第一篇：擔保公司不良貸款管理辦法

不良擔保貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規范和加強不良擔保貸款管理，理順和完善不良擔保貸款管理體制和機制，不斷提高不良擔保貸款管理水平和處臵效率，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良擔保貸款，是指按照我公司擔保貸款質量分類管理規定，認定結果為次級、可疑與損失類的客戶擔保貸款。

第三條 本辦法所稱的不良擔保貸款管理，是指根據不良擔保貸款的內在特性，通過科學的管理方法與流程，對不良擔保貸款實行全面管理與最佳處臵的過程，包括不良擔保貸款日常管理、處臵管理、責任認定與考核等各環節。

我公司法律事務部是不良擔保貸款的牽頭管理部門。第四條不良擔保貸款管理應遵循以下原則：

（一）真實反映。真實、準確、客觀地統計和反映不良擔保貸款分類認定、盡職調查、減值準備計提及使用、清收處臵、費用攤銷、損失問責等各環節工作情況。

（二）精細管理。通過管理內容、管理方式、管理技術的創新和完善，不斷提高不良擔保貸款管理水平，實現不良擔保貸款精細化管理。

（三）盡職追索。不良擔保貸款管理人員應認真履行職責，加強不良擔保貸款管理，及時、合理地運用多種方式向借款人、反擔保人等還款義務人追索。

（四）優化處臵。不良擔保貸款處臵過程中要處理好加快處臵與實現處臵收益最大化的關系，通過處臵時機選擇、處臵方式比較與定價機制的不斷完善，努力實現不良擔保貸款的最佳處臵。

（五）依法合規。不良擔保貸款管理和清收處臵全過程，均須嚴格執行相關法律法規和政策規定，嚴格規范操作，防范操作風險。

第五條 本辦法適用于我公司的所有不良擔保貸款。

第二章 職責分工

第六條 法律事務部牽頭負責不良擔保貸款的管理工作，業務發展部、風險管理部、綜合辦公室等部門在各自職責范圍內配合做好不良擔保貸款管理工作。

第七條 公司相關部門職責

（一）法律事務部牽頭負責全公司不良擔保貸款管理，制定本公司不良擔保貸款管理的實施細則，監測、分析、報告全公司不良擔保貸款和清收處臵情況，審查、審批本公司的不良擔保貸款處臵項目，做好不良擔保貸款訴訟清收、委托清收、以物抵債及呆賬核銷項目的組織與申報，開發、管理和維護不良擔保貸款信息管理系統。

（二）業務發展部負責本公司擔保貸款質量分類系統維護，負責對不良擔保貸款客戶進行盡職調查，搜集客戶收入及財產相關信息，分析客戶償債能力，制定清收處臵方案，逐戶做好客戶不良擔保貸款的日常管理、催收及處臵工作。配合法律事務部做好本公司不良擔保貸款的其他日常管理工作。

（三）法律事務部門按照訴訟案件轉授權規定，負責本公司不良擔保貸款依法清收相關法律事務；提供相關法律咨詢審查意見。

（四）業務發展部利用人民銀行征信系統以及集團關聯企業信息管理子系統，查詢借款人、反擔保人在各金融機構貸款余額、貸款歸還、最新聯系方式等信息，以查找追收線索和處臵信息。

（五）計劃財務部負責不良擔保貸款損失責任認定工作。

第八條 公司部門及崗位之間應密切配合，建立定期溝通機制，共同做好不良擔保貸款管理工作。

第三章 分類認定與移交

第九條 不良擔保貸款分類認定按照我公司信貸資產質量分類管理辦法的相關規定執行。

第十條 正常擔保貸款轉為不良擔保貸款以及不良擔保貸款轉為正常擔保貸款后，均應辦理擔保貸款移交相關手續。

轉為不良擔保貸款的，原則上要在業務發展部進行責任評議后1個月內移交到法律事務部（或相關崗位人員，下同）管理；轉為正常貸款的，原則上要在轉為正常貸款1個月內移交到業務發展部（或相關崗位人員，下同）管理。

第十一條 擔保貸款移交由公司相關部門及人員實施。

第十二條 擔保貸款實行按戶移交。對同一客戶既有正常擔保貸款又有不良擔保貸款的，暫不移交。

第十三條 正常擔保貸款轉為不良擔保貸款的移交程序：

（一）業務發展部提交不良擔保貸款移交報告、責任評議相關資料以及檔案資料清單（不涉及具體檔案移交，下同）。

1.不良擔保貸款移交報告的內容：借款客戶基本情況，包括資產負債，生產經營、現金流量等；我公司擔保貸款情況，包括擔保貸款發放與收回、反擔保人、抵（質）押物存在的瑕疵（如有）、主債及擔保訴訟時效等；貸款及客戶相關檔案資料的管理與缺失情況；擔保客戶是否存在注冊（或項目）資金不到位、抽逃資金、轉移資產等情況；不良擔保貸款成因與面臨風險因素分析；已采取的資產保全與追索措施及效果；下一步處臵工作的建議以及其他需要說明的情況等。

2.責任評議資料包括不良擔保貸款責任評議報告（復印件）及相關資料。3.檔案資料清單包括所有入檔資料明細。

（二）法律事務部對照檔案資料清單對客戶檔案（由綜合檔案管理部門管理）逐一進行核對，重點對借款合同、反擔保合同、抵（質）押合同的訴訟時效、執行時效等進行審核，必要時咨詢法律顧問意見。對有瑕疵的，業務發展部應盡快采取補救措施；無法補救的，出具相關書面說明。

法律事務部組織展開不良擔保貸款盡職調查，攥寫盡職調查報告（具體要求見本辦法第五章相關內容）。盡職調查報告連同業務發展部提交的不良擔保貸款移交報告、責任評議資料、檔案資料清單及相關說明（如有）等資料，經部門負責人審定后存檔，完成不良擔保貸款移交。

第十四條 不良擔保貸款轉為正常擔保貸款移交程序為：(一)法律事務部提交貸款移交報告和檔案資料清單。

1.貸款移交報告內容：擔保客戶基本情況、我公司擔保貸款及反擔保情況、清收轉化不良擔保貸款的措施、成效以及對今后擔保貸款管理工作的建議等。

2.檔案資料清單包括所有入檔資料明細。

(二)業務發展部對照檔案資料清單對客戶檔案逐一進行核對。對發現的問題，法律事務部應盡快采取補救措施；無法補救的，出具相關書面說明。

業務發展部進行實地調查，重點對客戶經營、我公司擔保貸款風險情況進行調查，查找擔保貸款管理中存在的主要風險點，提出有針對性的改進意見和建議。調查報告連同風險管理部門提交的移交報告、檔案資料清單及相關說明（如有）等資料，經部門負責人審定后存檔，完成擔保貸款移交。

第十五條 擔保貸款移交完成前，各相關部門對擬移交擔保貸款的管理責任不變。業務發展部與法律事務部要加強配合，避免因移交影響擔保貸款管理相關工作。

擔保貸款移交后，及時將移交資料清單、盡職調查報告等相關信息錄入不良擔保貸款管理信息系統。

第四章 日常管理

第十六條 擔保貸款形成不良后實行移交管理制度，即公司在貸后管理崗位（部門）和風險管理崗位（部門）之間移交，實行換手管理。

第十七條 實現不良擔保貸款管理責任制。公司合理設臵不良擔保貸款管理崗位，配備與業務開展相適應的人員。不良擔保貸款管理崗位人員是不良擔保貸款管理與清收的直接責任人，其部門負責人、主管副總經理、總經理對不良擔保貸款日常管理負領導責任。

第十八條 不良擔保貸款日常管理應圍繞不良擔保貸款催收、主債權與擔保權利維護、現場檢查、信息搜集、統計監測、重要事項報告等工作開展，按要求做好資產估值、減值準備計提、信息系統維護、檔案管理等相關工作。

第十九條 實行不良擔保貸款日常管理工作備忘制度。

以工作日志、會議紀要、調查報告、專題報告等方式記錄日常管理工作，及時反映和報告不良擔保貸款管理存在的問題，提出相關工作建議。

對重大事項記錄內容要入檔留存。

第二十條 做好不良擔保貸款盡職催收和追索，積極維護我公司債權。

（一）根據不良擔保貸款到期、逾期及擔保貸款反擔保、抵（質）押情況，選擇采用電話、短信、電子郵件、催收函/通知書、律師函（附授權委托書）、公證催收、實地上門、委托清收（合作催收）、訴訟（仲裁）等各種可能的方式及時向借款人、反擔保人等還款義務人催收不良擔保貸款本息，督促相關方在催收通知書簽章后做回執留存。

（二）對借款人、擔保人的法定代表人、主要負責人等拒絕在催收通知書上簽章的，可具體情況采取公證送達、依法訴訟等方式中斷訴訟時效。

對有必要或必須采取訴訟（仲裁）方式進行追償的，應按照我公司訴訟案件管理辦法的相關要求進行訴前論證并按規定報批后實施，風險部門向法律部門提交起訴申請和相關資料；法律部門對案件事實和起訴理由進行審查，按規定進行訴前論證，履行審批程序后實施。要避免勝訴后收回資產可能性極小、訴訟成本大于訴訟效益、單純為保持訴訟時效的訴訟或以訴訟代替日常催收與追索。

（三）密切關注不良擔保貸款訴訟時效、反擔保、抵（質）押擔保期限、申請執行期限、資產查封、續封期限、資產凍結期限、申報債權期限等，及時主張權利，確保我公司債權及相關權利受法律保護。

第二十一條 加強現場檢查，及時發現擔保貸款風險變化情況。

（一）根據不良擔保貸款及客戶情況，每月至少對借款人進行一次現場檢查。及時了解借款人、保證人及其他還款義務人生產經營、資產負債、現金流量、欠繳稅款及職工工資、改制重組、主要負責人變更、工商登記、股權結構、或有負債、涉訴案件等影響我公司債權安全的重大情況，及時反映貸款風險變化，提出風險化解的建議。

（二）加強對擔保貸款抵（質）押物的管理、使用以及抵（質）押擅自處臵或重復抵（質）押給其他債權人。

（三）積極參與企業改制，防范企業逃廢、懸空我公司債權。

（四）對借款人、反擔保人主體資格喪失，隱匿、轉移和毀損資產、抽逃資金等行為要及時報告，迅速采取應對措施。

第二十二條 加強對貸款抵押物的追查，通過行使抵押權收回貸款，落實還款責任。

第二十三條 做好信息搜集，及時掌握客戶風險信息。

（一）及時了解公司借款人股權結構、股本金額、控股股東、股票市值的變化、重要事項公告等情況。

（二）密切關注集團客戶、家族企業、控股公司、擔保公司等關聯企業的最近動向；關注客戶領導班子成員，特別是法定代表人或負責人遵紀守法等相關情況，防范客戶因領導班子成員違法犯罪行為引發的貸款風險。

（三）多渠道搜集、查找借款人、反擔保人存款、貸款及信用記錄等相關信息。

利用人民銀行征信系統（PCRS）功能，查詢借款人、反擔保人相關信息，為不良擔保貸款處臵決策提供參考。

（四）加強與監管部門及金融同業合作，掌握其他債權人對借款人、反擔保人采取的維權措施及效果等相關信息。

第二十四條 按照信貸資產減值準備管理辦法的相關要求，做好不良擔保貸款減值準備各相關工作。

第二十五條 不良擔保貸款管理信息系統維護。及時將不良擔保貸款日常管理工作中獲取的數據、信息等相關資料完整錄入不良擔保貸款管理信息系統，做好系統日常維護。充分利用系統的信息查詢、數據生成、風險提示等功能，提高不良擔保貸款電子化管理水平。

第二十六條 統計監測。各相關部門配合做好不良擔保貸款統計監測工作：

（一）業務發展部負責按照相關規定及時完成信貸資產質量分類，為管理信息部門統計不良擔保貸款數據提供支持；

（二）管理信息部門負責匯總不良擔保貸款數據，同時負責對外信息披露；

（三）法律事務部負責對全公司不良擔保貸款余額增減、不良擔保貸款率變化情況進行監測，全面掌握資產質量狀況及其變化趨勢。

第二十七條 分析報告。風險管理部門負責編寫本公司不良擔保貸款分析報告，內容包括：不良擔保貸款基本情況、地區和客戶結構情況、不良擔保貸款清收轉化情況、新發生不良擔保貸款成因分析、不良擔保貸款變化趨勢預測、貸款損失及減值準備變動情況。分析報告應做到數據真實、準確，原因分析全面、深入，趨勢分析合理、科學，措施及時、有效。

第二十八條 檔案管理。不良擔保貸款檔案管理納入全公司擔保貸款業務檔案管理體系。各類不良擔保貸款處臵項目申報案卷，應以原件歸檔。

還款免息、以物抵押、呆賬核銷等各類不良擔保貸款處臵項目申報案卷，以項目申報原卷歸入擔保貸款業務客戶檔案保全類管理。

第五章

盡職調查與估值

第二十九條 不良擔保貸款盡職調查是以某一時點的不良擔保貸款為基數，從客戶基本情況、生產經營、資產負債、我公司擔保貸款、抵（質）押、反擔保情況、不良擔保貸款處臵、影響受償的其他因素等方面，對不良擔保貸款進行全面調查，摸清不良擔保貸款現狀，掌握借款人，反擔保人的有效資產和償債能力，揭示不良擔保貸款清收潛力。

第三十條 盡職調查原則上每半年進行一次（使用6月末、12月末相關數據）。對新發生的不良擔保貸款，應在不良擔保貸款移交前完成盡職調查，對出現重大情況的客戶應隨時調查；對已確定清收處臵預案的，視預案具體實施情況確定是否開展盡職調查。

不良擔保貸款盡職調查實行雙人（及以上）調查。必要時，組建公司相關人員參加的調查小組。

第三十一條 不良擔保貸款盡職調查采取現場調查與非現場調查想結合方法進行，內容包括借款人和反擔保人的基本情況、生產經營情況、資產負債情況、現金流量、或有負債、涉訴案件、債務人還款意愿、貸款抵（質）押物情況等。

（一）對維持經營客戶，以調查客戶生產經營，可償債現金流為主，充分利用已經外部審計的財務報表、公司對外公布報表等信息。

（二）對處于停產半停產情況的客戶、報表數據存在嚴重問題或無財務報表客戶，應通過走訪借款人和擔保人等還款義務人、主管部門、控股股東，以及當地工商、稅務、法院、房地產管理等相關部門，加強實地調查，查找可處臵的有效資產。重點調查房產、土地類資產及對外投資等。

第三十二條 不良擔保貸款盡職調查完畢后，應逐戶形成書面調查報告。調查報告應記錄盡職調查工作開展情況，逐一明確借款人和反擔保人償債現金流、有效資產與負債、需優先清償債務、擔保抵（質）押物評估情況，以及借款合同、擔保合同的有效性等盡職調查信息，滿足不良的款估值需要，并為不良擔保貸款處臵方式的選擇和處臵時機的確定提供參考。調查報告應附必要的調查表格、客戶財務報表、相關情況說明等。

盡職調查相關信息，應按要求錄入不良擔保貸款管理信息系統。

第三十三條 不良擔保貸款調查相關人員，應保證盡職調查報告不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。

第三十四條 不良擔保貸款估值是在盡職調查的基礎上，按照規定的程序和方法對不良擔保貸款在某一時點的價值進行內部估算的過程。

不良擔保貸款估值除考慮債務責任人生產經營、資產負債和償債意愿，以及抵（質）押物權屬、價值等因素外，還要考慮國家政策、地方經濟環境、金融生態環境等相關因素影響。

第三十五條 對處臵預案已經有權部門審批、明確具體處臵方式的不良擔保貸款，處臵預案預計的不良擔保貸款回收或轉化金額即為不良擔保貸款估值結果；對尚未確定不良擔保貸款清收處臵預案的，采用假設清算與現金流折現相結合的方法估值。

第三十六條 假設清算方法是在假設企業清算償債情況下，給予企業的總資產和總負債，剔除不能把用于償債的無效資產和實際不必要償還的無效負債，按照清算過程中的償債順序，考慮優先受償權，分析測算我公司不良擔保貸款在某一時點從借款人、反擔保人、抵（質）押物變現等所獲受償金額，盡而估算不良擔保貸款價值的方法。

現金流折現法是指在合理預計企業未來現金流和可償債資金基礎上，按照一定的折現率和期限計算償債資金現值，估算不良擔保貸款價值的方法。

某客戶不良擔保貸款估值：A =A1×ó+A2×(1-ó)其中，A1為假設清算法測算的不良擔保貸款價值； A2為現金流折現法測算的不良擔保貸款價值；

ó為客戶破產清算的可能性，其數值在[0，100%]之間，具體由測算人員確定。

例如，在估值時點客戶進入破產清算階段，則ó取值為100%。A=A1.第三十七條 不良擔保貸款估值原則上每半年組織一次，在不良擔保貸款盡職調查完畢后進行。

不良擔保貸款估值由公司發起，利用不良擔保貸款盡職調查的相關資料通過不良擔保貸款管理信息系統估值。估值結果報不良擔保貸款管理（估值）崗初審并由部門負責人審核后，報總經理審定。

不良擔保貸款估值實行雙人測算、交叉復核與關系人回避制度。

第三十八條 不良擔保貸款估值結果可用于研究制定不良擔保貸款處臵預案，分析評價不良擔保貸款的最終處臵結果，整體測評不良擔保貸款損失狀況，并可作為貸款分類形態調整、減值準備計提的參考。

第三十九條 不良擔保貸款盡職調查數據與估值信息是我公司的商業秘密。為經批準，任何人不得擅自對外提供。

第六章 處臵管理

第四十條 不良擔保貸款處臵是按照有關的法律法規和政策規定，綜合運用各種清收、轉化、處臵方法和手段，以實現不良擔保貸款回收、風險化解以及損失核銷的全過程經營行為。

第四十一條 不良擔保貸款清收處臵執行以下制度：

（一）審處分離。按照業務操作流程實行不良擔保貸款清收處臵與項目審查、審批相分離。

（二）集體審議與授權審批。采用以物抵債、呆賬核銷、委托清收等不良擔保貸款處臵方案時，均須經集體審議并嚴格按授權審批。

（三）關系人回避。在不良擔保貸款催收、現場檢查、處臵方案制定、報批及實施過程中，與借款人、反擔保人及其他還款義務人存在利害關系的人員應予回避，不得干預或影響他人決策。

（四）招標選定中介機構。在選聘評估、審計、律師事務所等社會中介機構時，若不涉及我公司商業秘密且對項目處臵無負面影響，原則上要由公司統一采取招標或其他方式擇優選定，并根據中介機構工作績效定期評議和調整。

（五）項目小組。對不良擔保貸款處臵過程中涉及的調查、處臵商談、預案制定與實施等各環節，均須由兩人以上（含）共同完成。對處臵難度大、額度高、情況復雜的項目，應成立專門工作小組。

（六）風險報告，在不良擔保貸款清收處臵過程中，發現侵害或影響我公司合法權益的各種行為或風險隱患時，應及時采取有效應對措施并逐級報送。

對符合重大分先時間范圍的事項，按照風險報告制度的相關規定報告。第四十二條 處臵方式的選擇。應遵循成本效益和風險控制原則，綜合考慮借款人、反擔保人的償還能力和意愿、抵（質）押物變現及擔保貸款風險情況，合理分析、綜合比較、擇優選擇。不良擔保貸款處臵可選擇一種或綜合運用多種處臵方式，加快處臵進度、降低處臵損失。在同等條件下，現金清償優于非現金清償。

要結合實際，在依法合規前提下積極探索和創新不良擔保貸款處臵方式和手段。采取創新方式處臵不良擔保貸款的，須報公司董事長審批。

第四十三條 不良擔保貸款處臵方式包括現金清收、重組轉化、以物抵債、削債型債物重組、呆賬核銷以及符合政策制度規定的其他處臵方式等。

第四十四條 現金清收，即通過借款人、反擔保人及其他還款義務人追償，以貨幣資金方式收回不良擔保貸款本息的行為。現金清收包括銀企協議清收、訴訟清收、行使抵（質）押權變現清收、企業破產、關閉（解散）清算清收等。

第四十五條 重組轉化包括貸款重組與企業改制。根據公司貸款重組管理的相關規定，對符合條件的不良擔保貸款可進行重組。

凡在我公司有融資余額的客戶，在實施改制前，公司均須將客戶改制方案按規定報批。

第四十六條 以物抵債，即當債權到期、但債務人無法用貨幣償還債務時，或債權雖未到期、但債務人已出現嚴重經營問題或其他足以影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務時，或當債務人完全喪失清償能力，反擔保人也無力以貨幣資金代為償還債務時，經我公司與債務人、反擔保人或第三人協商同意，或經人民法院、仲裁機構依法裁決，債務人、反擔保人（或第三人）以實物資產或財產權作價抵償我公司債權的行為。實施以物抵債應優先選擇易保值、易變現的資產，盡快實現處臵回收入賬，有效落實抵債資產減值準備制度。

第四十七條 削債型債務重組，即借款人發生財務困難、無力按期足額償還貸款本息，經債權人與借款人、反擔保人及其他還款義務人協商一致，在確保減免和重組后能如期償還剩余債務的前提下，債權人通過對借款人減免部分本息，重新確定借款人、借款金額、期限、利率、擔保、品種、還款方式等的債務安排。

第四十八條 呆賬核銷，即對符合呆賬認定條件的不良擔保貸款本息債權，按照規定的程序和要求報批并使用相應資產減值準備進行沖銷的行為。呆賬貸款核銷須按規定程序報批，并提供符合核銷認定條件的確鑿證據。要嚴格執行呆賬核銷保密制度，對未依法終結債權與債務關系的貸款繼續追索。

第四十九條 轉化及其他，處臵結果為不良擔保貸款轉出。主要包括客戶償還積欠本息帶動剩余部分貸款本金形態上調等情況。

第五十條 不良擔保貸款處臵可選擇一種或綜合運用多種處臵方式，加快處臵進度，降低處臵損失。在同等條件下，現金清償優先于非現金清償。

結合實際，在依法合規前提下積極探索和創新不良擔保貸款處臵方式的手段。采取創新方式處臵不良擔保貸款的，須報公司審批。

第五十一條 不良擔保貸款處臵過程中，對盡職調查、估值、與各相關方初步商后談，能夠明確不良擔保貸款處臵方式、工作措施、實施計劃及不良擔保貸款本息預計損失情況的，應制定不良擔保貸款處臵預案，按規定程序和權限報批或實行備案管理。

第五十二條 處臵預案內容包括：客戶基本情況、生產經營、資產負債、我公司貸款及撥備計提、處臵方式選擇和比較、工作措施及時間安排、預計處臵損失（或債權清償情況）等，重點說明處臵預案的合理性和可行性。

第五十三條 處臵預案制定。原則上，單客戶不良擔保貸款余額在100萬元以上至300萬元之間的，處臵預案由分管部門制定；客戶不良擔保貸款余額在300萬余（含）以上的，處臵預案由公司制定。

對新發生的不良擔保貸款，在交接完畢后應盡快制定不良擔保貸款處臵預案。但因各種原因，暫不能制定較完善處臵預案的，應根據借款人及不良擔保貸款實際制定相應的資產保全、風險防范措施和工作計劃，及時向公司（風險管理部門）備案。

第五十四條 處臵預案報批。不良擔保貸款處臵預案應通過不良擔保貸款管理信息系統報批。

法律事務部負責人對不良擔保貸款處臵預案進行審核，逐戶提交相關的審查小組或委員會審議，并按規定權限審批。

第五十五條 處臵預案報備。對符合下列條件之一的。按處臵預案審批權限實行報備制度：

（一）擔保貸款客戶已進入破產程序且不涉及破產重整、破產和解或貸款客戶已經公司同意列入政策性破產名單的。

（二）我公司已同意客戶貸款重組的。

（三）預計處臵預案實施后不良擔保貸款本息無損失的。

（四）對已審批的處臵預案進行調整，調整后處臵預案優于原預案的。

（五）根據我公司訴訟案件管理辦法的相關規定進行訴訟清收且不涉及還款免息、以物抵債等處臵方式的。

第五十六條 處臵預案調整。對客戶生產經營變化、處臵預案實施前提條件改變以及清收過程中出現的新情況、新問題等，要適時調整處臵預案，并按規定報批或報備。

第五十七條 處臵預案實施。處臵預案批復后應盡快組織實施，建立項目小組，落實責任制度。

處臵預案實施過程中，涉及以物抵債、還款免息、重組轉化、呆賬核銷等具體業務的，要按該業務的審批權限和業務管理辦法要求報批。

第五十八條 不良擔保貸款處臵回收的款項，在優先支付實現債權的費用后應按照先本后息順序據實入賬，并進行相應會計核算。

對核銷后尚具有追索權的呆賬要及時轉入“帳銷案存資產”科目核算。第五十九條 案例分析。不良擔保貸款清收處臵過程中要注意收集、整理有關資料、信息，根據處臵金額、回收率、處臵方式不同，及時總結處臵經驗，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經驗和教訓。千萬元以上不良擔保貸款處臵完畢后，各相關部門要認真總結清收處臵情況，形成具體案例分析報公司。

第五章 考核與獎懲

第六十條 建立不良擔保貸款考核獎懲機制。加強不良擔保貸款考核，重點考核整體不良擔保貸款水平和不良擔保貸款回收情況，以不良擔保貸款率指標考核總體資產質量、以不良擔保貸款現金清收率與撥備節約金額考核不良擔保貸款回收水平、以不良擔保貸款遷徙率考核風險結構狀況、以擔保撥備覆蓋率考核風險抵補能力等；對擔保質量劣變負有管理責任的客戶經理，按照不良擔保貸款管理責任認定辦法的相關要求進行問責。

加大相關人員薪酬分配與不良擔保貸款及其清收處臵的掛鉤力度，對不良擔保貸款清收處臵的有功人員和部門在績效工資分配時予以相應獎勵。

第六十一條 實現不良擔保貸款責任分析報告制度。不良擔保貸款形成后向風險管理部門移交前，應由貸后管理部門編寫不良擔保貸款責任分析報告，對不良擔保貸款形成的原因和責任人進行分析和報告，并將此分析報告作為移交要件提交風險管理部門；對于預計將形成重大損失或存在違規違紀行為的貸款還應在報告中提出責任追究的初步方案，并同時移交內控合規部門進行處理。

第六十二條 實行不良擔保貸款損失責任認定與追究制度。對已形成的擔保損失，在申報呆賬核銷、抵債資產損失列支前，均須由計劃財務部牽頭，業務發展部、風險管理部等部門參加進行不良擔保貸款損失責任認定、經認定存在主觀責任的，應明確相關的責任人，包括經辦人、部門負責人和總經理，提出對責任人的處理意見。綜合辦公室負責按規定落實對相關責任人的處理。

（一）風險管理部組織開展不良擔保貸款損失責任認定，應對擔保貸前調查、審查審批、貸款發放、貸后管理以及不良擔保貸款清收處臵各環節進行合規檢查和責任認定，包括對不良擔保貸款責任分析報告進行再確認。

不良擔保貸款處臵方案，由公司股東會進行責任認定。

（二）風險管理部門在審查呆賬核銷、抵債資產損失列支等業務時，須將貸款損失責任認定和責任人處理相關文件作為審查內容之一。

第六十三條 實行不良擔保貸款相關責任人登記查案制度。

建立不良擔保貸款損失相關責任人匯總登記臺賬（包括責任人姓名、崗位及職務、違規違紀事實、所受處分等）；綜合辦公室負責對職責范圍內的不良擔保貸款責任人的具體處理情況登記造冊，留檔備查。

第六十四條 監督檢查。風險管理部要將不良擔保貸款管理納入內控檢查范圍，明確監督檢查程序、環節和重點，根據不良擔保貸款的風險狀況及年度工作重點，牽頭相關業務部室統籌安排開展專項檢查，發現問題及時督促整改。發現違規違紀行為的，按照《員工違規行為處理暫行規定》等相關規定對責任人進行處理。

風險管理部門要對公司的業務進行檢查，及時發現和整改工作中的問題，不斷完善風險管理，規范操作流程，提高全公司不良擔保貸款管理水平。

第六章 附 則

第六十五條 本辦法自印發之日起執行。

第二篇：不良貸款管理辦法

不良貸款管理辦法

[COLOR=blue]第一章 總 則

第一條 為了提高信貸資產質量，規范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》、《中華人民共和國擔保法》《遼寧省農村信用社不良貸款管理辦法》等有關法律、法規，結合××市農村信用社的實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按貸款風險程度劃分（五級分類）的后三類：次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。第三條 不良貸款管理應遵循的原則：

（一）依法合規原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關法律、法規、政策及省聯社的有關規定，規范操作。

（二）真實反映原則。要真實、準確、客觀地統計和反映不良貸款分類、認定、調查、估值、問責等環節工作情況。

（三）處置減損原則。不良貸款形成以后，應通過調查和完善手續等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收、轉化和處置，實現不良貸款價值回收最大化。

（四）損失補償原則。基層信用社應根據自身貸款風險的大小，有計劃地逐步提高風險撥備水平，并及時處理與消化處置損失。第四條 本辦法適用于××市農村信用社所有不良貸款的管理。

第二章 不良貸款管理的組織

第五條 不良貸款管理工作，實行省聯社、市聯社、縣聯社、基層社四級管理，各級風險管理部門負責本級不良貸款的管理、處置、監測和分析工作。

第六條 省聯社風險管理部負責全省農村信用社不良貸款管理制度的制訂，不良貸款的清收、轉化的組織、實施與檢查；負責對各市聯社、辦事處、部分縣級聯社不良貸款監測、分析和考評工作；負責對轄內各社進行相關政策指導和培訓。第七條 各市聯社、辦事處風險管理部門負責轄內不良貸款管理、指導和處置工作，負責對縣級聯社不良貸款監測、分析和考評工作。

第八條 縣級聯社風險管理部門是不良貸款清收、管理和處置的責任主體，負責轄內不良貸款管理、指導和處置工作，負責對基層信用社不良貸款的監測、分析和考評工作。第九條 基層信用社負責對本社內的不良貸款的管理、監測、清收與轉化工作。

第三章 不良貸款的認定標準 第十條 本辦法所稱的不良貸款是指《貸款通則》中所規定的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

（一）逾期貸款是指按借款合同約定，到期(含展期后到期)未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）

（二）呆滯貸款是指超過借款合同規定期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期，或逾期不滿1年，但借款人被依法撤消、關閉、解散，并終止法人資格；或雖未被依法終止法人資格，但生產活動已停止；或借款人的經營活動雖未停止，但產品無市場，企業資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉（不含呆賬貸款）。

（三）呆賬貸款是指：

1.借款人和擔保人依法宣告破產，進行清償后，未能還清的貸款；

2.借款人死亡或者依法宣告死亡，并取得了醫院或公安局出具的死亡證明，以其財產或遺產清償后，未能還清的貸款； 3.借款人遭受重大自然災害或意外事故，有保險公司或有關政府部門出具的重大事故和災害鑒定證明、保險賠償金證明的，確實無力償還的部分或全部貸款；

4.貸款人依法處置抵押物、質押物所得價款不足補償抵押、質押貸款部分，有法院裁決書及抵押（質）物拍賣的《拍賣轉讓合同書》；

5.貸款本金逾期1年，信用社向法院申請訴訟，經法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規定的條件，但經有關部門認定，借款人或擔保人事實上已經破產、被撤銷、解散在2年以上，進行清償后，仍未能還清的貸款；

6.借款人依法觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財產不足歸還所欠貸款，又無另外債務承擔者，確認無法收回的貸款； 7.其他經國務院批準核銷的貸款。

第十一條 按貸款風險程度劃分（五級分類）的后三類貸款:次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。

（一）次級類貸款：借款人的還款能力已經出現問題，完全依靠其正常經營收入已無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也可能造成一定損失。

（二）可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款付息，即使執行擔保，也肯定造成較大損失。

（三）損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第十二條 不良貸款必須按照分類標準嚴格認定，以保證不良貸款數據的真實可靠。

第十三條 不良貸款由信貸管理部門進行認定，由風險管理部門進行管理與處置。

第四章 不良貸款調查與估值 第十四條 依據不良貸款的認定結果，風險管理部門組織對不良貸款進行調查。即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶的基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及本社貸款情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀，掌握借款人的有效資產和償債能力。

第十五條 調查采取調閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關部門、現場勘察、核實資產負債、了解市場行情、委托終結機構等方式進行。

第五章 不良貸款的管理

第十六條 根據不良貸款的回收潛力及損失率的高低，按四級分類對逾期、呆滯、呆賬貸款實行分類管理；按五級分類對次級類、可疑類、損失類貸款實行分類管理。

第十七條 按照不良貸款的形成時間、占用形態，分類建立管理臺賬，實行專人管理，并定期與會計報表核對，保證不良貸款數據準確。

第十八條 做好不良資產的檔案管理，確保不良資產檔案資料的完整性，做到一戶一檔，統一管理。不良資產的檔案材料應包括：借款借據、借款申請書、借款合同、催收通知單、抵質押物清單、同意抵（質）押的書面證明、貸款發放時的申請、審批材料等。以上資料如缺失，追究信用社主任及經辦員責任。

第十九條 落實不良貸款責任，對于2000年以前形成的不良貸款，落實清收責任，實行崗位清收，即現任管片信貸員為清收責任人，按照分期劃段、區別對待的原則，根據不良貸款形成時間的長短、清收的難易程度，制定切實可行的清收措施。對于2000年以后形成的不良貸款，實行責任清收即指定責任人負責清收。如因信貸人員發放冒名貸款、虛假抵押、放寬貸款審批條件發放關系貸款，造成貸款主體和要素不合法的，以及違規跨區、越權、逆程序發放貸款等情況形成的不良貸款，要逐筆列出清單，建立臺賬，落實責任人，進行責任清收，限期收回。對于在期限內未能收回責任貸款的責任人，根據損失情況聯社將給予紀律處分，觸犯法律的，移交司法機關追究其刑事責任。

第二十條 信貸人員應當在短期貸款到期七日之前、中長期貸款到期一個月之前，向借款人發出《貸款催收通知書》，催收通知單由借款人、擔保人同時簽字蓋章，簽署回執。信用社按信貸員逐人建立催收通知單臺賬，由信用社指定專人管理，并負責對應催收的貸款清單及時提供給信貸員。確保訴訟時效和擔保時效。

第二十一條 借款人應當及時籌備資金，按期還本付息，借款人不能按期歸還貸款本息，但符合下列條件之一的可以辦理貸款展期手續：

（一）因受自然災害的影響，造成借款人不能按時歸還貸款本息，借款人主動到信用社簽訂還款計劃的；

（二）因貸款期限確定不合理，不能滿足一個正常的生產經營周期，借款人有物資保證，借款人提出展期申請并主動簽訂還款計劃的；

（三）因市場、價格、運輸等原因，造成產品不能按計劃銷售，借款人有物資保證但按時歸還貸款本息有困難，借款人提出展期申請并主動到信用社簽訂還款計劃的；

第二十二條

貸款到期后未歸還，但符合下列條件之一的可以辦理轉貸手續：

（一）受自然災害的影響，借款人償還部分貸款本息，在完善貸款手續后可以辦理轉貸；

（二）貸款經清查，重新落實債權債務的，借款人無法歸還全部貸款本息的，完善貸款手續后可以辦理轉貸；

（三）對補辦、充實合法的貸款抵押、擔保手續后，可以辦理轉貸；

（四）有易變現的合法貸款抵押物后，可以辦理轉貸手續。

第六章 不良貸款調查與估值 第二十三條 依據不良貸款的認定結果，風險管理部門組織對不良貸款進行調查。即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶的基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及本社貸款情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，了解不良貸款現狀，掌握借款人的有效資產和償債能力。

第二十四條 調查采取調閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關部門、現場勘察、核實資產負債、了解市場行情、委托終結機構等方式進行。

第七章 不良貸款的處置

第二十五條

不良貸款的處置是指在對不良貸款規范管理的基礎上，運用各種方式進行清收、轉化和處置，最終實現不良貸款的回收和減損。

第二十六條 不良貸款的處置原則：

1、堅持依法合規、審處分離、集體決策、規范操作的原則。

2、堅持靈活處置的原則。

3、堅持清收、重組轉化、保全等處置方式相結合的原則。

4、堅持處置不良貸款和完善內部管理機制相結合的原則。第二十七條 不良貸款的清收方式：現金收回、重組轉化、保全、以資抵債、借新還舊、優質資產置換、風險代理、打包出售。

1、現金清收。現金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現金的行為。主要方式有賬戶扣收、正常催收、協議清收、訴訟清收、破產清算等。

2、重組轉化。即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權人通過與重組后承債人簽定還款承債協議、重新辦理貸款手續，實現不良貸款由高風險向低風險或正常貸款的轉化。

3、保全。是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。主要方式：原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體；原擔保手續不符合法律法規的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法的擔保手續；原已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。

4、以資抵債。即債權到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債券雖未到期，但債務人已經出現嚴重經營問題或其他足以影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務，或當債務人完全喪失清償能力，擔保人也無力以貨幣資金形式代為償還債務，經信用社與債務人、擔保人或第三人協商同意，或經法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人或第三人以實物資產或財產權利作價抵償信用社債權的行為。實施以資抵債應優先選擇易報紙、變現的資產，盡快實現處置回收入賬，建立抵債資產減值準備制度，以資抵債的標準按《遼寧省農村信用社聯合社抵債資產管理辦法》執行。

5、借新還舊。為保全資產，在借款人生產經營活動正常，能按時支付利息、貸款擔保有效、屬于周轉性貸款的前提下，發放新貸款，收回舊貸款方式。

6、優良資產置換。是指運用行政力量化解村級債務、財政借款，對各級政府承貸、擔保或干預的貸款，積極尋求用政府的優良資產進行置換的途徑。縣、鄉政府部門、村級組織分別拿出優質資產置換信用社的不良債權，優質資產以土地、房屋、林地以及有公益性設施收費的項目為主，拿出的優良資產要落實到具體項目，具體額度。

7、風險代理。指根據受托人與委托人之間的約定，委托人暫不支付代理費用，只支付訴訟費、執行費、保全費用等，待其債權實現或其他委托事項完成后，向受托人支付約定比例或一定數額的代理費的代理形式。

8、打包出售。對呆滯不良貸款或抵債資產按性質打成大小不同的包，實行招標清收，或拍賣債權，或引進外資集中處置的方式。

第二十八條 新增不良貸款要認真調查其形成原因，如因經辦人員違章操作發放貸款形成不良，聯社追究經辦員、信用社主任責任。如因自然災害、經營不善等原因造成貸款形成不良的，制定清收措施，限期收回。

1、實行催收通知單回執制度，信貸員當面向借款人、擔保人送達催收通知單，借款人、擔保人簽字蓋章后信用社將回執存檔，保證貸款時效。

2、堅持定期以還本、收息，或簽定還款協議等方式，督促借款人履行義務，保證貸款時效。

3、催收確實無法收回現金的貸款，根據借款人資產情況、還款能力情況，可采取以資抵債、保全的方法進行清收。

4、提出訴訟或仲裁，保證貸款時效。

第二十九條 不良貸款的回收應嚴格按照先本金后利息的原則，據實入賬進行會計核算。

第三十條 不良貸款清收實行獎勵清收。

（一）獎勵標準及范圍：

1、現金收回或以實物形式收回并變現的1996年底以前形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現金或變現額的15%、呆賬貸款按收回現金或變現額的20%獎勵。

2、現金收回或以實物形式收回并變現的1997至1999年底年底形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現金或變現額的10%、呆賬貸款按收回現金或變現額的15%獎勵。

3、現金收回或以實物形式收回并變現的已經票據置換的不良貸款本息，呆滯貸款按收回現金或變現額的20%、呆賬貸款按收回現金或變現額的25%獎勵。

4、現金收回或以實物形式收回并變現已核銷的呆賬類貸款本息，按收回現金或變現額的30%獎勵。

（二）獎勵對象。獎勵對象是指在清收工作中清收成績突出、全部或超額完成清收任務的清收人員。

（三）對于負有責任清收任務的清收人員不予獎勵。

（四）信用社根據清收工作實際完成情況，合理分配獎金，不得挪用。

（五）信用社以外人員、機構參與清收不良貸款，符合獎勵范圍的，扣減清收費用后，參照獎勵標準給予獎勵。第八章 不良貸款的監測與檢查

第三十一條 信貸管理部門在其業務范圍內，按照及時、準確、全面的原則，統計、匯總和移送不良貸款分類數據。第三十二條 風險管理部門對本級不良貸款余額增加和不良貸款率變化的總體情況進行監測。

第三十三條 不良貸款考核。風險管理部門按照聯社經營考核辦法，對不良貸款的管理和處置工作進行考核。考核重點為整體不良貸款的控制和不良貸款的收回情況。

第三十米條 不良貸款的檢查監督。風險管理部門負責不良貸款的管理與日常的監督檢查；稽核部門負責對不良貸款管理與處置的合規性進行審計；紀檢監察部門負責對不良貸款形成及處置過程中的相關責任人進行處分或處理。

第九章 附則

第三十五條第三十六條本辦法由××市農村信用合作聯社負責解釋。本辦法自下發之日起執行。[/

第三篇：不良貸款管理辦法

寧夏瓏泰小額貸款有限公司

不良貸款管理辦法

第一章 總則

第一條 為適應公司風險管理的需要，規范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據相關政策規定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按本公司《貸款管理暫行辦法》貸款五級分類標準劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款。

第三條 不良貸款管理是根據不良貸款的內在特性，通過科學的管理方法與流程，對不良貸款實行全面管理與最佳處置，包括對不良貸款進行分類認定、調查估值、預案管理、方案實施和監測檢查的全過程管理。

第四條 不良貸款管理應遵循以下原則：

（一）真實反映原則。要真實、準確、客觀的統計和反映不良貸款分類、認定、調查、估值、問責等環節工作情況。

（二）處置減損原則。不良貸款形成后，應通過調查和完善貸款手續等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收，轉化和處置，實現不良貸款價值回收最大化。

（三）損失補償原則。要按照損失程度對不良貸款提取風險拔備，并及時處理與消化處置損失。

（四）依法合規原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關法律、法規、政策及公司有關規定，規范操作。

第五條 本辦法適用于我公司所有客戶不良貸款。

第二章 不良貸款分類與認定

第六條 風控部要根據貸款風險的變化情況對不良貸款分類情況進行實時監控和調整，并按月統計和匯總。按照貸款五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失三大類，進行監測報告；按照貸款十二級分類，將不良貸款劃分為次級一級、次級二級、可疑一級、可疑二級、損失級五級，進行細分管理。

第七條 按照風險報告制度的要求，對不良貸款提取貸款損失準 備，真實反映貸款質量對財務狀況的影響。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計提專項準備，并及時消化。

第八條 不良貸款由風控部認定，并由風控部進行管理與處置。對正常貸款轉入不良貸款的，要實行責任認定和追究制度。

第九條 要完善貸款移交手續與管理程序。經認定后的不良貸款，信貸管理部應在一個月內移交到風控部管理。在交接貸款時，信貸管理部要提交不良貸款移交清單和不良貸款成因分析及處置建議報告。風控部要對照清單對不良貸款的訴訟時效、保證合同訴訟時效、抵（質）押時效、執行時效等進行審查，對有瑕疵的，應立即采取補救措施，要對不良貸款客戶的經營狀況、資產負債情況和抵（質）押品以及保全的資產進行實地調查和現場勘查，在交接完畢后一個月內，風控部要撰寫《貸款客戶交接情況報告》總結報告交接、客戶經營、資產負債、貸款發放以及催收，抵（質）押品等情況以及信貸管理中存在的問題，移交后不良貸款的分類認定與調整由不良貸款管理部門提出意見，由信貸管理部門負責審定。

第三章 不良貸款調查與估值

第十條 依據不良貸款認定結果，風控部應組織對不良貸款進行 調查，即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及我公司貸款情況，貸款保證情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀,掌握借款人的有效資產和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。

第十一條

全面調查原則上每半年一次，對新轉入不良貸款應于移交后十個工作日內完成調查工作，對正在經歷重大變化或出現重大情況的客戶應隨時調查更新。調查可采取調閱信貸檔案，查詢信貸管理臺賬，走訪客戶和有關部門，現場勘查，核定生產負債，了解市場行情，委托中介機構等形式進行。

第十二條 在調查基礎上對不良貸款進行估值，即依據不良貸款形成的原因、期限、形態和擔保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經濟狀況、市場環境、級差地租等因素，采用模型測算、估值調整和審批要求相結合的方式，對不良貸款進行科學、公證評估（具體評估辦法另行制定）。

第十三條 按照有關估值辦法，逐戶測算不良貸款預計收回金額和受償比率，在此基礎上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結合本公司不良貸款歷史處置情況和回收率，預測未來處置趨勢，為制定不良貸款處置策略和計劃提供依據。

第十四條 不良貸款估值結果應按照企業的生產經營情況以及資產負債的增減情況進行適時調整，同時，不良貸款評估價是實施處置的重要參

考，處置時可根據實際情況進行調整。

第十五條 調查信息和估值結果經審查核實后，要將有關數據資料及時登錄不良貸款管理系統，在日常工作中，應遵循有關規定，做好不良貸款管理系統維護工作。

第十六條 不良貸款調查數據及估值信息是本公司商業秘密，任何人不得擅自對外提供。

第四章 不良貸款細分管理

第十七條 根據不良貸款回收潛力及損失率高低，對次級類（次級一級、次級二級）、可疑類（可疑一級、可疑二級）、損失類（損失級）貸款實行細分管理。

第十八條 對次級類貸款要重點監控企業流動資產和現金流量，關注客戶重大經營情況變化，防范關聯企業風險，積極對借款第二還款來源進行清償與保全，加強貸款抵（質）押管理和對貸款保證人的監控，確保抵押擔保的足值與有效，次級類客戶是處置的重點目標客戶群。

第十九條 對可疑類貸款要密切關注客戶、保證人的生產經營活動，加強企業資產的查證和保全，積極運用各種手續開展清收處置。

第二十條 對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續，損失核銷后要按規定進行賬銷案存管理，對確實難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關規定和業務流程組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的應盡量清收，最大限度減少損失；對已核銷貸款，要嚴格賬銷案存進出管理系統，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

第二十一條 建立不良貸款項目經理制度，依據不良貸款管理系統，對不良貸款按戶進行名冊管理，細化工作目標，落實管理責任，實行量化考核。

第五章 不良貸款處置管理

第二十二條 不良貸款處置是指在對不良貸款規范管理的基礎上，運用各種方式進行清收、轉化和處置，最終實現不良貸款減損和回收，要全面加強對不良貸款的處置管理，采取各種保全措施，加快不良貸款的處置速度，防止不良貸款的價值貶損。

第二十三條 要按照依法合規、審處分離、集體決策、規范操作的原則，根據預計損失率大小，處置時效性高低，處置難易程度，有步驟地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款價值回收最大化。

第二十四條 不良貸款處置方式包括現金清收、以物抵債、重組轉化和呆賬核銷等。

第二十五條 現金清收。現金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現金的行為，主要方式有：以賬戶扣取、正常催收、協議清收、訴訟清收、破產清算等。

第二十六條 以物抵債，即債權到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債權雖未到期，但債務人已出現嚴重經營問題或其他足以嚴重影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務的情況，或當債務人完全喪失清償能力時，擔保人無力以貨幣資金代為償還債務，經我公司與債務人、擔保人、第三人協商同意或經人民法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人、第三人以實物資產或財產權利作價抵償我公司債權的行為。實施以物抵債應優先選擇易保值、易變現的資產。盡快實現處置回收入賬，并建立抵債資產減值準備制度。

第二十七條 重組轉化。即對重組價值大于結算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎。采取兼并、收購、分立、合并、股份制等形式，由債權人通過與債務人簽定還款免息協議，調整貸款條件等手段，對不良貸款實施重組，以控制、轉化或降低債權風險。

第二十八條 呆賬核銷。即對采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款，按照規定履行必要程序后，利用呆賬準備金予以沖銷。呆賬核銷必須逐戶，逐級審核和審批。報批時應確定不良貸款符合核銷認定條件，并提供確鑿證據，嚴肅追究有關人員責任；核銷后要對外保密，并堅持賬銷案存，繼續追索。

第二十九條 不良貸款處置應綜合運用多種方式，加快處置進度，降低處置損失，在依法合規的前提下，可采取多種創新方式開展不良貸款處置。

第三十條 不良貸款處置實行預案管理制度。即根據不良貸款調查估值和細分結果，按照不同區域、行業、形態等，對不良貸款進行分配組合、制定全面處置策略和分戶處置預案。

第三十一條 處置策略設計。在對不良貸款所處的區域、市場與信用環境進行全面評估的基礎上，制定全盤的清收處置規劃，根據不良貸款的分布、歸屬、性質等特征，制定分類、分區、分屬的清收處置策略；合理配置各項資源，有步驟、有重點的實施不良貸款處置計劃。

第三十二條 處置預案制定。依照調查和資產估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉化或清收處置預案，按照對風險趨勢預測，確定處置的緩急程度和先后次序，根據不良貸款細分結果，有針對性的制定清收處置措施。

第三十三條 處置預案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對處置預案實行授權管理，要嚴格按照規定的審查條件、程序和權限，對處置預案進行審批，不得越權審批，重點審查處置預案的可行性、時效性和合規性。

第三十四條 處置預案調整。建立處置預案管理責任制，對處置預案進行動態管理，保證預案管理的連續性。要根據不良貸款處置損失率、處置方式、處置時間延期等情況，及時調整處置預案并重新報批。

第三十五條 處理方案實施。要嚴格按照審批后的處置方案和處置時限實施不良貸款處置，要形成領導掛帥，層層督導、責任落實的預案執行工作機制，處置完畢后要對處置結果和進度進行評價。不良貸款處置回收的款項應嚴格按照先本金后利息順序，據實入賬并進行會計核算。

第三十六條 案例分析。在清收處置過程中要注意采集不良貸款重要信息，作為歷史資料保存分析，并根據處置金額、回收率、處置方式等的不同，及時對正反兩方面案例進行分析，總結成功處置的經驗，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經驗和教訓。

第三十七條 風險防范。各項處置業務必須嚴格遵守國家有關法律、法規，要落實呆賬核銷，以物抵債的處置責任，建立責任追究制度，嚴禁一切違法、違規行為，加強職業道德教育，防止出現失職、瀆職行為，完

善內控管理，規范操作流程，通過標準化、流程化、專業化的處置、防范處置過程中可能出現的操作風險和道德風險。

第六章 不良貸款監測與檢查

第三十八條 不良貸款統計監測

（一）信貸管理部在其業務范圍內，按照及時、準確、全面的原則，統計和拔送不良貸款分類數據。

(二）風控部對公司不良貸款增減余額和不良貸款率變化的總體情況進行監測，全方位監測資產質量狀況及其變化趨勢，同時對不良貸款訴訟時效、客戶動態變化以及預案處置與實施情況進行實時跟蹤，監控不良貸款客戶的變化情況，及時發現不良貸款處置的可能機會以及潛在風險。要對不良貸款實行逐筆、實時監控，對重點機構和客戶進行直接監測。

第三十九條 不良貸款分析報告

風控部負責按月組織不良貸款分析報告，信貸管理部在其業務范圍內提交分析報告，分析報告內容包括：不良貸款基本情況，地區和客戶結構情況，不良貸款清收轉化情況，新發放貸款質量情況，新發生不良貸款的內外部原因分析及典型案例，對不良貸款的變化趨勢的預測，貸款損失及風險拔備的變動情況，加強信貸風險管理的措施和意見等。分析報告應做到數據真實、準確、原因分析全面深入、趨勢分析合理、科學、措施及時、有效。

第四十條 不良貸款考核

按照經營績效考評辦法，對不良貸款管理與處置工作進行考評。考核

重點為整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況，即以不良貸款率指標考核總體資產質量，以不良貸款清收率指標考核不良貸款回收水平，以不良貸款遷徙率指標（包括正常、關注貸款遷徙率，次級貸款遷徙和可疑貸款遷徙率三項指標）考核風險結構狀況，以貸款拔備覆蓋率指標考核風險抵補能力等。

根據以上指標對不良貸款管理與處置工作進行專業考核并實施獎懲。第四十一條 不良貸款檔案管理，要及時將不良貸款管理檔案進行歸檔，做到一戶一檔，統一管理。不良貸款管理檔案除全部原始檔案外，還包括不良貸款交接、調查、評估、處置、損失核銷過程中形成的所有資料及責任人認定與處理材料。不良貸款檔案管理的重點是權證類和要件類檔案，要根據不良貸款變化情況，及時更新和補充檔案資料，保證不良貸款檔案的安全完整和有效利用。

第四十二條 檢查監督

風控部負責不良貸款管理與處置的日常監督檢查，風控部負責對不良貸款管理與處置進行合理化審計，總經理負責對不良貸款形成及處置過程中的相關責任人進行處分和處理。

第七章 附則

第四十三條 對票據融資業務的不良資產管理，可比照本辦法執行。第四十四條 本辦法自發文之日起執行。

二0一0年九月十五日

第四篇：擔保公司風險管理辦法

一、風險集中度

（一）行業集中度

行業集中度是指信用擔保機構的在保項目中某個行業的擔保余額占總擔保余額的比例。

（二）客戶集中度

客戶集中度是指擔保機構前幾家最大客戶的擔保余額占總擔保余額的比例。

二、擔保代償率

擔保代償率是衡量信用擔保機構風險的重要指標，是指已代償金額與應解除保證責任的擔保額的比率，它反映擔保機構應解除保證責任的擔保額中出現代償支出的比例。

三、擔保損失率

擔保損失率是指擔保機構代償后，經過一段時間仍未追回，按財務制度規定的程序已核銷的賠付損失。

四、代償回收率

代償回收率是指已回收代償金額與已發生代償支出的率。

五、代償支付保障率

代償支付保障率是指現金和現金等價物之和與預計代償額的比率，反映擔保機構在某一期間內可用來支付代償的現金和現金等價物對同期可能發生的代償額的保障程度。

六、擔保放大倍數

擔保放大倍數是擔保余額與凈資產的比例。擔保放大倍數越大，說明擔保機構的擔保能力越強，資產利用率越高，為社會作出的貢獻越多。承擔的風險也越大。

第八條 監督落實反擔保措施由風險合規部負責。風險合規部負責審核法律文件，監督落實抵（質）押登記手續及其他擔保措施，確保擔保措施全面有效，無法律瑕疵。風險合規部還負責在保項目的監管。

第九條 擔保項目出現風險后，風險合規部負責對涉險項目進行盡職調查、出具事故分析報告，及時提出代償方案和追償方案，經公司領導審批后落實代償、追償方案。

第十條 “審、保、償”各崗位業務人員職責既相互制約又責任分明。對具體業務應實行雙人復核、分級審批、專業決策。

第十一條 項目經理違反第二條、第三條的規定，承擔調查不實、跟蹤不力的責任。

第十二條 預審、審批人員違反第五條、第六條的規定，承擔擔保預審、擔保決策失誤的責任。

第十三條 風險合規部違反第八條的規定，承擔審核不嚴、監管不力的責任。

第十四條 風險合規部違反第九條的規定，承擔代償失誤、追償不力的責任。

第十五條 出現上述第十一條、第十二條、第十三條、第十四條的情形，視情節輕重，公司有權按照有關規定對責任人做出通報批評、扣發效益工資、扣發風險準備金，或給予行政處分、追究民事責任或刑事責任。

第四章 項目經理A、B角制度

第一條 承辦項目嚴格實行A、B角制度，項目經理A角是項目的第一責任人，項目經理B角是項目的重要責任人，A、B角共同負責

第二條 保后跟蹤要求及實施部門

一、保后跟蹤是指項目承保（含委托貸款，下同）后，期屆前，公司對借款人履行合同情況及借款人資信情況進行跟蹤和檢查，及時排查風險隱患。保后檢查是確保擔保貸款按規定合理使用的重要環節也是減少風險的重要措施。

二、保后跟蹤由項目所在業務拓展部組織實施，風險合規部進行監督管理，進行統計分析，及時發現問題并提出相應的對策和措施。

第三條 保后檢查時間要求

一、項目承保后第一個月必須檢查一次，以后每三個月檢查一次。

二、項目屆期前一個月，項目經理應至少進行一次現場檢查。

三、項目經理每次檢查完后三個工作日內必須完成保后檢查表。第四條 保后檢查方法

一、以項目經理自查為主其他項目經理互查為輔，必須進行現場檢查；

二、查賬與查庫相結合；

三、檢查分析和建議相結合；

四、保后檢查和爭取派生業務相結合； 第五條 保后檢查主要內容

一、貸款擔保、委托貸款檢查重點內容

（一）貸款用途是否改變，是否與項目調查階段核實的資金用途差異很大；

（二）檢查企業每月的財務報表；

（三）檢查資金使用效果和財務狀況；

保后跟蹤走過場的項目經理、業務拓展部，風險合規部有權通報批評，并以此作為晉級、評優的重要依據。

第六章 風險項目管理規定

第一條 風險項目管理系指強化在保項目管理，早發現早處理項目風險，最大限度減少擔保代償損失，實現擔保業務持續、健康發展。

第二條 風險預警類別

一、項目經理在保后跟蹤的基礎上，按要求進行風險分類。業務拓展部負責對預警項目進行匯總分析。風險合規部有權審核項目風險分類的真實性、有效性。

項目風險預警共分一級預警、二級預警、三級預警三級。

二、對于在項目上會審查過程發現存在異常情形的，預計未來風險較大的，或抵押登記、典當過橋、放款前后環節存在異常情形的，或風險管理相關人員發現特殊情形的，可以劃分為關注項目，由風險合規部匯總跟蹤。對于關注類項目，根據承保后企業經營狀況，決定調整為正常或預警項目。

第三條 風險分類標準

一、正常類項目須具備以下標準：

（一）核實企業無異常經營信號，各種跡象顯示經營正常；

（二）信用記錄完整，無新增不良銀行信用、稅務信用、商業信用信息；

（三）經營現金流量正常，未來還款樂觀。

二、具備以下情形之一，應將項目分類為一級預警：

（一）與上同期相比，主營業務收入下降30%以上，或主營

010

深跡象；

（十五）其他風險預警信號。

三、存在第三條所列明的情形基礎上，存在以下情形之一的，應分類為二級預警：

（一）銷售額大幅下降，處于停產半停產狀態，嚴重虧損；

（二）涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經濟糾紛對持續經營造成關鍵性影響；

（三）抵（質）押物被司法機關查封；

（四）不能與借款人或實際控制人取得正常聯絡，實際控制人突然失蹤；

（五）已至少發生一期拖欠等額還款、利息，經催促仍未歸還；

（六）預計項目可能逾期；

（七）對于保函項目，發生重大影響工程履約或導致預付款使用轉移的現象，因承包方原因導致工程嚴重滯后、工程款拖欠嚴重、項目出現較大質量、安全事故、該項目被業主或建設行政管理部門處罰或列為預警，受益人對保函申請人發出嚴重警告，遭受索賠的可能性較大。

四、在前述風險預警信號基礎上，存在以下情形之一的，應分類為三級預警：

（一）第一還款來源枯竭，資不抵債，民存實亡。

（二）有證據顯示借款企業或保證企業轉移資產，抽逃資金。

（三）累計欠息三個月及以上，或等額還款累計逾期三期及以上，預計項目逾期或代償風險很大。

（四）貸款銀行發出風險提示文件，已經或將要啟動提前收貸程

212 的有效運行并在體系運行過程中及時、系統地發現問題，并對發現的問題及時采取切實有效的糾正措施，以確保擔保項目管理體系持續有效運轉。

第二條 稽核范圍

包括但不限于對擔保項目情況和項目經理盡職調研情況的稽核。具體包括融資擔保項目、委托貸款項目、小額貸款項目、保函項目等的借款人生產經營狀況、管理狀況、財務狀況等。

第三條 稽核依據

一、文檔材料：擔保項目資料文檔，包括項目評審報告、企業基本信息材料、企業財務報表、企業貸款卡信息、信用狀況、訴訟情況等。

二、企業現場調查，包括財務、存貨、生產、管理等。

第四條 稽核方式

由項目經理配合稽核人員以現場調查和非現場調查的方式進行。現場調查采用到被稽核企業現場調研的方式進行，非現場調查以項目經理根據稽核人員的要求提供相關項目資料的方式進行。

第五條 稽核要求

一、項目經理應積極主動的配合評審顧問的稽核工作，對于評審顧問針對項目提出的疑問給予及時答復。

二、項目經理應做到盡職調研，保證提供的稽核所需資料的真實性和實效性。

三、項目經理應做好被稽核企業和評審顧問間的協調工作，保證稽核工作的良好界面。

四、由稽核人員制作書面的項目稽核報告。

414

工資損失的，公司將根據管理權限對相關責任人進行行政處分、追究法律責任。

第五篇：擔保公司合同管理辦法

合 同 管 理 辦 法

第一章總則

第一條為加強擔保公司(以下簡稱公司)合同管理工作，切實控制和防范經營風險，保護公司合法權益，制定本辦法。

第二條本辦法所稱合同，系指公司與法人、其他組織、自然人之間簽(出)具的各類標準及非標準格式的協議文本；所稱合同管理，系指公司對各類合同文本的制作、簽定、履行、終止、法律追償及歸檔等事宜，實施全程監控和管理。

第三條合同管理是公司內控管理制度中的中心工作，貫穿業務全程，包括合同前期、中期、后期管理三個階段。

第四條本辦法適用于公司各部門。各部門應自覺以合同管理為中心，做好風險控制和防范工作。

第二章合同管理的牽頭部門及職責

第五條公司合同管理的牽頭部門為法律監管部(下稱法律部)，其他部門應協助和配合法律部做好合同管理工作。

第六條根據公司合同文本規范化管理的要求，結合業務合同文本單件性的特點，法律部負責制定公司標準化格式的合同文本，隨著國家法律環境的變化，調整和修訂合同文本內容，在保證公司合同文本合法、有效的基礎上，最大限度地主張公司權利、保障公司利益。

第七條法律部為公司主營業務——擔保業務設計、制作的合同文本有《保證合同》、《委托保證合同》及各類反擔保合同，隨著公司業務的不斷拓展，法律部應設計、制作相應的合同文本，以規范業務操作。

第八條公司各類合同文本依照《合同法》有關規定確定基本條款和內容，除合同主要條款外，法律部應根據合同的個性特點確定合同當事人雙方的權利義務，必要時簽定補充協議或者服從合同，以便真實、全面反映當事人雙方的意思。

第九條公司所有對外出具的合同文本均需經法律部審定后，提交公司法定代表人或授權代理人簽字并加蓋公章。

第十條法律部在合同前期管理階段向公司項目決策委員會提交《擔保合同編制依據報告》(附后)，作為決策機構確定合同文本的依據；在合同中、后期管理中提交《擔保項目監管意見書》、《反擔保資產核實情況記錄表》和《項目監管調查表》(附后)，作為決策機構了解和判斷企業履約情況的依據。

第三章合同前期管理

第十一條法律部在合同前期管理階段的主要工作一是核實反擔保資產，確定反擔保組合方案，提出合同要約要點，供決策委員會參考；二是組織簽定合同，辦理有關法律手續，將評審成果以法律形式確定下來。

第十二條法律部經辦人員應向評審部門提供法律咨詢，必要時可一同下企業考察，協助評審部門初步確定反擔保方案。

第十三條對于公司項目決策委員會審定通過的項目，法律部經辦人員應與評審人員到企業核實設定反擔保的資產，包括資產的名稱、數量、價值和形態等，收集反擔保資產的權屬憑證和證明文件，形成可落實到合同中的反擔保組合方案，向決策委員

會提交《擔保合同編制依據報告》。

第十四條《擔保合同編制依據報告》包括兩方面內容，構成決策機構確定合同內容的依據：

一、抵(質)押、第三方保證擔保依據核實：

(一)合同當事人主體資格；

(二)合同要約要點概述；

(三)信用反擔保依據核實；

(四)資產抵(質)押反擔保核實；

(五)證明文件清單；

(六)監管要點。

二、信用保證擔保依據核實

第十五條《擔保合同編制依據報告》經公司決策委員會審核通過后，法律部立即制作合同文本，組織各方簽定合同，向被擔保企業收取費用，將合同正本送達各方。

第十六條對于有條件辦理抵(質)押物登記的反擔保資產，應要求并幫助企業辦理登記手續；對于符合條件的反擔保合同，可辦理具有強制執行效力的合同公證。

第十七條合同簽定并生效后，經辦人應將生效的合同正本連同業務審批過程中形成的有關文件以及抵(質)押物權屬憑證、質物等一并完整移交檔案管理人員歸檔，經辦人應與檔案管理人員履行交接手續。

第四章合同中期管理

第十八條法律部在合同中期管理階段的主要工作是組織有關部門對在保項目實施動態跟蹤管理，為企業提供相關的法律

服務，監督企業按期履行合同義務；發現企業出現重大、不可逆轉的問題時，及時采取法律預案，保護公司權益。

第十九條在合同中期管理階段，法律部負責牽頭組織有關部門關注企業經營的總體狀況，關注企業市場及財務變動情況，核實反擔保資產價值及占管、使用情況，分析企業月度財務報表等，運用多種形式對在保項目實施監管。

第二十條法律部建立項目監管統計臺帳和報表制度，按月統計、報送有關報表；建立監管項目檔案制度，項目監管檔案包括《日常監管記錄》、《項目監管意見書》、《項目監管調查表》、《反擔保資產核實表》、企業財務報表及評審人員的分析報告等內容；建立項目監管意見上報制度，監管小組每次到企業考察形成的《項目監管意見書》、《項目監管調查表》《反擔保資產核實表》應上報公司領導審閱。

第二十一條監管工作方式有通過電話了解情況、按月分析企業報表及實地考察企業等方式，其中以實地考察企業為主。單個項目一般安排三次下企業考察，第一次在貸款發放后的一個月內，第二次在合同履行中期，第三次在合同到期前一個月。下企業考察形成的《項目監管意見書》、《項目監管調查表》、《反擔保資產核實表》由監管小組負責填報。

第二十二條法律部經辦人在合同管理中應對合同及相關資料的完整性負責；在合同履行過程中，法律部應定期檢查合同的保管情況，確保債權文書的安全；同時隨時接受公司領導對合同檔案和債權文書的檢查。

第二十三條合同履行過程中，法律部檢查、監督對方當事人履約情況，如對方未履行合同規定義務，則按照合同約定追究其違約責任；如發現足以影響履約的重大問題，則提出并實施法

律預案。

第二十四條合同在履行過程中發生變更、轉讓或擔保展期的，法律部應負責與對方當事人簽訂有關協議。

第二十五條合同終止，對方當事人履行義務，法律部應及時通知計財部合同解除，同時辦理抵(質)押物權屬憑證及質物的返還及有關法律手續。

第五章合同后期管理

第二十六條法律部在合同后期管理中的主要工作是按照合同約定處理代償中的法律事務，對代償企業行使追償權，必要時提起訴訟，處置反擔保資產，實現公司債權。

第二十七條企業未能按期履約，貸款銀行要求公司承擔保證責任，法律部應根據法律和合同約定，提出抗辯理由；若無抗辯理由，則履行代償責任。

第二十八條法律部會同計財部與貸款銀行一起對企業行使追償權，要求企業提出還款計劃，采取各種監管措施，督促企業限期履行還款義務。

第二十九條合同后期管理是中期管理的沿續，監管小組仍應向公司決策機構填報《項目監管意見書》、《項目監管調查表》、《反擔保資產核實表》，及時匯報追償情況和企業動態，聽取公司指示。

第三十條經決策委員會同意，法律部負責提起訴訟，依法處置反擔保資產，實現債權。

第三十一條發生代償后，法律部應注意訴訟時效的保護，適時中斷訴訟時效，保護公司訴訟權。

第三十二條追償工作結束后，法律部應將代償及追償過程中發生的所有報表、資料、法律文書等，一并移交檔案管理人員歸檔保存。

第三十三條

第三十四條

第六章附則 本辦法由公司制定、修訂和解釋。本辦法自發布之日起施行。