第一篇：銀行風險內控

銀行風險內控

銀監會的天職，就是防范風險，并且增強銀行業的核心競爭能力

商業銀行風險

信用風險

信用風險可以分為兩種情況：

借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性； 由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。

信用風險的危害：銀行大量的無法收回的貸款、銀行貸款資產質量下降、銀行倒閉； 原因：一是借款人品德不良，主觀上故意不予償還

二是借款人雖然主觀愿望良好，但客觀上無能力歸還貸款本息 市場風險

市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。

市場風險可以分為利率風險、匯率風險（包括黃金）、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風險。

操作風險

內部欺詐（Internal Fraud）：機構內部人員參與的詐騙、盜用資產、違犯法律以及公司的規章制度的行為。例如內部人員虛報頭寸、內部人員偷盜、在職員的賬戶上進行內部交易等等。

外部欺詐（External Fraud）：第三方的詐騙、盜用資產、違犯法律的行為。例如搶劫、偽造、開具空頭支票以及黑客行為對計算機系統的損壞。

雇用合同以及工作狀況帶來的風險事件（Employ Practices & Workspace Safety）：由于不履行合同、或者不符合勞動健康、安全法規所引起的賠償要求。例如，工人賠償要求、有組織的罷工。

客戶、產品以及商業行為引起的風險事件（Client, Products & Business Practices）：有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產品的性質、設計問題造成的失誤。例如受托人違約、濫用客戶的秘密信息、銀行賬戶上的洗錢等。

有形資產的損失（Damage to Physical Assets）：由于災難性事件等引起的有形資產的損壞或損失。例如恐怖事件、地震、火災等。

經營中斷和系統出錯（Business Disruption & System Failure）：例如軟件或者硬件錯誤、通信問題以及設備老化。

涉及執行、交割以及交易過程管理的風險事件（Execution Delivery & Process Management）：交易失敗、過程管理出錯、與合作伙伴、賣方的合作失敗。例如交易數據輸入錯誤、間接的管理失誤、未經批準訪問客戶賬戶等。

嚴格意義來講，所有銀行的操作都存在操作風險。如柜員長短款、不按流程審批貸款、出現案件沒有及時上報等。簡單地概括，有內部規章制度的地方，就是操作風險存在的地方。要控制操作風險，先要“普法”，做到規章制度應知盡知；其次要監控，重要環節要有后督；第三是自查自糾，執行部門反映規章制度執行情況；四是內審稽核，用另外的視角看制度的執行情況。

出現操作風險首先要上報，不能隱瞞；然后是跟蹤，量化實際損失；最后是反饋，檢討制度是否需要修訂，明確相關人員的責任。

流動性風險

流動性風險是指商業銀行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需要和沒能滿足客戶合理的貸款需要或其他即時的現金需求而引發的風險；

商業銀行的流動性需求有：短期流動性需求、長期流動性需求、周期流動性需求和臨時流動性需求；

商業銀行流動性需求的滿足途徑

在商業銀行資產負債表中以現金資產形式儲備流動性； 商業銀行在金融市場上購買短期資產以購入流動性。

流動性風險的評價指標：存貸比率、流動比率和存貸變動率。法律風險

法律風險是指金融交易合約的內容在法律上有缺陷或不完善而無法履約,以及法律修訂使銀行蒙受損失的風險。

商業銀行內控的目標

銀行內控的目標是控制風險，防止和減少損失，保障銀行經營的安全和順暢。具體而言，體現在兩個方面：

在風險發生之前，通過有效內控制度，以最低的損失來獲取控制風險的最佳效果。風險發生之后，通過有效的內控制度，使銀行不至于因風險而遭受更大損失和面臨生存危機，確保銀行經營目標的實現。商業銀行內控的類型

按照技術劃分的內控類型——具有較強的實效性和連續性

事前控制：是指商業銀行在發生諸如損失等行為前，就開始采取防范措施予以預防； 同步控制：是指商業銀行在業務或行為發生的同時，采取自控措施予以控制的做法； 事后控制：是指商業銀行在業務或行為發生后，采取修補措施以減少或降低風險損失的控制。按功能劃分的內控類型 業務控制

財務控制

會計控制和審計控制 物品控制

人事控制

組織控制

商業銀行內控的方法

控制法

分散風險：通過調整銀行資產和資本結構等手段分散銀行承受的風險，目的是回避風險。

（1）金融工具組合多樣化；

（2）資產負債期限多樣化；

（3）地區分布分散多樣化。抑制風險：銀行考慮到風險事件存在與發生的可能性，主動放棄和拒絕實施某項可能導致風險損失的方案。

（1）終止具有巨大信貸風險的借貸活動與計劃，暫

停某類資金的經營計劃和經營活動；

（2）改變資金借貸的對象、方式和形態。財務法——風險發生后的補救措施一

風險自留：是指商業銀行自行設立基金、自行承擔風險損失發生的財務后果。

（1）風險自留的特點：積極的風險控制手段、彌補潛在的風險損失、風險損失費用化；

（2）風險自留包括：部分風險自留和全部風險自留、主動風險自留和被動風險自留。

（3）風險自留的原則：銀行補償風險的財力是否充足、既有的損失是否會造成更大的財務困境、應優先考慮其他風險控制措施。財務法——風險發生后的補救措施二

風險轉嫁：是商業銀行在風險損失發生后，將風險通過一定的途徑，有意識地轉嫁給與其有利益關系的客戶承擔。

（1）風險轉嫁的方式：一是不轉移財產，只轉移風

險和損失；二是將風險損失的財產轉移給交易對方；

（2）貸款風險轉嫁的是通過貸款創新的表外業務方式

轉嫁；

（3）通過其他交易業務轉嫁風險。商業銀行內部稽核的內容

資產負債稽核、會計稽核、金融服務稽核、橫向聯合稽核

商業銀行稽核的方法

稽核方法：觀察法、審閱法、聽證法、復查法、核對法、盤點法和查詢法。

第二篇：銀行內控與風險（本站推薦）

內控與風險

內控之于銀行就如心臟之于人一樣，一家沒有完整內部控制與風險管理系統的銀行不可能擔得了風險責任并且健康發展，在如此競爭激烈的金融業更是如此。時代的進步，科學的進步，市場經濟的不斷發展，都促進了銀行業務的多元化趨勢。其實對于我們新員工來說，對于內部控制以及風險的管理意識還很薄弱，雖然在培訓時老師曾今一再的強調合規的重要性，但是那時的我們還從未上崗，從未真正的了解到“銀行經營的就是風險，并在經營風險的過程中實現利潤”這句話的真正含義。但是我們也了解到了內控不僅僅是內控部門的事，其實內控管理，人人相關，內控體現在每項業務過程及每個操作環節中，因此防范風險是銀行每位員工的首要責任。

為什么我們將內控放在如此重要的位置，毫無疑問是其對于銀行舉足輕重的作用，由于內控管理不足而導致銀行重大風險的案例也是層出不窮，國際上，巴林銀行因內部控制缺乏而最終走向破產，法國興業銀行因交易員的虛假交易而造成49億歐元的巨額損失，在國內，這樣的案例也是比比皆是，最近看到一則新聞就是有銀行工作人員將客戶信息出賣給其他單位而獲得利益，這對于銀行的聲譽是一個很重大的打擊。

內控從來都不是一個虛無縹緲的名詞，因為在這短短的兩個多月的見習、上柜過程中我已經深刻了解到我行的內控之嚴格，最讓我印象深刻的案例是：當時由于客戶是公司客戶，他需要了解員工的發工資狀況，于是便拿了人員清單及相關的證明要求我們幫其查找人員的工資明細，當時清單上說的是5月與9月的工資，可是后來他說是5月到九月的工資狀況，所以我在操作過程中分了幾次查詢了客戶的賬戶，也由于我的不太熟練總是退出再重新查詢所以導致了我多次查詢客戶賬戶，于是審查下來要求我對此狀況進行說明，由于當時客戶只是拿了清單過來，我印象不是很深刻，便反復收看錄像，但是還是沒能查出原因，最后還要在營業經理和師傅的幫助下了解到了該公司的客戶的情況才慢慢理出頭緒。這件事之后，我就了解到了在柜臺操作需要時刻提醒自己在做什么并且需要怎么去做才能做到最好，更重要的事我了解了我行對于查詢客戶信息的審查制度，了解到內部控制的重要性。

如何做好我行內控與風險的管理一直以來都是一個非常重要的問題，首先我覺得對于我們新進行的員工來說，需要做到三個“勤”:一是勤學習。通過學習各類業務文件、內控制度、相關法律法規以及案例通報、風險提示等。牢固樹立起制度意識、執行意識、風險意識、合規意識、監督意識，明確每個業務崗位既是操作崗位又是風險管理崗位，真正落實“一崗兩責”，自覺抵制不規范行為和不良操作習慣，防患于未然，從一開始養成良好的習慣是我們以后發展的重要保障。二是勤思考。隨著當前業務的快速發展，業務流程也在不斷更新，而規章制度的修訂卻相對滯后，因此我們在操作過程中要勤于思考，善于查找制度中的缺陷和漏洞，并結合實際操作情況向上級行提出進一步完善制度和流程的建議。三是勤總結。一方面對自己及身邊員工的日常工作情況進行總結，對好的做法要在員工中進行推廣，對欠規范的操作要及時進行糾正；另一方面，通過學習和分析案例通報、風險提示等，吸取教訓，加強規范。其次在學習我行每年的防案主題教育時，認真學習內容，堅決貫徹符合科學發展的一系列方針政策，做到“三個決不能”即決不能以習慣代替制度，決不能以情面代替紀律，決不能以信任代替管理。同時要明確“三個搞清楚”即搞清楚哪些是必須做的，不做將要承擔什么責任，搞清楚哪些是不該做的，做了將要承擔什么責任，搞清楚發現他人做了不該做的應及時制止和反映，否則將要承擔什么責任。我們還需要領悟到“兩個認識到”即認識到發生案件會給我行和員工及家庭造成嚴重危害，認識到認真履行崗位責任是對個人職業生命和家屬的有效保護，因此我們對待工作同樣要像對待家庭一樣，有一種家的歸屬感。最后，要做好內控以及風險的防范就需要由事后補救轉向事前、事中防范，必須建立健全一套科學的內控機制。完善現有的內部控制制度，使之更全面系統并具有前瞻性，對內部控制制度要實行動態管理，根據不同時期、不同業務發展的需要不斷改進和完善，使銀行的各項業務自始至終處于內部控制制度的監督和控制下。同時需要完善崗位的設置和業務操作規程的設計，要明確每一個崗位的職責、權限，同時還要有一定的制約和控制措施，使每個員工、每項業務的辦理都處在內控制度的監督和控制之下，尤其是每項業務都必須經過具有相互制約關系的兩個或兩個以上的控制環節才能辦理，防止出現控制真空，產生風險。

最后，我想以培訓時老師對我們的幾點希望作結，一要努力學習業務知識，熟練掌握操作技能。業務不熟，容易出差錯，產生風險，只有業務、技能都掌握

了，才能有效地控制風險。二是賺錢應走正道，投資量力而行。俗話說，君子愛財，取之有道。雖然我行對于炒股沒有禁止，但是不能違反規定炒股，上班時間嚴禁炒股，嚴禁貸款炒股，這“兩個嚴禁”要嚴格執行，其他投資，如買房、買基金等等，都要理性對待，不要超過自己的承受能力，否則就會產生風險。三是珍惜自我，知足常樂。既然今天我們選擇了在工行工作，那就要珍惜這份職業，要善于“在自己身上總結經驗，從別人身上吸取教訓”，愛惜自己的職業生涯，算好成本賬，認真走好人生的每一步。

乾元支行蔡成潔

第三篇：銀行柜面內控風險防范

銀行柜面內控風險防范

柜面業務是銀行最基礎的業務，但也最容易發生內控風險。可以說內控風險貫穿于柜臺業務操作風險的各個環節。目前銀行的內控管理分為事前、事中和事后三個層次。從銀行所面臨的風險現實和管理趨勢來看，柜面業務風險管理的目標越來越傾向于事前管理，將風險管理的控制點前移，以最大程度的降低風險帶來的損失。

目前柜面內控風險存在的問題:(一)、由于柜面業務量日趨增多，柜員勞動強度和精神壓力大，多數柜員都是被動地執行相關內控規定和制度，主觀上沒有牢固樹立起“自我保護”的風險意識、不明白執行相關規定和制度的原因以及缺乏責任意識。比如業務憑證需客戶簽字，單位業務出錢需驗印或者日常會計交接等事項，柜員只是機械的執行，為了做而去做，而不去思考為何這樣做，由此也就造成了相應差錯的發生，引發了內控風險。

（二）、隨著本行新業務的不斷出現及新員工的加入，銀行業務數據、業務流程管理的復雜程度也不斷提高，柜員難以把握業務操作中風險控制的重點、難點，難以識別風險控制的重點和難點，即無法有針對性的預防內控風險。

（三）、本行員工大都以年輕員工為主，缺乏銀行從業經驗，對相應的法律知識和合規知識缺乏認識。這也是引發內控風險的一個重要因素。

相應的我從以下四個方面的措施來防范柜面內控風險防范，從員工風險意識、風險態度和風險判斷能力這三個角度改善風險控制的效

能。

一是培育良好積極向上的風險文化氛圍，讓風險意識根植于柜員的心里。利用晨會不斷的進行思想強化和教育，強調風險帶來的巨大的危害性，提高員工對風險的敏感性。將內控風險與柜員長遠的人生規劃和發展聯系起來，使員工不但從表象上更應從思想和情感上真正認同內控風險制度和規定。

二是以業務差錯為切入點，結合業務差錯對相應的內控制度進行深入講解，分析制度執行原因，執行制度的目的，而不是一味的只強調制度，以達到讓柜員知其然也知其所以然。

三是將業務流程中的關鍵風險節點在眾多業務制度之中進行標識和區分，梳理關鍵風險點，明確風險控制措施。以業務操作流程為線索，梳理排查易導致風險損失，或對造成損失有顯著影響的關鍵業務環節中的重要風險點，以顯而易見的方式對員工進行講解，提高員工風險判斷和處理能力。有效引導員工去主動學習，將“工作學習化，學習工作化”落實成日常管理中的常態。

四是加強銀行柜面人員在法律知識和監管合規方面知識的儲備。為有效防范現時和以后可能發生的法律風險和合規風險，加強銀行柜面人員在法律法規和監管合規方面知識的學習和培訓，已是時之所需、勢之使然。在日常管理中將常用的法律法規與日常業務操作相結合，××銀行××支行

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第四篇：銀行員工風險內控的重要性

銀行工作人員風險防控的重要性

在剛剛經過的農行南匯支行的“抄罰則”專題活動中，是我們更加清楚明晰我們一線員工崗位的基本職責和規范。

我在抄寫法則的過程當中，做到了常讀常新，有一次深刻地意識到了銀行工作人員在風險防控中的重要性。提高銀行效益，降低金融風險，為增強郵政金融業務合規經營管理意識，培養良好的合規文化,是開展工作的基礎。

通過學習《中國農業銀行員工行為守則》，使我進一步認識和了解《守則》，更加自覺地遵守《守則》，培養良好的 企業文化，弘揚良好的職業操守，做好各項工作，更好地推動全行的改革和發展。通過學習使我深刻地領會到《守則》的核心和靈魂就是愛崗敬業，誠實守信，勤勉盡職，依法合規。愛崗敬業就是意味著奉獻，責任以及對崗位工作的不懈追求，是員工對農行忠誠，專一最好體現。以行為家，我愛我家，就是將農行的工作當作自已家里的事來辦，愛護農行聲譽，自覺維護的形象和利益，始終保持奮發向上的精神狀態，忠于職守，爭先創優。誠實守信就是對組織要忠誠，對內部要誠實，對客戶要講誠信。勤勉盡職就是勤奮努力，精益求精，盡職盡責。依法合規就是遵守 法律，行政法規，部門規章及其他規范性文件，經營規則，自律性組織的行業準則，行為守則和職業操守。

第五篇：銀行內控

（一）提高對內部控制機制建設重要性的認識。一是領導層特別是“一把手”要充分認識到加強內部控制機制建設的重要性，把建立健全內部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內控管理理念，要堅持業務開拓、內控監督齊頭并進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內控優先，在防范風險的基礎上發展業務。二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規程，嚴格按制度和規程來處理每一筆業務，提高他們認真執行內控制度的自覺性，使每位員工成為業務運營過程中實施內部控制的一個節點。

（二）建立健全有效的、系統的內部控制機制。內部控制機制作為一種在業務運營中時時監控和每個部門和崗位之間環環相扣、相互制約的動態監督機制，它是以健全的規章制度為基礎，以部門內部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權控制為內容，以科學監控方法和獨立的監督機構進行監督檢查評價，以防范各種風險為核心的內部控制制度的總和。

因此，要建立健全有效的、系統的內部控制機制，一是完善現有的內部控制制度，使之全面、系統并具有前瞻性，對內部控制制度要實行動態管理，根據不同時期、不同業務發展的需要不斷改進和完善，使銀行的各項業務自始至終處于內部控制制度的監督和控制下。二是完善崗位的設置和業務操作規程的設計，要明確每一個崗位的職責、權限，同時還要有一定的制約和控制措施，使每個員工、每項業務的辦理都處在內控制度的監督和控制之中，尤其是每項業務都必須經過具有相互制約關系的兩個或兩個以上的控制環節才能辦理，防止出現控制真空，產生風險。三是建立權利制約機制。要建立上下級和部門之間的授權授信和審批機制，在上下級之間、部門之間、崗位之間，根據不同的業務類別、職責、權限，設立不同的授權、授信和審批權限，相互制約和控制，強化整體控制能力。

（三）完善內控監督檢查機制。一是建立具有獨立性、權威性的監督檢查機構。借鑒國外銀行業的經驗，在銀行總部設立稽核局或內部審計局，在下級機構設置派駐的、垂直管理的獨立單位，專司機構內部的監督檢查職責，該部門只對銀行董事會負責，向董事會匯報銀行經營管理中存在的各種問題和風險隱患，督促經營管理者制定整改措施，提高監督檢查的獨立性和權威性。

二建立風險預警監測機制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網絡建立健全風險預警監測機制，提高內部控制水平成為可能。要根據銀行不同業務的性質、特點和要求，設置不同的科學的風險預警監測指標，通過收集業務部門真實、完整、準確、全面的數據資料，采取非現場監督監測和定量和定性分析相結合的形式，對業務經營中金融風險狀況進行綜合分析和判斷，向董事會反映銀行在資金的流動性、安全性和內部控制以及經營管理中發現的問題和和風險隱患，為預防和處置資金風險提供參考依據。

（四）建立內部控制評價體系。內部控制機制建設是一個持續改進的過程，在這個過程中，內控監督評價發揮著重要的作用。

內部控制機制評價應包括以下三個方面：一是內控環境的評價，是指內控執行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內控激勵約束機制的建設及作用程度是否達到預期目的；內控人員的內控能力是否與其責任相匹配；內控用人機制是否健全有效；監督層對內控是否給予了充分的關注等。二是內控風險識別的評價，是指內控管理的總體目標和分項目標是否明確，二者的關聯程度如何，管理層為確保整體目標實現的參與情況和承擔責任是否清晰、明確；是否建立了對內部和外部內控風險預測和識別機制，即內控風險預測是否透徹和恰當，內控風險評價概率和頻率依據是否準確可靠，是否建立了內控風險的預測和識別的反應機制。

三是內控活動的有效性的評價，是指執行部門是否都設有恰當的風險監控活動；內部風險控制活動是否保證內控指令得到全面的執行；通過內控活動的實施是否及時有效地化解相關風險。四是內控信息及時反饋的評價，是指是否建立了各種有效的內控信息交流反饋系統，即崗位員工通過內控責任的履行，發現可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內控信息以一定方式及時轉達給有關人員有效履行其內控職責，達到內控的預期效果；內控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。