第一篇：關(guān)于現(xiàn)金業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險調(diào)研報告

關(guān)于現(xiàn)金業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險調(diào)研報告

目前我行在現(xiàn)金管理方面執(zhí)行的政策有《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》、《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》、《反洗錢現(xiàn)場檢查管理辦法（試行）》、《中國人民銀行反洗錢調(diào)查實施細(xì)則（試行）》、關(guān)于金融機構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢規(guī)定防范洗錢風(fēng)險的通知、金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法、人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法、金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法等。

我行目前對大額現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)嚴(yán)格遵循“了解你的客戶，了解你的客戶業(yè)務(wù)”原則，認(rèn)真核對存款人的有效身份證件，對由他人代理辦理的，嚴(yán)格審核存款人及代理人的身份證件，并留存存款人及代理人的身份證件復(fù)印件；對大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)我行實行集中授權(quán)制度，不存在未經(jīng)授權(quán)支付大額現(xiàn)金的情況；我行建立了大額現(xiàn)金支取登記簿，對于每天發(fā)生的大額取現(xiàn)業(yè)務(wù)逐筆進行登記。

反洗錢內(nèi)部控制建設(shè)的核心在于如何防范各種洗錢風(fēng)險，提高識別和防范洗錢犯罪的能力。這是成熟的商業(yè)銀行反洗錢職能管理的一種自律機制，但從目前我行反洗錢工作開展的情況看，反洗錢內(nèi)部控制的建設(shè)工作已經(jīng)取得實效，但仍有以下難點：

一、未在銀行開立賬戶的個人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)的手續(xù)費較高且比較麻煩，使得部分經(jīng)營者大量使用現(xiàn)金交易。

二、目前在各種支付工具中，現(xiàn)金最靈活、方便，有其它支付工具無法替代的優(yōu)越性，社會中已形成一種“現(xiàn)金愛好”。為滿足客戶的偏好，客觀上縱容客戶現(xiàn)金需求，因此在現(xiàn)金管理上表現(xiàn)為“放任自流”。

三、隨著銀行間競爭的不斷加劇，放松對客戶的現(xiàn)金管理，任意擴大現(xiàn)金支付范圍已成為許多銀行爭奪黃金客戶的重要手段。另外存款是銀行的立行之本，對于商業(yè)銀行來說，拒絕一筆存款，特別是數(shù)額巨大的存款極其困難，因此在吸收存款時，沒有調(diào)查資金來源的積極性。

四、隨著金融工具不斷創(chuàng)新，部分私營經(jīng)濟實體特別是個體工商戶，利用信用卡、儲蓄卡等電子貨幣的方便快捷，將大量的生產(chǎn)經(jīng)營性資金以個人名義存入儲蓄賬戶，把儲蓄賬戶當(dāng)作個人銀行結(jié)算賬戶使用，給人民銀行實施反洗錢資金監(jiān)測帶來難題。

為進一步加強現(xiàn)金管理，規(guī)避洗錢風(fēng)險我行有以下對策與建議：

一、細(xì)化到每個支行、每個責(zé)任人。要貫徹落實反洗錢的制度要求，進一步建立健全反洗錢工作網(wǎng)絡(luò)和工作制度，必須在橫向上擴展到每個崗位，縱向上擴展到每個層級。以此將該項工作延伸到每個網(wǎng)點，落實到每個責(zé)任人，以責(zé)任制的形式，督促基層工作人員認(rèn)真執(zhí)行《反洗錢法》，在反洗錢工作中做到了解客戶、大額交易報告、可疑交易報告和保存記錄等多項制度要求。

二、認(rèn)真落實反洗錢的各項制度，建立考核機制。在制度執(zhí)行上要做到獎罰分明，并對反洗錢工作的有效性定期進行評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險與漏洞，確保反洗錢制度執(zhí)行的連續(xù)性、有效性，真正實現(xiàn)反洗錢工作的自我約束、自我監(jiān)督、自我管理和自我完善的有效機制。

三、全面提升銀行服務(wù)層次，降低支付性現(xiàn)金需求。首先，基層網(wǎng)點要全面深入了解不同客戶群體的各種結(jié)算業(yè)務(wù)需求，積極探索差別化、個性化服務(wù)手段，滿足不同存款人的結(jié)算需要。同時要進一步加大支付結(jié)算辦法的宣傳力度，讓客戶熟悉各種支付結(jié)算辦法，并讓客戶切實感受到轉(zhuǎn)賬結(jié)算的優(yōu)越性。其次，基層網(wǎng)點要認(rèn)真執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，恪守信用，嚴(yán)格遵守支付結(jié)算辦法的相關(guān)規(guī)定，確保客戶能及時、準(zhǔn)確地匯劃資金，提高客戶資金使用效益，從而有效拓展轉(zhuǎn)賬結(jié)算發(fā)展空間。再次，基層網(wǎng)點要不斷創(chuàng)新服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)手段，大力拓展各種代收代付業(yè)務(wù)。特別是拓寬卡的使用范圍，加長卡的使用鏈，逐漸代替現(xiàn)金，充分發(fā)揮卡的優(yōu)勢。

第二篇：現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理風(fēng)險分析報告

現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理風(fēng)險分析報告

江灣分理處 張建華

通過本次柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)“學(xué)制度、講規(guī)范、抓落實”系列活動，我網(wǎng)點對現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理風(fēng)險作出全面分析，并通過舉一反三，使全體人員樹立內(nèi)控優(yōu)先、審慎經(jīng)營的理念。同時也利用此次活動的契機，進一步提升了我網(wǎng)點內(nèi)控管理水平和員工職業(yè)素養(yǎng)，強化了各種防控措施，完善各項內(nèi)控機制，防微杜漸，避免案件和重大資金風(fēng)險發(fā)生。

一、強調(diào)風(fēng)險類型

為加強自查工作的組織管理，確保自查效果，我網(wǎng)點對現(xiàn)金及尾箱管理、賬戶管理、印鑒卡管理、重要空白憑證管理、印章及重要物品管理、掛賬管理等關(guān)鍵部位、重要環(huán)節(jié)、關(guān)鍵風(fēng)險點開展了全方位自查。

二、嚴(yán)查風(fēng)險點、提高執(zhí)行力

加強現(xiàn)金及尾箱管理。主管對現(xiàn)金柜員（含普通柜員）的尾箱同時進行突擊檢查，并與網(wǎng)點現(xiàn)金余額進行比對，未發(fā)現(xiàn)空庫、短款情況；同時通過調(diào)閱近段的柜臺監(jiān)控操作錄像，對柜員操作進行核查，未發(fā)現(xiàn)日終雙人封包碰庫、日常查庫流于形式的漏洞，未發(fā)現(xiàn)通過虛增存款、虛假現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬調(diào)撥、盜取尾箱現(xiàn)金等手段侵吞庫款的情況。柜員辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)金收付都嚴(yán)格按照收付流程辦理，未發(fā)現(xiàn)逆流程辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的現(xiàn)象；柜員在接送頭寸做到了雙人接送并簽字，但存在柜員之間現(xiàn)金調(diào)撥，業(yè)務(wù)主管及時監(jiān)交。

由于人員變動（辭職或交流），為落實崗位制衡制度，網(wǎng)點進行了柜員崗位輪換。調(diào)整了部分現(xiàn)金柜員，及時更新崗位職責(zé)，并按照要求對現(xiàn)金柜員及每臺自助設(shè)備設(shè)置現(xiàn)金庫存控制。

三、深入分析原因、杜絕屢查屢犯

對于崗位職責(zé)、賬戶及印鑒卡管理、重要空白憑證管理等方面存在的問題，分析原因：工作責(zé)任心不強，對于人員變動、崗位調(diào)整等未及時更新崗位職責(zé)，造成了工作的滯后；前臺操作業(yè)務(wù)不熟悉，對于部分單位的所屬性質(zhì)，經(jīng)辦人員把握不準(zhǔn)，授權(quán)人員也未切實起到授權(quán)把關(guān)的作用；臨柜人員工作粗心，下班后

急于結(jié)帳，對表外單證核算不規(guī)范，未引起足夠的重視。

杜絕空存空取。現(xiàn)金存入業(yè)務(wù)先收款后記帳，現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)要先記帳后付款，大額現(xiàn)金存入業(yè)務(wù)運營主管授權(quán)前必須卡現(xiàn)金大把，經(jīng)辦柜員必須逐張清點。不論何種原因，一律不得受理因客戶原因進行抹帳。嚴(yán)格柜員現(xiàn)金箱管理。柜員離柜但未離開營業(yè)場所的，必須簽退DCC系統(tǒng)，并將現(xiàn)金、重要空白憑證、印章等入現(xiàn)金箱上鎖保管并放置在監(jiān)控錄像范圍內(nèi)。嚴(yán)禁在無監(jiān)控錄像的情況下辦理臨柜業(yè)務(wù)。柜員辦理業(yè)務(wù)要全過程監(jiān)控錄像覆蓋，要在營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金箱押運車輛到達(dá)前檢查監(jiān)控錄像是否正常工作，嚴(yán)禁在無監(jiān)控錄像的情況下辦理業(yè)務(wù)。

第三篇：關(guān)于對現(xiàn)金業(yè)務(wù)的調(diào)研報告

關(guān)于對現(xiàn)金業(yè)務(wù)的調(diào)研報告

根據(jù)財務(wù)會計部下發(fā)的《關(guān)于對現(xiàn)金業(yè)務(wù)進行調(diào)研的通知》的要求，我分理處高度重視，認(rèn)真組織人員調(diào)查研究上繳款項業(yè)務(wù)實操流程，分析上解款項出現(xiàn)差錯的原因，業(yè)務(wù)辦理中存在的問題和困難，并提出上解款項管理工作的優(yōu)化建議。

一，上解款項業(yè)務(wù)流程

上解款項將超過庫存的無息存款上解到人民銀行，屬分理處綜合柜員的崗位職責(zé)。上解款項的業(yè)務(wù)流程包括網(wǎng)點清點超過庫存的現(xiàn)金、裝箱、加鎖、押運，營業(yè)部開鎖、清點、上繳人民銀行，以上所有操作均應(yīng)在有效視頻監(jiān)控下進行，并由雙人共同操作。

二，上解款項過程中可能出現(xiàn)的差錯及分析

在上解款項業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)中均有可能出現(xiàn)差錯。最有可能出現(xiàn)差錯的是清點環(huán)節(jié)，若復(fù)核過程中仍點錯現(xiàn)金數(shù)量則會造成現(xiàn)金多缺。

三，優(yōu)化建議

從以上分析可以看出，上解款項過程中出現(xiàn)的差錯主要是由于工作人員業(yè)務(wù)能力不夠、責(zé)任心確實造成的。上解流程中涉及到多個清點環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都有挽回差錯的可能。所以應(yīng)當(dāng)加強工作人員業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)和責(zé)任意識培養(yǎng)。

第四篇：銀行業(yè)金融機構(gòu)洗錢風(fēng)險評估探討

電子銀行業(yè)務(wù)中洗錢風(fēng)險值得關(guān)注

隨著銀行業(yè)電子化金融服務(wù)的迅猛發(fā)展，電子銀行已成為當(dāng)前金融服務(wù)的主角。然而，電子銀行在為廣大客戶提供便利、快捷服務(wù)的同時，由于其隱蔽性等特點，也可能被金融犯罪分子所利用，充當(dāng)其洗錢的工具。因此，如何有效避免電子銀行業(yè)務(wù)中的洗錢風(fēng)險，已成為各金融機構(gòu)反洗錢工作中面臨的現(xiàn)實問題。

一、電子銀行業(yè)務(wù)中存在的洗錢風(fēng)險

1.重視程度不高，阻礙電子銀行開展反洗錢工作

目前，多數(shù)銀行機構(gòu)仍將可疑交易的關(guān)注重點放在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上。例如現(xiàn)金的大額存取、轉(zhuǎn)賬等柜面業(yè)務(wù)，電子銀行因其資金匯劃快捷、身份運作隱蔽以及操作地點任意等特點，容易被犯罪分子利用，作為洗錢的渠道。然而各銀行都忽視了對電子銀行業(yè)務(wù)的甄別，缺乏資金支付交易的事中監(jiān)控和事后分析。同時，由于各銀行機構(gòu)對電子銀行反洗錢的業(yè)務(wù)管理涉及各業(yè)務(wù)部門以及管理等職能部門，部門間對電子銀行反洗錢的管理和監(jiān)督職能歸屬認(rèn)識不統(tǒng)一，工作中常出現(xiàn)推諉現(xiàn)象。相關(guān)職能部門間難形成有效合力，電子銀行反洗錢工作的整體效能難以發(fā)揮。

2.電子銀行轉(zhuǎn)賬金額限制標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不嚴(yán)，引發(fā)洗錢風(fēng)險

電子銀行屬于電子支付范疇，應(yīng)遵從人民銀行對電子支付轉(zhuǎn)賬金額的相關(guān)限制規(guī)定。如人民銀行發(fā)布的《電子支付指引》。實際工作中，各家銀行在安全認(rèn)證、保護客戶資金的安全方面工作做得比較到位，但單筆支付金額和每日累計支付金額限制方面卻執(zhí)行不嚴(yán)。有的銀行僅設(shè)置了每日累計支付金額上限，未設(shè)置單筆支付金額上限；有的銀行完全沒設(shè)上限，任憑資金自由進出；有的雖設(shè)置了單筆和每日累計支付金額上限，卻都突破了人民銀行在《電子支付指引》（第1號）中所規(guī)定的金額上限。如2008年沈陽分行協(xié)助破獲的“5·22專案”，犯罪分子就是通過網(wǎng)上銀行在1個月內(nèi)瘋狂轉(zhuǎn)賬16萬筆，金額達(dá)186億之巨。轉(zhuǎn)賬金額限制標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不嚴(yán)在一定程度上為洗錢者提供了方便之門，容易誘發(fā)洗錢風(fēng)險。

3.“了解客戶”不全面為反洗錢工作留下隱患

“了解客戶”是反洗錢工作的基礎(chǔ)，然而一些銀行在利益驅(qū)使下行使“了解客戶”職責(zé)更多只是程序性的。加之缺少資料信息的有效識別手段，與有關(guān)部門信息共享機制也不健全，銀行工作人員難以識別開戶資料的真?zhèn)危o電子銀行業(yè)務(wù)帶來了一定的安全隱患。

同時，客戶只有在網(wǎng)絡(luò)銀行開戶時才與銀行發(fā)生接觸，以后交易都在網(wǎng)上進行，客戶幾乎完全離開了銀行的視線。就算最初開立賬戶時可辨別客戶真實身份，但在以后的網(wǎng)絡(luò)交易中，使用該賬戶的交易人可能不是開戶人，不法分子可通過各種手段，比如利用他人或虛假賬戶交易逃避銀行監(jiān)控。

并且，金融業(yè)務(wù)的自助交易可匿名操作，客戶只需借助電話、互聯(lián)網(wǎng)和自助銀行等渠道便可完成劃款轉(zhuǎn)賬，支付交易過程完全避開了金融機構(gòu)的監(jiān)督，給反洗錢工作帶來了極大的障礙。

4.電子銀行業(yè)務(wù)因其隱蔽性特點備受犯罪分子青睞

與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相比，電子銀行業(yè)務(wù)采用的是賬號（或者ID）驗證及證書驗證方式，只要客戶提供正確的賬戶信息、客戶證書和密碼，甚至只需輸入手機號，銀行系統(tǒng)則認(rèn)可交易操作的有效性。并且，只要在賬戶余額不透支的情況下，客戶便可通過互聯(lián)網(wǎng)隨意地匯劃資金，無須注明用途。銀行很難對其資金進行事中的監(jiān)控和事后的分析。

電子銀行突破了時間和地域的局限，客戶可以在任何時間、任何地方、以任何形式通過互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)或電話完成各種支付交易，實現(xiàn)7×24小時全天候操作，使洗錢者進行資金轉(zhuǎn)移更加便捷，存在被不法分子利用進行資金快速轉(zhuǎn)移的極大風(fēng)險。

5.可疑支付交易甄別力不強，影響反洗錢信息報送質(zhì)量

目前，各金融機構(gòu)對可疑交易識別上報多采用自行開發(fā)的系統(tǒng)軟件。依靠系統(tǒng)自動提取，缺乏人工分析與判斷，導(dǎo)致部分金融機構(gòu)上報可疑交易數(shù)據(jù)患上了嚴(yán)重的系統(tǒng)依賴癥。同時金融機構(gòu)為逃避人民銀行的處罰，上報的大多是防御性數(shù)據(jù)，垃圾數(shù)據(jù)多，極大影響和制約了反洗錢監(jiān)測分析效能。

此外，各銀行機構(gòu)會計核算基本都實現(xiàn)了大集中。其電子銀行客戶的交易信息大多以電子集中備份方式保存，不保留紙質(zhì)憑證，同時交易信息被定期覆蓋。這種保存方式不便于銀行工作人員對電子銀行交易進行監(jiān)測，增加了監(jiān)管部門對電子銀行可疑支付交易特別是歷史交易數(shù)據(jù)核查的難度。電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，網(wǎng)上支付交易數(shù)據(jù)以成倍數(shù)量增長，僅憑人力甄別海量數(shù)據(jù)，無法滿足反洗錢工作的需要。且目前各家銀行機構(gòu)還未針對電子銀行業(yè)務(wù)的特點，開發(fā)出一套跟蹤監(jiān)測比對發(fā)現(xiàn)可疑交易的系統(tǒng)，使可疑支付交易的發(fā)現(xiàn)和甄別困難重重，容易造成銀行可疑支付交易的漏報和遲報，帶來了洗錢風(fēng)險。

二、電子銀行反洗錢的對策和建議

1.增強銀行內(nèi)部合力，提高對電子銀行反洗錢工作的重視

金融機構(gòu)首先要對電子銀行洗錢的資金匯劃的快捷性、身份運作的隱蔽性、操作地點的任意性給予高度重視。充實反洗錢力量，設(shè)立專職人員，確保反洗錢工作尤其是可疑交易信息核查落到實處。同時要組織相關(guān)部門對新業(yè)務(wù)進行一次重點排查,重點防范電子銀行渠道洗錢風(fēng)險。其次，各銀行要加強反洗錢的內(nèi)部組織協(xié)調(diào)工作。由于網(wǎng)上銀行的反洗錢工作涉及銀行內(nèi)部諸多部門，應(yīng)加強領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識，明確責(zé)任，杜絕工作中互相推諉現(xiàn)象發(fā)生，使銀行內(nèi)部相關(guān)職能部門之間形成合力，共同做好反洗錢工作。

2.嚴(yán)把客戶的審核關(guān)，切實履行“了解客戶”義務(wù)

銀行應(yīng)按照反洗錢法律法規(guī)要求，認(rèn)真做好客戶調(diào)查工作，從源頭防范洗錢風(fēng)險。首先，在銀行開立賬戶必須通過公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)驗證，并嚴(yán)格審查申請人的身份證件及開戶材料。第二，對電子銀行設(shè)置嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件。經(jīng)嚴(yán)格審核和篩選，符合條件、信譽度好的客戶，才能為其提供電子銀行服務(wù)，并簽訂規(guī)范、嚴(yán)密的服務(wù)協(xié)議，以明確責(zé)任。第三，金融機構(gòu)對開通電子銀行業(yè)務(wù)的賬戶應(yīng)適當(dāng)提高風(fēng)險等級，并對客戶基本信息至少每半年審核1次，經(jīng)審查認(rèn)為使用網(wǎng)銀業(yè)務(wù)理由不合理的，應(yīng)拒絕受理其申請。第四，在客戶開辦電子銀行業(yè)務(wù)后，銀行發(fā)現(xiàn)客戶的交易行為違反協(xié)議、交易情況存在疑點，應(yīng)暫停或中止其電子銀行業(yè)務(wù)，從源頭縮小洗錢活動的生存空間。

3.建立、健全電子銀行支付規(guī)范，完善內(nèi)控機制

為規(guī)范銀行業(yè)電子支付發(fā)展，人民銀行雖然出臺了《電子支付指引（第1號）》。它雖然規(guī)范了電子支付業(yè)務(wù)申請的條件和程序，強調(diào)了電子支付風(fēng)險的防范與控制，但它僅是指導(dǎo)性的文件，缺乏法律約束力。因此，應(yīng)盡快擬訂電子銀行反洗錢的法律法規(guī)，明確電子銀行的市場準(zhǔn)入規(guī)則以及跨境銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和要求。可以參考美國等國家設(shè)立一部嚴(yán)密的《電子交易法》，通過建立和完善電子支付業(yè)務(wù)規(guī)則，指導(dǎo)金融機構(gòu)應(yīng)對、防范電子支付風(fēng)險。

商業(yè)銀行應(yīng)建立電子銀行風(fēng)險評估機制，明確電子銀行風(fēng)險管理職能部門，建立健全電子銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部審計、合規(guī)和后續(xù)評價機制，以及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患。并且，應(yīng)針對電子銀行的業(yè)務(wù)特點建立系統(tǒng)化的電子銀行反洗錢內(nèi)部工作機制，細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，以利于執(zhí)行過程中把握政策尺度，保障反洗錢全過程有效涵蓋電子銀行業(yè)務(wù)。

4.提高監(jiān)控工作水平，加大對電子銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)控力度

金融機構(gòu)應(yīng)加強對從事反洗錢工作相關(guān)人員的培訓(xùn)，提高各金融機構(gòu)工作人員對可疑交易的識別能力。在可疑交易數(shù)據(jù)的監(jiān)控、上報工作中明確建立人工識別流程。改變單純依靠系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)上報的做法，做到系統(tǒng)提取與人工甄別相結(jié)合，避免上報垃圾信息。銀行機構(gòu)要根據(jù)自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實際和反洗錢工作的需要，加大科技投入。針對電子銀行業(yè)務(wù)開發(fā)實時監(jiān)控軟件，對開通電子銀行業(yè)務(wù)的賬戶實行實時監(jiān)控，依靠現(xiàn)代化的監(jiān)測手段增強反洗錢監(jiān)測的及時性和有效性，提高可疑交易的報告水平。

第五篇：現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查報告(四季度)

2014年現(xiàn)金業(yè)務(wù)專項檢查的報告

XX聯(lián)社：

根據(jù)審計部2013年稽核審計工作意見，為加強現(xiàn)金管理，完善內(nèi)控制度，規(guī)范經(jīng)營行為，增強和提高農(nóng)村信用社防范化解風(fēng)險的能力。稽核審計部對所轄信用社的現(xiàn)金操作流程、現(xiàn)金管理和風(fēng)險狀況進行了排查。現(xiàn)將排查情況報告如下：

一、基本情況

本次共檢查了全轄xx個分社2013年10月-12月現(xiàn)金業(yè)務(wù)開展情況，覆蓋面達(dá)100%。檢查采取稽核員序時稽核到現(xiàn)場檢查的方式，主要通過調(diào)閱相關(guān)賬薄、會計憑證，抽查視頻監(jiān)控，實地盤點現(xiàn)金、重空憑證，詢問相關(guān)人員等方法，對各自包片分社現(xiàn)金管理部位進行了風(fēng)險排查。

二、存在的主要問題

（一）查庫內(nèi)容不完整、不規(guī)范，制度執(zhí)行不到位。分社主任查庫次數(shù)不夠。截止10月23日，XX分社主任10月17日查庫有1次記錄；截止10月22日，XX分社10月無查庫記錄。未按規(guī)定每周查庫一次；營業(yè)部主任、主辦會計11月查庫次數(shù)不夠。調(diào)閱安全檢查登記簿，11月25日主辦會計XX查庫1次, 11月29日主任XX與XX共同查庫1次。

（二）未堅持碰庫制度。

1.調(diào)閱XX分社10月21日監(jiān)控錄像，當(dāng)日營業(yè)終第二天值班柜員管理的尾箱，監(jiān)督柜員對其現(xiàn)金卡了大把，但未對重空進行清點。（檢查當(dāng)日對此問題已向分社提出，當(dāng)天下午現(xiàn)場觀察分

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社已對此問題進行了整改）。

2.調(diào)閱XX分社2013年10月22日8:30-8:50分、XX分社2013年10月30日8:10-8:50監(jiān)控錄像，發(fā)現(xiàn)該分社記賬人員辦理交接，未在旁邊監(jiān)督接收柜員進行重空清點。

（三）領(lǐng)用重空憑證登記簿登記不及時。

1.營業(yè)部2013年12月11日、XX分社2013年10月30日在運管部領(lǐng)回重空憑證，未及時登記《現(xiàn)金（單、證）運送登記簿》，已現(xiàn)場補登。

2.XX分社2013年10月30日在運管部領(lǐng)回重空憑證未登記《重要空白憑證領(lǐng)用登記簿》，已現(xiàn)場補登。

（四）XX分社U盾未納入表外科目核算。

三、違規(guī)問責(zé)與整改意見

（一）聯(lián)社處罰委員會研究決定對此次現(xiàn)金檢查所涉及的相關(guān)責(zé)任人，進行問責(zé)處理如下：

分別給予XX分社主任500元經(jīng)濟處罰。分別給予營業(yè)部主任500 元經(jīng)濟處罰。

（二）對上述檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，檢查人員與被查單位交換了意見,責(zé)令分社對照此次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，按照規(guī)定進行現(xiàn)金、重空、安全檢查及五十個嚴(yán)禁的規(guī)定，會計、出納制度的要求進行整改。并將相關(guān)情況向職能部門進行了移交，建議加強管理、規(guī)范操作、防范風(fēng)險、督促指導(dǎo)、整改到位。

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檢查人員(簽字)：

2014年十二月十九日

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