第一篇：湖北省農村信用社不良貸款管理辦法

湖北荊門農村商業銀行股份有限公司

不良貸款管理辦法

第一章

總

則

第一條

為了加強不良貸款管理，防范和化解經營風險，促進穩健經營，持續發展，根據《中華人民共和國商業銀行法》，參照銀監會《農村銀行機構公司類信貸資產風險十級分類指引（試行）》等相關法律、法規和制度辦法，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于湖北荊門農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱“荊門農商銀行”）。

第三條

本辦法所稱不良貸款是指將荊門農商銀行表內信貸資產按照銀監會貸款分類標準認定的次級、可疑、損失類信貸資產。

第四條

荊門農商銀行不良貸款管理堅持“真實反映、動態管理、專業經營，合規處置、及時監測、責任追究”的原則。對不良貸款形態要準確分類、真實反映；及時、動態地掌握不良貸款的實際價值和風險程度，準確地反映信貸資產質量；根據具體情況對表內不良貸款進行分類管理，成立不良貸款清收部門，原則上小額不良貸款應按屬地管理的原則在原單位清收，對大額不良貸款、按屬地管理原則對發放的所有貸款應實行集中管理；對不良貸款的處置要合規合法，防范道德風險和操作風險；建立風險監測指標體系，跟蹤掌握不良貸款風險變化；對造成不良貸款的相關責任單位或個人，以及未按規定管理不良貸款的責任單位或個人，通過經濟、紀律、法律及其它手段，追究相應責任。

第五條

荊門農商銀行要成立風險管理委員會，轄內各分支機構要成立風險管理小組，負責不良貸款管理的決策、處置、清收、審批工作。

第六條

各縣（市）行社依規設立風險管理部門，對集中管理的不良貸款進行監測、預警、計量、考核。

第二章

不良貸款的劃分標準

第七條

按風險五級分類劃分不良貸款的核心定義

（一）次級貸款。債務人的償債能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失；公司類客戶目前的還款能力不足或抵押物不足值，此類貸款存在影響貸款足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。

（二）可疑貸款。債務人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

（三）損失貸款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

第八條 特別規定

（一）借新還舊貸款：為清收貸款本息、保全資產等目的發放的借新還舊貸款至少劃分為次級類。

（二）重組貸款：重組貸款是指借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調整的貸款。重組貸款至少分為“次級類”；重組后仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少劃分為“可疑類”。重組后借款人經營性現金流量確實可以完全滿足還款要求，并經過六個月觀察期后或正常分期歸還本金兩期以上、付息正常的，可不再視為重組貸款，按相關規定進行分類。

（三）逾期天數是風險分類的重要參考指標，行社應加強貸款的期限管理。對于本金或利息逾期超過90天的，一律劃入不良貸款類；中長期貸款已簽訂分期還款合同的，任何一筆貸款本金未按合同約定期限還款超過90天的，其全部貸款余額劃入不良貸款類。

（四）違反國家有關法律法規和信貸管理的有關制度規定、未經正常貸款審批程序而形成的信貸資產，分類結果要下調一級，已劃分為損失類的不再調整。

第九條

行社不良貸款劃分標準嚴格按照有關規定執行。

第三章

不良貸款的認定

第十條

不良貸款必須嚴格按照規范的程序進行認定，以保證不良貸款形態真實。第十一條

不良貸款的認定由基層行社信貸員進行初分，風險分類小組對信貸員初分建議進行討論，形成初分意見，初分意見要經基層行社有關負責人審核簽字；報上級行社有關部門審核認定，風險管理委員會對審核意見進行討論，形成最終認定結果。具體分類流程按照有關規定執行。

第四章

不良貸款的賬務處理

第十二條

不良貸款增加、不良貸款級次改變、不良貸款置換、不良貸款核銷、不良貸款清收與盤活的賬務核算嚴格按照財務管理規定進行處理。

第五章

不良貸款的保全、清收與盤活

第十三條

行社要加大不良貸款的清收與盤活力度，逐步降低信貸風險。

第十四條

對不良貸款實行大額集中，小額分散的管理模式。基層行社將可疑、損失類的大額貸款，以及擬采取依法起訴或以物抵債的不良貸款全部移交給行社不良貸款清收部管理，同時風險管理部門要加強與不良貸款清收部及基層行社之間的相互協作。

第十五條

不良貸款清收部要實行單獨核算，對接收的不良貸款的賬務及財務管理，嚴格按照財務管理的有關規定執行。第十六條

行社要加強不良貸款的核對和催收，通過函證方式保全訴訟時效。對有擔保的，要及時函證催收，保全合同的訴訟時效。要加強不良貸款保全資料的檔案管理，定期檢查。函證必須以書面形式，需寫明合同編號、名稱、貸款金額、貸款余額、貸款期限、借款人貸款本息及擔保人履行擔保責任等，并要求借款人及擔保人簽章。若借款人拒絕或不簽章函證，可采取對賬等方式向借款人對賬或利息清單上簽字，達到催收和不中斷訴訟時效的目的。

第十七條

不良貸款清收盤活堅持現金清收為主，以物抵債為輔，積極探索讓利清收、風險代理、債權拍賣等方式多法清收，并嚴格控制貸款借新還舊。

（一）因企業改制、破產等原因造成無法足額還清的不良貸款可以實行讓利清收。對改制企業實行讓利清收的，須提供縣級及縣級以上政府部門組織的有農信社參加的協調會議紀要或有關正式文字資料；對破產企業實行讓利清收的，須提供法院依法宣告破產的法律文書。

（二）對依法起訴后敗訴的不良貸款、依法起訴后勝訴但二年內執行不到位的不良貸款、經法律咨詢后認為難以勝訴的不良貸款以及可疑貸款、損失貸款中基于搶救風險需要的，可實行風險代理。

（三）對其他難以收回的不良貸款，可以通過招標委托有資質的拍賣機構進行債權拍賣。委托的中介機構資質材料、委托合同及其他相關材料必須報上級行社審批備案。

行社可根據轄內分支機構經營管理水平及風險控制能力確定其管理權限。實施風險代理清收方式的代理費用可參照國家發改委、司法部《律師服務收費管理辦法》執行，前期不能支付任何費用。審批完畢后的不良資產市場化清收方案，以及清收處置結果在５個工作日內上報省聯社風險管理處備案。

第十八條

貸款借新還舊必須按以下規定辦理：

（一）必須同時滿足以下四個條件： 1.利息結清；

2.借款人生產經營正常，有還款能力和還款意愿，能按時支付利息；

3.屬于周轉性貸款；

4.辦理了足額、有效的抵押手續。

（二）按權限申報審批。

（三）凡違反上述

（一）、（二）項規定的，一律視為違規發放貸款，并對責任人實行責任追究。

第十九條

對到期貸款進行展期的，必須按照以下規定辦理：

（一）利息結清至原到期之日。

（二）借款人生產經營正常，有還款能力和還款意愿，能按時支付利息。

（三）有擔保合同的，必須由擔保方參與簽字，保持從合同的法律效力。

（四）原貸款責任人的責任不變。

（五）按正常貸款審批權限申報審批。第二十條

行社對難以償還的村組貸款、企業貸款、私貸公用等貸款通過向借款人的債務人或第三人求償的方式變更債務主體的，必須按以下規定辦理：

（一）新債務人必須同時滿足以下條件： 1.信用良好，有還款意愿； 2.生產經營正常，有還款能力； 3.辦理合規合法貸款手續。

（二）變更債務主體的貸款根據原貸款金額，按正常貸款審批權限申報審批。

（三）凡違反上述

（一）、（二）項規定的，視為違規發放貸款，并對相關責任人實行責任追究。

第六章

不良貸款的置換

第二十一條

不良貸款置換與核銷堅持“規范操作、責任認定、分級負責”的原則，由行社組織專班進行認定和考核。具體按照置換、核銷不良貸款有關規定辦理。

第七章

不良貸款的核銷

第二十二條

貸款損失的核銷要認真執行國家有關政策，嚴格按照審批權限和核銷程序辦理，報稅務部門核實，維護農信社的合法權益，最大限度地減少損失。

第二十三條

基層行社對貸款損失的核銷要認真調查取證，并提供以下證明材料：

（一）破產類需提供的證明材料：

1.債務人或債權人向法院申請企業破產的報告； 2.法院宣告企業進入破產還債程序的法律文書； 3.申報行社向法院提交的債權申報書； 4.企業申請破產前一個月的資產負債表； 5.法院關于成立企業破產清算組的文件；

6.清算組向法院提交的破產企業財產評估、清算、分配報告；

7.債權人會議通過的重要決議； 8.法院的破產終結法律文書；

9.工商行政管理部門注銷企業營業執照的證明； 10.申報行社受償財產（含抵押財產）清單及變現清單； 11.擔保人破產終結裁定書或縣級以上工商行政管理部門批準關閉文件，財產分配結果或法院裁定擔保效力的證明；

12.借款合同、借據、受償財產（含抵押財產）變現入賬單等會計憑證；

13.對造成損失貸款的有關責任人的處理材料； 14.其他證明材料。

（二）關閉類需提供的證明材料：

1.縣級以上工商行政管理部門批準企業關閉的文件； 2.會計（審計）師事務所或企業主管部門成立的有貸款發放行社有關人員參加的清算組對關閉企業財產評估和財產分配方案； 3.工商行政管理部門注銷企業營業執照的證明； 4.申報行社受償財產（含抵押財產）清單及變現清單； 5.擔保人破產終結裁定書或縣以上工商行政管理部門批準企業關閉文件，財產分配結果或法院裁定擔保效力的證明；

6.借款合同、借據、受償財產（含抵押財產）變現入賬單等會計憑證；

7.對造成損失貸款的有關責任人的處理材料； 8.其他證明材料。

（三）災害事故類需提供的證明材料：

1.縣以上氣象、消防、公安、保險等部門出具的借款人遭受重大自然災害或意外事故的證明；

2.工商行政管理部門注銷企業營業執照的證明； 3.擔保人破產終結裁定書或縣以上工商行政管理部門批準擔保企業關閉文件、財產分配結果或法院裁定擔保效力的證明；

4.企業財產評估、清算、分配方案；

5.貸款合同、借據、受償財產（含抵押財產）變現入賬單等會計憑證；

6.借款人受災或事故前一個月的資產負債表； 7.其他證明材料。

（四）死亡失蹤類需提供的證明材料：

1.法院或公安部門出具的借款人死亡或依法宣告失蹤、死亡的證明； 2.財產的法定繼承人用財產或遺產償債的證明； 3.借款合同、借據、受償財產變現入賬單等會計憑證； 4.有擔保人但已死亡的，出具1、2項規定的材料； 5.其他證明材料。

第二十四條

貸款損失或貸款呆賬核銷的認定和審批權限。

貸款損失核銷實行分級審批，市州行社對轄內縣（市）行社不良貸款核銷情況向省聯社報備，省聯社對不良貸款異動情況進行事前登記備案。

第二十五條

貸款損失核銷程序。

貸款損失的核銷按“申報→審核→審批→報備→核銷”程序進行操作。具體按照置換、核銷不良貸款有關規定辦理。

第二十六條

行社要加強對不良貸款核銷工作的檢查和監督。對不按規定核銷貸款損失或貸款呆賬的，要追究相關責任人的責任。對在核銷中弄虛作假的，從嚴追究。

第八章

不良貸款的考核與獎懲

第二十七條

行社要根據不良貸款的不同類型分類考核。清收盤活任務要納入全年業務經營考核體系，與工資獎金掛鉤考核。

第二十八條

對行社負責人的考核與獎懲

（一）行社負責人的考核與獎懲包括數量和質量兩部分，特別注重真實性。1.對超額完成任務或清收單戶大額不良貸款的，給予適當獎勵；

2.對完不成清收盤活年度任務的行社理（董）事長、分管領導、基層行社負責人通報批評。對清收盤活任務完成未過半的行社理（董）事長、分管領導、基層行社負責人誡免談話；

3.績效工資的扣發、增發與其考核辦法中信貸資產質量包括的分值掛鉤，在此分值內依比例扣發和增發。

（二）本金逾期90天以上貸款占比與賬面不良貸款率按季度考核。連續2個季度末差額超過2%的行社,且風險不能全覆蓋、又無其他特殊原因的，對理（董）事長及分管領導追責。

（三）以2011年末數據為基數,凡基層行社新發生的違規借新還舊(轉據)和違規展期貸款金額累計超過1000萬元而行社領導未發現的,對行社理(董)事長及分管領導追責。行社應對每筆違規借新還舊和違規展期的責任人按相關規定進行追責。

（四）凡新增本金逾期90天以上貸款未真實反映為不良的，追究行社理（董）事長及分管領導責任。

第二十九條

對員工個人的考核與獎勵。將清收盤活任務考核到人，根據完成情況依率計酬。為充分調動員工積極性，可依據結欠時間的長短、貸款利息含量的高低、收貸工作的難易程度，制定不同的獎勵標準。對超額完成任務的，可另設單項獎。下欠任務的要給予經濟處罰。

第九章

不良貸款的統計、監測與分析

第三十條

行社要加強對不良貸款的統計、監測和分析，對不良貸款的風險度和風險變化趨勢進行量化反映，為科學決策提供依據。

第三十一條

行社要在規定的時間及時、準確、全面統計和上報不良貸款管理的相關報表資料，做到會計報表與統計報表、不良貸款臺賬三者一致。

第三十二條

行社風險管理部門應對統計數據的真實性和準確性進行檢查、考核。按照核實結果與統計報表的差異，將不良貸款真實程度劃分為基本真實、不夠真實和嚴重失真三檔：

（一）統計報表反映的不良貸款占比與核查結果均相差1個百分點（含）以內的，為基本真實。

（二）統計報表反映的不良貸款占比與核查結果相差1—2個百分點（含）的，為不夠真實。

（三）統計報表反映的不良貸款占比與核查結果相差2個百分點以上的，為嚴重失真。

第三十三條

行社要采取有效方式對不良貸款實時監測。對重點機構和重點客戶進行重點監測。

重點機構包括：不良貸款率在全省排名前三名的市州行社、在市州排名前三名的縣（市）行社、在全縣（市）排名前五名的基層行社；不良貸款余額不減反增或不良貸款率不降反升在全省排名前三名的市州行社、市州排名前三名的縣（市）行社、全縣排名前五名的基層行社；風險狀況發生異動的行社。

重點客戶包括：各單位不良貸款余額排名前十名的大戶。

第三十四條

不良貸款的監測主要是通過一系列量化指標，對不良貸款風險進行準確的測算，并根據測算結果，采取相應的措施，對風險進行控制。量化指標包括貸款質量指標和不良貸款質量指標。

（一）貸款質量監測指標。貸款質量指標主要包括關注類貸款比例、關注類貸款余額變化率、關注類貸款比例變化幅度、不良貸款比例、不良貸款比例變化、不良貸款余額變化、不良貸款余額變化率、不良貸款余額變化幅度、不良貸款比例變化幅度和現金清收比例。

關注類貸款比例=關注類貸款余額÷正常貸款余額×100% 關注類貸款余額變化率=（本期關注類貸款余額-上期關注類貸款余額）÷上期關注類貸款余額×100% 關注類貸款比例變化幅度=（本期關注類貸款比例-上期關注類貸款比例）÷上期關注類貸款比例×100% 不良貸款比例=不良貸款余額÷貸款余額×100% 不良貸款比例變化=本期不良貸款比例-上期不良貸款比例

不良貸款余額變化=本期不良貸款余額-上期不良貸款余額

不良貸款余額變化率=（本期不良貸款余額-上期不良貸款余額）÷上期不良貸款余額×100% 不良貸款余額變化幅度=（本期不良貸款變化-上期不良貸款變化）÷上期不良貸款變化×100% 不良貸款比例變化幅度=（本期不良貸款比例-上期不良貸款比例）÷上期不良貸款比例×100% 現金清收比例=本期不良貸款現金清收額÷本期不良貸款收回總額×100%

（二）不良貸款質量監測指標。包括正常貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率變化情況。

正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100% 次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額／(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100% 可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100% 第三十五條

行社要根據各項報表資料及各種檢查資料對不良貸款實行按月監測，按季分析，對不良貸款風險狀況和總體趨勢作出判斷和評價。對風險嚴重和變化明顯的要重點說明，并形成分析報告。報告主要內容包括：

（一）基本情況。本期不良貸款余額、所有監測指標測算情況。對整體趨勢、地區分布及重點行業分布方面出現重大變動和異常情況的，應對其原因進行重點分析。

（二）地區和客戶結構情況。對重點機構和重點客戶分別列表說明和分析。

（三）不良貸款清收轉化情況。分別按現金清收、抵債清收、貸款核銷以及其他方式進行分析。

（四）新發放貸款質量情況。對新發放貸款形成不良的監測和分析。

（五）新發生不良貸款的內、外部原因分析及典型案例。外部原因包括企業經營管理不善或破產、企業逃廢債務、企業違法違規、地方政府行政干預等；內部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權授信規定、違法等。

（六）對不良貸款的變化趨勢進行預測，提出繼續抓好不良貸款管理工作的措施和意見。

第三十六條

行社對不良貸款統計報表與分析報告上報的時間要求。

（一）基層行社的月報隨業務報表一同向上級行社上報，季報和年報在每季度或年度終了3日內上報。

（二）縣（市）行社的月報在每月終了3日內向市州行社上報，季報和年報在每季度或年度終了5日內上報。

（三）市州行社的月報在每月終了5日內向省聯社上報，季報和年報在每季度或年度終了10日內上報。

第三十七條

行社應及時對不良貸款統計、監測與分析結果進行內部披露，并嚴格遵守保密規定，重要信息的披露范圍僅限于內部管理層及相關領導，需要擴大范圍的，必須經有關領導批示。

第十章

不良貸款的責任追究

第三十八條

對不良貸款的責任人，要逐筆認定，嚴格進行責任追究，屬于違法貸款的，要移交司法機關處理。

第三十九條

行社主任（行長）、分管領導及基層行社負責人離任前，由上一級審計部門對其任職期間不良貸款管理情況進行離任審計，并按有關規定進行責任認定。對以后年度發現其任職期間存在的不良貸款管理問題，追溯其應承擔的責任，并追究離任審計人員責任。

第十一章

罰

則

第四十條

不按規定進行不良貸款劃分和認定，有下列情況之一的，對主要負責人及相關責任人按相關規定給予紀律處分。

（一）弄虛作假，不如實反映不良貸款形態的。

（二）不滿足展期條件，對貸款進行展期的。

（三）逆程序操作，不經調查、審查及有權部門審批，超權限認定不良貸款的。

（四）擅自放寬認定標準，掩蓋不良貸款風險的。

（五）違規調整貸款形態的。

（六）其他違規行為。

第四十一條

沒有按要求落實不良貸款清收管理責任和清收管理措施，有下列情況之一的，對主要負責人和相關責任人按有關規定給予紀律處分，觸犯刑律的，移交司法部門處理。

（一）不及時催收，導致貸款喪失訴訟時效的。

（二）對破產、改制企業不主動介入主張債權，導致債務懸空的。

（三）遺失借款合同或重要資料，導致債務無法落實的。

（四）因保管不善，致使抵押物毀損，導致貸款無法收回的。

（五）貸款未收回之前，擅自將抵、質押物退回，導致貸款無法收回的。

（六）隱瞞問題或發現風險未及時報告或未按上級指示及時處理，造成風險加大的。

（七）其他人為因素導致債務無法落實的。

第四十二條

搞虛假清收盤活，有下列情況之一的，按有關規定對相關責任人給予紀律處分。有套取工資獎金的，退賠套取的全部工資獎金，并處相同金額的罰款。

（一）不滿足借新還舊條件，對貸款進行借新還舊處理的。

（二）不滿足貸款變更債務主體條件，對貸款變更債務主體的。

（三）立據收息、息隨本轉的。

第四十三條

對不按規定進行貸款核銷的，責令限期整改，并視情節輕重按有關規定給予相關責任人紀律處分。

第四十四條

對不良貸款統計、監測、分析的有關報表資料信息反映不夠真實的，對相關責任人通報批評；對信息反映嚴重失真的，按有關規定對相關責任人給予紀律處分。

第十二章

附

則

第四十五條

本辦法由湖北省農村信用社聯合社負責解釋和修訂。

第四十六條

行社可根據本辦法制定相應的實施細則，并報省聯社備案。

第四十七條

本辦法自發文之日起執行，原《湖北省農村信用社不良貸款管理辦法》（鄂農信發[2007]18號）同時廢止。

第二篇：農村信用社不良貸款管理辦法

農村信用合作聯社不良貸款管理辦法

第一章

總則

第一條

為適應我聯社風險管理的需要，規范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據相關政策規定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按本聯社《貸款管理暫行辦法》貸款五級分類標準劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款。

第三條 不良貸款管理是根據不良貸款的內在特性，通過科學的管理方法與流程，對不良貸款實行全面管理與最佳處置，包括對不良貸款進行分類認定、調查估值、預案管理、方案實施和監測檢查的全過程管理。

第四條 不良貸款管理應遵循以下原則：

（一）真實反映原則。要真實、準確、客觀的統計和反映不良貸款分類、認定、調查、估值、問責等環節工作情況。

（二）處置減損原則。不良貸款形成后，應通過調查和完善貸款手續等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收，轉化和處置，實現不良貸款價值回收最大化。

（三）損失補償原則。要按照損失程度對不良貸款提取風險拔備，并及時處理與消化處置損失。

（四）依法合規原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關法律、法規、政策及聯社有關規定，規范操作。

第五條

本辦法適用于我聯社所有客戶不良貸款。

第二章 不良貸款分類與認定

第六條

聯社風險部要根據貸款風險的變化情況對不良貸款分類情況進行實時監控和調整，并按月統計和匯總。按照貸款五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失三大類，進行監測報告、細分管理。

第七條 按照風險報告制度的要求，對不良貸款提取貸款損失準備，真實反映貸款質量對財務狀況的影響。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計提專項準備，并及時消化。

第八條 不良貸款由聯社風險部認定，并由風險部進行管理與處置。對正常貸款轉入不良貸款的，要實行責任認定和追究制度。

第三章 不良貸款調查與估值

第九條 依據不良貸款認定結果，風險部應組織對不良貸款進行調查，即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及貸款情況，貸款保證情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀,掌握借款人的有效資產和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。

第十條 全面調查原則上每半年一次，對新轉入不良貸款應于移交后十個工作日內完成調查工作，對正在經歷重大變化或出現重大情況的客戶應隨時調查更新。調查可采取調閱信貸檔案，查詢信貸管理臺賬，走訪客戶和有關部門，現場勘查，核定生產負債，了解市場行情，委托中介機構等形式進行。

第十二條

在調查基礎上對不良貸款進行估值，即依據不良貸款形成的原因、期限、形態和擔保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經濟狀況、市場環境、級差地租等因素，采用模型測算、估值調整和審批要求相結合的方式，對不良貸款進行科學、公證評估（具體評估辦法另行制定）。

第十三條

按照有關估值辦法，逐戶測算不良貸款預計收回金額和受償比率，在此基礎上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結合本聯社不良貸款歷史處置情況和回收率，預測未來處置趨勢，為制定不良貸款處置策略和計劃提供依據。

第十四條

不良貸款估值結果應按照企業的生產經營情況以及資產負債的增減情況進行適時調整，同時，不良貸款評估價是實施處置的重要參考，處置時可根據實際情況進行調整。

第十五條

調查信息和估值結果經審查核實后，要將有關數據資料及時登錄不良貸款管理系統，在日常工作中，應遵循有關規定，做好不良貸款管理系統維護工作。

第十六條

不良貸款調查數據及估值信息是本聯社商業秘密，任何人不得擅自對外提供。

第四章 不良貸款細分管理

第十七條

根據不良貸款回收潛力及損失率高低，對次級類（次級一級、次級二級）、可疑類（可疑一級、可疑二級）、損失類（損失級）貸款實行細分管理。

第十八條

對次級類貸款要重點監控企業流動資產和現金流量，關注

客戶重大經營情況變化，防范關聯企業風險，積極對借款第二還款來源進行清償與保全，加強貸款抵（質）押管理和對貸款保證人的監控，確保抵押擔保的足值與有效，次級類客戶是處置的重點目標客戶群。

第十九條

對可疑類貸款要密切關注客戶、保證人的生產經營活動，加強企業資產的查證和保全，積極運用各種手續開展清收處置。

第二十條

對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續，損失核銷后要按規定進行賬銷案存管理，對確實難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關規定和業務流程組織申報呆賬核銷；對不符合核銷條件的應盡量清收，最大限度減少損失；對已核銷貸款，要嚴格賬銷案存進出管理系統，加強已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

第二十一條

建立不良貸款項目經理制度，依據不良貸款管理系統，對不良貸款按戶進行名冊管理，細化工作目標，落實管理責任，實行量化考核。

第五章 不良貸款處置管理

第二十二條

不良貸款處置是指在對不良貸款規范管理的基礎上，運用各種方式進行清收、轉化和處置，最終實現不良貸款減損和回收，要全面加強對不良貸款的處置管理，采取各種保全措施，加快不良貸款的處置速度，防止不良貸款的價值貶損。

第二十三條

要按照依法合規、審處分離、集體決策、規范操作的原則，根據預計損失率大小，處置時效性高低，處置難易程度，有步驟地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款價值回收最大化。

第二十四條

不良貸款處置方式包括現金清收、以物抵債、重組轉化和呆賬核銷等。

第二十五條

現金清收。現金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現金的行為，主要方式有：以賬戶扣取、正常催收、協議清收、訴訟清收、破產清算等。

第二十六條

以物抵債，即債權到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債權雖未到期，但債務人已出現嚴重經營問題或其他足以嚴重影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務的情況，或當債務人完全喪失清償能力時，擔保人無力以貨幣資金代為償還債務，經我聯社與債務人、擔保人、第三人協商同意或經人民法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人、第三人以實物資產或財產權利作價抵償我聯社債權的行為。實施以物抵債應優先選擇易保值、易變現的資產。盡快實現處置回收入賬，并建立抵債資產減值準備制度。

第二十七條

重組轉化。即對重組價值大于結算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎。采取兼并、收購、分立、合并、股份制等形式，由債權人通過與債務人簽定還款免息協議，調整貸款條件等手段，對不良貸款實施重組，以控制、轉化或降低債權風險。

第二十八條

呆賬核銷。即對采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款，按照規定履行必要程序后，利用呆賬準備金予以沖銷。呆賬核銷必須逐戶，逐級審核和審批。報批時應確定不良貸款符合核銷認定條件，并提供確鑿證據，嚴肅追究有關人員責任；核銷后要對外保密，并堅持賬銷案存，繼續追索。

第二十九條

不良貸款處置應綜合運用多種方式，加快處置進度，降低處置損失，在依法合規的前提下，可采取多種創新方式開展不良貸款處置。

第三十條

不良貸款處置實行預案管理制度。即根據不良貸款調查估值和細分結果，按照不同區域、行業、形態等，對不良貸款進行分配組合、制定全面處置策略和分戶處置預案。

第三十一條

處置策略設計。在對不良貸款所處的區域、市場與信用環境進行全面評估的基礎上，制定全盤的清收處置規劃，根據不良貸款的分布、歸屬、性質等特征，制定分類、分區、分屬的清收處置策略；合理配置各項資源，有步驟、有重點的實施不良貸款處置計劃。

第三十二條

處置預案制定。依照調查和資產估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉化或清收處置預案，按照對風險趨勢預測，確定處置的緩急程度和先后次序，根據不良貸款細分結果，有針對性的制定清收處置措施。

第三十三條

處置預案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對處置預案實行授權管理，要嚴格按照規定的審查條件、程序和權限，對處置預案進行審批，不得越權審批，重點審查處置預案的可行性、時效性和合規性。

第三十四條

處置預案調整。建立處置預案管理責任制，對處置預案進行動態管理，保證預案管理的連續性。要根據不良貸款處置損失率、處置方式、處置時間延期等情況，及時調整處置預案并重新報批。

第三十五條

處理方案實施。要嚴格按照審批后的處置方案和處置時

限實施不良貸款處置，要形成領導掛帥，層層督導、責任落實的預案執行工作機制，處置完畢后要對處置結果和進度進行評價。不良貸款處置回收的款項應嚴格按照先本金后利息順序，據實入賬并進行會計核算。

第三十六條

案例分析。在清收處置過程中要注意采集不良貸款重要信息，作為歷史資料保存分析，并根據處置金額、回收率、處置方式等的不同，及時對正反兩方面案例進行分析，總結成功處置的經驗，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經驗和教訓。

第三十七條

風險防范。各項處置業務必須嚴格遵守國家有關法律、法規，要落實呆賬核銷，以物抵債的處置責任，建立責任追究制度，嚴禁一切違法、違規行為，加強職業道德教育，防止出現失職、瀆職行為，完善內控管理，規范操作流程，通過標準化、流程化、專業化的處置、防范處置過程中可能出現的操作風險和道德風險。

第六章 不良貸款監測與檢查

第三十八條

不良貸款統計監測

（一）市場發展部在其業務范圍內，按照及時、準確、全面的原則，統計和拔送不良貸款分類數據。

(二）風險部對聯社不良貸款增減余額和不良貸款率變化的總體情況進行監測，全方位監測資產質量狀況及其變化趨勢，同時對不良貸款訴訟時效、客戶動態變化以及預案處置與實施情況進行實時跟蹤，監控不良貸款客戶的變化情況，及時發現不良貸款處置的可能機會以及潛在風險。要對不良貸款實行逐筆、實時監控，對重點機構和客戶進行直接監測。

第三十九條

不良貸款分析報告

風險部負責按月組織不良貸款分析報告，市場發展部在其業務范圍內提交分析報告，分析報告內容包括：不良貸款基本情況，地區和客戶結構情況，不良貸款清收轉化情況，新發放貸款質量情況，新發生不良貸款的內外部原因分析及典型案例，對不良貸款的變化趨勢的預測，貸款損失及風險拔備的變動情況，加強信貸風險管理的措施和意見等。分析報告應做到數據真實、準確、原因分析全面深入、趨勢分析合理、科學、措施及時、有效。

第四十條

不良貸款考核

按照經營績效考評辦法，對不良貸款管理與處置工作進行考評。考核重點為整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況，即以不良貸款率指標考核總體資產質量，以不良貸款清收率指標考核不良貸款回收水平，以不良貸款遷徙率指標（包括正常、關注貸款遷徙率，次級貸款遷徙和可疑貸款遷徙率三項指標）考核風險結構狀況，以貸款拔備覆蓋率指標考核風險抵補能力等。

根據以上指標對不良貸款管理與處置工作進行專業考核并實施獎懲。第四十一條

不良貸款檔案管理，要及時將不良貸款管理檔案進行歸檔，做到一戶一檔，統一管理。不良貸款管理檔案除全部原始檔案外，還包括不良貸款交接、調查、評估、處置、損失核銷過程中形成的所有資料及責任人認定與處理材料。不良貸款檔案管理的重點是權證類和要件類檔案，要根據不良貸款變化情況，及時更新和補充檔案資料，保證不良貸款檔案的安全完整和有效利用。

第四十二條

本辦法自發文之日起執行。

臨夏縣農村信用合作聯社

2018-05-23 9

第三篇：1.山東省農村信用社不良貸款管理辦法

山東省農村信用社不良貸款管理辦法（試行）

第一章

總

則

第一條 為加強全省農村信用社、農村商業銀行、農村合作銀行（以下統稱農村信用社）不良貸款管理，提高不良貸款管理和清收處置水平，根據有關法律法規及山東省農村信用社制度規定，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱不良貸款是指按照山東省農村信用社信貸資產風險分類的有關規定劃分為次級類、可疑類、損失類的貸款及表外不良貸款。

第三條

不良貸款管理是指根據不良貸款的內在特點，通過科學的管理方法與流程，對不良貸款移交、日常管理、清收處置和監測、檢查與獎懲等各個環節進行的全過程管理。

第四條

本辦法所稱貸款管理單位是指承擔貸款發放、貸后管理等職責的農村信用社經營機構，包括縣級聯社公司業務部、個貸中心、營業部及基層信用社等。

本辦法所稱不良貸款管理單位是指承擔不良貸款管理、清收處置等職責的農村信用社經營機構，包括縣級聯社資產管理部及承擔不良貸款管理處置職責的貸款管理單位。

本辦法所稱還款義務人是指借款人、保證人以及依法承繼其還款義務的個人或單位，如財產繼承人、虛假出資或抽逃資金的企業股東、改制后具有債務承繼關系的企業、企業開辦單位等。

第五條

不良貸款管理遵循的原則：

（一）真實反映。真實、準確、客觀地反映不良貸款的形態狀況及不良貸款管理、清收處置各環節的工作情況。

（二）依法合規。不良貸款管理、清收處置工作必須嚴格遵守國家法律、法規、政策及有關規定。

（三）盡職履責。不良貸款管理人員根據盡職管理要求，忠實履行工作職責，維護信用社權益。

（四）科學管理。科學合理設置不良貸款的管理體系和業務流程，創新工作模式，提高處置技術水平。

（五）優化處置。合理把握處置效率和效益的關系，通過處置時機的選擇、處置方式的比較和定價機制的運用等，實現不良貸款處置效益的最大化。

（六）信息保密。嚴格保密不良貸款管理、處置相關信息，避免造成不良影響和貸款損失。

第二章 組織機構及職責

第六條 資產管理部門。省聯社、辦事處（市聯社）和縣級聯社要設立資產管理部門，根據實際需要，配備相應數量的工作人員。轄內經營單位或不良貸款較少的辦事處也可設置不良資產管理崗。省、市、縣各級資產管理部門作為不良貸款管理處置的主管部門，分級負責制度制定、監督考核、統計監測、業務指導、資產保全、項目審查（咨詢）等不良貸款管理工作。

縣級聯社資產管理部門同時負責全轄不良貸款的集中管理與清收處置。不良貸款原則上應全部集中管理、集中處置。小額個人類不良貸款也可采取集中與分散相結合的管理處置方式。

不良貸款管理單位要根據本單位不良貸款規模，設置不良貸款專職或兼職處置崗。

第七條

不良資產管理委員會。縣級聯社設立不良資產管理委員會，負責本單位不良貸款管理處置有關事項的審議。

第八條

大額不良資產處置咨詢委員會。省聯社、辦事處（市聯社）分別設立大額不良資產處置咨詢委員會，按照權限設置審議不良貸款管理處置咨詢事項。

第九條

不良貸款責任認定與追究委員會。省聯社、辦事處（市聯社）、縣級聯社分別設立不良貸款責任認定與追究委員會，逐級負責對不良貸款管理處置過程中的失職行為進行責任認定與追究。

第三章

移交管理

第十條

經縣級聯社風險管理部門分類認定后，正常貸款轉為不良貸款以及不良貸款轉為正常貸款，均應進行貸款移交。

正常貸款轉為不良貸款的，由信貸管理業務條線移交給資產管理業務條線（以下稱正移交）。

不良貸款轉為正常貸款的，由資產管理業務條線移交給信貸管理業務條線（以下稱逆移交）。

第十一條

正移交的程序。不良貸款形成一個月內，完成正移交。

（一）縣級聯社信貸管理部門向資產管理部門提交不良貸款移交清單、不良貸款責任認定材料。縣級聯社分管主任負責監督。

（二）集中管理不良貸款的移交。

1、原貸款管理單位向縣級聯社資產管理部門提交不良貸款移交報告及檔案資料清單；

2、縣級聯社資產管理部門對不良貸款資料進行審核，并組織開展盡職調查；

3、按照檔隨賬走的原則，根據賬務劃轉情況交接檔案原件或復印件；

4、縣級聯社資產管理部門指定不良貸款的清收處置責任人；

5、縣級聯社分管主任對上述移交負責監督。

（三）非集中管理不良貸款的移交。

1、非集中管理不良貸款在貸款管理單位內部崗位之間移交，由原貸款管理責任人制作移交清單，向不良貸款清收處置責任人移交相關貸款資料；

2、不良貸款管理單位應對移交的不良貸款組織盡職調查；

3、對不能在一個月內移交的不良貸款，經貸款管理單位負責人批準，可適當延遲移交，但最長不能超過六個月；

4、本單位負責人對上述移交負責監督。

（四）不良貸款移交后，原貸款管理單位、貸款管理責任人要積極配合不良貸款的日常管理和清收處置工作。

第十二條

逆移交的程序。不良貸款轉為正常貸款的，要在一個月內完成逆移交。

（一）縣級聯社資產管理部門向信貸管理部門提交貸款移交清單。縣級聯社分管主任負責監督。

（二）集中管理不良貸款的移交。

1、縣級聯社資產管理部門向貸款管理單位提交貸款移交報告和檔案資料清單；

2、貸款管理單位對照檔案資料清單進行核對，并對貸款進行實地調查；

3、貸款管理單位指定貸款管理責任人；

4、縣級聯社分管主任對上述移交負責監督。

（三）非集中管理不良貸款的移交。

1、不良貸款清收處置崗制作貸款清單，向本單位指定的貸款管理責任人移交相關貸款資料；

2、本單位負責人對上述移交負責監督。第十三條

貸款移交完成前，各相關單位對擬移交貸款的管理責任不變。縣級聯社信貸管理部門與資產管理部門要加強配合，避免因移交影響貸款管理工作。貸款移交后，接收單位負責人對接收的不良（正常）貸款管理承擔相應領導責任。

第十四條

不良貸款移交后，要及時將移交資料清單、盡職調查報告等相關信息錄入信貸管理系統。

第四章 日常管理

第十五條

縣級聯社資產管理部門負責對集中管理的不良貸款進行日常管理，對非集中管理的不良貸款要建立監測臺賬，制定清收處置計劃，并對轄內不良貸款管理單位進行業務考核及監督檢查。

第十六條

實行不良貸款日常管理責任制。不良貸款清收處置責任人是不良貸款日常管理的責任人，負責開展日常管理的具體工作。

第十七條

實行不良貸款日常管理工作備忘制。以工作日志、會議紀要、調查報告、專題報告等方式記錄日常管理工作情況，及時反映和報告不良貸款管理存在的問題，提出相關工作建議。對重大事項應及時向上級報告，并記錄內容入檔留存。

第十八條

不良貸款主債權及擔保權利的日常維護，要圍繞盡職催收、權利保全、現場檢查、信息收集等工作進行。(一)盡職催收。定期向還款義務人催收不良貸款本息，督促其在催收通知書簽章后作回執留存。

（二）權利保全。根據法律規定及時主張權利，確保不良貸款訴訟時效、保證及抵（質）押擔保期間、申請執行期限、資產查封與續封期限等法律效力。

（三）現場檢查。及時了解還款義務人生產經營狀況及抵（質）押物情況，真實反映貸款風險變化。

（四）信息收集。密切關注還款義務人的動向，掌握其他債權人對其采取的維權措施等相關信息。

第十九條

系統業務信息的維護。及時將不良貸款日常管理獲取的數據、信息等資料完整錄入信貸管理系統，做好系統日常維護。

第二十條

檔案管理。不良貸款管理處置形成的資料要及時入檔，加強管理，確保檔案完整。

第五章 盡職調查與估值

第二十一條

盡職調查是以借款人某一時點的不良貸款為基數，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀，掌握還款義務人的主體資格、有效資產和償債能力，揭示不良貸款清收潛力。

第二十二條

正移交期間首次盡職調查后，公司類不良貸款每半年至少進行一次盡職調查，個人類不良貸款每年至少進行一次盡職調查。對出現重大情況的貸款，要隨時調查。定期進行的盡職調查由不良貸款管理單位組織實施，實行雙人調查，清收處置責任人為主調查人。

不良貸款進行處置時，縣級聯社資產管理部門成立項目小組，實施盡職調查，項目小組組長為主調查人。

第二十三條 不良貸款盡職調查采取現場調查與非現場調查相結合的方式進行，調查內容包括還款義務人的基本情況、生產經營、資產負債、現金流量、或有負債、涉訴案件、還款意愿、貸款抵（質）押物情況等。

第二十四條

不良貸款盡職調查完成后，要形成書面調查報告。調查報告應記錄盡職調查工作開展情況，以及還款義務人的各項信息，滿足不良貸款估值、定價需要，為不良貸款處置方式的選擇和處置時機的確定提供參考。盡職調查信息按要求錄入信貸管理系統。

第二十五條

不良貸款盡職調查人員對盡職調查報告的真實性和完整性負責，確保不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。

第二十六條

估值。估值是在盡職調查的基礎上，按照規定的程序和方法，對不良貸款某一時點的價值進行內部估算的過程。

不良貸款的估值應綜合考慮還款義務人的生產經營、資產負債、償債意愿、抵（質）押物的權屬以及國家政策、地方經濟環境、金融生態環境等因素。

不良貸款的估值參照省聯社規定的不良資產定價有關方法，實行雙人測算、交叉復核。

第二十七條

不良貸款的估值結果可用于不良貸款處置預案的研究制定、處置結果的分析評價、不良資產處置損失的整體評測，也可作為貸款分類調整、減值準備計提的參考。

第六章 清收處置

第二十八條

不良貸款的清收處置是按照有關法律法規及政策制度規定，綜合運用各種清收處置方法和手段，實現不良貸款收回、風險化解以及損失核銷等的經營行為。

第二十九條

實行不良貸款清收處置責任人制度。不良貸款管理單位要根據規定對每筆貸款確定清收處置責任人。清收處置責任人應當密切監控還款義務人的還款能力變化，并結合日常管理及盡職調查時所掌握的情況，采取直接催收、賬戶扣收等方式清收處置不良貸款。

第三十條

制定清收處置預案。對新形成不良貸款，清收處置責任人應當在移交后15個工作日內制定清收處置預案，明確清收處置期限、擬采取的方式等。

對清收處置預案要定期分析，及時調整，并選擇有利處置時機，啟動清收處置程序。

第三十一條

制定與實施清收處置方案。不良貸款清收處置條件成熟后，應根據擬定的處置方式，成立項目小組，組織盡職調查，制定清收處置方案，并根據權限設置履行審查、審批程序。項目小組要嚴格按照審批后的清收處置方案，在規定的處置時限內對不良貸款實施處置。

第三十二條

不良貸款處置方式包括直接追償、依法訴訟、破產清償、以資抵債、債務重組、債權轉讓、代理清收、資產置換、呆賬核銷及損失退出等。

選擇不良貸款處置方式應遵循成本效益和風險控制原則，綜合考慮還款義務人的還款意愿、償還能力、抵（質）押物變現及貸款風險情況，擇優選取。

不良貸款清收處置可選擇一種或綜合運用多種方式，在同等條件下，現金清償優先于非現金清償。

(一)直接追償。依據債權憑證，直接催收、扣劃賬戶資金或督促還款義務人處置有效資產，收回現金或現金等價物。

清收處置責任人應通過賬戶查詢、電話短信、上門催收、預約面談以及發送函件等方式，強制或敦促還款義務人履行還款義務。

(二)依法訴訟。依法向人民法院提起訴訟，并申請強制執行，要求還款義務人履約。

采取依法訴訟方式的，應按照省聯社訴訟案件管理辦法的要求，進行訴前論證并按規定報批后實施，不得以訴訟代替日常催收。

（三）破產清償。企業法人不能清償到期債務，依法向人民法院提出申請，對企業法人進行破產重整或者破產清算。

對進入破產程序的還款義務人，要積極參與破產重整或破產分配，根據重整協議和清算結果重組或清償貸款。

（四）以資抵債。當還款義務人無力以貨幣資金償還債務時，經各方（包括地方政府、自愿承接債務的主體等第三方）協商一致或人民法院、仲裁機構依法裁決，以實物資產或財產權利作價抵償信用社債權。

實施以資抵債應優先選擇易保值、易變現的資產，盡快實現處置回收入賬，減少抵債資產損失。

（五）債務重組。在還款義務人發生財務困難且貸款形成不良的情況下，依據各方（包括第三方）達成的協議或者法院的裁定，對債務構成予以調整。包括修改合同條款、債務落實、債務承接、債務削減等方式。

縣級聯社資產管理部門負責對擬重組不良貸款進行盡職調查、制定并組織實施債務重組方案，其他相關部門按照貸款操作規定辦理手續。對不良貸款實施債務重組時，應對還款義務人以及第三方的償債能力進行分析，審慎確定重組方式和重組條款，落實有關擔保措施，督促其履行約定義務。

（六）債權轉讓。合理確定不良資產債權處置價格，通過拍賣、招標、競價、協議等方式，將債權及相應權益轉讓給外部買受人。債權轉讓可以單筆轉讓，也可以將多筆不良貸款按相應的標準和條件進行組合，形成資產包整體轉讓。

債權轉讓程序應嚴格按照省聯社債權轉讓辦法執行，堅持公開操作、市場競價的原則，審慎使用協議轉讓的處置方式。

（七）代理清收。將不良貸款委托給具有清收處置能力的律師事務所、法律服務所、社會中介機構或其他具有完全民事行為能力的組織，受托人依據代理清收合同，依法對受托不良貸款進行清收處置，并按約定收取酬金。

委托代理清收期間，要及時了解代理人的清收進展情況，加強對代理行為的監控和督促，發現有損農村信用社利益的代理行為，應及時終止代理合同。

（八）資產置換。在地方政府主導下，以其擁有的土地使用權等資產置換農村信用社不良貸款，實現不良貸款批量處置。

用于置換的資產必須是農村信用社真正擁有所有權、處置權、收益權，且能按要求變現、足額抵頂債權的資產。置換方案必須取得人民銀行、監管、稅務等部門的書面同意。

（九）呆賬核銷。對符合條件的損失類貸款，按規定程序和要求進行核銷。

呆賬核銷應提供符合核銷認定條件的確鑿證據，并嚴格執行保密制度，按照內銷外追的原則，對未依法終結債權與債務關系的貸款繼續追索。

（十）損失退出。表外不良貸款符合絕對損失條件的，按照規定程序認定，予以終結性退出。

對已認定絕對損失退出表外核算的不良貸款，要建立退出臺賬，債權資料封存入檔，永久保存。

第三十三條

處置定價。不良貸款處置基礎價格應根據不良貸款債務人及其債務責任關聯方的經營、財務、資產、信用和實物資產的屬性、質量狀況等，并充分考慮市場、政策等因素，選擇適當的定價方法，確定資產的公允價值。

第三十四條

處置創新。結合本地實際，在依法合規的前提下，積極探索、創新不良貸款的清收處置方式與手段。創新方式實施前，應向上級咨詢備案。

第三十五條

不良貸款清收處置還要堅持以下制度：

（一）審處分離。按照業務操作流程，實行不良貸款清收處置與審查、審批相分離。

（二）集體審議與授權決策。決策人依據社員大會（股東大會）、理（董）事會的授權，對不良資產管理委員會審議通過的處置方案予以決策。

（三）關系人回避。與還款義務人存在利害關系的人員，在不良貸款處置的各個環節，應予回避。

第七章 監測、檢查與獎懲

第三十六條

建立不良貸款監測制度。省、市、縣各級資產管理部門按照權限，對不良貸款形態結構、質量變化、權利保全、盡職調查、清收處置等內容進行日常監測，并建立不良貸款清收處置監測臺賬，及時、準確、全面地反映和評價不良貸款的變動和處置情況，形成分析報告。各級資產管理部門負責人對分析報告內容的真實性負責。

第三十七條

縣級聯社要定期對本單位不良貸款管理處置工作情況進行監督檢查或組織專項審計，發現違規操作和不盡職行為，要及時糾正、問責。辦事處（市聯社）每年至少組織一次對轄內縣級聯社不良貸款管理處置工作情況的全面檢查，對重大處置項目應及時檢查。省聯社根據工作需要，不定期組織專項檢查。

第三十八條

建立不良貸款管理處置激勵機制。不良貸款管理和清收處置人員的薪酬分配與不良貸款清收處置成效掛鉤，對有功人員計酬獎勵。

第三十九條

實行不良貸款管理處置損失責任認定與追究制度。在申報呆賬核銷、抵債資產損失列支、利息減免及通過其他清收處置方式將不良貸款納入表外核算前，以及表外不良貸款形成處置損失或認定絕對損失終結性退出前，均須對不良貸款的日常管理、盡職調查、清收處置等環節進行合規檢查，對因不盡職行為造成貸款損失的責任人進行責任認定和追究，對盡職履責的責任人予以免責。

第八章

附

則

第四十條

本辦法涉及的各環節業務操作要求，參照省聯社相關規定執行。與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第四十一條

辦事處（市聯社）、縣級聯社可根據本辦法制定實施細則。

第四十二條

本辦法由山東省農村信用社聯合社負責制定，解釋、修改亦同。

第四十三條

本辦法自二〇一二年七月一日起施行。

第四篇：XX縣農村信用社不良貸款管理辦法

X農信?XXXX?X號

關于印發不良貸款清收管理辦法的通知

各信用社、營業部：

現將《XX縣農村信用合作聯社不良貸款清收管理辦法》

印發給你們，請結合實際，認真貫徹落實。

二○一○年三月十一日

主題詞：農村信用社不良貸款辦法通知

內部發送：聯社領導各科室XX縣農村信用合作聯社辦公室2010年3月11日印發30份-1-

XX縣農村信用社不良貸款清收管理辦法

為進一步加強信貸管理，提高資產質量，規避風險，實現信貸資金良性運行，促進各項業務健康快速發展，經聯社領導班子研究，特制訂《XX縣農村信用社不良貸款清收管理辦法》。

一、指導思想

以黨的十七大精神為指導，全面貫徹科學發展觀，嚴格落實省聯社信貸管理“十不準”制度要求，以開展“基礎管理年”活動為契機，進一步規范內部管理，狠抓制度落實，強化責任追究，提高全縣農信社的管理水平和經營效益，推動信用社可持續發展。

二、方法步驟

（一）宣傳發動階段（3月12日－ 3月16日）。逐級召開動員會，把開展不良貸款清收工作的目的和意義傳達給轄內每一名員工，統一思想，提高認識，確保清收工作扎實開展。

（二）清收階段

①、2010年1月1日以來，以現金發放形成的不良貸款，在逾期一個月，要求全部收回，否則要進行全額賠償，若限期不能賠償的，要待崗清收、降低工資提取標準，待崗期間停止發放貸款。②、2008年1月1日以來，以現金發放形成的不良貸款，要在4月底前清收完畢，否則要全額賠償，若限期不能賠償的，要待崗清收、降低工資提取標準，待崗期間停止發放貸款。③、對2005年1月1日至2007年12月31日以來現金發放形成的不良貸款，6月底清收完畢；④、2002年1月1-2-

日至2004年12月31日之間現金發放形成的不良貸款，在2010年4月底前要求全部付息并收回本金的30%，2010年6月底前收回貸款本金的60%，2010年8月底前全部收回貸款本息。⑤、2001年12月31日前形成的不良貸款，基層信用社要結合實際，在確保訴訟時效的前提下，制定具體的清收方案。⑥、對不能按計劃清收不良貸款的，聯社將嚴肅處理。

三、工作措施

1．提高認識。開展不良貸款清收工作是一項重要工作，是為了應對當年金融危機的需要，是進一步規范信貸操作程序，提高資產質量，防范信貸風險，推動信用社健康穩步發展的重要舉措，因此全縣信用社要高度認識，積極組織，扎實推進。

2．強化領導。為確保不良貸款清收工作的順利進行，縣聯社成立了不良貸款清收工作領導小組：組長：XXX，副組長：XXX、XXX、成員：XXX，領導小組下設辦公室，辦公室設在業務科，負責全縣信用社不良貸款清收工作的組織實施、檢查監督。各信用社也要成立相應的組織，明確責任，精心組織，周密部署。

3、嚴肅工作紀律。全縣信用社要高度重視此次不良貸款清收工作，對弄虛作假、避重從輕、故意逃避責任人的單位和個人，一經查實，聯社將嚴肅處理。對不能按時完成清收計劃的個人，將根據有關規定給予嚴肅處理。本次貸款清收必須以現金形式收回，對那些假盤活、搞數字游戲的單位和個人，已經查實，聯社將嚴肅處理。

4、抓好典型帶動。在這次活動中，聯社將采取典型帶動和反面教育相結合的辦法，對不良貸款清收工作中涌現出來的先進典型和先進經驗進行宣傳和推廣，充分發揮模范帶頭作用，迅速掀起高潮。對工作附敷衍了事、弄虛作假的反面事例，將進行通報批評，情節嚴重的，移交司法部門處理。

5、準確上報數據。各信用社要于每日營業終了5：30前，把每日清收不良貸款數額及清單上報聯社業務科，上報的數據一律由信用社主任、會計共同把關，聯社業務科要逐筆核對，堅決杜絕弄虛作假。

第五篇：不良貸款管理辦法

不良貸款管理辦法

[COLOR=blue]第一章 總 則

第一條 為了提高信貸資產質量，規范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》、《中華人民共和國擔保法》《遼寧省農村信用社不良貸款管理辦法》等有關法律、法規，結合××市農村信用社的實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按貸款風險程度劃分（五級分類）的后三類：次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。第三條 不良貸款管理應遵循的原則：

（一）依法合規原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關法律、法規、政策及省聯社的有關規定，規范操作。

（二）真實反映原則。要真實、準確、客觀地統計和反映不良貸款分類、認定、調查、估值、問責等環節工作情況。

（三）處置減損原則。不良貸款形成以后，應通過調查和完善手續等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收、轉化和處置，實現不良貸款價值回收最大化。

（四）損失補償原則。基層信用社應根據自身貸款風險的大小，有計劃地逐步提高風險撥備水平，并及時處理與消化處置損失。第四條 本辦法適用于××市農村信用社所有不良貸款的管理。

第二章 不良貸款管理的組織

第五條 不良貸款管理工作，實行省聯社、市聯社、縣聯社、基層社四級管理，各級風險管理部門負責本級不良貸款的管理、處置、監測和分析工作。

第六條 省聯社風險管理部負責全省農村信用社不良貸款管理制度的制訂，不良貸款的清收、轉化的組織、實施與檢查；負責對各市聯社、辦事處、部分縣級聯社不良貸款監測、分析和考評工作；負責對轄內各社進行相關政策指導和培訓。第七條 各市聯社、辦事處風險管理部門負責轄內不良貸款管理、指導和處置工作，負責對縣級聯社不良貸款監測、分析和考評工作。

第八條 縣級聯社風險管理部門是不良貸款清收、管理和處置的責任主體，負責轄內不良貸款管理、指導和處置工作，負責對基層信用社不良貸款的監測、分析和考評工作。第九條 基層信用社負責對本社內的不良貸款的管理、監測、清收與轉化工作。

第三章 不良貸款的認定標準 第十條 本辦法所稱的不良貸款是指《貸款通則》中所規定的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

（一）逾期貸款是指按借款合同約定，到期(含展期后到期)未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）

（二）呆滯貸款是指超過借款合同規定期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期，或逾期不滿1年，但借款人被依法撤消、關閉、解散，并終止法人資格；或雖未被依法終止法人資格，但生產活動已停止；或借款人的經營活動雖未停止，但產品無市場，企業資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉（不含呆賬貸款）。

（三）呆賬貸款是指：

1.借款人和擔保人依法宣告破產，進行清償后，未能還清的貸款；

2.借款人死亡或者依法宣告死亡，并取得了醫院或公安局出具的死亡證明，以其財產或遺產清償后，未能還清的貸款； 3.借款人遭受重大自然災害或意外事故，有保險公司或有關政府部門出具的重大事故和災害鑒定證明、保險賠償金證明的，確實無力償還的部分或全部貸款；

4.貸款人依法處置抵押物、質押物所得價款不足補償抵押、質押貸款部分，有法院裁決書及抵押（質）物拍賣的《拍賣轉讓合同書》；

5.貸款本金逾期1年，信用社向法院申請訴訟，經法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規定的條件，但經有關部門認定，借款人或擔保人事實上已經破產、被撤銷、解散在2年以上，進行清償后，仍未能還清的貸款；

6.借款人依法觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財產不足歸還所欠貸款，又無另外債務承擔者，確認無法收回的貸款； 7.其他經國務院批準核銷的貸款。

第十一條 按貸款風險程度劃分（五級分類）的后三類貸款:次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。

（一）次級類貸款：借款人的還款能力已經出現問題，完全依靠其正常經營收入已無法足額償還貸款本息，即使執行擔保也可能造成一定損失。

（二）可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款付息，即使執行擔保，也肯定造成較大損失。

（三）損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第十二條 不良貸款必須按照分類標準嚴格認定，以保證不良貸款數據的真實可靠。

第十三條 不良貸款由信貸管理部門進行認定，由風險管理部門進行管理與處置。

第四章 不良貸款調查與估值 第十四條 依據不良貸款的認定結果，風險管理部門組織對不良貸款進行調查。即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶的基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及本社貸款情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀，掌握借款人的有效資產和償債能力。

第十五條 調查采取調閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關部門、現場勘察、核實資產負債、了解市場行情、委托終結機構等方式進行。

第五章 不良貸款的管理

第十六條 根據不良貸款的回收潛力及損失率的高低，按四級分類對逾期、呆滯、呆賬貸款實行分類管理；按五級分類對次級類、可疑類、損失類貸款實行分類管理。

第十七條 按照不良貸款的形成時間、占用形態，分類建立管理臺賬，實行專人管理，并定期與會計報表核對，保證不良貸款數據準確。

第十八條 做好不良資產的檔案管理，確保不良資產檔案資料的完整性，做到一戶一檔，統一管理。不良資產的檔案材料應包括：借款借據、借款申請書、借款合同、催收通知單、抵質押物清單、同意抵（質）押的書面證明、貸款發放時的申請、審批材料等。以上資料如缺失，追究信用社主任及經辦員責任。

第十九條 落實不良貸款責任，對于2000年以前形成的不良貸款，落實清收責任，實行崗位清收，即現任管片信貸員為清收責任人，按照分期劃段、區別對待的原則，根據不良貸款形成時間的長短、清收的難易程度，制定切實可行的清收措施。對于2000年以后形成的不良貸款，實行責任清收即指定責任人負責清收。如因信貸人員發放冒名貸款、虛假抵押、放寬貸款審批條件發放關系貸款，造成貸款主體和要素不合法的，以及違規跨區、越權、逆程序發放貸款等情況形成的不良貸款，要逐筆列出清單，建立臺賬，落實責任人，進行責任清收，限期收回。對于在期限內未能收回責任貸款的責任人，根據損失情況聯社將給予紀律處分，觸犯法律的，移交司法機關追究其刑事責任。

第二十條 信貸人員應當在短期貸款到期七日之前、中長期貸款到期一個月之前，向借款人發出《貸款催收通知書》，催收通知單由借款人、擔保人同時簽字蓋章，簽署回執。信用社按信貸員逐人建立催收通知單臺賬，由信用社指定專人管理，并負責對應催收的貸款清單及時提供給信貸員。確保訴訟時效和擔保時效。

第二十一條 借款人應當及時籌備資金，按期還本付息，借款人不能按期歸還貸款本息，但符合下列條件之一的可以辦理貸款展期手續：

（一）因受自然災害的影響，造成借款人不能按時歸還貸款本息，借款人主動到信用社簽訂還款計劃的；

（二）因貸款期限確定不合理，不能滿足一個正常的生產經營周期，借款人有物資保證，借款人提出展期申請并主動簽訂還款計劃的；

（三）因市場、價格、運輸等原因，造成產品不能按計劃銷售，借款人有物資保證但按時歸還貸款本息有困難，借款人提出展期申請并主動到信用社簽訂還款計劃的；

第二十二條

貸款到期后未歸還，但符合下列條件之一的可以辦理轉貸手續：

（一）受自然災害的影響，借款人償還部分貸款本息，在完善貸款手續后可以辦理轉貸；

（二）貸款經清查，重新落實債權債務的，借款人無法歸還全部貸款本息的，完善貸款手續后可以辦理轉貸；

（三）對補辦、充實合法的貸款抵押、擔保手續后，可以辦理轉貸；

（四）有易變現的合法貸款抵押物后，可以辦理轉貸手續。

第六章 不良貸款調查與估值 第二十三條 依據不良貸款的認定結果，風險管理部門組織對不良貸款進行調查。即以一定時點的不良貸款為基數，從客戶的基本情況、客戶資產及抵（質）押情況、客戶負債及本社貸款情況、影響貸款受償的其他因素和不良貸款處置情況等方面，對不良貸款進行全面調查，了解不良貸款現狀，掌握借款人的有效資產和償債能力。

第二十四條 調查采取調閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關部門、現場勘察、核實資產負債、了解市場行情、委托終結機構等方式進行。

第七章 不良貸款的處置

第二十五條

不良貸款的處置是指在對不良貸款規范管理的基礎上，運用各種方式進行清收、轉化和處置，最終實現不良貸款的回收和減損。

第二十六條 不良貸款的處置原則：

1、堅持依法合規、審處分離、集體決策、規范操作的原則。

2、堅持靈活處置的原則。

3、堅持清收、重組轉化、保全等處置方式相結合的原則。

4、堅持處置不良貸款和完善內部管理機制相結合的原則。第二十七條 不良貸款的清收方式：現金收回、重組轉化、保全、以資抵債、借新還舊、優質資產置換、風險代理、打包出售。

1、現金清收。現金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進行追償、處置并最終收回現金的行為。主要方式有賬戶扣收、正常催收、協議清收、訴訟清收、破產清算等。

2、重組轉化。即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務人資產重組為基礎，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權人通過與重組后承債人簽定還款承債協議、重新辦理貸款手續，實現不良貸款由高風險向低風險或正常貸款的轉化。

3、保全。是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。主要方式：原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體；原擔保手續不符合法律法規的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法的擔保手續；原已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。

4、以資抵債。即債權到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債券雖未到期，但債務人已經出現嚴重經營問題或其他足以影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務，或當債務人完全喪失清償能力，擔保人也無力以貨幣資金形式代為償還債務，經信用社與債務人、擔保人或第三人協商同意，或經法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人或第三人以實物資產或財產權利作價抵償信用社債權的行為。實施以資抵債應優先選擇易報紙、變現的資產，盡快實現處置回收入賬，建立抵債資產減值準備制度，以資抵債的標準按《遼寧省農村信用社聯合社抵債資產管理辦法》執行。

5、借新還舊。為保全資產，在借款人生產經營活動正常，能按時支付利息、貸款擔保有效、屬于周轉性貸款的前提下，發放新貸款，收回舊貸款方式。

6、優良資產置換。是指運用行政力量化解村級債務、財政借款，對各級政府承貸、擔保或干預的貸款，積極尋求用政府的優良資產進行置換的途徑。縣、鄉政府部門、村級組織分別拿出優質資產置換信用社的不良債權，優質資產以土地、房屋、林地以及有公益性設施收費的項目為主，拿出的優良資產要落實到具體項目，具體額度。

7、風險代理。指根據受托人與委托人之間的約定，委托人暫不支付代理費用，只支付訴訟費、執行費、保全費用等，待其債權實現或其他委托事項完成后，向受托人支付約定比例或一定數額的代理費的代理形式。

8、打包出售。對呆滯不良貸款或抵債資產按性質打成大小不同的包，實行招標清收，或拍賣債權，或引進外資集中處置的方式。

第二十八條 新增不良貸款要認真調查其形成原因，如因經辦人員違章操作發放貸款形成不良，聯社追究經辦員、信用社主任責任。如因自然災害、經營不善等原因造成貸款形成不良的，制定清收措施，限期收回。

1、實行催收通知單回執制度，信貸員當面向借款人、擔保人送達催收通知單，借款人、擔保人簽字蓋章后信用社將回執存檔，保證貸款時效。

2、堅持定期以還本、收息，或簽定還款協議等方式，督促借款人履行義務，保證貸款時效。

3、催收確實無法收回現金的貸款，根據借款人資產情況、還款能力情況，可采取以資抵債、保全的方法進行清收。

4、提出訴訟或仲裁，保證貸款時效。

第二十九條 不良貸款的回收應嚴格按照先本金后利息的原則，據實入賬進行會計核算。

第三十條 不良貸款清收實行獎勵清收。

（一）獎勵標準及范圍：

1、現金收回或以實物形式收回并變現的1996年底以前形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現金或變現額的15%、呆賬貸款按收回現金或變現額的20%獎勵。

2、現金收回或以實物形式收回并變現的1997至1999年底年底形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現金或變現額的10%、呆賬貸款按收回現金或變現額的15%獎勵。

3、現金收回或以實物形式收回并變現的已經票據置換的不良貸款本息，呆滯貸款按收回現金或變現額的20%、呆賬貸款按收回現金或變現額的25%獎勵。

4、現金收回或以實物形式收回并變現已核銷的呆賬類貸款本息，按收回現金或變現額的30%獎勵。

（二）獎勵對象。獎勵對象是指在清收工作中清收成績突出、全部或超額完成清收任務的清收人員。

（三）對于負有責任清收任務的清收人員不予獎勵。

（四）信用社根據清收工作實際完成情況，合理分配獎金，不得挪用。

（五）信用社以外人員、機構參與清收不良貸款，符合獎勵范圍的，扣減清收費用后，參照獎勵標準給予獎勵。第八章 不良貸款的監測與檢查

第三十一條 信貸管理部門在其業務范圍內，按照及時、準確、全面的原則，統計、匯總和移送不良貸款分類數據。第三十二條 風險管理部門對本級不良貸款余額增加和不良貸款率變化的總體情況進行監測。

第三十三條 不良貸款考核。風險管理部門按照聯社經營考核辦法，對不良貸款的管理和處置工作進行考核。考核重點為整體不良貸款的控制和不良貸款的收回情況。

第三十米條 不良貸款的檢查監督。風險管理部門負責不良貸款的管理與日常的監督檢查；稽核部門負責對不良貸款管理與處置的合規性進行審計；紀檢監察部門負責對不良貸款形成及處置過程中的相關責任人進行處分或處理。

第九章 附則

第三十五條第三十六條本辦法由××市農村信用合作聯社負責解釋。本辦法自下發之日起執行。[/