第一篇：現金業務檢查報告(四季度)

2014年現金業務專項檢查的報告

XX聯社：

根據審計部2013年稽核審計工作意見，為加強現金管理，完善內控制度，規范經營行為，增強和提高農村信用社防范化解風險的能力。稽核審計部對所轄信用社的現金操作流程、現金管理和風險狀況進行了排查。現將排查情況報告如下：

一、基本情況

本次共檢查了全轄xx個分社2013年10月-12月現金業務開展情況，覆蓋面達100%。檢查采取稽核員序時稽核到現場檢查的方式，主要通過調閱相關賬薄、會計憑證，抽查視頻監控，實地盤點現金、重空憑證，詢問相關人員等方法，對各自包片分社現金管理部位進行了風險排查。

二、存在的主要問題

（一）查庫內容不完整、不規范，制度執行不到位。分社主任查庫次數不夠。截止10月23日，XX分社主任10月17日查庫有1次記錄；截止10月22日，XX分社10月無查庫記錄。未按規定每周查庫一次；營業部主任、主辦會計11月查庫次數不夠。調閱安全檢查登記簿，11月25日主辦會計XX查庫1次, 11月29日主任XX與XX共同查庫1次。

（二）未堅持碰庫制度。

1.調閱XX分社10月21日監控錄像，當日營業終第二天值班柜員管理的尾箱，監督柜員對其現金卡了大把，但未對重空進行清點。（檢查當日對此問題已向分社提出，當天下午現場觀察分

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社已對此問題進行了整改）。

2.調閱XX分社2013年10月22日8:30-8:50分、XX分社2013年10月30日8:10-8:50監控錄像，發現該分社記賬人員辦理交接，未在旁邊監督接收柜員進行重空清點。

（三）領用重空憑證登記簿登記不及時。

1.營業部2013年12月11日、XX分社2013年10月30日在運管部領回重空憑證，未及時登記《現金（單、證）運送登記簿》，已現場補登。

2.XX分社2013年10月30日在運管部領回重空憑證未登記《重要空白憑證領用登記簿》，已現場補登。

（四）XX分社U盾未納入表外科目核算。

三、違規問責與整改意見

（一）聯社處罰委員會研究決定對此次現金檢查所涉及的相關責任人，進行問責處理如下：

分別給予XX分社主任500元經濟處罰。分別給予營業部主任500 元經濟處罰。

（二）對上述檢查中發現的問題，檢查人員與被查單位交換了意見,責令分社對照此次檢查發現的問題，按照規定進行現金、重空、安全檢查及五十個嚴禁的規定，會計、出納制度的要求進行整改。并將相關情況向職能部門進行了移交，建議加強管理、規范操作、防范風險、督促指導、整改到位。

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檢查人員(簽字)：

2014年十二月十九日

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第二篇：現金檢查方案

縣級各銀行金融機構:

根據人行嘉興市中心支行關于今年貨幣管理與人民幣業務執法檢查的有關工作布置，我支行決定于2012年5月11日至5月25日在全縣范圍內開展銀行金融機構人民幣收付與反假業務、現金機具設備的現場檢查。現將有關情況通知如下：

一、組織領導

為確保本次檢查工作順利進行，經研究，我支行專門成立海鹽縣金融機構人民幣業務執法檢查小組，由支行沈明法副行長任組長，營業室相關人員為成員。

二、檢查方式

檢查采取自查和抽查兩種方式進行。自查由各機構自行組織，自查面要求達到各機構營業網點的100%；抽查由我支行組織，根據各機構自查情況按一定比例確定。

三、檢查內容

1、金融機構是否建立人民幣收付和反假業務管理內部考核制度，是否開展業務培訓和宣傳，是否對柜面人民幣收付業務、假幣收繳(鑒定)業務進行定期、不定期的檢查，對發現的違規行為是否及時糾正，營業場所公示的內容是否完整。

2、臨柜人員對《中華人民共和國人民幣管理條例》、《不宜流通人民幣挑剔標準》、《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》等法規規章的執行情況，柜面人民幣收付是否規范操作，是否將不宜流通的人民幣對外支付，是否根據合理需要的原則為公眾辦理人民幣券別調劑業務，是否按規定無償為公眾兌換殘缺、污損人民幣。

3、是否重視現金計劃管理，加強投放回籠預測和現金收支統計分析，保存現金合理庫存，合理調配人民幣券別結構，保證現金旺季投放、農副產品收購等現金需求。

4、在假幣收繳、鑒定業務操作中是否嚴格執行《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》，在收繳、告知、鑒定、保管、上繳等環節是否存在不規范的情況，是否存在假幣流入、流出銀行的情況，反假信息系統操作是否正確。

5、是否按照《人民幣鑒別儀通用技術條件》國家標準進行現金機具設備的配置，并按要求開展升級維護，加入自動取款機的錢款是否全額經清分機或A類點鈔機清點并記錄鈔票號碼。

四、檢查時間

1、自查階段：2012年4月25日至5月10日。辦理人民幣存取款業務的各金融機構按照檢查要求進行自查，并于5月10日前上報自查報告。

2、抽查階段：2012年5月11日至5月25日，按一定比例對轄內機構進行抽查。

3、總結處理階段：2012年5月26日至6月15日，我支行根據檢查工作情況進行總結，上報嘉興市中心支行，并做好后續工作。

五、檢查要求

各機構要高度重視此項工作，對照相關制度，認真組織落實轄內各營業網點的自查工作，對存在的問題要如實反映，并說明存在問題的原因和今后改進措施，使檢查真正起到實效，確保本次檢查任務的圓滿完成。

第三篇：現金檢查注意事項

現金收入業務的檢查

審查現金收入業務，應對自制的收據存退逐筆與現金日記賬核對，再以記賬憑證與現金日記賬核對。核對時應注意以下幾點：

1.所有的收據存根應統統收集起來，注意其 中未使用過的收據，是否

妥善保存，有無缺頁，號碼是否相符；

2已使用過的收據存根，號碼是否連續，有無缺頁；作廢的收據是否蓋有作廢的戳記，并粘附在存根上；有無不給收據而收現金的情況。如發現有這種情況，應進一步查明哪一些業務是這樣處理的。對這些業務的現金收入，要進一步審查，以發現是否有營私舞弊和違法亂紀的情況；有無賬上的收據號碼是存根上所沒有的。如發現這一情況，說明收據存根沒有收齊，應進一步追查原因：收據的抬頭、日期、摘要、金額是否有涂改現象，復寫的字跡是否一致，以防止正本與存根不相符；收據日期與入賬日期是否相近，如果相距過遠，應查明原因；

3.收入金額是否超過國家現金管理規定的限額，如超出過大，應追查原因。現金收入業務憑證有時是由外單位出具證明，直接作記賬原始憑證的。比如賣廢報紙，就可以用廢品收購站的收購單為記賬的原始證明入賬。對這類業務一方面要注意憑證是否未入賬，款項被經辦人私吞；另一方面要注意審查憑證的抬頭是否與本單位的名稱相符；憑證上的摘要、物品名稱是否與本單位的業務有關；憑證是否有涂改的跡象；原始憑證的金額與記賬憑證的金額是否相符等。

第四篇：現金業務管理風險分析報告

現金業務管理風險分析報告

江灣分理處 張建華

通過本次柜面現金業務“學制度、講規范、抓落實”系列活動，我網點對現金業務管理風險作出全面分析，并通過舉一反三，使全體人員樹立內控優先、審慎經營的理念。同時也利用此次活動的契機，進一步提升了我網點內控管理水平和員工職業素養，強化了各種防控措施，完善各項內控機制，防微杜漸，避免案件和重大資金風險發生。

一、強調風險類型

為加強自查工作的組織管理，確保自查效果，我網點對現金及尾箱管理、賬戶管理、印鑒卡管理、重要空白憑證管理、印章及重要物品管理、掛賬管理等關鍵部位、重要環節、關鍵風險點開展了全方位自查。

二、嚴查風險點、提高執行力

加強現金及尾箱管理。主管對現金柜員（含普通柜員）的尾箱同時進行突擊檢查，并與網點現金余額進行比對，未發現空庫、短款情況；同時通過調閱近段的柜臺監控操作錄像，對柜員操作進行核查，未發現日終雙人封包碰庫、日常查庫流于形式的漏洞，未發現通過虛增存款、虛假現金轉賬調撥、盜取尾箱現金等手段侵吞庫款的情況。柜員辦理業務現金收付都嚴格按照收付流程辦理，未發現逆流程辦理現金業務的現象；柜員在接送頭寸做到了雙人接送并簽字，但存在柜員之間現金調撥，業務主管及時監交。

由于人員變動（辭職或交流），為落實崗位制衡制度，網點進行了柜員崗位輪換。調整了部分現金柜員，及時更新崗位職責，并按照要求對現金柜員及每臺自助設備設置現金庫存控制。

三、深入分析原因、杜絕屢查屢犯

對于崗位職責、賬戶及印鑒卡管理、重要空白憑證管理等方面存在的問題，分析原因：工作責任心不強，對于人員變動、崗位調整等未及時更新崗位職責，造成了工作的滯后；前臺操作業務不熟悉，對于部分單位的所屬性質，經辦人員把握不準，授權人員也未切實起到授權把關的作用；臨柜人員工作粗心，下班后

急于結帳，對表外單證核算不規范，未引起足夠的重視。

杜絕空存空取。現金存入業務先收款后記帳，現金支取業務要先記帳后付款，大額現金存入業務運營主管授權前必須卡現金大把，經辦柜員必須逐張清點。不論何種原因，一律不得受理因客戶原因進行抹帳。嚴格柜員現金箱管理。柜員離柜但未離開營業場所的，必須簽退DCC系統，并將現金、重要空白憑證、印章等入現金箱上鎖保管并放置在監控錄像范圍內。嚴禁在無監控錄像的情況下辦理臨柜業務。柜員辦理業務要全過程監控錄像覆蓋，要在營業網點現金箱押運車輛到達前檢查監控錄像是否正常工作，嚴禁在無監控錄像的情況下辦理業務。

第五篇：關于對現金業務的調研報告

關于對現金業務的調研報告

根據財務會計部下發的《關于對現金業務進行調研的通知》的要求，我分理處高度重視，認真組織人員調查研究上繳款項業務實操流程，分析上解款項出現差錯的原因，業務辦理中存在的問題和困難，并提出上解款項管理工作的優化建議。

一，上解款項業務流程

上解款項將超過庫存的無息存款上解到人民銀行，屬分理處綜合柜員的崗位職責。上解款項的業務流程包括網點清點超過庫存的現金、裝箱、加鎖、押運，營業部開鎖、清點、上繳人民銀行，以上所有操作均應在有效視頻監控下進行，并由雙人共同操作。

二，上解款項過程中可能出現的差錯及分析

在上解款項業務流程的各個環節中均有可能出現差錯。最有可能出現差錯的是清點環節，若復核過程中仍點錯現金數量則會造成現金多缺。

三，優化建議

從以上分析可以看出，上解款項過程中出現的差錯主要是由于工作人員業務能力不夠、責任心確實造成的。上解流程中涉及到多個清點環節，每個環節都有挽回差錯的可能。所以應當加強工作人員業務能力培訓和責任意識培養。