第一篇：不良貸款清收隊管理辦法

重慶農村商業銀行股份有限公司奉節支行文件

渝農商行奉節支行?2010?52號

重慶農村商業銀行奉節支行 不良貸款清收工作隊管理實施辦法

各分理處：

現將《重慶農村商業銀行奉節支行不良貸款清收工作隊管理實施辦法》印發給你們，請認真貫徹執行。

一1一 重慶農村商業銀行奉節支行 不良貸款清收工作隊管理實施辦法

第一章 總 則

第一條 為加強對不良貸款清收工作隊的規范化管理，增強整體凝聚力、執行力和戰斗力，提高工作質量和不良貸款清收效果，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于重慶農村商業銀行奉節支行不良貸款清收工作隊全體隊員。

第二章 組織及管理構架

第三條 隊伍組建。支行成立“重慶農村商業銀行奉節支行不良貸款清收工作隊”（下稱“清收隊”），設隊長一名，隊員若干名。

第四條 管理體系。清收隊隸屬于支行資產保全部門，屬資產保全部下設臨時機構，接受資產保全部管理。

第三章 主要工作職責

第五條 清收隊主要工作職責：

（一）重點清收全行表外不良資產。包括已核銷貸款，中央銀行專項票據置換不良貸款，三峽專項借款置換不良貸款和政府

一2一 及發起人出資置換不良貸款；

（二）負責清收全行表內不良貸款中重點戶、釘子戶、賴賬戶等惡意逃廢債、負面影響較大、久拖不決、久攻不下的典型戶貸款；

（三）負責清收職工及關系人貸款、職工違規貸款及涉政貸款；

（四）負責配合資產保全部搞好抵債資產接收、處置工作；

（五）負責配合資產保全部搞好法律訴訟等維權工作；

（六）完成支行領導及部門交辦的其他事項。第六條 清收隊隊長工作職責：

（一）負責對清收隊的直接領導和管理；

（二）負責對清收隊各項工作進行統籌安排。主要包括：按照支行總體要求，研究制訂清收隊年度工作計劃、階段性工作計劃、專項工作計劃；研究制訂切實可行的工作方案及工作措施，并組織實施，確保各項目標任務完成；

（三）研究解決清收工作中的具體困難和問題，不斷總結清收工作中好的經驗和作法，并在支行內推廣；

（四）負責對清收隊員日常工作安排、任務分解、目標考核等工作；

（五）負責對清收隊員的日常管理。包括政治思想、勞動紀律、行為規范、考勤管理等；

一3一

（六）負責定期向支行匯報清收工作開展情況；

（七）完成支行領導及部門經理交辦的其他事項。第七條 清收隊全體員工工作職責：

（一）服從清收隊工作安排和日常管理；

（二）盡職履責、團結協作，努力完成表外不良資產清收任務；

（三）配合做好表內不良貸款釘子戶、賴賬戶等惡意逃廢債、負面影響較大、久拖不決、久攻不下的典型戶貸款清降工作；

（四）配合做好資產維權工作；

（五）負責清收職工及關系人貸款、職工違規貸款及涉政貸款（包括清收隊員自身此類貸款）；

（六）自覺遵守國家法律、法規和行業管理各項規章制度，不從事違法犯罪活動，不參與“六害”行為，自覺維護好單位利益，自覺維護好單位形象。

（七）完成領導交辦的其他事項

第四章 工作流程

第八條 工作流程。清收隊原則上按照“初擬不良貸款清收對象→建立清收對象臺帳→確定清收組成員名單→制定清收方案及措施→與借款人、擔保人反復協商談判，制訂清收計劃→督促落實償還計劃→研究并修訂清收措施→貨幣收回”等工作流程

一4一 有序開展清收工作。

第九條 初擬不良貸款清收對象。清收對象來源于四個渠道：

（一）表外不良貸款。年初由各分理處按照不低于表外貸款余額10%比例向清收隊提供清收對象清冊。主要包括借款人姓名、住址、身份證號碼、欠貸本金及利息、聯系電話、擔保方式及抵（質）押物基本情況等。

（二）表內不良貸款。對需要清收隊出面清收的賴帳戶、釘子戶等貸款，由分理處提供清收對象及貸款情況、借款人和擔保人相關信息，經支行分管領導審查同意后交清收隊實施清收。

（三）大額不良貸款。支行領導及業務部門認為有必要提交清收隊清收的大額不良貸款。

（四）職工及關系人貸款、職工違規貸款及涉政貸款。第十條 建立清收臺帳。對分理處提交的清收對象，清收隊必須規范化建立清收臺賬。主要包括：

（一）建立清收明細臺賬。以機構為單位，逐筆建立清收對象明細臺賬，主要包括借款人姓名、住址、身份證號碼、欠貸本金及利息、聯系電話、擔保方式及抵（質）押物基本情況等。

（二）建立清收匯總臺賬。在明細臺賬的基礎上，匯總建立全行清收總臺賬。

第十一條 確定清收組成員名單。清收隊下設三至五個清收小組，每個小組配備三至四名成員，并指定一名小組負責人。采

一5一 取小組劃分責任區域清收、臨時指派成員組隊清收、集中力量攻堅清收等辦法開展清收工作。具體實施中由清收隊隊長按照有利于工作的原則自行確定。

第十二條 制訂清收方案及措施。在具體實施不良貸款清收工作前，清收隊、各清收小組必須作好調查摸底工作，并在此基礎上有針對性地研究制訂清收方案及措施。

（一）開展調查摸底工作。主要包括詳細調查了解借款人貸款信息，借款人、擔保人信息，借款人、抵（質）押人、保證人資產狀況及償債能力，借款合同、擔保合同等是否存在法律瑕疵，是否喪失勝訴權等。

（二）制訂清收方案及措施。在調查摸底基礎上，本著“有利于降低風險、保障債權，有利于減少貸款本息損失，有利于貸款本息收回”的原則，分門別類、因人而異，靈活制訂清收方案及措施。具體清收措施主要包括：

1、談判清收。與借款人、擔保人或其利害關系人見面談判，一次性償還貸款本息或在合理期限內分期償還貸款本息；

2、發訴前告之書，限期歸還貸款本息；

3、依法訴訟清收。對多次談判無果，且具備訴訟條件的借款人或擔保人移交資產保全部依法向人民法院提起訴訟，強制清收；

4、風險代理清收。對大額不良貸款戶采取其他清收方式無

一6一 果的情況下，經支行審批同意后交律師事務所實行風險代理清收。

5、委托代理清收。將假名、冒名等涉及金融欺詐貸款在采用其他清收方式無果的情況下，經支行審批同意后，委托公安局經偵代理清收。

6、其他方式清收。

第十三條 協商談判。談判清收是清收隊最常用的、最重要的清收方法，是談判技巧、口才、心理、政策和法律等綜合能力的較量。通過與借款人、擔保人面對面講政策、講法律、講道理，曉之以理、動之以情，增強其信用意識，提高償貸主動性，達到保障債權，收回貸款本息目的。談判中主要工作事項。

（一）向借款人、擔保人簽發有效的“貸款催收通知書”并取得回執，交分理處納入信貸檔案妥善保管；

（二）與借款人、實際用款人簽訂有效的“債權確認書”并交分理處納入信貸檔案妥善保管；

（三）簽訂合理的“貸款償還協議書”；

（四）送達“訴前告之書”。在多次談判無果情況下，對適宜采取法律訴訟的，經資產保全部審查同意后送達“訴前告之書”；

（五）收回貸款本息；

（六）其他事項。

一7一 第十四條 督促落實償還計劃。對制訂的償還計劃，清收隊、各清收組必須在清收臺賬上注明，落實專人隨時跟蹤、關注，督促落實償還計劃。對不落實償還計劃的，要及時研究制訂或調整清收措施，最大限度收回貸款本息，減少損失。

第十五條 貨幣收回。對表外貸款本息只能采取貨幣方式收回，嚴禁借新還舊、收舊放新、貸款重組等方式。對收回的貸款本息，必須在臺賬上載明實際清收人，對多人收回的，要自行確定好分配比例，便于支行考核。

第五章 工作規范

第十六條 清收隊員工作期間必須佩帶支行統一制作的服務牌，便于開展工作和接受群眾監督。違者，每次給予經濟處罰100元。

第十七條 清收隊必須實行考勤制度，由清收隊隊長或清收小組組長負責考勤。

第十八條 清收隊、各清收小組必須嚴格執行請銷假制度。清收隊隊長、各清收小組組長、清收隊各成員休息、或因事、因病或其他特殊情況需請假的，一律報支行分管領導審批。假期結束后，必須主動到支行分管領導處銷假。對不請假、請假未批準擅自離崗，或擅自超假或不主動銷假的，一律按曠工處理。

第十九條 在清收工作中，必須堅持“有利于降低風險、保

一8一 障債權，有利于減少貸款本息損失、有利于貸款本息收回”三條原則。在此基礎上，因借款人或擔保人或其他代為履行債務人確因家庭困難、資不抵債等特殊情況，有必要對利息部分暫掛或全部暫掛的，清收組必須調查核實相關情況，完善相關報批資料，按照審批流程報支行審批同意后實施。

對在清收工作中弄虛作假、優親厚優，給單位造成貸款本息損失的，一經查實，將按照《重慶農村商業銀行員工違反規章制度處理辦法（試行）》嚴格問責。

第六章 附則

第二十條 本辦法從二〇一〇年三月一日開始施行。第二十一條 本辦法由重慶農村商業銀行奉節支行負責解釋、修改。

二?一?年三月三日

主題詞：信貸管理 不良貸款清收工作隊 管理辦法

抄送：總行。

內部發送：支行領導。

重慶農村商業銀行奉節支行 2010年3月3日印發

一9一

第二篇：不良貸款管理辦法

不良貸款管理辦法

[COLOR=blue]第一章 總 則

第一條 為了提高信貸資產質量，規范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》、《中華人民共和國擔保法》《遼寧省農村信用社不良貸款管理辦法》等有關法律、法規，結合××市農村信用社的實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按貸款風險程度劃分（五級分類）的后三類：次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。第三條 不良貸款管理應遵循的原則：

（一）依法合規原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關法律、法規、政策及省聯社的有關規定，規范操作。

（二）真實反映原則。要真實、準確、客觀地統計和反映不良貸款分類、認定、調查、估值、問責等環節工作情況。

（三）處置減損原則。不良貸款形成以后，應通過調查和完善手續等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收、轉化和處置，實現不良貸款價值回收最大化。

（四）損失補償原則。基層信用社應根據自身貸款風險的大小，有計劃地逐步提高風險撥備水平，并及時處理與消化處置損失。第四條 本辦法適用于××市農村信用社所有不良貸款的管理。

第二章 不良貸款管理的組織

第五條 不良貸款管理工作，實行省聯社、市聯社、縣聯社、基層社四級管理，各級風險管理部門負責本級不良貸款的管理、處置、監測和分析工作。

第六條 省聯社風險管理部負責全省農村信用社不良貸款管理制度的制訂，不良貸款的清收、轉化的組織、實施與檢查；負責對各市聯社、辦事處、部分縣級聯社不良貸款監測、分析和考評工作；負責對轄內各社進行相關政策指導和培訓。第七條 各市聯社、辦事處風險管理部門負責轄內不良貸款管理、指導和處置工作，負責對縣級聯社不良貸款監測、分析和考評工作。

第八條 縣級聯社風險管理部門是不良貸款清收、管理和處置的責任主體，負責轄內不良貸款管理、指導和處置工作，負責對基層信用社不良貸款的監測、分析和考評工作。第九條 基層信用社負責對本社內的不良貸款的管理、監測、清收與轉化工作。

第三章 不良貸款的認定標準 第十條 本辦法所稱的不良貸款是指《貸款通則》中所規定的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

（一）逾期貸款是指按借款合同約定，到期(含展期后到期)未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）

（二）呆滯貸款是指超過借款合同規定期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期，或逾期不滿1年，但借款人被依法撤消、關閉、解散，并終止法人資格；或雖未被依法終止法人資格，但生產活動已停止；或借款人的經營活動雖未停止，但產品無市場，企業資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉（不含呆賬貸款）。

（三）呆賬貸款是指：

1.借款人和擔保人依法宣告破產，進行清償后，未能還清的貸款；

2.借款人死亡或者依法宣告死亡，并取得了醫院或公安局出具的死亡證明，以其財產或遺產清償后，未能還清的貸款； 3.借款人遭受重大自然災害或意外事故，有保險公司或有關政府部門出具的重大事故和災害鑒定證明、保險賠償金證明的，確實無力償還的部分或全部貸款；

4.貸款人依法處置抵押物、質押物所得價款不足補償抵押、質押貸款部分，有法院裁決書及抵押（質）物拍賣的《拍賣轉讓合同書》；

5.貸款本金逾期1年，信用社向法院申請訴訟，經法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規定的條件，但經有關部門認定，借款人或擔保人事實上已經破產、被撤銷、解散在2年以上，進行清償后，仍未能還清的貸款；

6.借款人依法觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財產不足歸還所欠貸款，又無另外債務承擔者，確認無法收回的貸款； 7.其他經國務院批準核銷的貸款。

第十一條 按貸款風險程度劃分（五級分類）的后三類貸款:次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。

（一）次級類貸款：借款人的還款能力已經出現問題，完全依靠其正常經營收入已無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也可能造成一定損失。

（二）可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款付息，即使執行擔保，也肯定造成較大損失。

（三）損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第十二條 不良貸款必須按照分類標準嚴格認定，以保證不良貸款數據的真實可靠。

第十三條 不良貸款由信貸管理部門進行認定，由風險管理部門進行管理與處置。

第四章 不良貸款調查與估值 第十四條 依據不良貸款的認定結果，風險管理部門組織對不良貸款進行調查。即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶的基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及本社貸款情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀，掌握借款人的有效資產和償債能力。

第十五條 調查采取調閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關部門、現場勘察、核實資產負債、了解市場行情、委托終結機構等方式進行。

第五章 不良貸款的管理

第十六條 根據不良貸款的回收潛力及損失率的高低，按四級分類對逾期、呆滯、呆賬貸款實行分類管理；按五級分類對次級類、可疑類、損失類貸款實行分類管理。

第十七條 按照不良貸款的形成時間、占用形態，分類建立管理臺賬，實行專人管理，并定期與會計報表核對，保證不良貸款數據準確。

第十八條 做好不良資產的檔案管理，確保不良資產檔案資料的完整性，做到一戶一檔，統一管理。不良資產的檔案材料應包括：借款借據、借款申請書、借款合同、催收通知單、抵質押物清單、同意抵（質）押的書面證明、貸款發放時的申請、審批材料等。以上資料如缺失，追究信用社主任及經辦員責任。

第十九條 落實不良貸款責任，對于2000年以前形成的不良貸款，落實清收責任，實行崗位清收，即現任管片信貸員為清收責任人，按照分期劃段、區別對待的原則，根據不良貸款形成時間的長短、清收的難易程度，制定切實可行的清收措施。對于2000年以后形成的不良貸款，實行責任清收即指定責任人負責清收。如因信貸人員發放冒名貸款、虛假抵押、放寬貸款審批條件發放關系貸款，造成貸款主體和要素不合法的，以及違規跨區、越權、逆程序發放貸款等情況形成的不良貸款，要逐筆列出清單，建立臺賬，落實責任人，進行責任清收，限期收回。對于在期限內未能收回責任貸款的責任人，根據損失情況聯社將給予紀律處分，觸犯法律的，移交司法機關追究其刑事責任。

第二十條 信貸人員應當在短期貸款到期七日之前、中長期貸款到期一個月之前，向借款人發出《貸款催收通知書》，催收通知單由借款人、擔保人同時簽字蓋章，簽署回執。信用社按信貸員逐人建立催收通知單臺賬，由信用社指定專人管理，并負責對應催收的貸款清單及時提供給信貸員。確保訴訟時效和擔保時效。

第二十一條 借款人應當及時籌備資金，按期還本付息，借款人不能按期歸還貸款本息，但符合下列條件之一的可以辦理貸款展期手續：

（一）因受自然災害的影響，造成借款人不能按時歸還貸款本息，借款人主動到信用社簽訂還款計劃的；

（二）因貸款期限確定不合理，不能滿足一個正常的生產經營周期，借款人有物資保證，借款人提出展期申請并主動簽訂還款計劃的；

（三）因市場、價格、運輸等原因，造成產品不能按計劃銷售，借款人有物資保證但按時歸還貸款本息有困難，借款人提出展期申請并主動到信用社簽訂還款計劃的；

第二十二條

貸款到期后未歸還，但符合下列條件之一的可以辦理轉貸手續：

（一）受自然災害的影響，借款人償還部分貸款本息，在完善貸款手續后可以辦理轉貸；

（二）貸款經清查，重新落實債權債務的，借款人無法歸還全部貸款本息的，完善貸款手續后可以辦理轉貸；

（三）對補辦、充實合法的貸款抵押、擔保手續后，可以辦理轉貸；

（四）有易變現的合法貸款抵押物后，可以辦理轉貸手續。

第六章 不良貸款調查與估值 第二十三條 依據不良貸款的認定結果，風險管理部門組織對不良貸款進行調查。即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶的基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及本社貸款情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，了解不良貸款現狀，掌握借款人的有效資產和償債能力。

第二十四條 調查采取調閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關部門、現場勘察、核實資產負債、了解市場行情、委托終結機構等方式進行。

第七章 不良貸款的處置

第二十五條

不良貸款的處置是指在對不良貸款規范管理的基礎上，運用各種方式進行清收、轉化和處置，最終實現不良貸款的回收和減損。

第二十六條 不良貸款的處置原則：

1、堅持依法合規、審處分離、集體決策、規范操作的原則。

2、堅持靈活處置的原則。

3、堅持清收、重組轉化、保全等處置方式相結合的原則。

4、堅持處置不良貸款和完善內部管理機制相結合的原則。第二十七條 不良貸款的清收方式：現金收回、重組轉化、保全、以資抵債、借新還舊、優質資產置換、風險代理、打包出售。

1、現金清收。現金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現金的行為。主要方式有賬戶扣收、正常催收、協議清收、訴訟清收、破產清算等。

2、重組轉化。即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權人通過與重組后承債人簽定還款承債協議、重新辦理貸款手續，實現不良貸款由高風險向低風險或正常貸款的轉化。

3、保全。是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。主要方式：原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體；原擔保手續不符合法律法規的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法的擔保手續；原已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。

4、以資抵債。即債權到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債券雖未到期，但債務人已經出現嚴重經營問題或其他足以影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務，或當債務人完全喪失清償能力，擔保人也無力以貨幣資金形式代為償還債務，經信用社與債務人、擔保人或第三人協商同意，或經法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人或第三人以實物資產或財產權利作價抵償信用社債權的行為。實施以資抵債應優先選擇易報紙、變現的資產，盡快實現處置回收入賬，建立抵債資產減值準備制度，以資抵債的標準按《遼寧省農村信用社聯合社抵債資產管理辦法》執行。

5、借新還舊。為保全資產，在借款人生產經營活動正常，能按時支付利息、貸款擔保有效、屬于周轉性貸款的前提下，發放新貸款，收回舊貸款方式。

6、優良資產置換。是指運用行政力量化解村級債務、財政借款，對各級政府承貸、擔保或干預的貸款，積極尋求用政府的優良資產進行置換的途徑。縣、鄉政府部門、村級組織分別拿出優質資產置換信用社的不良債權，優質資產以土地、房屋、林地以及有公益性設施收費的項目為主，拿出的優良資產要落實到具體項目，具體額度。

7、風險代理。指根據受托人與委托人之間的約定，委托人暫不支付代理費用，只支付訴訟費、執行費、保全費用等，待其債權實現或其他委托事項完成后，向受托人支付約定比例或一定數額的代理費的代理形式。

8、打包出售。對呆滯不良貸款或抵債資產按性質打成大小不同的包，實行招標清收，或拍賣債權，或引進外資集中處置的方式。

第二十八條 新增不良貸款要認真調查其形成原因，如因經辦人員違章操作發放貸款形成不良，聯社追究經辦員、信用社主任責任。如因自然災害、經營不善等原因造成貸款形成不良的，制定清收措施，限期收回。

1、實行催收通知單回執制度，信貸員當面向借款人、擔保人送達催收通知單，借款人、擔保人簽字蓋章后信用社將回執存檔，保證貸款時效。

2、堅持定期以還本、收息，或簽定還款協議等方式，督促借款人履行義務，保證貸款時效。

3、催收確實無法收回現金的貸款，根據借款人資產情況、還款能力情況，可采取以資抵債、保全的方法進行清收。

4、提出訴訟或仲裁，保證貸款時效。

第二十九條 不良貸款的回收應嚴格按照先本金后利息的原則，據實入賬進行會計核算。

第三十條 不良貸款清收實行獎勵清收。

（一）獎勵標準及范圍：

1、現金收回或以實物形式收回并變現的1996年底以前形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現金或變現額的15%、呆賬貸款按收回現金或變現額的20%獎勵。

2、現金收回或以實物形式收回并變現的1997至1999年底年底形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現金或變現額的10%、呆賬貸款按收回現金或變現額的15%獎勵。

3、現金收回或以實物形式收回并變現的已經票據置換的不良貸款本息，呆滯貸款按收回現金或變現額的20%、呆賬貸款按收回現金或變現額的25%獎勵。

4、現金收回或以實物形式收回并變現已核銷的呆賬類貸款本息，按收回現金或變現額的30%獎勵。

（二）獎勵對象。獎勵對象是指在清收工作中清收成績突出、全部或超額完成清收任務的清收人員。

（三）對于負有責任清收任務的清收人員不予獎勵。

（四）信用社根據清收工作實際完成情況，合理分配獎金，不得挪用。

（五）信用社以外人員、機構參與清收不良貸款，符合獎勵范圍的，扣減清收費用后，參照獎勵標準給予獎勵。第八章 不良貸款的監測與檢查

第三十一條 信貸管理部門在其業務范圍內，按照及時、準確、全面的原則，統計、匯總和移送不良貸款分類數據。第三十二條 風險管理部門對本級不良貸款余額增加和不良貸款率變化的總體情況進行監測。

第三十三條 不良貸款考核。風險管理部門按照聯社經營考核辦法，對不良貸款的管理和處置工作進行考核。考核重點為整體不良貸款的控制和不良貸款的收回情況。

第三十米條 不良貸款的檢查監督。風險管理部門負責不良貸款的管理與日常的監督檢查；稽核部門負責對不良貸款管理與處置的合規性進行審計；紀檢監察部門負責對不良貸款形成及處置過程中的相關責任人進行處分或處理。

第九章 附則

第三十五條第三十六條本辦法由××市農村信用合作聯社負責解釋。本辦法自下發之日起執行。[/

第三篇：不良貸款管理辦法

寧夏瓏泰小額貸款有限公司

不良貸款管理辦法

第一章 總則

第一條 為適應公司風險管理的需要，規范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據相關政策規定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按本公司《貸款管理暫行辦法》貸款五級分類標準劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款。

第三條 不良貸款管理是根據不良貸款的內在特性，通過科學的管理方法與流程，對不良貸款實行全面管理與最佳處置，包括對不良貸款進行分類認定、調查估值、預案管理、方案實施和監測檢查的全過程管理。

第四條 不良貸款管理應遵循以下原則：

（一）真實反映原則。要真實、準確、客觀的統計和反映不良貸款分類、認定、調查、估值、問責等環節工作情況。

（二）處置減損原則。不良貸款形成后，應通過調查和完善貸款手續等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收，轉化和處置，實現不良貸款價值回收最大化。

（三）損失補償原則。要按照損失程度對不良貸款提取風險拔備，并及時處理與消化處置損失。

（四）依法合規原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關法律、法規、政策及公司有關規定，規范操作。

第五條 本辦法適用于我公司所有客戶不良貸款。

第二章 不良貸款分類與認定

第六條 風控部要根據貸款風險的變化情況對不良貸款分類情況進行實時監控和調整，并按月統計和匯總。按照貸款五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失三大類，進行監測報告；按照貸款十二級分類，將不良貸款劃分為次級一級、次級二級、可疑一級、可疑二級、損失級五級，進行細分管理。

第七條 按照風險報告制度的要求，對不良貸款提取貸款損失準 備，真實反映貸款質量對財務狀況的影響。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計提專項準備，并及時消化。

第八條 不良貸款由風控部認定，并由風控部進行管理與處置。對正常貸款轉入不良貸款的，要實行責任認定和追究制度。

第九條 要完善貸款移交手續與管理程序。經認定后的不良貸款，信貸管理部應在一個月內移交到風控部管理。在交接貸款時，信貸管理部要提交不良貸款移交清單和不良貸款成因分析及處置建議報告。風控部要對照清單對不良貸款的訴訟時效、保證合同訴訟時效、抵（質）押時效、執行時效等進行審查，對有瑕疵的，應立即采取補救措施，要對不良貸款客戶的經營狀況、資產負債情況和抵（質）押品以及保全的資產進行實地調查和現場勘查，在交接完畢后一個月內，風控部要撰寫《貸款客戶交接情況報告》總結報告交接、客戶經營、資產負債、貸款發放以及催收，抵（質）押品等情況以及信貸管理中存在的問題，移交后不良貸款的分類認定與調整由不良貸款管理部門提出意見，由信貸管理部門負責審定。

第三章 不良貸款調查與估值

第十條 依據不良貸款認定結果，風控部應組織對不良貸款進行 調查，即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及我公司貸款情況，貸款保證情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀,掌握借款人的有效資產和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。

第十一條

全面調查原則上每半年一次，對新轉入不良貸款應于移交后十個工作日內完成調查工作，對正在經歷重大變化或出現重大情況的客戶應隨時調查更新。調查可采取調閱信貸檔案，查詢信貸管理臺賬，走訪客戶和有關部門，現場勘查，核定生產負債，了解市場行情，委托中介機構等形式進行。

第十二條 在調查基礎上對不良貸款進行估值，即依據不良貸款形成的原因、期限、形態和擔保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經濟狀況、市場環境、級差地租等因素，采用模型測算、估值調整和審批要求相結合的方式，對不良貸款進行科學、公證評估（具體評估辦法另行制定）。

第十三條 按照有關估值辦法，逐戶測算不良貸款預計收回金額和受償比率，在此基礎上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結合本公司不良貸款歷史處置情況和回收率，預測未來處置趨勢，為制定不良貸款處置策略和計劃提供依據。

第十四條 不良貸款估值結果應按照企業的生產經營情況以及資產負債的增減情況進行適時調整，同時，不良貸款評估價是實施處置的重要參

考，處置時可根據實際情況進行調整。

第十五條 調查信息和估值結果經審查核實后，要將有關數據資料及時登錄不良貸款管理系統，在日常工作中，應遵循有關規定，做好不良貸款管理系統維護工作。

第十六條 不良貸款調查數據及估值信息是本公司商業秘密，任何人不得擅自對外提供。

第四章 不良貸款細分管理

第十七條 根據不良貸款回收潛力及損失率高低，對次級類（次級一級、次級二級）、可疑類（可疑一級、可疑二級）、損失類（損失級）貸款實行細分管理。

第十八條 對次級類貸款要重點監控企業流動資產和現金流量，關注客戶重大經營情況變化，防范關聯企業風險，積極對借款第二還款來源進行清償與保全，加強貸款抵（質）押管理和對貸款保證人的監控，確保抵押擔保的足值與有效，次級類客戶是處置的重點目標客戶群。

第十九條 對可疑類貸款要密切關注客戶、保證人的生產經營活動，加強企業資產的查證和保全，積極運用各種手續開展清收處置。

第二十條 對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續，損失核銷后要按規定進行賬銷案存管理，對確實難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關規定和業務流程組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的應盡量清收，最大限度減少損失；對已核銷貸款，要嚴格賬銷案存進出管理系統，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

第二十一條 建立不良貸款項目經理制度，依據不良貸款管理系統，對不良貸款按戶進行名冊管理，細化工作目標，落實管理責任，實行量化考核。

第五章 不良貸款處置管理

第二十二條 不良貸款處置是指在對不良貸款規范管理的基礎上，運用各種方式進行清收、轉化和處置，最終實現不良貸款減損和回收，要全面加強對不良貸款的處置管理，采取各種保全措施，加快不良貸款的處置速度，防止不良貸款的價值貶損。

第二十三條 要按照依法合規、審處分離、集體決策、規范操作的原則，根據預計損失率大小，處置時效性高低，處置難易程度，有步驟地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款價值回收最大化。

第二十四條 不良貸款處置方式包括現金清收、以物抵債、重組轉化和呆賬核銷等。

第二十五條 現金清收。現金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現金的行為，主要方式有：以賬戶扣取、正常催收、協議清收、訴訟清收、破產清算等。

第二十六條 以物抵債，即債權到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債權雖未到期，但債務人已出現嚴重經營問題或其他足以嚴重影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務的情況，或當債務人完全喪失清償能力時，擔保人無力以貨幣資金代為償還債務，經我公司與債務人、擔保人、第三人協商同意或經人民法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人、第三人以實物資產或財產權利作價抵償我公司債權的行為。實施以物抵債應優先選擇易保值、易變現的資產。盡快實現處置回收入賬，并建立抵債資產減值準備制度。

第二十七條 重組轉化。即對重組價值大于結算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎。采取兼并、收購、分立、合并、股份制等形式，由債權人通過與債務人簽定還款免息協議，調整貸款條件等手段，對不良貸款實施重組，以控制、轉化或降低債權風險。

第二十八條 呆賬核銷。即對采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款，按照規定履行必要程序后，利用呆賬準備金予以沖銷。呆賬核銷必須逐戶，逐級審核和審批。報批時應確定不良貸款符合核銷認定條件，并提供確鑿證據，嚴肅追究有關人員責任；核銷后要對外保密，并堅持賬銷案存，繼續追索。

第二十九條 不良貸款處置應綜合運用多種方式，加快處置進度，降低處置損失，在依法合規的前提下，可采取多種創新方式開展不良貸款處置。

第三十條 不良貸款處置實行預案管理制度。即根據不良貸款調查估值和細分結果，按照不同區域、行業、形態等，對不良貸款進行分配組合、制定全面處置策略和分戶處置預案。

第三十一條 處置策略設計。在對不良貸款所處的區域、市場與信用環境進行全面評估的基礎上，制定全盤的清收處置規劃，根據不良貸款的分布、歸屬、性質等特征，制定分類、分區、分屬的清收處置策略；合理配置各項資源，有步驟、有重點的實施不良貸款處置計劃。

第三十二條 處置預案制定。依照調查和資產估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉化或清收處置預案，按照對風險趨勢預測，確定處置的緩急程度和先后次序，根據不良貸款細分結果，有針對性的制定清收處置措施。

第三十三條 處置預案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對處置預案實行授權管理，要嚴格按照規定的審查條件、程序和權限，對處置預案進行審批，不得越權審批，重點審查處置預案的可行性、時效性和合規性。

第三十四條 處置預案調整。建立處置預案管理責任制，對處置預案進行動態管理，保證預案管理的連續性。要根據不良貸款處置損失率、處置方式、處置時間延期等情況，及時調整處置預案并重新報批。

第三十五條 處理方案實施。要嚴格按照審批后的處置方案和處置時限實施不良貸款處置，要形成領導掛帥，層層督導、責任落實的預案執行工作機制，處置完畢后要對處置結果和進度進行評價。不良貸款處置回收的款項應嚴格按照先本金后利息順序，據實入賬并進行會計核算。

第三十六條 案例分析。在清收處置過程中要注意采集不良貸款重要信息，作為歷史資料保存分析，并根據處置金額、回收率、處置方式等的不同，及時對正反兩方面案例進行分析，總結成功處置的經驗，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經驗和教訓。

第三十七條 風險防范。各項處置業務必須嚴格遵守國家有關法律、法規，要落實呆賬核銷，以物抵債的處置責任，建立責任追究制度，嚴禁一切違法、違規行為，加強職業道德教育，防止出現失職、瀆職行為，完

善內控管理，規范操作流程，通過標準化、流程化、專業化的處置、防范處置過程中可能出現的操作風險和道德風險。

第六章 不良貸款監測與檢查

第三十八條 不良貸款統計監測

（一）信貸管理部在其業務范圍內，按照及時、準確、全面的原則，統計和拔送不良貸款分類數據。

(二）風控部對公司不良貸款增減余額和不良貸款率變化的總體情況進行監測，全方位監測資產質量狀況及其變化趨勢，同時對不良貸款訴訟時效、客戶動態變化以及預案處置與實施情況進行實時跟蹤，監控不良貸款客戶的變化情況，及時發現不良貸款處置的可能機會以及潛在風險。要對不良貸款實行逐筆、實時監控，對重點機構和客戶進行直接監測。

第三十九條 不良貸款分析報告

風控部負責按月組織不良貸款分析報告，信貸管理部在其業務范圍內提交分析報告，分析報告內容包括：不良貸款基本情況，地區和客戶結構情況，不良貸款清收轉化情況，新發放貸款質量情況，新發生不良貸款的內外部原因分析及典型案例，對不良貸款的變化趨勢的預測，貸款損失及風險拔備的變動情況，加強信貸風險管理的措施和意見等。分析報告應做到數據真實、準確、原因分析全面深入、趨勢分析合理、科學、措施及時、有效。

第四十條 不良貸款考核

按照經營績效考評辦法，對不良貸款管理與處置工作進行考評。考核

重點為整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況，即以不良貸款率指標考核總體資產質量，以不良貸款清收率指標考核不良貸款回收水平，以不良貸款遷徙率指標（包括正常、關注貸款遷徙率，次級貸款遷徙和可疑貸款遷徙率三項指標）考核風險結構狀況，以貸款拔備覆蓋率指標考核風險抵補能力等。

根據以上指標對不良貸款管理與處置工作進行專業考核并實施獎懲。第四十一條 不良貸款檔案管理，要及時將不良貸款管理檔案進行歸檔，做到一戶一檔，統一管理。不良貸款管理檔案除全部原始檔案外，還包括不良貸款交接、調查、評估、處置、損失核銷過程中形成的所有資料及責任人認定與處理材料。不良貸款檔案管理的重點是權證類和要件類檔案，要根據不良貸款變化情況，及時更新和補充檔案資料，保證不良貸款檔案的安全完整和有效利用。

第四十二條 檢查監督

風控部負責不良貸款管理與處置的日常監督檢查，風控部負責對不良貸款管理與處置進行合理化審計，總經理負責對不良貸款形成及處置過程中的相關責任人進行處分和處理。

第七章 附則

第四十三條 對票據融資業務的不良資產管理，可比照本辦法執行。第四十四條 本辦法自發文之日起執行。

二0一0年九月十五日

第四篇：不良貸款訴訟管理辦法

不良貸款訴訟管理辦法

第一章 總則

第一條 為了切實加強全縣農村信用社訴訟保全資產的管理，規范訴訟程序，提高效率，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于全縣農村信用社為保全資產所涉及的借款合同糾紛等民事訴訟案件及相關法律事務。

第三條 訴訟保全的原則：集體研究、責任到人、嚴格操作、逐級監控、分級協調、降低成本、提高效益、保全資產。

第二章 訴訟保全的組織與職責

第四條 縣聯社成立訴訟保全管理委員會（以下簡稱訴委會），由聯社主任任訴委會主任，分管資產管理工作的副主任任訴委會副主任，資產、業務部門負責人、熟知法律業務的骨干、聯社法律顧問為成員。

基層信用社要成立訴訟保全小組。

第五條 聯社訴委會、信用社訴訟保全小組負責研究決策屬本級管理的資產訴訟保全方案，全面管理、協調、監督轄內訴訟保全案件的辦法，確定訴訟幾負責人和經辦人，對違反本辦法的行為進行研究并提出處罰意見等。

第六條 嚴格落實訴訟案件管理責任制。標的額在10萬元以下的訴訟案件，原則上由信用社信貸主任為負責人；標的額在10萬元至50萬元之間的訴訟案件，原則上由信用社主任為負責人；標的額在50萬元至500萬元之間的訴訟案件，原則上由聯社分管主任為負責人；標的額在500萬元以上的案件，原則上由聯社主任為負責人。

第七條 案件負責人負責對訴訟案件的訴前準備、起訴、調解、執行、和解和資產過付等訴訟的全過程的協調和監督，案件負責人可根據案情確定案件具體經辦人，案件經辦人負責所經辦案件具體事項的辦理。

第八條 案件負責人與經辦人因協調不力、工作失誤或違規操作等人為因素導致損害信用社合法權益后果發生的，共同承擔連帶賠償責任。

第三章 訴訟保全的一般規定

第九條 資產（信貸）管理人員經過訴前分析后擬起訴的案件，應收集、整理《借款憑證》《借款合同》《擔保合同》等相關證據材料及其他證明材料，將全部材料交聯社法律顧問研究，由法律顧問制作《法律意見書》，并盡快將《法律意見書》交訴委會審查。

《法律意見書》應明確訴訟主體、訴訟請求（包括和解方案）、訴訟事實與理由、訴訟適用的法律、勝訴的可能性及執行能力的大小等內容。

第十條 訴委會對法律顧問提交的《法律意見書》，必須在三日內進行審查。經論證同意起訴的案件，訴委會簽署《同意起訴意見書》，確定案件負責人、經辦人；對不同意起訴的案件，訴委會要簽署《不予起訴意見書》，提出處理意見，《不予起訴意見書》一份交債權信用社，一份訴委會存檔。

第十一條 對證據的取得與提交、訴前保全、庭審、上訴、執行、申訴、再審等程序，必須堅持有利于保全信用社資產、維護信用社合法權益的原則，按照民事訴訟法的規定辦理。

第十二條 向人民法院申請的訴訟請求要合法、全面，凡涉及信用社擔保物權的債權，應同時請求人民法院裁判信用社有權行使抵押（質押）權。

第十三條 案件若存在證據有滅失的客觀可能性或證據在將來有難以取得的苦惱情形的，案件經辦人應及時向人民法院申請證據保全。

第十四條 案件起訴后，沒有正當理由不得擅自撤訴或解除查封。對確需撤訴或解除查封的，應有聯社訴委會研究決定，并按訴訟案件備案的權限備案同意后方可辦理。

第十五條 案件經辦人員在庭審過程中要積極進行陳述和答辯，不得作對案情不利的陳述或答辯，不得出示和提供對維護信用社合法權益不利的證據。

第十六條 對方當事人有主動和解的意向，且和解意見與該案件《法律意見書》中的“和解方案”規定比較一致，案件經辦人報請案件負責人同意后，可以在法庭的主持下調解結案。

對涉及擔保物權的案件原則上不得調解結案。

第十七條 案件經辦人對發生法律效力的法律文書，必須在法定的期限內向人民法院申請執行。

按照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百一十九條規定，信用社申請執行的期限為自法律文書生效之日起六個月。

第十八條 對在案件執行過程中達成的和解協議的，案件經辦人要督促對方當事人及時履行和解協議，否則，案件經辦人要在法定期限內重新向法院申請恢復執行。

案件執行中止的，案件經辦人要在法定期限內重新向法院申請恢復執行。

第十九條 在案件執行過程中需達成和解協議的，和解協議需與該案件《法律意見書》中的“和解方案”規定比較一致，案件經辦人報請案件負責人同意后，方可簽訂。

第二十條 案件執行中收回的現金，案件經辦人必須及時足額入帳，嚴禁挪作他用。

對法院準備裁定抵債或執行和解協議中有以資抵債條款的，案件經辦人需經聯社資產管理部門按照信用社以資抵債規定，對擬抵債資產進行考察、審批和上報備案同意后，方可同意法院下達抵債裁定和簽訂以資抵債和解協議。

第四章 訴訟案件的分級管理與協調

第二十一條 對全部訴訟案件實行分級備案制度。

基層信用社自行辦理的訴訟案件，應在起訴前向縣聯社備案。

在中級人民法院進行的一審、二審、申訴、再審的案件和信用社為被告的案件，由縣聯社訴委會審查后上報市辦事處備案。

在省高級人民法院進行的一審、二審、申訴、再審的案件和信用社為被告的案件，由市辦事處審查后上報省聯社備案。

所有訴訟案件必須經備案同意后，方可向人民法院提起訴訟。

第二十二條 訴訟案件備案時應提交《訴訟案件備案表》、《法律意見書》及訴訟文書、證據材料的復印件。

第二十三條 未按程序備案而擅自起訴的案件，一律不得列支訴訟費用。

第二十四條 對由于行政干預、人情關系等因素難以執行的案件，聯社法律顧問可以形成《需協調疑難案件情況報告單》上報市辦事處，申請市辦事處協調市中級法院提級執行。

第五章 法律事務指導與服務

第二十五條 信用社實行法律顧問聘任制和訴訟代理人委托制，聘任的規律顧問和委托的訴訟代理人要報上級管理部門備案。

信用社對案件擬實行風險代理的，要逐案按備案權限報上級管理部門審批。

第二十六條 信用社的法律顧問或訴訟代理人應具備以下條件：

（一）取得律師執業資格滿4年；

（二）具有代理金融訴訟案件的工作經驗，熟悉金融業務；

（三）無違規處罰記錄；

（四）思想端正，信譽良好；

（五）在司法機關有一定影響。

第二十七條 若發現信用社法律顧問或案件訴訟代理人在代理信用社訴訟案件的過程中，因玩忽職守、工作失誤或與對方當事人惡意串通等原因導致案件敗訴，損害信用社權益的，應立即解除聘任或委托，并要求其承擔相應經濟、法律責任。

第二十八條 聯社資產管理部門要積極做好各基層信用社的訴訟事務的管理、備案和服務，聯社法律顧問對提交的需提起訴訟的案件，要及時進行研究論證，并向聯社訴委會提出切實可行的訴訟方案。

第六章 訴訟檔案管理

第二十九條 聯社資產管理部門建立全縣信用社訴訟案件管理臺帳及相關檔案資料，信用社建立自己的訴訟案件臺帳及相關檔案資料。

案件檔案資料應包括：

（一）《訴訟案件備案表》；

（二）《法律意見書》；

（三）訴訟文書；

（四）法律文書；

（五）案件證據材料復印件；

（六）其他與本案有關的相關資料等。

第三十條 聯社資產管理部門根據訴訟案件管理臺帳，每月至少對信用社未結案件排查一次。對超出法定期限未達到訴訟目標的，要會同聯社法律顧問與案件負責人、經辦人認真分析原因，查找難點，提出解決方案，加強與法院溝通，達到訴訟目標。

第七章 罰則

第三十一條 有以下情形之一的，給予信用社負責人、經辦人警告至記大過處分：

（一）未落實訴訟案件管理責任制的；

（二）訴訟案件應備案而未備案的；

（三）未按規定程序備案同意起訴的案件，擅自列支訴訟費用的；

（四）未嚴格執行訴訟代理人報備制的；

（五）未按規定建立訴訟案件臺帳和檔案的。

第三十二條 對因工作失誤、保全措施應采取而未采取或采取不及時、玩忽職守等行為，給信用社造成損害的，要承擔賠償責任，并根據情節輕重給予記過以上處分，直至解除勞動合同；觸犯刑律的，要移交司法機關處理：

（一）對應起訴而未起訴，致使債務人、擔保人隱匿財產、抽逃或轉移資產，致使信用社債權難以實現的；

（二）明知債務人或擔保人有可供執行的財產，而不及時申請采取保全措施，致使債務人或擔保人得以抽逃轉移資金、隱匿財產，從而導致案件審結后難以執行的；

（三）案件審結后，沒有在法定期限內申請執行的；

（四）案件負責人、經辦人、法律顧問或訴訟代理人與債務人、擔保人內外勾結，致使信用社權益受到損害的；

（五）對擬訴訟案件，訴前未按規定程序審查、備案，盲目起訴的；

（六）擅自撤訴或解除查封的；

（七）未按法院規定的時間參加庭審、超過舉證期限或在庭審中作不利于信用社利益的陳述、答辯，給信用社造成不利后果的；

（八）未經批準，擅自與對方當事人達成調解協議或執行和解，損害信用社權益；

（九）執行收回的案件款項不及時足額入帳，挪作他用或據為已有的；

（十）其他違規操作或未盡職守，導致案件敗訴或不能執行，損害信用社合法權益的。

第八章 附則

第三十三條 仲裁案件可比照本辦法規定的原則執行。

第三十四條 本辦法由××縣農村信用合作社聯合社制定并負責解釋。

第三十五條 本辦法自文到之日起執行。

第五篇：農村信用社不良貸款管理辦法

農村信用合作聯社不良貸款管理辦法

第一章

總則

第一條

為適應我聯社風險管理的需要，規范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據相關政策規定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按本聯社《貸款管理暫行辦法》貸款五級分類標準劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款。

第三條 不良貸款管理是根據不良貸款的內在特性，通過科學的管理方法與流程，對不良貸款實行全面管理與最佳處置，包括對不良貸款進行分類認定、調查估值、預案管理、方案實施和監測檢查的全過程管理。

第四條 不良貸款管理應遵循以下原則：

（一）真實反映原則。要真實、準確、客觀的統計和反映不良貸款分類、認定、調查、估值、問責等環節工作情況。

（二）處置減損原則。不良貸款形成后，應通過調查和完善貸款手續等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收，轉化和處置，實現不良貸款價值回收最大化。

（三）損失補償原則。要按照損失程度對不良貸款提取風險拔備，并及時處理與消化處置損失。

（四）依法合規原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關法律、法規、政策及聯社有關規定，規范操作。

第五條

本辦法適用于我聯社所有客戶不良貸款。

第二章 不良貸款分類與認定

第六條

聯社風險部要根據貸款風險的變化情況對不良貸款分類情況進行實時監控和調整，并按月統計和匯總。按照貸款五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失三大類，進行監測報告、細分管理。

第七條 按照風險報告制度的要求，對不良貸款提取貸款損失準備，真實反映貸款質量對財務狀況的影響。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計提專項準備，并及時消化。

第八條 不良貸款由聯社風險部認定，并由風險部進行管理與處置。對正常貸款轉入不良貸款的，要實行責任認定和追究制度。

第三章 不良貸款調查與估值

第九條 依據不良貸款認定結果，風險部應組織對不良貸款進行調查，即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及貸款情況，貸款保證情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀,掌握借款人的有效資產和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。

第十條 全面調查原則上每半年一次，對新轉入不良貸款應于移交后十個工作日內完成調查工作，對正在經歷重大變化或出現重大情況的客戶應隨時調查更新。調查可采取調閱信貸檔案，查詢信貸管理臺賬，走訪客戶和有關部門，現場勘查，核定生產負債，了解市場行情，委托中介機構等形式進行。

第十二條

在調查基礎上對不良貸款進行估值，即依據不良貸款形成的原因、期限、形態和擔保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經濟狀況、市場環境、級差地租等因素，采用模型測算、估值調整和審批要求相結合的方式，對不良貸款進行科學、公證評估（具體評估辦法另行制定）。

第十三條

按照有關估值辦法，逐戶測算不良貸款預計收回金額和受償比率，在此基礎上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結合本聯社不良貸款歷史處置情況和回收率，預測未來處置趨勢，為制定不良貸款處置策略和計劃提供依據。

第十四條

不良貸款估值結果應按照企業的生產經營情況以及資產負債的增減情況進行適時調整，同時，不良貸款評估價是實施處置的重要參考，處置時可根據實際情況進行調整。

第十五條

調查信息和估值結果經審查核實后，要將有關數據資料及時登錄不良貸款管理系統，在日常工作中，應遵循有關規定，做好不良貸款管理系統維護工作。

第十六條

不良貸款調查數據及估值信息是本聯社商業秘密，任何人不得擅自對外提供。

第四章 不良貸款細分管理

第十七條

根據不良貸款回收潛力及損失率高低，對次級類（次級一級、次級二級）、可疑類（可疑一級、可疑二級）、損失類（損失級）貸款實行細分管理。

第十八條

對次級類貸款要重點監控企業流動資產和現金流量，關注

客戶重大經營情況變化，防范關聯企業風險，積極對借款第二還款來源進行清償與保全，加強貸款抵（質）押管理和對貸款保證人的監控，確保抵押擔保的足值與有效，次級類客戶是處置的重點目標客戶群。

第十九條

對可疑類貸款要密切關注客戶、保證人的生產經營活動，加強企業資產的查證和保全，積極運用各種手續開展清收處置。

第二十條

對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續，損失核銷后要按規定進行賬銷案存管理，對確實難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關規定和業務流程組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的應盡量清收，最大限度減少損失；對已核銷貸款，要嚴格賬銷案存進出管理系統，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

第二十一條

建立不良貸款項目經理制度，依據不良貸款管理系統，對不良貸款按戶進行名冊管理，細化工作目標，落實管理責任，實行量化考核。

第五章 不良貸款處置管理

第二十二條

不良貸款處置是指在對不良貸款規范管理的基礎上，運用各種方式進行清收、轉化和處置，最終實現不良貸款減損和回收，要全面加強對不良貸款的處置管理，采取各種保全措施，加快不良貸款的處置速度，防止不良貸款的價值貶損。

第二十三條

要按照依法合規、審處分離、集體決策、規范操作的原則，根據預計損失率大小，處置時效性高低，處置難易程度，有步驟地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款價值回收最大化。

第二十四條

不良貸款處置方式包括現金清收、以物抵債、重組轉化和呆賬核銷等。

第二十五條

現金清收。現金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現金的行為，主要方式有：以賬戶扣取、正常催收、協議清收、訴訟清收、破產清算等。

第二十六條

以物抵債，即債權到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債權雖未到期，但債務人已出現嚴重經營問題或其他足以嚴重影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務的情況，或當債務人完全喪失清償能力時，擔保人無力以貨幣資金代為償還債務，經我聯社與債務人、擔保人、第三人協商同意或經人民法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人、第三人以實物資產或財產權利作價抵償我聯社債權的行為。實施以物抵債應優先選擇易保值、易變現的資產。盡快實現處置回收入賬，并建立抵債資產減值準備制度。

第二十七條

重組轉化。即對重組價值大于結算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎。采取兼并、收購、分立、合并、股份制等形式，由債權人通過與債務人簽定還款免息協議，調整貸款條件等手段，對不良貸款實施重組，以控制、轉化或降低債權風險。

第二十八條

呆賬核銷。即對采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款，按照規定履行必要程序后，利用呆賬準備金予以沖銷。呆賬核銷必須逐戶，逐級審核和審批。報批時應確定不良貸款符合核銷認定條件，并提供確鑿證據，嚴肅追究有關人員責任；核銷后要對外保密，并堅持賬銷案存，繼續追索。

第二十九條

不良貸款處置應綜合運用多種方式，加快處置進度，降低處置損失，在依法合規的前提下，可采取多種創新方式開展不良貸款處置。

第三十條

不良貸款處置實行預案管理制度。即根據不良貸款調查估值和細分結果，按照不同區域、行業、形態等，對不良貸款進行分配組合、制定全面處置策略和分戶處置預案。

第三十一條

處置策略設計。在對不良貸款所處的區域、市場與信用環境進行全面評估的基礎上，制定全盤的清收處置規劃，根據不良貸款的分布、歸屬、性質等特征，制定分類、分區、分屬的清收處置策略；合理配置各項資源，有步驟、有重點的實施不良貸款處置計劃。

第三十二條

處置預案制定。依照調查和資產估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉化或清收處置預案，按照對風險趨勢預測，確定處置的緩急程度和先后次序，根據不良貸款細分結果，有針對性的制定清收處置措施。

第三十三條

處置預案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對處置預案實行授權管理，要嚴格按照規定的審查條件、程序和權限，對處置預案進行審批，不得越權審批，重點審查處置預案的可行性、時效性和合規性。

第三十四條

處置預案調整。建立處置預案管理責任制，對處置預案進行動態管理，保證預案管理的連續性。要根據不良貸款處置損失率、處置方式、處置時間延期等情況，及時調整處置預案并重新報批。

第三十五條

處理方案實施。要嚴格按照審批后的處置方案和處置時

限實施不良貸款處置，要形成領導掛帥，層層督導、責任落實的預案執行工作機制，處置完畢后要對處置結果和進度進行評價。不良貸款處置回收的款項應嚴格按照先本金后利息順序，據實入賬并進行會計核算。

第三十六條

案例分析。在清收處置過程中要注意采集不良貸款重要信息，作為歷史資料保存分析，并根據處置金額、回收率、處置方式等的不同，及時對正反兩方面案例進行分析，總結成功處置的經驗，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經驗和教訓。

第三十七條

風險防范。各項處置業務必須嚴格遵守國家有關法律、法規，要落實呆賬核銷，以物抵債的處置責任，建立責任追究制度，嚴禁一切違法、違規行為，加強職業道德教育，防止出現失職、瀆職行為，完善內控管理，規范操作流程，通過標準化、流程化、專業化的處置、防范處置過程中可能出現的操作風險和道德風險。

第六章 不良貸款監測與檢查

第三十八條

不良貸款統計監測

（一）市場發展部在其業務范圍內，按照及時、準確、全面的原則，統計和拔送不良貸款分類數據。

(二）風險部對聯社不良貸款增減余額和不良貸款率變化的總體情況進行監測，全方位監測資產質量狀況及其變化趨勢，同時對不良貸款訴訟時效、客戶動態變化以及預案處置與實施情況進行實時跟蹤，監控不良貸款客戶的變化情況，及時發現不良貸款處置的可能機會以及潛在風險。要對不良貸款實行逐筆、實時監控，對重點機構和客戶進行直接監測。

第三十九條

不良貸款分析報告

風險部負責按月組織不良貸款分析報告，市場發展部在其業務范圍內提交分析報告，分析報告內容包括：不良貸款基本情況，地區和客戶結構情況，不良貸款清收轉化情況，新發放貸款質量情況，新發生不良貸款的內外部原因分析及典型案例，對不良貸款的變化趨勢的預測，貸款損失及風險拔備的變動情況，加強信貸風險管理的措施和意見等。分析報告應做到數據真實、準確、原因分析全面深入、趨勢分析合理、科學、措施及時、有效。

第四十條

不良貸款考核

按照經營績效考評辦法，對不良貸款管理與處置工作進行考評。考核重點為整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況，即以不良貸款率指標考核總體資產質量，以不良貸款清收率指標考核不良貸款回收水平，以不良貸款遷徙率指標（包括正常、關注貸款遷徙率，次級貸款遷徙和可疑貸款遷徙率三項指標）考核風險結構狀況，以貸款拔備覆蓋率指標考核風險抵補能力等。

根據以上指標對不良貸款管理與處置工作進行專業考核并實施獎懲。第四十一條

不良貸款檔案管理，要及時將不良貸款管理檔案進行歸檔，做到一戶一檔，統一管理。不良貸款管理檔案除全部原始檔案外，還包括不良貸款交接、調查、評估、處置、損失核銷過程中形成的所有資料及責任人認定與處理材料。不良貸款檔案管理的重點是權證類和要件類檔案，要根據不良貸款變化情況，及時更新和補充檔案資料，保證不良貸款檔案的安全完整和有效利用。

第四十二條

本辦法自發文之日起執行。

臨夏縣農村信用合作聯社

2018-05-23 9