鉤等多樣化的方式與手段督促委派會計履行崗位職責，使其真正發揮崗位效能，達到將風險管控關口前移的目的。

（三）不斷強化督導檢查，進一步完善規范化長效機制。各中心、科室要按照按時檢查，及時糾正，嚴肅處理的要求，每年不定期組織大額資金匯劃、大額存單質押、銀企對賬以及重空憑證的管理檢查，風險管控中心現場駐片管理組，要加大檢查，督查的力度和頻度，因地制宜，改進檢查方式和方法，始終將內控風險的防范工作作為有效遏制案件發生的長效機制來抓，不斷夯實，長抓不懈。

××縣農村信用合作聯社 二0一一年一月二十五日

第二篇：風險排查報告

大額可疑資金交易風險排查報告

根據市行審計監督部關于開展大額可疑資金交易風險排查的通知要求，我行立即組織對全行全行員工、對公客戶開展相關業務經營風險點排查活動，制定方案、組織力量從8月15日開始，對所要求的業務進行了全面排查，現將排查情況報告如下。

一、公司業務排查情況

我行公司業務部共開立對公賬戶戶，其中基本存款賬戶戶，專用賬戶戶，臨時存款賬戶驗資需要開立的戶。不存在同一營業機構為同一存款人開立多個基本賬戶和一般賬戶及同一證明文件為存款人開立多個專用存款賬戶；單位開立賬戶使用的名稱符合規定；不存在開戶資料未經有權人審查并簽署意見而開戶的問題。堅持記賬與對賬分離原則，會計主管按月檢查往來對賬、銀企對賬情況，對未達賬進行跟蹤核對。

在公司業務銀行結算賬戶的使用過程中不存在一般存款賬戶辦理現金支取業務問題。基本戶等其他專用存款賬戶的現金支取符合規定。臨時存款賬戶不存在超過有效使用期限仍辦理資金收付業務的問題。注冊驗資賬戶在驗資期間不存在辦理對外支付業務問題，注冊驗資的資金匯繳人與出資人名稱一致。

銀行結算賬戶的變更與撤銷。存款人變更賬戶名稱、法定代表人等開戶信息資料出具申請及有關部門的證明文件；及時修改客戶信息；存款人的印鑒做相應變更。存款人撤銷銀行結算賬戶時時繳回未用重要空白憑證、結算憑證和開戶登記證；柜員審核無誤并將重要票據作作廢處理。于賬戶撤銷之日起2個工作日內向人民銀行報告。無頻繁開、銷戶，通過虛假交易進行洗錢活動。

二、大額資金支付管理情況排查

大額資金支付管理。設立了相應的崗位，分工明確，職責清晰；大額資金的支付交易的報告程序符合有關規定要求，不存在漏報等現象；對開戶單位建立客戶身份登記制度；辦理大額資金支付，有合法的支付憑證；對開戶單位大額支付資金的特點、來源與其經營規模、經營范圍等進行分析監測。

大額現金支取管理。對開戶單位基本存款賬戶、專用存款賬戶及臨時存款賬戶，或個人結算賬戶的大額現金支付建立分級審批制度；針對超過大額支取限額的大額現金，我行嚴格執行大額資金雙熱線以及授權制度，以月報的形式給市行報備。對于符合反洗錢特征的資金變動，我支行及時詳盡的上報相關信息。截止排查日，我行排查對公客戶從開業至今所有收付業務，未出現異常情況，網銀匯款也做到后臺監控和授權；我行授信對公客戶有5戶，所有貸款發放均按照相關規定執行，無違規操作；貸款用途與借款合同內容一致，沒有發現挪用資金等違規資金支付行為；沒有貸款資金流向與企業經營范圍明顯不符的現象。

三、本行員工排查情況

1、設置專人逐筆核對職工賬戶發生額,查看是否存在大額資金進出、他人信貸資金流入員工個人賬戶情況.通過排查網點負責人、信貸人員及臨柜人員個人賬戶,未發現在上述情況。在排查中發現:存在個別員工賬戶有大額資金進出,主要與客戶攬儲。

2、認真開展員工參與民間借貸、集資等社會融資行為的風險排查工作。通過對與我行有信貸業務關系的客戶初步調查了解，尚未發現有參與民間借貸或非法集資等活動的現象。

四、整改措施

1、針對個別員工個人賬戶存在大額資金進出現象，我行已責令所涉及人員在以后的工作中嚴禁將攬儲資金轉入職工個人賬戶。

2、加強職工思想教育，組織員工認真學習金融法規和有關規章制度，提升員工業務素質和道德水平，提高員工遵紀守法的自覺性，防范案件的發生。

第三篇：風險排查報告

分公司營業部風險排查報告

按照省保監局《陜西保險業風險排查制度》和省公司《關于開展風險排查工作的通知》（陜人保財險監電函【2015】11號）文件的工作要求，充分樹立業務流程中的各項風險管控意識，結合“兩加強、兩遏制”專項檢查的自查情況，對2014年分公司營業部的業務承保方面、實收保費情況、理賠方面、財務方面以及中介代理、內部管控方面進行了認真的風險排查及整改，現將具體開展情況報告如下：

一、基本情況

2014年營業部實現業務收入 萬元，實收保費 萬元，應收保費 萬元，應收率 ；全年直接賠款 萬元，簡單賠付率，綜合成本率，本年實現利潤 萬元。

二、風險排查各方面情況

1、承保方面

（一）公司不存在虛假承保問題。（1）公司不存在通過虛構或虛增保險標的，編制虛假保險合同進行承保的情況；（2）不存在系統外出單，承保信息未錄入系統的情況；（3）不存在套打保單，出具陰陽保單（鴛鴦單），核心業務系統所記載的保費金額等承保信息與保險標的實際信息不一致的情況。（4）不存在對保單進行跨拆分承保，以調增下保費收入的情況。

（二）公司不存在虛掛保費。（1）不存在在投保人未支付或未全額支付保費的情況下，通過虛掛應收保費的方式出具保單，以變相降費承保的情況。（2）不存在在投保人已全額支付保費的情況下，通過虛掛應收保費的方式，將已收到的保費資金未入賬或未全額入賬，以截留、挪用保費資金用于其他用途的情況。

（三）公司不存在虛假退保問題。不存在以未收到保費或編造保險標的風險狀況發生變化等為由，對已生效保單進行虛假批改、退保或注銷，以沖減保費收入或應收保費的情況：（1）不存在沖銷已做實收確認的保費收入，套取資金用于其他用途。如，給予被保險人保費回扣、變相降費承保，或者向相關單位或個人給予不當利益等。（2）不存在沖銷虛掛的應收保費。（3）不存在違規沖銷真實的應收保費，用以清理應收保費。

（四）公司不存在虛假中介業務。不存在虛掛個人營銷員、專業或兼業中介機構的方式套取手續費和傭金的情況。

（五）公司嚴格執行條款費率。嚴格執行經監管部門審批或備案條款費率的情況：（1）不存在不執行經審批或備案的費率，擅自降費承保。（2）不存在不執行經審批或備案的條款，擅自擴大或縮小保險責任范圍。

（六）公司不存在違反防預費使用規定行為。

但在自查中發現個別保單缺少投保資料、投保單填寫要素不齊，有些單位車輛投保單未加蓋客戶簽章，特別約定存在不確定的矛盾用語等等。

2、實收保費方面

自查中沒有發現有在投保人未支付或未全額支付保費的情況下，通過虛掛應收保費的方式出具保單，以變相降費承保的現象；沒有在投保人已全額支付保險費的情況下通過虛掛應收保費的方式，將已收到的保險資金未入賬或未全額入賬以截留、挪用保險資金用于其他用途的情況發生。

3、退保方面

通過自查所有退保業務均符合退保業務操作流程的要求，按照程序嚴格批退，沒有發現虛假批退、退保或注銷已生效保單的情況。理賠方面

4、財務方面

檢查中未發現有費用列支科目不正確。

5、兼業代理和中介業務方面 東大業務

6、執行條款費率方面

自查中沒有存在不嚴格執行監管部門審批或備案條款、費率的情況，無擅自降費承保業務或擅自擴大保險責任范圍的行為。

7、內部管控方面

通過自查完善內控制度，無違規用工，私刻印章違規經營的現象，也無私自擔保和資金借貸等情況，無私刻其他單位印章用以違規經營等情況發生。

8、資金使用方面

經自查資金管理符合上級公司財務制度，未發現存在違規資金的情況。

9、理賠方面

檢查中沒有發現存在虛構保險事故或擴大保險損失套取賠款資金的情況和行為；也沒有變相向汽車修理廠等兼業代理機構支付超額手續費，更沒有通過提高零部件價格和工時費標準等方式擴大賠款支出向兼業代理機構輸送利益的行為。

三、原因分析及問題整改

自查中發現的以上問題，有責任心不強的等原因，也有對政策的學習理解掌握不準的因素，通過“兩加強、兩遏制”專項檢查活動，自查自糾、邊查邊改，一是教育和強化業務人員提高從業素質，增強責任心，對業務承保方面資料缺失或投保單要素不全的，逐一進行彌補和完善限期整改。對公司內勤及財務人員要強化業務知識及技能的學習培訓，明確承保、理賠、財務及內控各環節的風險隱患，強化專業知識技能的學習，提高責任心，杜絕違規行為的發生。

第四篇：風險排查報告

伊金霍洛金谷村鎮銀行實施全面風險排查工作報告

鄂爾多斯市銀監分局：

2011年6月17日我行收到鄂銀監辦發?2011?42號文件轉發《關于對轄內農村中小金融機構全面風險排查的通知》（內銀監辦發?2011?162號）我行對此全面風險排查工作高度重視，成立風險排查工作小組，并組織專人負責，排查工作具體情況如下：

一、成立風險排查工作小組：

組長：劉文生 副組長：武青山

成員：冀麗娜、吳澤、白牡丹、姜美玲

二、排查內容

(一)我行風險排查小組對我行員工的操作行為進行了自查。經排查未發現我行機構員工利用職務之便違規套取村鎮銀行資金參加非法集資和發放高利貸的現象；沒有非法高息攬儲、挪用客戶資金、違規放貸參與非法集資等行為。

(二)我行風險排查小組對我行的融資行為進行了自查，經排查我行在經營過程中的資金來源為三部分：一是吸收的居民儲蓄存款，二是發起行在我行的同業存放，三是我行資本金；不存在為了獲取高額利潤，違規向小額貸款公司、投資公司、擔保公司、寄賣行、典當行等高息融資、借款等行為；不存在違規向一些高利潤、高回報行業發放貸款或進行投資的行為。

(三)我行風險排查小組對我行的大客戶存貸款及集中度較高的貸款進行了風險自查。經查，未發現存款大戶的非正常頻繁存取、大額提現及非正常資金出入等情況；我行的大額貸款手續合規，抵押擔保足值，貸后管理較完善；我行在開業以來共發放中長期貸款共100筆，依照監管要求，截止2011年6月21日，已歸還35筆，剩余65筆正在與客戶協商提前歸還或簽訂分期還款協議；經我行近期的貸后檢查工作，我行不存在由于違規操作而導致的信貸風險的現象。

(四)經自查，我行不存在與擔保公司、信托公司、小額貸款公司等合作業務，在信貸管理方面嚴格落實了相關的風險管理和控制制度，建立了完善的風險防范和補償機制。

(五)經自查，我行沒有社團貸款及跨地區貸款。另外，今年六月初我行進行了每個季度的貸后調查，對抵質押貸款進行了重點調查，對抵質押物將要滅失的貸款進行了及時催收，嚴格控制了風險。

(六)我行在貸款發放中嚴格執行“三個辦法一指引”具體措施，保證信貸資產的真實質量。我行在貸款受理、貸前調查、抵質押物的審查、資金發放和支付、貸后跟蹤管理等各個環節嚴格遵循“三個辦法一指引”的要求進行操作并建立了完善的貸款信息管理系統和有效的崗位制衡機制。

在以后的工作中我行將結合我行實際情況，繼續制定完善各類內控制度，并加大內控制度加大執行力度，繼續嚴格執行“三個辦法一指引”的具體要求，全面做好風險控制工作，確保我行各項工作安全有序發展。

伊金霍洛金谷村鎮銀行

二○一一年六月二十一日

第五篇：財險公司內控風險排查工作制度

XX財險股份有限公司 內部控制風險排查工作制度

第一章 總則

第一條 為建立內部控制風險排查（以下簡稱“風險排查”）工作長效機制，實現風控前臵，提升公司全轄內控管理水平和管控實效，促進公司持續健康發展。依據《保險公司風險管理指引》、《保險公司內部控制基本準則》等相關法律法規，特制定本制度。

第二條 本制度適用于總公司、分公司及中心支公司。

第三條 各分公司應于每年第一季度，按照本指引中關于風險排查的要求，開展一次全面的風險排查工作，并于2月28日前報送風險排查報告。各分公司可視自身內控環境增加風險排查次數，應將排查結果于每次風險排查結束后10個工作日內報送至總公司，并根據當地監管要求報送至當地保監會派出機構。

第四條 風險排查應遵循以下基本原則：

一、系統性原則。應有組織、有計劃、有系統地開展風險排查。對排查發現的風險進行分類梳理，準確把握各類風險的表象特征和內部根源,制定系統的防范化解措施。

二、全面性原則。風險排查應“橫向到邊、縱向到底”，覆蓋公司全轄各級分支機構的各項管理、業務環節，控制領域，并對每一類風險進行全面掃描、分析與排查，監督，確保排查工作的有效性。

三、全員參與原則。應建立全員參與機制，充分發揮各級員工的主人翁意識，按照對應的工作職責參與公司的風險排查工作，承擔日常風險管理職責。

第二章 組織實施 第五條 對總公司層面的風險排查工作由總公司風險管理職能部門牽頭組織實施，各分公司的風險排查工作由分公司牽頭統一組織實施自查和抽查工作。

第六條 各分公司應成立風險排查領導小組，組長和工作責任人應由機構主要負責人或合規風險責任人擔任。

風險排查領導小組下設風險排查工作辦公室，由分公司職能管理部門及業務管理部門人員組成、并制定排查及抽查工作計劃。

第七條 各分公司工作組應對轄內分支機構風險排查情況進行抽查，工作組現場抽查不少于30%。并保證在連續三次抽查覆蓋面累計達到100%。總公司將根據各機構上報情況開展相應現場抽查工作。

第三章 風險排查的程序和方法

第八條

風險排查工作實施部門應當按照制定風險排查工作方案、實施排查活動、編制風險排查報告等程序開展風險排查工作。

第九條

風險排查工作實施部門應當根據公司整體控制目標，制定內部控制評價工作方案，明確評價目的、范圍、組織、標準、方法、進度安排和費用預算等內容，報管理層審批。

第十條

風險排查范圍的確定應當遵循風險導向、自上而下的原則來確定需要排查的分支機構、重要業務單元、重點業務領域或流程環節。

第十一條

風險排查工作實施部門應當通過適當的方法收集、確認、分析相關信息，確定與實現整體控制目標相關的風險及細化控制目標，并在此基礎上辨識與細化控制目標相對應的控制活動，然后針對控制活動進行必要的測試，獲取充分、相關、可靠的證據對內部控制的有 效性進行評價，并做出書面記錄。

風險排查的方法主要包括：

一、個別訪談法。是指根據檢查評價需要，對被排查對象進行單獨訪談，以獲取有關信息。

二、調查問卷法。是指設臵問卷調查表，分別對不同層級的員工進行問卷調查，并根據調查結果對相關項目作出評測和風險提示。

三、比較分析法。是指通過分析、比較數據間的關系、趨勢或比率來取得評價證據的方法。

四、標桿法。是指通過與組織內外部相同或相似經營活動的最佳實務進行比較而對控制設計有效性評價的方法。

五、穿行測試法。是指通過抽取一份全過程的文件，來了解整個內險排查對象相關制度、業務流程執行情況的方法。

六、抽樣法。是指針對具體的內部控制業務流程，按照業務發生頻率及固有風險的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的業務樣本，對業務樣本的符合性進行判斷，進而對業務流程控制運行的有效性作出評測結論。

七、實地查驗法。是指對排查對象的財產進行現場盤點、清查，以及對單證出、入庫等控制環節進行現場查驗。

八、重新執行法。是指通過對某一控制活動全過程的重新執行來評估控制執行情況的方法。

九、專題討論會法。是指通過召集與業務流程相關的管理人員就業務流程的特定項目或具體問題進行討論及評估的一種方法。第十二條 風險排查工作實施部門應當根據通過風險排查所獲取與內部控制有效性相關的證據，并合理保證證據的充分性和適當性。

證據的充分性是指獲取證據的數量應當能合理保證相關控制的有效；證據的適當性是指獲取的證據應當與相關控制的設計與運行有關，并能可靠地反映控制的實際運行狀況。

第三章 風險排查內容

第十三條 風險排查應包括但不限于以下內容：

一、已發生但未知悉的重大保險資金案件。梳理各類案件線索并對其中可能存在的案件線索組織追查，特別是要追查公司內部工作人員或保險營銷員挪用、詐騙保險資金、參與制造假賠案、參與民間借貸、參與不正當交易（涉嫌商業賄賂）等案件線索。

排查案件類型為：

㈠、業務人員、中介機構挪用客戶保費資金； ㈡、偽造變造保險單證進行保險詐騙；

㈢、私自將客戶保單進行批退，截留批退資金； ㈣、私自將客戶保單轉保為其他險種套取業務收益； ㈤、虛假理賠，非法占有客戶理賠款；

㈥、保險機構員工挪用、非法占有公司業務資金等；

㈦、私自將保險資金直接貸給其他機構和個人使用，間接、變相參與民間借貸。

㈧、不正當交易行為：（存在公司及其工作人員賬外暗中直接、間接給予投保人或其工作人員回扣、財物或其他利益；賬外暗中向保險中介機構或其工作人員支付手續費、給予財物或其他利益；向合法保險中 介以外的機構或其工作人員支付手續費、賬外暗中給予財物或其他利益；賬外暗中收取手續費、傭金、財物或其他利益；暗中給予投保人、委托人、保險公司或其工作人員財物或其他利益；收受投保人、被保險人、受益人給予的財物或其他利益，違規進行承保或理賠；定點、定損中，賬外暗中收受利益相關人給予的財物或其他利益；資金運用業務中，賬外暗中收受利益相關人的財物或其他利益，或賬外暗中給予利益相關人財物或其他利益；在業務招標、廣告宣傳、服務采購、研究資源采購、物資采購、資產處臵、基本建設等過程中，非法收受、給予財物或其他利益等國家法律法規和保險規章制度禁止的其他不正當交易行為）。

二、業務財務活動潛在風險。重點排查保險機構在經營活動中是否存在可能導致發生司法案件或是引致群體性事件的因素。

排查風險類型為：

㈠、銷售管理風險。利用假或空白收據、假投保單、假保單、私刻公章等手段開展虛假保險業務；挪用或侵占保費及理賠、退保資金；銷售團隊、業務人員利用短期意外健康險等業務開展非法傳銷活動；大面積的嚴重銷售誤導及客戶非正常退保；承保特殊重大保險合同，存在銷售誤導行為，導致被保險人無法正確理解保險責任范圍和保險索賠權利。

㈡、財務管理風險。主要包括挪用、侵占公司營運資金；基層機構和業務人員私設“小金庫”；管理人員套取及侵占手續費；管理人員以假賠案、虛列費用等途徑套取公司資金；保險機構代理人、員工利用職務之便進行變相集資。

三、內控管理存在的缺陷。重點在于排查機構在內控管理方面存在的制度設計及實施疏漏并進行整改。排查缺陷類型為：

㈠、業務財務系統操作權限串用； ㈡、不相容崗位未實施人員分離；

㈢、業務財務系統未實現全封閉運行，容許補錄、修改操作； ㈣、主要業務財務單證未全部實施上線即時管理； ㈤、重大資金使用項目未按照制度上報、核簽、復核； ㈥、空白單證、憑證登記領用、核銷管理存在漏洞； ㈦、遠程出單點管理存在漏洞。

第四章 風險排查方式

第十四條 風險排查應包括但不限于以下方式：

一、對可疑單證印鑒進行排查。凡是存在以下情況的，對有關接觸人員和單證印鑒進行排查：

㈠、各類長期未核銷單證（二個月以上）及遺失印鑒去向不明；對未核銷單證者客戶持有保單情況進行回訪；

㈡、對遺失印鑒者經辦大筆業務資金去向進行抽查；調查單證遺失較多、較頻繁的業務團隊和個人，進行單證去向追蹤。

二、對可疑人員線索進行排查。凡存在以下情況的，對有關人員接觸過的業務進行復查，對有關客戶進行回訪：

㈠、保險機構內部工作人員或營銷員的消費水平與其家庭收入狀態明顯不相符的，對其經辦業務進行回訪；

㈡、業務人員與客戶存在經濟債務糾紛的；

㈢、保險銷售人員經常出境前往香港、澳門地區（涉嫌銷售“地下保單”）。

三、對可疑業務線索進行排查。凡存在以下情況的，對有關人員經 辦業務進行復查，落實其是否存在虛假承保、虛假賠案等情況，包括但不僅限于：

㈠、對短期意外健康險業務量增長較快的機構及業務團隊進行抽查回訪；

㈡、對大額的批退、賠款情況進行客戶抽查回訪；

㈢、對賠款未實現全額轉賬業務及賠款支付至中介機構的業務進行抽查回訪；

㈣、對出險次數較多，且被保險人與行駛證車主不一致的車險賠案進行抽查回訪；

㈤、同一駕駛員駕駛不同保險標的出險進行抽查回訪；

㈥、人傷案件材料不齊全、不完整的案件進行抽查回訪； ㈦、進行保單發生投保要素批改前后發生出險的案件進行抽查回訪；

㈧、案件未決時間大于1年以上案件進行抽查回訪；

㈨、對于投保單要素填寫不完整、不真實，附件不齊全、不真實保單及相關聯賠案進行抽查回訪；

㈩、對達到反洗錢客戶達到重大可疑交易識別標準的，對相關業務經辦及客戶進行抽查回訪。

四、對重點內控風險點進行排查。

對內控管理流程中可能存在突出風險發生機率的風險點進行排查整改，包括但不僅限于：

㈠、資金管理（資金管理的會計與出納未分離；資金收付授權與執行職責未分離；資金盤點與清查職責未分離；資金收付的執行與記錄未分離）； ㈡、實物資產管理（資產的采購的授權與執行職責未分離；資產的采購執行與驗收未分離；資產的詢價與定價職責未分離；資產的保管與盤點職責未分離；資產的保管與執行職責未分離）；

㈢、業務交易管理（業務交易的授權與執行職責未分離；業務交易的執行與記錄職責未分離；業務交易的執行與復核職責未分離；業務交易的核保和核賠職責未分離；業務交易的原保險和再保險職責未分離；業務交易的營銷與核保核賠職責未分離）；

㈣、理賠服務管理中（案件調度職責與查勘定損職責要分離；查勘定損職責與復勘職責、理算職責、核價職責、核賠職責未分離；核價職責與核賠職責未分離；核賠、核價授權職責與執行職責要分離；殘值審核職責與評估拍賣管理職責要分離）；

㈤、投資交易管理（投資決策職責、投資交易職責和風險控制管理職責未分離；戰略配臵職責與戰術配臵職責、投資決策職責與投資交易職責未分離；項目評審職責、投資決策職責、交易執行職責、資金清算職責、會計核算職責、風險控制管理職責未分離；投資品種內部存管職責與投資交易職責未分離；非交易所交易談判職責、詢價職責與交易職責未分離；投資信息系統數據庫管理職責、投資操作系統密碼管理職責和口令管理職責未分離）；

㈥、信息管理：（軟件開發職責、信息安全職責、運維管理職責相互之間未分離；軟件開發職責、信息安全職責、運維管理職責與運營測試崗未分離；軟件開發職責、信息安全職責與運行監控職責未分離；運維管理中網絡管理職責、操作系統管理職責、數據庫管理職責等未分離）；

㈦、再保管理：（再保險業務IT系統應具有權限管理功能，明確將 經辦和復核、核保和再保崗位分開，確保再保險職能和操作權限在IT系統中體現；再保險業務IT系統應能夠將核保、理賠、批改等環節的變化及時反映在再保險系統中，應具有數據修訂痕跡記錄功能，對已確定數據的修改進行全面記錄跟蹤）。

㈧、其它情況：

1、涉及公司經營管理中審計、合規管理職責兼任其它業務操作崗位，未有效履行專項監督職責；

2、沒有嚴格管理計算機用戶名稱使用權限，一人持有多個不相容崗位的系統用戶名；

3、可在業務系統外打印收付費環節憑證并實施事后補錄；

4、各種信訪投訴及公司內部、行業外部的有關情況反映。

五、對內部控制及應急預案制定及執行情況排查。

內部控制是公司防范風險的第一道防線，如何完善內部控制系統是公司提高風險控制能力的首要任務。應對經營管理中相關內控制度的制度及風險事件應急預案體系健全性進行排查整改。

㈠、內部控制健全性、有效性包括但不限于：

1、銷售控制

銷售控制主要包括銷售人員和機構管理、銷售過程管理、銷售品質管理、傭金手續費管理等活動的全過程控制。

⑴.是否根據不同渠道和方式銷售活動的特點，制定有針對性的內部控制制度，強化對銷售過程的控制，防范銷售風險。

⑵.是否建立并實施科學統一的銷售人員管理制度，規范對各渠道銷售人員的甄選錄用、組織管理、教育培訓、業績考核、傭金和手續費、解約離司等 ⑶.是否建立代理機構合作管理制度，規范與代理機構合作過程中的資格審核、合同訂立、保費劃轉和傭金手續費結算等。

⑷.是否按照監管規定和內部權限編寫、印制和發放各類宣傳廣告材料，確保宣傳廣告內容真實、合法，杜絕廣告宣傳中的誤導行為。

⑸.規范銷售展業行為，采取投保風險提示、客戶回訪、保單信息查詢、傭金手續費控制、電話錄音、定期排查及反洗錢監測等方式，建立銷售過程和銷售品質風險控制機制，有效發現、監控銷售中的誤導客戶、虛假業務、侵占保費、不正當競爭、非法集資和洗錢等行為，提升業務品質

⑹.規定客戶回訪的業務范圍和條件、回訪比例、回訪頻率、回訪記錄等回訪要求及后續處理措施，加強銷售風險監控。

⑺.規范與代理等中介機構的合作行為，嚴格實行保費收取與傭金支付收支兩條線管理，定期對保費和重要單證進行清點對賬，確保賬賬一致、賬實相符，防止保費坐扣和單證流失。

⑻.是否嚴格規范傭金、手續費的計算和發放流程，防范虛列、套取、挪用、擠占傭金和手續費的行為。

2、運營控制

運營控制主要包括產品開發管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、業務單證管理、電話中心管理、會計處理和反洗錢等活動的全過程控制。

⑴.是否針對運營活動的不同環節，制定相應的管理制度，強化操作流程控制，確保業務活動正常運轉，防范運營風險。

⑵.是否明確產品開發流程，規范客戶需求和市場信息收集、分析論證、條款費率確定、審批報備、測試下發和跟蹤管理等控制事項，以 防范產品定價及條款法律風險。

⑶.是否建立產品開發職能部門及領導決策機構，規范產品開發的程序、條件、審批權限和職責，明確總精算師(精算責任人)和法律責任人的職責和權限，確保產品開發過程規范、嚴謹。

⑷.是否根據市場需求調查結果，從市場前景、盈利能力、定價和法律風險等方面對新產品進行科學論證和客觀評價，依據評價結果和規定權限進行內部審查，并按照監管規定履行報批或報備義務。

3、承保控制

應當建立清晰的承保操作流程，規范投保受理、核保、保單繕制和送達等控制事項。

⑴.是否在投保受理時，對投保資料進行初審，建立投保信息錄入復核機制，確保投保資料填寫正確、完整，錄入準確。

⑵.是否明確核保的評點標準、分級審核權限、作業要求和核保人員資質條件等，明確承保調查的條件、程序和要求。

⑶.是否在滿足相關規定條件的前提下繕制保單，并采取適當校驗和監控措施，確保保單內容準確，及時確實送達客戶。

4、理賠控制

應當建立標準、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機制，規范報案受理、現場查勘、責任認定、損失理算、賠款復核、賠款支付和結案歸檔等控制事項，確保理賠質量和理賠時效。

⑴.是否在接到報案時，及時登記錄入，主動向客戶提供簡便、明確的理賠指引。

⑵.是否明確理賠的理算標準、分級處理權限、作業要求和理賠人員資質條件等，明確現場查勘的條件、時限、程序和要求，采取查勘與理算、理算與復核操作人員分離及利益相關方回避等措施，防止理賠錯誤和舞弊行為。

⑶.是否建立重大、疑難案件會商和復核調查制度，明確其識別標準和處理要求，防范虛假理賠或錯誤拒賠。

5、再保險控制。

⑴.是否建立再保險管理制度，規范再保險計劃、合同訂立、合同執行、再保險人資信跟蹤管理等控制事項，以完善業務風險分散和保障機制。

⑵.是否加強自身經營管理數據及再保險市場的跟蹤分析，準確把握再保險需求，科學安排再保險計劃，合理訂立再保險合同，確保及時、足額分保，并及時準確向再保險人提供分保業務信息。

⑶.是否持續跟蹤、了解再保險人的資信狀況，建立必要的控制、應急措施，防范再保險信用風險。

6、業務單證控制

⑴.是否建立業務單證管理制度，規范投保單、保單、保險卡、批單、收據、發票等保險單證的設計、印制、存放、申領和發放、使用、核銷、作廢、遺失等控制事項。

⑵.是否全程監控分支機構、部門和個人申領重要有價空白單證的名稱、時間、數量和流水號，嚴格控制重要有價空白單證的領用數量和持有期限，做到定期回繳、核銷和盤點。

7、會計處理控制

⑴.是否持續規范會計核算流程，提高會計數據采集、賬目和報表生成的自動化水平，實現業務系統和財務系統無縫連接，減少人工干預，確保會計處理的準確性和效率。

⑵.是否依據真實的業務事項進行會計處理，不存在違背業務真實性的情況下調整會計信息。

⑶.是否有效制定確保會計信息真實、完整、準確的一系列控制措施。加強原始憑證與財務數據的一致性核對，做到賬賬、賬實和賬表相符。會計原始憑證逐步采取影像掃描等方式輔助歸檔保存。

8、客戶服務電話中心控制

⑴.是否有效建立客戶電話中心管理制度，規范電話咨詢、查詢、投訴受理、報案登記、掛失登記、客戶回訪、業務轉辦、業務辦理跟蹤反饋等控制事項。

⑵.是否建立統一的客戶服務專線，二十四小時開通電話服務，保障電話接通率。

⑶.是否統一服務禮儀和標準，及時將客戶需求提交相關業務部門處理，提高客戶服務質量。

9、反洗錢控制。

⑴.是否有效建立健全反洗錢控制制度，明確反洗錢的職能機構、崗位職責和報告路線。

⑵.是否有效建立客戶身份識別、客戶資料和交易記錄保存、大額及可疑交易發現和報告等反洗錢內部操作規程，并通過宣傳培訓、定期演 練和檢查等方式，確保相關崗位工作人員嚴格遵守操作規程，及時將可疑信息上報有關機構。

10、基礎管理控制

基礎管理控制的內容和基本要求。基礎管理控制主要包括戰略規劃、人力資源管理、計劃財務、信息系統管理、行政管理、精算法律、分支機構管理和風險管理等活動的全過程控制。其中，風險管理既是公司基礎管理的重要組成部分，也是內部控制監控的重要環節。

⑴.是否嚴格按照制度化、規范化的要求，組織實施基礎管理控制活動。

⑵.是否針對基礎管理的各項職能和活動，制定相應的管理制度并組織實施，確保基礎管理有序運轉、協調配合，為公司業務發展和正常運營提供支持和服務。

11、戰略規劃控制

⑴.是否有效強化戰略規劃職能，規范戰略規劃中的信息收集、戰略決策制定、論證和審批、決策執行評估和跟蹤反饋等控制事項。

⑵.是否對國內外宏觀經濟金融形勢、自身經營活動及業務發展情況進行及時分析和深入研究，合理制定、及時調整公司整體經營管理流程與組織架構設臵，制定科學的業務發展規劃，并為公司的承保和投資等業務活動提供及時、有效的決策支持。

⑶.是否對公司業務經營情況進行實時分析，定期分析評估經營管理和財務狀況，合理設定分支機構經營計劃和績效指標，并實時予以指導和監督，保證公司戰略目標有效執行。

12、人力資源控制。

⑴.是否有效建立人力資源管理制度，規范崗位職責及崗位價值設定、招聘、薪酬、績效考核、培訓、晉級晉職、獎懲、勞動保護、辭退與辭職等控制事項，為公司經營管理和持續發展提供人力資源支持。

⑵.是否根據經營管理需要，合理設定工作崗位及人員編制，制定清晰的崗位職責及報告路線，明確不同崗位的適任條件，適時進行崗位價值評估。

⑶.是否明確員工招聘、薪酬管理、輪崗晉級、辭職辭退等工作的標準、程序和要求，合理制定不同崗位的績效考核指標、權重及考核方式和程序，建立與公司發展相適應的激勵約束機制。

⑷.是否有效制定系統的員工培訓計劃，明確規定不同專業崗位員工培訓的時間、內容、方式和保障等，提高員工的專業素質和勝任能力。

13、財務控制。

⑴.是否建立嚴密的財務管理制度，規范公司預算、核算、費用控制、資金管理、資產管理、財務報告等控制事項，降低公司運營成本，提高資產創利能力。

⑵.是否建立預算制度，實行全面預算管理，明確預算的編制、執行、分析、調整、考核等操作流程和作業要求，嚴格預算執行與調整的審批權限，控制費用支出和預算偏差，確保預算執行。

⑶.是否建立完善的準備金精算制度，按照國家有關法律法規要求以及審慎性經營的原則，及時、足額計提準備金。⑷.是否加強償付能力狀況的分析和充足率的監控和應對措施，提高償付能力管理的有效性。

⑸.是否明確現金、有價證券、空白憑證、密押、印鑒、固定資產等資金與資產的保管要求和職責權限。

⑹.是否嚴格實行收支兩條線，對包括分支機構在內的公司資金實行統一管理和實時監控，確保資金及時上劃集中。

⑺.是否定期核對現金和銀行存款賬戶，定期盤點，確保各項資產的安全和完整。

⑻.是否有效建立和執行信息統計管理制度，明確統計崗位職責，規范統計數據的收集、匯總、審核、分析、報送、管理等活動，有效滿足公司內外部信息統計需求。、精算控制。

⑴.是否在產品開發、責任準備金計提、資產負債匹配管理等方面充分運用精算技術，提高經營管理的專業化、精細化水平。

⑵.是否有效制定防范定價失誤、準備金提取不足及資產負債不匹配等風險的應對措施。

15、法律控制

⑴.是否不斷完善精算和法律職能，配備足夠的專業精算和法律人員，明確其在相關管理和服務工作中的流程、權限及作業要求，為公司業務經營和日常管理提供專業支持。⑵.是否在公司各項制度制定、合同訂立和管理、重大事項決策和處臵、糾紛訴訟等方面，應當有法律職能部門和專業人員的提前介入和充分參與，防范法律風險。

16、信息系統控制。

⑴.是否建立有效的信息系統管理制度，規范信息系統的統籌規劃、設計開發、運行維護、安全管理、保密管理、災難恢復管理等控制事項，提高業務和財務處理及辦公的信息化水平，建立符合業務發展和管理需要的信息系統。

⑵.是否統籌規劃信息系統的開發建設，整合公司的信息系統資源，形成不同業務單位、部門、人員廣泛共享的信息平臺。

⑶.是否對信息系統使用實行有效的授權管理，及時更新和完善信息系統安全控制措施。

⑷.是否有效制定和執行加強保密管理和災難恢復管理方面的規定和應急措施，提高信息系統運行的穩定性和安全性。

17、行政管理控制。

⑴.是否在規范采購、招投標、品牌宣傳、文件及印章管理、后勤保障等行政管理方面制定相應制度，有效規范行政管理行為，提高行政管理效率。

⑵.是否明確采購及招投標的程序、條件和要求，規范采購行為，實現集中統一采購，降低采購成本，防范舞弊風險。

⑶.是否統籌規劃、合理配臵品牌宣傳和商業廣告資源，統一公司品牌標識、職場視覺形象、員工禮儀和服務規范等，整合、提升公司的品牌形象。

⑷.是否有效制定文件及印章管理制度，確保文件流轉安全順暢、保存完整，合理設臵印章的種類，規范印章設計、刻制、領取、交接、保管、使用和銷毀等控制事項，加強用印審批登記和檔案管理。

18、分支機構控制。

⑴.是否通過授權委托書或內部管理規定等方式，并根據總公司的戰略規劃和管理能力，統一制定分支機構組織設臵、職責權限和運營規則，建立健全分支機構管控制度，實現對分支機構的全面、動態、有效管控。

⑵.是否通過規范的授權方式，對不同層級分支機構的業務流程、財務和資金管理、人力資源管理、行政管理、內部控制建立統一、標準、明確的管理要求。

⑶.是否通過信息技術手段和明確的報告要求，全面、實時、準確掌控分支機構經營管理信息，定期對分支機構的業務、財務和風險狀況進行分析和監測，實現對分支機構經營管理的過程控制。

⑷.是否從業務、合規和風險等方面全面、科學設臵分支機構考核目標，加強對分支機構及其高管人員的審計監督，嚴格執行公司問責制度，確保分支機構依法合規經營。

20、資金運用控制

⑴.保險資金運用是公司經營活動中相對獨立的組成部分，是內部控制的重點領域。資金運用控制包括資產戰略配臵、資產負債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產托管等活動的全過程控制。

⑵.是否以安全性、收益性、流動性為中心，按照集中、統一、專業、規范的要求，組織實施資金運用控制活動。

⑶.是否針對資金運用的不同環節，制定相應的管理制度，規范保險資金運用的決策和交易流程，防范資金運用中的市場風險、信用風險、流動性風險和操作風險及其它風險。

21、資產戰略配臵控制。

⑴.是否在法律法規要求的投資品種和比例范圍內，根據經營戰略和整體發展規劃，在資本金和償付能力約束下，制定中長期資產戰略配臵計劃，明確投資限制和業績基準，努力實現長期投資目標，有效控制資產配臵戰略風險。

⑵.是否以償付能力和保險產品負債特性為基礎，加強成本收益管理、期限管理和風險預算，確定保險資金運用風險限額，科學評估資產錯配風險。

⑶.是否有效建立并加強與公司產品開發、精算、財務和風險管理等職能部門的溝通，提高資產負債匹配管理的有效性。

22、投資決策控制。

⑴.是否制定清晰的投資決策流程，明確權限分配，建立相對集中、分級管理、權責統一的投資決策授權制度，確定授權的標準、方式、時效和程序。⑵.是否對重要投資決策有充分依據和書面記錄，重要投資決策應事先進行充分研究并形成研究報告。

⑶.是否制定明確的研究工作流程、決策信息的采集范圍、報告的標準格式等，并采用先進的研究方法和科學的評價方式，確保研究報告獨立、客觀、準確。

23、交易行為控制

⑴.是否建立獨立的投資交易執行部門或崗位，實行集中交易。對于非交易所內交易的，應當通過崗位分離等其他監控措施，有效監控交易過程中的詢價、談判等關鍵行為，防范操作風險。

⑵.是否建立完善的交易記錄制度，完整準確記錄交易過程和交易結果，定期進行核對并做好歸檔管理，其中對交易所內進行的交易應當每日核對。

⑶.是否在交易管理過程中，嚴格執行公平交易制度，確保不同性質和來源的資金利益得到公平對待。

24、資產托管控制。

⑴.是否嚴格執行投資資產第三方托管和監督的規定。⑵.是否建立投資資產第三方托管制度，規范托管方甄選、合同訂立和信息交換等控制事項。

⑶.是否對托管機構的信用狀況及資金清算、賬戶管理和風險控制等方面的能力素質進行嚴格考核和持續跟蹤，確保托管機構資質符合監管要求及自身管理需要。㈡、分類應急預案健全性包括但不限于：

1、應對重大上訪及群體性事件的應急預案；

2、應對新聞突發事件的應急預案；

3、應對信息系統安全突發事件的應急預案；

4、應對地震、火災等災害事故本單位自防自救的應急預案；

5、應對自然災害、災難事故、公共衛生事件保險業務的應急預案應對自然災害、災難事故、公共衛生事件保險業務的應急預案(發生洪水、臺風、地震等嚴重的自然災害或者重大火災、生產、交通安全等嚴重事故，發生群體性疾病、重大食物中毒等公共衛生事件，造成重大社會影響，可能引發大面積保險索賠的)；

6、應對重大退保的應急預案。

7、反洗錢突發事件應急預案

8、應對保險資產管理重大突發事件應急預案；

9、、應對再保險重大突發事件應急預案(再保險接受人信用風險突發應急預案，以應對再保險接受人資信出現問題或償付能力突然惡化等緊急情況下的風險保障缺口問題)；

10、應對其他突發事件的應急預案(現金流支付危機；償付能力惡化；高級管理人員突然集體辭職、失蹤、發生重大意外事故或者涉嫌犯罪被司法機關采取強制措施)。

總公司各部門及各機構應當根據本轄區各類突發事件可能造成的財產損失、人員傷亡、影響范圍、破壞程度等情況，參照總公司突發事件監測預警、應急處臵工作的總體框架和要求，制定符合本轄區、本公 司實際情況內控制度和分類應急預案，并在內控制度和分類應急預案的基礎上，針對具體突發事件個案，制定專項應急預案。

應急預案應當包括以下內容：（1、突發事件應急處理指揮機構的組成和相關部門職責；

2、突發事件的監測和預警；

3、突發事件的預防和應急準備；

4、突發事件信息收集、分析、報告制度；

5、突發事件的分級響應機制和應急處臵措施；

6、善后和保障措施；

7、應急預案的培訓和演練；

8、其他應當包括的內容）。

應急處臵措施應當包括以下要素：事件發生后，各級各類部門和人員應當立即采取的行動和措施；人員、車輛、資金、物資的準備和調配；業務流程、業務權限和時限的規定；與新聞媒體的溝通措施和相關信息發布的要求；需要提請上級機構或者有關單位給予協調和支援的特定情形等。

第五章 后續整改

第十五條 風險排查工作后，應針對具體的風險項目提出相應整改措施、整改時限，并落實到具體的職能部門和責任人。

第十六條 應指定專門的部門負責跟蹤監督風險排查后的整改落實情況,評估整改措施實施后風險管理控制的實際效果。對實際效果不佳的整改措施應及時調整修正，確保風險消除或可控。

第十七條 各分公司要在全面風險排查的基礎上，對公司內控制度和各類風險預案進行認真評估、完善和豐富，形成系統高效的風險應急預案體系。對于總公司應急預案中存在不足及缺漏，要盡職提出建議和依據。修訂和新制訂的應急預案應及時報備總公司及當地保監會派出機構。并定期做好各類應急預案的培訓和演練，提高公司風險事件應對、處臵能力。

第六章 附 則

第十八條 風險排查工作實施部門應當根據評估結果和經核實的證據，確認內部控制缺陷，出具評價結論，編制評價報告，報送上一級管理層審閱。

第十九條 風險排查工作實施機構應將風險排查與后續整改的成效納入績效考核中，切實增強各級機構和人員特別是機構管理層的風險意識和責任，確保各級機構經營過程中能夠控制風險，正常經營。

第二十條 總公司各部門及各分公司應將防范風險責任層層分解，落實到人，建立健全責任追究機制，嚴格執行問責制度，確保各項工作落實到位。對風險陷患該發現未發現、該報告未報告、該處臵未處臵的，嚴格問責，嚴格處理。

第二十一條 總公司各部門及各分公司應根據本工作指引，制定所屬職能內或轄內自查細則。

第二十二條 本規定由總公司風險管理職能部門負責解釋。