第一篇：不良貸款責任追究管理辦法[范文模版]

海商行發?2011?187號

關于印發《江蘇XX農村商業銀行股份有限公司 不良貸款責任追究管理辦法（試行）》的通知

各支行、營業部：

《江蘇XX農村商業銀行股份有限公司不良貸款責任追究管理辦法(試行)》已經二屆十次職工(會員)代表大會討論通過，現印發給你們，請認真貫徹執行。

二Ｏ一一年十二月八日

-1-附件

江蘇XX農村商業銀行股份有限公司 不良貸款責任追究管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為了規范江蘇XX農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱“XX農商行”）貸款行為，強化貸款責任管理，明確崗位職責，增強責任制約，防范和化解信貸風險，全面提高信貸資產質量和效益，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》、《商業銀行授信盡職指引》、《關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》等規定以及XX農商行信貸管理規章、制度等有關規定，結合XX農商行實際，特制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱信貸人員，是指從事信貸業務經營和管理的負責人及工作人員。包括各支行、營業部（包括小額信貸服務中心等區域性經營單位，以下簡稱“支行”）、及XX農商行從事信貸業務拓展、授信、審批、風險防控等部門從事信貸業務操作和管理的所有相關崗位人員。

第三條 本辦法所指信貸業務是XX農商行對客戶提供的表內、外信用的總稱，表內信貸業務包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購等；表外信貸業務包括貸款承諾、保函、信用證、票據承兌等。

第四條 本辦法所稱貸款責任包括工作責任、過失責任、違規責任、違法責任。是指信貸人員因違反國家法律法規、違反XX農商行規章制度或未盡職履職而應承擔的貸款責任。

第五條 貸款責任追究的范圍主要包括風險貸款、不良貸款、違章違規貸款以及XX農商行認為需要追究責任的其他信貸業務。

第六條 貸款責任追究的方式包括違規積分、經濟處罰、經濟賠償、紀律處分及其他處罰；情節嚴重、構成犯罪的，移送司法機

-2-關追究刑事責任。

第七條 XX農商行成立貸款責任追究領導小組，具體負責貸款責任事項的評定追究工作。XX農商行行長擔任領導小組組長，XX農商行分管前、后臺信貸業務副行長擔任領導小組副組長，成員由零售業務部、公司業務部、授信管理部、風險管理部、審計稽核部、合規管理部、監察保衛部、人力資源部等部門負責人組成。

第二章 貸款責任追究原則

第八條 盡職免責原則。凡責任人在貸款調查、授信、審批、用信、貸后管理過程中盡職履職，嚴格執行貸款“三查”制度，貸款手續合法、合規、完整、有效，確因借款人遭遇不可抗拒的自然災害或難以預見的因素以及市場行情的突變而形成的不良貸款，可從輕或免除本辦法規定的貸款責任，但應承擔后續管理、催收和清收責任。

第九條 追本溯源原則。按照實事求是的原則對貸款進行歷史成因追溯，真實反映貸款發放的過程及不良貸款的成因，客觀準確認定各貸款責任人應承擔的相應責任，實行貸款責任終身追究。

第十條 違法違規嚴懲原則。對違法違規貸款，無論是否造成直接資金損失，一律嚴格追究責任人的相應責任；情節嚴重、構成犯罪的，移送司法機關追究刑事責任。

第十一條 既往從寬、現在從嚴原則。從貸款行為或事實發生的時間上區分，以2010年12月31日為限從嚴從重追究責任人新發生的違法違規貸款責任。第十二條 積極處臵從輕、消極對待從重原則。對采取積極有效措施化解貸款風險、努力減少資產損失的責任人從輕處罰；對隱瞞不報、態度不積極、不及時采取有效措施降低貸款風險、導致損失擴大的責任人從重處罰。

第十三條 違規積分、經濟處罰、經濟賠償、紀律處分相結合原則。對認真清收、積極賠償的責任人，可從輕或免于紀律處分；

-3-對態度惡劣、不認真清收，不吸取教訓、賠償不能按期、足額到賬或拒不賠償的責任人，從嚴追究行政責任，直至解除勞動合同。

第三章 貸款責任追究范圍

第十四條 本辦法所稱貸款責任包括工作責任、過失責任、違規違法責任。

（一）工作責任，是指按照信貸崗位分工和XX農商行管理要求，信貸人員必須執行法律法規和信貸管理規章制度，實現年度工作目標和任務。因時間及歷史原因而形成的兼管類信貸業務，接手管理責任人具有清收的工作責任。

（二）過失責任，是指貸款責任人因主觀上工作不履職、不負責、業務能力存在重大缺陷等原因嚴重失職或瀆職而導致的貸款不良或資金損失。

1、貸前調查不實：未按規定盡職調查，對借款人或擔保人的調查情況與實際情況不符，出具不實的調查報告，誤導信貸決策，導致貸款形成不良或造成損失；

2、貸時審查不嚴：未按規定盡職審查，對調查資料明顯缺失、明顯風險點未能發現，對存在明顯違規問題未能指出，審查意見不準確、不充分，誤導信貸決策，導致貸款形成不良或造成損失；

3、貸款決策失誤：對貸款明顯風險點或不合規情況未能發現，或不采納調查人或審查人意見，主觀臆斷，決策失誤，導致貸款形成不良或造成損失；

4、貸后檢查不力：未按規定監督資金使用、未按規定進行貸后檢查，對借款人或擔保人狀況發生明顯異常變化未能及時發現，未及時采取有效措施，導致貸款形成不良或造成損失；

5、貸款清收不力：未按規定進行盡職催收、清收，導致喪失最佳有利清收時機，或導致貸款失去訴訟時效，造成損失；

6、檔案資料不全：未按規定收集信貸檔案資料，喪失有利證據，導致訴訟或處臵困難，造成損失；

7、其他因未嚴格執行相關規定或未盡職履職而導致貸款形成不良或造成資金損失的行為。

（三）違規違法責任，是指違反有關法律、法規、信貸業務管理規定以及XX農商行信貸規章制度規定發放的貸款。主要包括:

1、冒名貸款。即實際借款人冒他人之名借款。憑證署名借款人存在，但并不知情（或予以否認），本人也未在申請書及借款合同上簽字確認，貸款責任人自身或內外勾結，利用所掌握的他人身份證明材料，騙取貸款的行為；

2、借名貸款。借款人存在，合同借款人與資金實際使用人非同一人，但合同借款人知情并認可實際用款人以其名義貸款，清理時，借款人、實際用款人之一無條件、全額承接貸款債務（或兩人無條件、分比例、全額承接貸款債務）。具體可分兩種情況：

（1）貸款由借款人本人辦理，資金為他人（實際用款人）使用；（2）貸款非借款人本人辦理，貸款手續由實際用款人以借款人名義辦理，合同借款人本人未在申請書及借款合同上簽字，資金為合同借款人認可的他人（實際用款人）使用。

3、假名貸款。即憑證署名的借款人不存在，貸款責任人自身或內外勾結，以偽造、編造的虛假借款人身份信息材料，以虛假借款人名義騙取貸款的行為；

4、超權限貸款。貸款責任人違反XX農商行授權授信管理制度，發放超過信貸審批權限或客戶授信額度及條件的貸款，包括貸款責任人為逃避信貸檢查監督而向借款人發放多筆累計超過貸款審批權限的貸款（含由借款人家庭成員或他人承借的貸款）；逆程序或缺程序貸款、未經授權的貸款處臵行為，如擅自放棄訴訟、執行借款人或擔保人，均視同超權限貸款；

5、一戶多名貸款。貸款責任人在借款人未歸還所借貸款的前提下無特殊原因故意向借款人配偶、直系親屬、其他家庭成員等多人發放的貸款(同一家庭成員經營不同的項目，資產、負債、經營活動相對獨立、單獨核算的除外)；

6、以貸收本息、以貸收息、未還息而以貸還貸的貸款。貸款責任人對不能按期歸還的貸款，采取發放超過原貸款金額的貸款于當日或隔日收回貸款本息的貸款；借款人因歸還原貸款利息而發放的貸款；借款人無力歸還原貸款利息而為其以貸還貸的貸款（因歷史原因盤活的貸款除外）；

7、化整為零貸款。貸款責任人為逃避信貸檢查監督而向借款人發放多筆累計超過貸款審批權限的貸款（包括由借款人家庭成員或他人承借的貸款）；

8、企業有貸款，個人借款企業用的貸款。貸款責任人明知或應當知道企業已經在支行有貸款，而繼續發放以個人名義用于企業經營的貸款；

9、夫妻保、父子保貸款。貸款責任人發放的貸款直接由借款人配偶、直系親屬擔保但實際沒有償還能力的貸款（不共同居住、有獨立收入的直系親屬擔保貸款，以及貸款額度與家庭收入相匹配、為完善手續而擔保的貸款除外）；

10、違反面談面簽貸款。貸款責任人在借款人或擔保人未親自到場的情況下辦理虛假借款擔保簽字手續而發放給借款人使用的貸款；

11、故意編造虛假信息貸款。貸款責任人故意編造虛假調查報告、故意更改或遺漏重要信息發放的貸款；

12、貸款責任人因重大失職行為導致貸款形成較大損失視同違規貸款處理。

13、其他違反相關法律、法規、規章、制度的貸款； 第十五條 認定為責任貸款且由責任人賠償后的不良貸款，明確貸款管理責任人，管理責任人承擔清收和管理責任。因清收不及時、管理不到位造成損失擴大的，追究管理責任人過失責任。

第十六條 認定為非責任貸款的，明確貸款清收責任人或管理責任人，責任人承擔貸款的清收或管理責任，清收寬限期滿后仍未有效處臵或清收處臵后損失率超過30%的視同過失貸款，追究過失

-6-責任。

第十七條 對在貸款發放與支付過程中，貸款發放與支付審核崗未根據合同及出賬要求對貸款發放、貸款資金支付進行審核，造成貸款支付對象、用途不符或貸款資金回轉的，視同過失貸款，追究過失責任。

第十八條

柜員未按照受托支付的要求對貸款資金支付進行嚴格有效的監督，將貸款資金劃轉向非約定用途或賬戶，直接導致貸款形成損失的，視同違規貸款，追究違規責任，一并追究貸款發放與支付審核崗的過失責任。

第四章 責任承擔比例及經濟賠償規定

第十九條 貸款操作流程中，各崗位人員因違法違規或未盡職履職，直接責任人承擔全部或主要責任；上一環節人員提供的信息材料和分析意見有明顯失真或隱瞞的，下一環節人員未盡職核實和分析，作出錯誤判斷或決策，上、下環節經辦人員按7:3比例共同承擔責任。

第二十條 由于過失責任而造成貸款形成不良的責任人，且當月未能收回的貸款責任人，實行在崗清收、預賠償制度，在崗期間每筆、每崗、每月扣發工資200元，直至清理收回。貸款本息全額收回的，可以返還，并記貸款逾期記錄一次。

對一個月度內累計出現三次（含以上，當月未收回的）貸款逾期記錄，實行下崗清收，下崗期間只發生活保障工資，其他所有工資性收入均扣劃至XX農商行預賠償保證金賬戶，直至清理收回。貸款本息全額收回的，可以返還。

對一個月度內累計出現五次（含以上，當月未收回的）貸款逾期記錄，或全年五次（含以上）出現貸款跨年度形成不良貸款的，經有關部門界定責任預計形成損失的，采取下調客戶經理等級直至調離信貸崗位。

第二十一條 由于違規責任而造成貸款形成不良的貸款責任

-7-人，要責令其下崗清收，下崗期間只發生活保障工資，其他所有工資性收入均扣劃至XX農商行預賠償保證金賬戶，直至清理收回。貸款本息全額收回的，可以返還。

第二十二條 對貸款損失的經濟賠償

（一）貸款（含利息）損失，指在規定的時間內對借款人、擔保人追索還款責任及擔保責任后，實際形成損失的貸款。對貸款損失部分，分為三種情況處理：

一是對通過實施陽光信貸工程，采取公開評議、授信且單戶借款余額5萬元（含）以下貸款，確因不可抗力因素如自然災害、火災、爆炸、其他災害所造成的損失，不追究客戶經理責任，不納入貸款損失考核。但因未參加保險或因保險第一受益人非我行而未獲賠償造成的損失仍然要追究相關責任人工作責任，視其情節和損失程度相關責任人承擔10%--20%的賠償責任。

二是對由于過失責任，單戶借款余額5萬元（不含）以上、20萬元（含）以下的貸款形成損失的，納入貸款損失考評要追究相關責任人過失責任，視其情節和損失程度相關責任人承擔30%--50%的賠償責任。

三是對所有違章、違規、違法貸款（不論金額大小），如在檢查發現后一個月內未能收回的，視同已產生貸款風險、可能形成貸款損失。由相關責任人全額賠償貸款本息，個人最高賠償金額為50萬元（五年內免予新的經濟賠償，五年后又發現有違規貸款需要承擔經濟賠償責任的，繼續實施經濟賠償），并責令調離信貸崗位。

（二）貸款損失包括預期損失和實際損失。預期損失是指信貸資產出現風險后按照五級分類測算的估計損失（具體測算標準：次級按25%、可疑按50%、損失按90%測算）。實際損失指在貸款形成不良后，在逾期后一年時間內，經過責任人自主清收、XX農商行協助清收、依法訴訟執行等一系列有效措施，對借款人、擔保人全部財產依法處分后未能收回的貸款本息額，認定為實際損失的貸款。由XX農商行貸款責任追究領導小組確定具體賠償責任，個人最高賠

-8-償金額為50萬元。

（三）實行預賠償制度。經認定信貸人員負有賠償責任的，各責任信貸人員按照責任比例先一次性從其風險補償基金中扣罰預賠，不足部分責令相關責任人對照下列標準按月進行預賠，至不良資產處理完畢或預賠款總額達到應賠金額為止。

1、單戶新增不良資產金額5萬元以下（含5萬元）的，根據形成損失的原因，具體確定各崗位、人員經濟賠償金額。賠償金先從責任人個人風險補償基金賬戶中扣繳，不足部分從責任人月度工資中扣繳，責任人每崗、每人、每月預賠500元；

2、單戶新增不良資產金額5萬元以上（不含），根據形成損失的原因，具體確定各崗位、人員經濟賠償金額。賠償金先從責任人個人風險補償基金賬戶中扣繳，不足部分從責任人月度工資中扣繳。責任人每月只發放最低生活保障工資，其他所有工資性收入均扣劃至XX農商行預賠償保證金賬戶；

3、對經認定的各類違規、違章、違法貸款，不論金額大小，一經發現，責令相關責任人在10個工作日內按貸款本息足額賠償，個人最高賠償金額為50萬元。賠償款項先從責任人個人風險補償基金賬戶中扣繳；不足部分再責令責任人現金賠償；對現金賠償尚不能全額到賬的，則從責任人月度工資中扣繳（最高限額10萬元，其余必須現金繳納）。責任人每月只發放最低生活保障工資，其他所有工資性收入均扣劃至XX農商行預賠償保證金賬戶。在規定的時間內根據清收結果，再作行政處理決定。

第二十三條

預賠款管理。財務會計部根據責任認定部門提供的《風險補償基金扣減表》在五個工作日內從相關責任人員風險責任金賬戶中扣減。風險金不足時由人力資源部根據上述標準從責任人工資中扣繳。

第二十四條 違法違規貸款責任比例。根據誰違規誰負責的原則，結合各崗位違規程度合理確定責任比例，原則上主違規責任人至少承擔60%的責任，其他責任人員承擔40%的責任，具體賠償比例、-9-金額由貸款責任追究領導小組確定。

第二十五條 過失貸款責任比例。各崗位責任比例原則上按下列標準執行，特殊情況可視各崗位過失程度進行調整：

（一）支行權限范圍內發放的貸款：調查崗A、調查崗B、審查崗、決策崗、會辦小組其他成員的分別承擔40%、20%、5%、30%、5%的責任；不需會辦小組會辦的貸款由決策崗承擔35%的責任，其他崗位責任不變。客戶經理及其他受權人在權限范圍內決策發放的有價證券質押貸款等，承擔100%的責任。

（二）經XX農商行總行審批發放的貸款，支行承擔90%的責任，支行調查崗A、調查崗B、審查崗、決策崗、會辦小組其他成員的分別承擔30%、10%、5%、40%、5%的責任；XX農商行總行審批各崗共承擔10%的責任。其中：

1、零售業務部、公司業務部受權審批的貸款：零售業務部、公司業務部承擔10%的責任，由零售業務部、公司業務部負責人及審查人員分攤；

2、授信管理部受權審批的貸款：零售業務部、公司業務部承擔6%的責任，由零售業務部、公司業務部負責人及審查人員分攤；授信管理部為決策崗，承擔4%的責任，由授信管理部負責人及審查人員分攤；

3、分管信貸副行長受權審批的貸款：零售業務部、公司業務部承擔5%的責任，由零售業務部、公司業務部負責人及調查人員分攤；授信管理部承擔4%的責任，由授信管理部負責人及審查人員分攤；分管行長承擔1%的責任；

4、貸款審查委員會受權審批的貸款：零售業務部、公司業務部承擔5%的責任，由零售業務部、公司業務部負責人及調查人員分攤；授信管理部承擔3%的責任，由授信管理部負責人及審查人員分攤；貸款審查委員會承擔2%的責任，由與會投同意票的成員分攤；

（三）實行雙人調查制度的貸款，A、B崗責任按相應比例承擔。在客戶經理充足的情況下，支行不得安排B崗同時擔任審查崗，真

-10-正做到各崗位相互制約。單筆貸款同一客戶經理從事2個（含）以上崗位的，應累加計算賠償比例、金額，確保資產不受損失。

第二十六條 過失責任貸款清收寬限期滿應處臵而未處臵的，各崗位人員按下列比例承擔責任：

（一）支行客戶經理負責清收的貸款。管理責任人至少承擔70%的責任，支行行長承擔30%的責任。

（二）支行行長負責清收的貸款。支行行長至少承擔70%的責任，管理責任人承擔30%的責任。

（三）由風險管理部牽頭清收的貸款。風險管理部總經理及相關人員承擔10%的責任，支行行長承擔30%的責任，管理責任人承擔60%的責任。

第二十七條

非責任貸款逾期一年內清收處臵后，損失率超過30%部分的損失金額視同過失責任。管理責任人承擔20%的責任，其他責任人按責任大小承擔30%的責任。

第五章 貸款責任追究標準

第二十八條 對于承擔過失責任和違規違法責任的貸款責任人，依照本辦法給予以下相應處罰：

1、批評教育、通報批評；

2、經濟處罰：包括扣發績效工資、罰款、賠償經濟損失，沒收非法所得；

3、紀律處分：包括警告、記過、記大過、降級、降職、撤職、開除留用察看、開除；

4、其他：限期清收、下崗清收、下崗待聘、解聘、限期調出、解除勞動合同、辭退。

第二十九條 經濟責任追究

1、違法違規責任貸款。責任人限期全額賠償貸款本息，個人最高賠償50萬元，賠償前只發放最低生活保障工資。

2、過失責任貸款。自貸款逾期之日起，視放款時間的遠近、金

-11-額大小，給予責任人一定的清收寬限期（一般不超過3個月），清收期滿后，未能收回的部分，按下列標準計算賠償金額（采用超額累進法），相關責任人按責任比例進行賠償：

（1）貸款凈損失5萬元（含）以下的部分，賠償本金的20%；（2）貸款凈損失5萬元至30萬元（含）的部分，賠償本金的30%；

（3）貸款凈損失30萬元至50萬元（含）的部分，賠償本金的40%；

（4）貸款凈損失50萬元至100萬元（含）的部分，賠償本金的50%；

（5）貸款凈損失100萬元以上的，最高賠償50萬元。

3、非責任貸款，在規定清收期限內未能收回的部分，視盡職履職情況按上述標準的一定比例賠償，經XX農商行認定免責的除外。

4、喪失時效貸款。對2008年12月31日以前喪失訴訟時效的貸款，由XX農商行風險管理部逐筆界定責任，確定具體賠償標準；賠償本金的10%；對2009年1月1日以后喪失訴訟時效的貸款，責任人一律按貸款本金全額賠償；以虛假材料冒充催收手續或與借款人、擔保人串通故意喪失訴訟時效的，視同違法違規貸款處理，并由責任人全額賠償。

5、職工貸款、職工家屬貸款及職工擔保貸款。貸款形成不良后，視情況給予寬限期，最長不超過一個月，寬限期滿后，該職工下崗，下崗期限至貸款償還結束。

6、對盤活轉據、資產重組類貸款所形成的損失，根據信貸檔案資料及調查的具體情況進行責任追究，處罰標準由貸款責任追究工作領導小組決定。

7、對同一筆貸款違反多個違規類型的，擇其重進行賠償。

8、同一責任人筆數較多或金額較大的，視情節輕重給予紀律處分；貸款損失超過最高賠償限額的，從重追究行政責任。

9、責任人對責任貸款進行賠償后，由XX農商行對責任人賠償

-12-部分出具債權轉讓證明。

第三十條 行政責任及其他責任追究

紀律處分及其他處罰按照《江蘇XX農村商業銀行股份有限公司員工違規行為處理暫行辦法》及《江蘇XX農村商業銀行股份有限公司違規行為積分管理實施細則（試行）》等相關規定進行處理。

（一）客戶經理發放違法違規貸款，給予客戶經理下崗清收以上處理或記大過以下處分，情節嚴重的給予解除勞動合同處分；給予其他責任人員待崗至記大過處分。

（二）支行行長或副行長（高級客戶經理）在任職期間發生違法違規貸款的，給予警告至撤職處分，情節嚴重的給予解除勞動合同處分。

（三）貸款責任人未嚴格執行信貸管理有關規定或未盡職履職，造成一定損失的，給予相關責任人下崗清收以上處理或記大過以下處分；造成嚴重后果或重大損失的，給予解除勞動合同處分。

（四）責任人未按要求及時上繳賠償保證金的，根據實際情況對有關責任人員給予下崗清收處理，同時給予積分處罰。下崗清收的最長期限為6個月。下崗清收期間，只發本地最低生活保障工資。下崗清收期滿，根據具體表現給予行政責任及其他責任追究。

（五）對因違法違規發放貸款解除勞動合同的人員及其他原因與XX農商行解除勞動合同的人員，XX農商行保留經濟追索權，并可繼續追究其刑事責任。

第三十一條 刑事責任追究

貸款責任人違反法律法規規定發放貸款，構成犯罪的，移送司法機關追究刑事責任。

第六章 貸款責任追究程序

第三十二條 不良貸款責任追究程序

（一）責任界定。風險管理部作為貸款責任追究的牽頭部門，負責整理需進行問責的不良貸款清單，會同審計稽核部組織實施不

-13-良貸款的事實調查及確認工作，初步界定責任及責任比例，以貸款責任認定意見書形式提交監察保衛部。

（二）申辯復議。監察保衛部將貸款責任認定意見書送交相關責任人，責任人在收到認定意見書7日內，有權就相關內容進行書面申辯，責任人逾期不提交書面申辯的，視同認可。

（三）事實確認。貸款責任追究領導小組對貸款責任認定意見和責任人書面申辯意見進行評定，并形成結論意見。

（四）責任追究。監察保衛部按照貸款責任追究領導小組評定結論意見，測算貸款責任比例和賠償保證金金額，下發《不良貸款賠償通知書》，并負責賠償保證金的催繳和管理工作；人力資源部組織對責任人待崗、下崗、扣發工資等的處理，需黨紀、政紀處分的，移交紀檢部門處理。

（五）檔案管理。風險管理部建立已追責不良貸款臺賬，加強組織清收處臵工作，定期通報貸款清收處臵情況。

第三十三條 兩年內如貸款全額收回，賠償保證金退還相關人員，如未能收回，賠償保證金抵償貸款本金。責任貸款賠償后全額收回的，由責任人向支行提出申請，經支行確認，合規管理部同意后，將已賠償保證金款項退還至相關責任人。

第三十四條 不良貸款進行責任追究后，其認定結論及責任人處罰決定列入信貸檔案保管。

第七章 附 則

第三十五條 本辦法由江蘇XX農村商業銀行股份有限公司負責制訂、修改和解釋。

第三十六條 本辦法自印發之日起執行。

主題詞：信貸管理

不良貸款追究

辦法

通知

內部發送：各高管，各部室、中心。

聯 系 人：徐云 聯系電話：88925812（共印80份）XX農村商業銀行辦公室 2011年12月8日印發

第二篇：農村商業銀行不良貸款責任追究管理辦法匯總

附件：

XX農村商業銀行

不良貸款責任追究管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為了強化信貸資產管理責任，有效防范和化解信貸風險，全面提高信貸資產質量，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行授信盡職指引》、等規定以及本行《信貸管理基本制度》、《信貸業務盡職操作規程》、《風險累積資金管理辦法》等有關規定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱信貸業務，是指本行對客戶提供的表內、外信用的總稱，表內信貸業務包括貸款（逾期貸款和雖未到期但已經形成事實風險的次級以上不良貸款）、貼現、信用卡透等；表外信貸業務包括貸款承諾、保函、信用證、票據承兌等。

第三條 本辦法所稱貸款責任是指國家法律法規和本行信貸管理制度規定明確應盡的責任；本辦法所稱責任人是指本行從事信貸業務調查、審查、審批、管理等事項的各崗位責任人，含在職職工、提前離崗、內部退養、退休職工等。

第四條不良貸款責任追究原則：

（一）堅持“事實清楚、客觀公正”的原則。

（二）堅持“盡職免責、失職問責”的原則。

（三）堅持“分類處臵、堵后清前”的原則。

（四）堅持“懲教結合、寬嚴相濟”的原則。

第五條 本行成立不良貸款責任追究領導小組，具體負責不良貸款責任事項的認定追究工作。本行紀委書記擔任組長，審計、合規、風險、信貸、人事、計財、紀委辦等部門負責人為成員，負責組織、領導、檢查和監督本辦法的執行。領導小組下設辦公室，辦公室設在審計稽核部，負責具體日常工作。

第六條 本辦法適用2013年1月1日以后發生的不良貸款，之前的按本辦法“老不良貸款責任處理意見”和“從輕兼從舊”的原則處理。

第二章 責任追究程序

第七條 不良貸款責任追究流程：數據采集→盡職調查→異議復議→審查→審批→報行長、董事長備案→簽發意見→執行、督查、處臵→檔案歸檔。

第八條 信息采集。貸款責任單位的主辦信貸員（或客戶經理）在次月5日前，以表格形式將上個月不良貸款的基本情況上報信貸監管中心匯總，經信貸管理總部審核后提交審計稽核部進行盡職評價。

第九條 盡職調查。審計稽核部盡職調查中心收到信貸管理部提交的不良貸款情況統計表后，組織人員采取內審外核的方式，對調查、復查、審查、審批等崗位的履職情況進行責任認定，對不良貸款形成的原因進行調查、取證、評價，并提出責任追究與認定的建議（含相關責任人應承擔的責任比例）。盡職認定結論需經相關責任人簽名確認，對盡職認定結論有異議的，相關責任人有權進行書面申辯，責任人逾期不提交書面申辯的，視同認可。

第十條 異議復議。對責任認定過程中相關責任單位或責任人有異議的，在收到書面認定意見后7個工作日內，提出書面異議報責任追究領導小組辦公室，由本行不良貸款責任追究領導小組辦公室負責復議申請的受理，合規、風險、信貸等管理部門組織人員對申請復議的不良貸款進行再次認定，復議意見提交不良貸款責任認定領導小組會辦，復議審議結論經不良貸款責任認定領導小組組長審定，此意見為最終審議意見，不再復議。

第十一條 盡職審查。審計稽核部盡職調查中心形成的盡職調查報告，交審計稽核部總經理審查，經審查證據的充分性、運作程序的合規性、問題定性的準確性、處理建議的公允性后，簽署審查意見，并報本行紀委書記審定。

第十二條 結論審批。紀委書記審議不良貸款處臵政策執行是否公正、公平、事實是否清楚、責任界定及處理建議是否恰當后，簽署結論意見報行長、董事長備案后實施。

第十三條 意見執行。審計稽核部盡職調查中心根據確認意見，以總行的名義簽發不良貸款責任認定通知書。風險管理部為辦理貸款責任落實、處臵的執行部門；審計稽核部加強執行、處臵跟蹤監督；各信貸業務單位積極配合督促責任清收。

第十四條 檔案歸檔。不良貸款責任認定的檔案原件及執行處臵的原件一律由審計稽核部收集、歸檔，作為永久性信貸檔案資料保管，相關部門因管理需要，可復印。

第十五條 二次認定。新增不良貸款達3個月時間以上的，由不良貸款清收單位、清收責任人將清收情況向本行信貸管理部作出書面回報，信貸管理部根據清收回報，提出是否進行二次責任認定的意見，如需認定經分管行長同意后，向不良貸款責任追究領導小組提請認定事項。二次責任認定由不良貸款領導小組組織實施。

第三章 責任界定準則及認定范圍

第十六條

實行營銷機構負責人管理責任制。各信貸單位負責人對本單位貸款質量負全部責任。應承擔任期內各類信貸事項真實性、可行性、合規性等管理責任。

第十七條 不良貸款責任分為二類：工作責任、違規責任。

（一）工作責任。是指信貸人員按照法律法規和本行《信貸業務盡職操作規程》的管理規定，正確履職，無充分依據表明信貸業務的相關崗位未正確履職的，此類不良貸款應定性為工作責任。

（二）違規責任。是指信貸人員未按規范要求操作，或以職務或工作之便，以貸謀取私利或輸送不當利益而應承擔的嚴重失職、瀆職責任。

第十八條 未按規定要求操作而形成違規責任認定范圍。

（一）調查崗（包括調＜復＞查、合同簽訂、貸后管理、貸款收回、檔案管理人員）。如出現包括但不限于以下任何一種情況形成的不良貸款的，必須承擔相應的責任：

1、對借款人、擔保人基本情況、經營管理、財務狀況等調查不實的；

2、對不符合信貸政策、準入條件或本行其他信貸規定的信貸業務未明確提示的；

3、調查情況與客觀事實發生偏離，缺乏公正、客觀、實事求是的評價，或出具不利于后續崗位人員的調查結論或意見的；

4、對客戶提供的資料審查不嚴，包括但不限于審查客戶提供的虛假財務報表、業務合同、業務發票、營業執照、公司章程、董事（股東）會決議、項目情況、票據等；

5、抵（質）押物權屬情況存在爭議，或抵（質）物存在重大瑕疵但未影響債權的；

6、未在本行指定的中介機構評估、抵（質）押物評估失實造成不足值但未造成貸款損失的；

7、未監督信貸資金按照規定的用途合規支付使用的；

8、未根據不同的貸款種類、方式，使用本行最新印制統一格式的對應的合同文本，或簽訂的合同文本存在法律瑕疵的；

9、對借款人、擔保人出現重大業務風險、經營風險或人事變動等情況未及時報告或預警的；

10、未嚴格按照審批意見落實防范風險措施的；

11、應雙人調查或換人調查的信貸業務未雙人或換人調查的；

12、關系人貸款未申請回避的；

13、未按照本行信貸管理相關制度、辦法、流程進行盡職調查，導致資料、調查情況不實的；

14、對貸款授信、用信批復條件未落實到位的；

15、未按合同約定，不及時、足額收取信貸資金本息的；

16、喪失債權以及或有債權的法律有效性（包括貸款訴訟時效、申請執行時效）的。

（二）審查崗。如出現包括但不限于以下任何一種情況形成不良貸款的，必須承擔相應的責任：

――授信審查崗。

1、未按照信貸政策、信貸原則和信貸管理規章制度審查的；

2、未按規定全面核實申請人、擔保人的主體資格、條件以及必備資料的；

3、對不具備齊全的文本的項目授信的；

4、未及時將調查崗提供的最新信息和補充意見納入審查，導致審查失誤的；

5、未對調查崗所提供資料的完整性及資料的形式要件審查，導致材料不符合規定要求的；

6、對客戶資料存在疑義、遺漏等情形應要求重新調查或采取其他方式核實補充，但未進行調查補充予以授信的；

7、關系人申請的授信業務，應換人而未換人審查的；

8、授信審查中有較大疏漏的。――用信審查崗。

1、未按照信貸政策、信貸原則和信貸管理規章制度審查的；

2、未對授信批復有效期、用信期限、用信額度是否在授信額度內等用信要素進行審查的；

3、未對用信用途是否合理，是否符合“貸款新規”要求進行用信審查的；

4、未對保證人是否符合授信審批規定、抵（質）押物和抵（質）押率是否符合授信審批規定等情況進行審查的；

5、未對授信審批要求的限制性條款落實情況進行審查的。

（三）審批崗（包括本行貸款審查委員會成員）。如出現包括但不限于以下任何一種情況形成不良貸款的，必須承擔相應的責任：

1、超越信貸業務授權權限審批的；

2、審批各崗位人員逆程序操作的信貸業務的；

3、審批不符合信貸政策和規定的信貸業務的；

4、對調查、審查程序及內容存在明顯缺陷或錯誤的材料放松要求進行審批的；

5、對貸款審查小組在審查上提出的不同意見未要求相關崗位人員核實，或對需進一步調查核實的信貸業務未進行調查補充予以審批，導致決策失誤的；

6、對確有依據的否定意見或已經明示存在重大風險的貸款出具同意意見的。

（四）放款審查崗。如出現包括但不限于以下任何一種情況形成不良貸款的，必須承擔相應的責任：

1、未審查客戶經理錄入的放款信息是否符合《用信流程審批表》最終審批的貸款金額、期限、擔保方式、利率、用途、支付方式和支付對象等意見相一致的；

2、未審查《支付委托書》的內容是否符合《用信流程審批表》最終審批的貸款金額、支付方式和支付對象等意見要求的。

3、未按規定審查交存的抵質押物資料，接收的抵質押物資料不齊全、不規范的；

（五）結算監督崗。如出現包括但不限于以下任何一種情況形成不良貸款的，必須承擔相應的責任：

1、未按規定要求與客戶簽訂相應信貸業務文件的；

2、客戶授權委托、簽字、印章以及經辦人身份虛假或存在瑕疵的；

3、未按規定辦理質押物（本行存單）的凍結、止付、入賬、出賬等手續，或所必備手續的真實性、有效性存在瑕疵的；

4、放款通知書上有權批準人未簽字或未授權簽字確認而出賬的；

5、未在當日或次日按照支付委托書明確的支付對象進行賬務劃轉，或支付違反受托支付條件的貸款資金的；

（六）抵質押物保管崗。如出現包括但不限于以下任何一種情況形成不良貸款的，必須承擔相應的責任：

1、未按規定將信貸業務相關的所有權證（房地產權證等）、他項權證、評估報告、抵質押清單收集齊全的。

2、未對收集的抵質押資料妥善保管，因保管不善而形成缺失或丟失的。

（七）貸后管理崗。如出現包括但不限于以下任何一種情況形成不良貸款的，必須承擔相應的責任：

1、對債權以及或有債權的法律有效性（包括訴訟時效、申請執行時效）未及時向管戶信貸員及相關崗位人員書面提示，導致時效喪失的；

2、不按貸款風險分類規定的頻率對已發放的貸款重新進行風險分類的；

3、非現場檢查中，不按規定要求對借款人、擔保人財務指標趨勢、信貸規模與資產狀況、承貸能力、還款來源、擔保能力等進行分析，錯、漏過客戶風險的；

4、未按規定要求建立、管理信貸檔案資料或重要資料嚴重缺漏的；

5、未按規定要求對借款人進行現場檢查，或現場檢查不認真負責，導致風險未能及時發現的；

6、對查出的風險信號未采取應對措施，或未按本行下發的處臵意見進行風險處臵或落實不到位的；

7、對貸款批復要求的條件落實情況未跟蹤管理的。

第十九條 因職務或工作之便等形成的違規責任認定范圍。信貸各崗位操作、管理人員，在信貸業務操作過程中，如出現包括但不限于以下任何一種情況形成不良貸款的，必須承擔相應的責任：

1、借名貸款。借款人存在，合同借款人與資金實際使用人非同一人，但合同借款人知情并認可實際用款人以其名義貸款，清收時，借款人、實際用款人之一無條件、全額承接貸款債務（或兩人無條件、分比例、全額承接貸款債務）。具體可分兩種情況：

①貸款由借款人本人辦理，資金為他人（實際用款人）使用。

②貸款非借款人本人辦理，貸款手續由實際用款人以借款人名義辦理，合同借款人本人未在申請書及借款合同上簽字，資金為合同借款人認可的他人（實際用款人）使用。

2、冒名貸款。即實際借款人冒他人之名借款。憑證署名借款人存在，但并不知情（或予以否認），本人也未在申請書及借款合同上簽字確認，本行內部工作人員自身或內外勾結，利用所掌握的他人身份證明材料，騙取我行貸款的行為。

3、假名貸款。即憑證署名的借款人不存在，本行內部工作人員自身或內外勾結，以偽造、編造的虛假借款人身份信息材料，以虛假借款人名義在本行騙取貸款的行為。

4、超權限貸款。貸款責任人違反本行授權授信管理規定，發放超過信貸審批權限或客戶授信額度及條件的貸款，包括貸款責任人為逃避信貸檢查監督而向借款人發放多筆累計超過貸款審批權限的貸款（含由借款人家庭成員或他人承借的貸款）；逆程序或缺程序貸款、未經授權的貸款處臵行為，如擅自放棄訴訟、執行借款人或擔保人，均視同超權限貸款；

5、一戶多貸貸款。貸款責任人在借款人未歸還所借貸款的前提下無特殊原因故意向借款人配偶、直系親屬、其他家庭成員等多人發放的貸款(同一家庭成員經營不同的項目，資產、負債、經營活動相對獨立、單獨核算的除外)；

6、放貸收本（息）、未結清利息發放以貸還貸的貸款。貸款責任人對不能按期歸還的貸款，采取發放超過原貸款金額的貸款于當日或隔日收回貸款本息的貸款；借款人因歸還原貸款利息而發放的貸款；借款人無力歸還原貸款利息而為其以貸還貸的貸款（因歷史原因盤活的貸款除外）；

7、化整為零貸款。貸款責任人為逃避信貸檢查監督而向借款人發放多筆累計超過貸款審批權限的貸款（包括由借款人家庭成員或他人承借的貸款）；

8、企業有貸款，個人借款企業用的貸款。貸款責任人明知或應當知道企業已經在本行有貸款，而繼續發放以個人名義用于企業經營的貸款；

9、夫妻互保、父子互保貸款。貸款責任人發放的貸款直接由借款人配偶、直系親屬擔保但實際沒有償還能力的貸款（不共同居住、有獨立收入的直系親屬擔保貸款，以及貸款額度與家庭收入相匹配、為完善手續而擔保的貸款除外）；

10、違反面談面簽貸款。貸款責任人在借款人或擔保人未親自到場的情況下辦理虛假借款擔保簽字手續而發放給借款人使用的貸款；

11、故意編造虛假信息貸款。貸款責任人故意編造虛假調查報告、故意更改或遺漏重要信息發放的貸款；

12、貸款責任人因重大失職行為導致貸款形成較大損失視同違規貸款處理；

13、跨地區貸款。未經批準發放跨服務區域貸款或不按規定審批發放跨服務區域貸款的；

14、依據本行《員工違規行為責任追究辦法》，相關責任人在貸款調查、審查、審批與發放、經營管理等過程中有記大過以上違規情節的；

15、其他違反相關法律、法規及本行制度、辦法、細則、規程發放的貸款。

第四章 問責政策

第二十條 不良貸款責任問責，原則上按當年本行《信貸業務盡職操作規程》的有關規定，確定風險責任比例，并依此追究相關人員責任。其提取的虛擬風險累積資金，按當年公布的風險責任比例提取。工作責任實行盡職免責，違規責任實行失職問責。

第二十一條 有下列情況之一的，實行盡職免責制度：

（一）符合本辦法第十七條第一款規定的，免除該筆不良貸款應承擔的責任。

（二）各業務崗位確已正確履行職責，不是因信貸人員的過失或過錯原因，而是因借款人、擔保人（抵、質押物）出現非正常因素或不可抗拒等外部風險而形成的不良貸款，不追究其各業務崗位的個人賠償責任。

（三）后手人為落實處臵不良貸款，并征得原主責任人同意，后手人已履行管理、催收責任，后手各流程經辦人員不承擔不良貸款損失賠償責任。其不良貸款收回、賠償責任由原責任人承擔。對后手人處臵原責任人因開除或服刑等類型的不良貸款，由后手人承擔管理和催收的責任，后手人處臵的不良貸款無重大過失的，不承擔風險賠償責任，此不良貸款應定性為盡職工作責任。

（四）前手人因工作調動（或崗位調整），新接手人對前手人存量客戶中符合收回再放條件的貸款必須發放，但如果因客戶經營暫時困難，為了盤活存量貸款減少不良貸款占比而落實的貸款，后手責任人只承擔管戶責任。此類貸款必須報貸審會會辦確定，否則，仍按原辦法執行。

（五）通過實施陽光信貸工程，采取公開評議、授信且單戶借款余額5萬元（含）以下貸款，按照陽光信貸操作流程實施，經盡職認定無操作責任行為的實行盡職免責。

（六）小額扶貧貸款，按照本行《扶貧小額貸款發放工作意見》實施，經盡職認定無操作責任行為的實行盡職免責。

第二十二條 有下列情況之一的，實行失職問責制度：

（一）符合本辦法第十七條第二款規定的，實行責任人問責制度。

（二）各業務崗位因操作過失，均有不正確履行職責的情節，按其責任比例承擔風險責任。

（三）各業務崗位應履行的職責，而未正確履行且造成該筆不良貸款直接責任的，由其責任人承擔全部或按違規情節、責任主次、承擔比例責任。

（四）不良貸款責任比例界定，可以根據當事人協商一致界定，但必須征得本行不良貸款責任認定領導小組的協調與同意。

（五）后手人無正當理由，對前手責任人存量客戶符合收回再放條件的貸款，不參與調查、或對前手人存量貸款風險預警不及時、清收處臵不力的，追究后手責任人相應的管理責任。追責標準參照前手責任人承擔的責任比例執行。

第二十三條 有下列情況之一的，實行從輕、從寬、或不予問責：

（一）風險責任單位負責人、責任人主動貸后檢查、風險預警，排查不良貸款并及時向風險管理、信貸管理等部門上報風險預警報告，并采取積極有效的風險處臵措施，有效地減少風險損失的，且貸款損失較小的。

（二）發放“三違”不良貸款的責任單位負責人、責任人，在本辦法實施后，主動向本行信貸管理、風險管理、合規管理、審計稽核等部門或上級檢查人員交待說明“三違”不良貸款違規情況，并積極配合本行處臵風險，在限期內收回不良貸款（或全額交足不良貸款收回責任金）、或采取積極有效措施化解貸款風險的。

第二十四條 有下列情況之一的，實行從重、加重問責：

（一）風險責任單位負責人、管戶責任人后續檢查、預警不及時，或排查不良貸款不力，或隱瞞資產風險，或不及時采取有效的措施處臵化解資產風險的，或未按規定時間向本行交足不良貸款責任清收保證金的。

（二）發放“三違”不良貸款的責任單位負責人、責任人，在本辦法實施后，不主動向總行信貸管理、風險管理、合規管理、審計稽核等部門或上級檢查人員交待說明“三違”不良貸款違規情況，不積極配合本行處臵風險，或對檢查人員采取惡意攻擊、或在限期內不能收回“三違”不良貸款（或未在規定時間內交足不良貸款收回責任金），或未積極采取有效措施化解資產風險的。

第五章 責任追究方式及標準

第二十五條 對于承擔違規責任的貸款責任人，依照本辦法給予以下相應處罰：

1、保證金緩沖：虛擬不良貸款累積資金抵沖、交納責任清收保證金；

2、停崗處理；緩薪停崗、停薪停崗；

3、經濟處罰：包括扣發不良貸款績效、薪酬延期支付、賠償經濟損失、沒收非法所得；

4、紀律處分：包括警告、記過、記大過、降級、降職、撤職、開除留用察看、開除。

第二十六條 實行虛擬風險金緩沖制。

從2013年1月1日起，凡認定為工作責任的不良貸款，實行盡職免責，以本筆不良貸款責任比例扣減相關責任人個人虛擬風險金，相關責任人虛擬風險金賬戶余額不足的可出現負數，待下個計提虛擬風險金時抵沖，相關責任人要與本行信貸管理部門、資產保全部門落實好清收計劃、方案，承擔繼續處臵、清收、管理責任。但是，責任人如發生不良貸款較多、虛擬風險金賬戶余額負數較大、清收處臵落實不力的，實行責任人崗位轉換或專職清收。

不良貸款自逾期之日起1年內收回的(借新還舊的除外)，按收回不良貸款金額的比例沖回個人虛擬貸款風險金，超過1年期限收回的，不予沖回已經扣減的個人虛擬貸款風險金。以收本掛息、列支清收獎勵費用、核銷等形式收回的，扣減的個人虛擬貸款風險金不予沖回。

以本行股金抵沖個人虛擬風險金，應辦理轉讓手續，自辦理轉讓手續日起，股權由受讓人享有。在規定的兩年清收期限內，收回不良貸款的，轉讓人可以向受讓人回購。超過清收期限，依本規定處臵完責任貸款保證金的，不再享受回購權利。

第二十七條 實行掛薪停崗清收制。

從2013年1月1日起，凡認定為違規責任的不良貸款，但符合本辦法第十八條規定的，以本筆不良貸款責任比例扣減相關責任人個人虛擬風險金，個人虛擬風險金賬戶余額不足的，由相關責任人按責任比例及時全額交足不良貸款責任清收保證金。在不良貸款發生的次月相關責任人未及時交足貸款保證金的，實行掛薪停崗清收，掛薪停崗期間只發基本保障工資和存款績效，其余工資提存到個人工資專用賬戶，個人工資專用賬戶由計劃財務部管理。不良貸款相關責任人與本行訂立3個月期限內的收回計劃，限期內收回不良貸款或按責任比例全額交足不良貸款責任清收保證金的，人力資源部憑風險管理部出具的書面函通知計劃財務部等額返退掛薪。3個月內不能收回不良貸款或未及時補足不良貸款責任清收保證金的，掛薪一律不予返退，并在限期的次月對不良貸款相關責任人實行停崗停薪清收，停薪停崗期間只發基本保障工資和存款績效。

第二十八條 實行停薪停崗制。

從2013年1月1日起，凡認定為違規責任的不良貸款，同時符合本辦法第十九條規定的，不得用虛擬風險金抵沖，由相關責任人按責任比例及時全額交足不良貸款責任清收保證金。在不良貸款發生的次月相關責任人（包括調查崗、復查崗、審查崗、審批崗及其他業務操作和管理的相關人員）未按責任比例及時全額交足不良貸款責任清收保證金的，對其實行停薪停崗。停薪停崗期間只發放基本生活費和存款績效工資。

第二十九條 實行不良貸款損失賠償制。

（一）對個人不良貸款損失賠償。

1、對工作責任形成的個人不良貸款，因清收處臵不力產生損失的，由清收處臵的相關責任人按責任比例承擔賠償責任，其相關責任人賠償總額不低于不良貸款的50%，責任賠償比例由不良貸款責任追究領導小組確定。

2、從2013年1月1日起，對違規責任形成的個人不良貸款，但符合本辦法第十八條規定的，在逾期之日起兩年內未收回的，且不符合呆賬核銷條件的，由相關責任人按總行不良貸款責任通知書認定的責任比例，賠償不良貸款損失。

其賠償損失額度計算公式：

凈損失×責任比例×賠償比例=賠償金額 損失額度賠償比例: ⑴凈損失5萬元（含）以下，相關責任人賠償100%；

⑵凈損失5萬元至20萬元（含），相關責任人賠償80%； ⑶凈損失額20萬元～50萬元（含），相關責任人賠償70%； ⑷凈損失額50～100萬元（含），相關責任人賠償50%；

⑸凈損失額100萬元（不含）以上，其相關責任人賠償總額不超過100萬元，其單個責任人賠償總額不超過50萬元（五年內免予新的經濟賠償，五年后又發現有違規貸款需要承擔經濟賠償責任的，繼續實施經濟賠償）。

3、對違規責任形成的個人不良貸款，同時符合本辦法第十九條規定的，不論金額大小，由相關違規責任人按其責任比例承擔全部賠償責任(盡職的相關責任人按其責任比例等額扣減個人虛擬風險金)，不受單個責任人賠償總額不超過50萬元的規定；因責任人向客戶(借款人或保證人)借款、充當資金掮客等違規問題而形成的不良貸款，不受賠償總額的限制，即使被開除或解除勞動合同，仍須向其追索賠償的全部責任。

（二）對公司類不良貸款損失賠償。其賠償金額限于對該不良貸款經法律程序結束后仍未受償的部分，依據認定的責任比例和責任大小由相關責任人進行賠償，具體標準按損失額度賠償比例執行。因責任人向企事業單位借款、充當資金掮客等違規問題而形成的不良貸款，不受其責任人收入水平高低(賠償總額)的限制。即使被開除或解除勞動合同，仍須向其追索賠償的責任。

（三）對規范、落實、處臵、盤活前手人的不良貸款，由原相關責任人承擔賠償責任。但是，因管理或清收處臵不力產生損失的，由清收處臵的相關管理責任人按責任比例承擔賠償責任，其相關責任人賠償總額不低于不良貸款的30%，責任賠償比例由不良貸款責任追究領導小組確定。

（四）公司類不良貸款對本辦法實施前的存量不良貸款，后手人接手歷史原因形成的不良貸款的（不須提虛擬風險金），且在接手、發放、管理、處臵不良貸款中，已正確履行職責，未出現人為的管理和風險處臵責任，不承擔其賠償責任。對本辦法實施后的增量不良貸款（盤活不良貸款除外）及新介入的客戶，出現風險損失的，按本條第二項規定，承擔賠償責任。

（五）經總行審批的貸款，出現不良貸款損失，由本行董事會下的審計委員會實施對市場營銷、授信評審、信貸管理、資產保全、風險管理、合規管理、審計稽核等部門及本行貸審會成員進行盡職調查和評價，實行盡職免職，失職追究相應的責任，其單個責任賠償總額不超過上工資總額（由本行人力資源部門核定）的5倍。

（六）不良貸款損失賠償，可用其本人扣發的工資賠償，也可用繳存的“不良貸款責任保證金”賠償，也可由個人申請以個人提存的風險備用金進行直接賠償，也可用本人及家庭成員持有的本行股金、住房公積金賠償。在兩年寬限期內未收回又不主動賠償的，經本行不良貸款責任認定小組研究后直接從個人提存風險備用金所有賬戶中扣收。

（七）對同一筆貸款違反多個違規類型的，擇其重進行賠償。

（八）對盤活轉據、資產重組類貸款所形成的損失，根據信貸檔案資料及調查的具體情況進行責任追究，處罰標準由不良貸款責任追究工作領導小組決定。

第三十條 實行不良貸款延期問責制。

從2013年1月1日起，對新從事信貸業務兩年內（含兩年）的信貸人員，實行不良貸款延期問責制。其中：認定違規責任符合本辦法第十八條規定的不良貸款，責任清收處臵期限為6個月；認定違規責任符合本辦法第十九條規定的不良貸款，責任清收處臵期限為3個月。其問責追究方式與本辦法第二十八條、第二十九相同。

第三十一條 實行不良貸款薪酬延期支付制。不良貸款發生后，有本法第二十三條情節的，對信貸單位負責人實行薪酬延期支付。

第三十二條 實行違規責任紀律問責制。對違規責任的相關責任人的處理，除采取交足全額不良貸款責任清收保證金、停薪停崗限期收回、全額賠償不良貸款損失、扣減行員積分等行政處理外，還視態度、違規情節、處臵結果、不良貸款損失情況給予相應的紀律處分；對同一責任人筆數較多或金額較大的，視情節輕重給予紀律處分；對貸款損失超過最高賠償限額的，從重追究行政責任，直至開除。構成犯罪的，移交司法機關查處。

對因發放違規責任的不良貸款被停薪停崗滿兩年未收回或未處臵且不予賠償不良貸款損失的，給予相關責任人解除勞動合同處理。

第三十三條 不良貸款在逾期3個月以后仍未收回的，由市場營銷部停發該筆不良貸款績效。

第三十四條 兩年內如不良貸款全額收回，風險保證金退還相關責任人，如未能收回，風險保證金抵償不良貸款本金及利息。不良貸款賠償后全額收回的，由責任人向風險責任單位提出申請，經負責人確認，報風險管理部同意后，將已賠償保證金款項退還至相關責任人。

第三十五條 員工貸款、員工家屬貸款形成不良后，從貸款逾期次日起，對該職工實行停薪停崗清收，清收期限至貸款償還結束，清收期間只發基本生活費和存款績效。

第三十六條 責任人對責任貸款進行賠償后，由總行對責任人賠償部分出具債權轉讓證明。

第六章 老不良貸款責任處置

第三十七條 對2003年9月1日前形成的不良貸款。只要是同借款人落實真實有效的還款計劃的，或借款人訴訟時效未喪失或經法院執行終結的，一律免責，原扣發的工資不退回，享受同等住房補貼待遇。

第三十八條 對2003年9月1日后至2008年9月26日前形成的不良貸款，對非違規行為形成的不良貸款且借款人訴訟時效未喪失并逐筆落實真實還款計劃的一律免責。原扣發的工資不退回。享受同等住房補貼待遇。對因違規行為形成的不良貸款已處臵結束的，可享受同等住房補貼待遇。

第三十九條 對2008年9月26日后至2010年12月31日前形成的不良貸款，對非違規行為形成的不良貸款，在借款人訴訟時效未喪失，逐筆落實真實的還款計劃，經訴訟進入執行程序的，實行扣發工資充抵責任貸款，同時落實責任賠償計劃后免責。享受同等住房補貼待遇。對因違規行為形成的不良貸款已處臵結束的，可享受同等住房補貼待遇。

第四十條 對2011年1月1日后形成的不良貸款，對非違規行為形成的不良貸款，對照本辦法第二十一條內容實行盡職免責。相關責任人已用風險金或保證金充抵本人應承擔的責任金額的，享受同等住房補貼待遇。對因違規行為形成的不良貸款已處臵結束的，可享受同等住房補貼待遇。

第四十一條 對因違規責任而停薪停崗的人員，停崗期間仍未對責任貸款清收到位的，在符合以下條件的情況下，個人申請，本行風險管理部受理核實，不良貸款責任追究領導小組會辦認定，報總行黨委審議同意后恢復上崗。相關責任人與總行簽訂賠償計劃，每月從工資中扣取50%的賠償資金，本行財務部負責存入個人賠償保證金專用賬戶，每年末統一劃轉扣收。具備條件：

（一）停崗期間正常參與所在單位的經營活動，積極完成單位布臵的各項工作；

（二）停崗期間積極清收經手的不良貸款，借款人訴訟時效未喪失，逐筆落實真實的還款計劃并按期落實到位的；

（三）個人家庭經濟困難，沒有能力一次性賠償到位的；

（四）貸款產生不良過程中，有外界因素的介入，或其他客觀原因的存在，但在提供相關證據的前提下。

第七章 附 則

第四十二條 本辦法由XX農村商業銀行股份有限公司負責解釋修改。

第四十三條 本辦法自職代會討論通過后實施。

第三篇：不良貸款責任認定追究操作規程

不良貸款責任認定與追究操作規程（試行）

第一章 總則

第一條 為細化不良貸款責任認定流程，明確工作標準，明晰工作責任，確保責任認定到位、追究到位，真正達到防范操作風險，提高信貸資產質量的目的，根據《省農村信用社員工違規違紀行為處理暫行辦法》和《省農村信用社不良貸款清收管理辦法》等制度規定，特制定本操作規程（下稱本規程）。

第二條 本規程中的不良貸款，是指信貸管理系統中的次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款及其表內外應收利息。

第三條 不良貸款按照形成責任劃分為責任不良貸款和免責不良貸款。

第四條 責任不良貸款是指縣級聯社（含農村信用社）員工（含內退、離退休和臵換人員）因違法、違規或員工承貸、擔保放貸，或因管理不到位，導致貸款產生風險，應當承擔清收責任的次級、可疑、損失類貸款。

第五條 免責不良貸款是指調查、審查、審批和貸后管理各個環節，當事人均已盡職，由于外部原因形成的不良貸款。免責貸款設立容忍度，容忍度以內免除責任追究，以外不免除。

第六條 不良貸款責任認定和追究的原則：

一、尊重歷史，新老劃段。不良貸款有其歷史特殊性，要根據農村信用社的改革發展變遷，劃分合理的時間段。

二、區別對待，因地制宜。不良貸款形成的時間跨度大，情況復雜，各地的情況更是千差萬別，在實際工作中，要做到具體情況，具體分析。

三、依法合規，公平、公正。要據實認定，依規處理，制度規定不溯及以往。

四、陽光操作，公開透明。責任認定追究規則公開透明、認定處理結果公開透明、舉報申訴渠道公開透明。

第二章 管理規定

第七條 責任認定的范圍：尚未認定的不良貸款、已認定但不實的、新發放形成的不良貸款。

第八條 責任認定標準：不良貸款責任認定應按照貸款全流程管理的盡職要求，區分崗位，逐筆分析、逐筆認定。具體認定標準依照省、市聯社下發的信貸管理制度執行。

第九條 責任認定機構及職責：

一、市聯社成立不良貸款責任認定領導小組。組長由市聯社理事長擔任，成員由主任、主管主任、監事長，以及信貸管理、風險資產管理、人力資源、稽核、紀檢監察等相關部門的負責人組成。不良貸款責任認定領導小組下設辦公室，負責小組的日常工作，辦公室設在風險資產部門，辦公室主任由部門負責人兼任。領導小組的具體職責：

（一）負責對縣級聯社不良貸款責任認定工作的領導。

（二）制定和修訂不良貸款責任認定工作制度。

（三）制定不良貸款認定工作規劃。

（四）對縣級聯社上報的有爭議的責任不良貸款進行復議。

（五）對責任不良貸款清收不到位的責任人提出行政、經濟處罰等意見。

（六）對縣聯社上報認定為免責的不良貸款進行審核。

（七）審核縣級聯社制定的免責貸款的容忍度。

（八）應當承擔的其他職責。

二、縣級聯社不良貸款責任認定機構及職責

（一）不良貸款責任認定委員會，委員會主任由理事長擔任，副主任由監事長和（副）主任擔任，委員由信貸部門（授信審批部、風險監測部、客戶經理部等）、風險資產管理部門、人力資源、稽核、紀檢監察部門負責人組成。縣級聯社不良貸款責任認定委員會下設辦公室，負責委員會的日常工作，辦公室設在風險監測部。客戶經理部成立不良貸款責任認定小組。委員會職責：

1、負責轄內不良貸款的責任認定工作。

2、制定和修訂不良貸款責任認定工作制度

3、審定不良貸款容忍度

4、制定不良貸款工作計劃。

5、對有爭議的責任不良貸款和免責貸款進行復議。

6、根據對不良貸款的責任認定，提出對不良貸款責任人實行清收和處罰措施。

7、制定免責貸款的容忍度，對超出容忍度的不良貸款各崗位 人員制定清收和處罰措施。

8、應當承擔的其他職責。

（二）風險監測部工作職責

1、擬制、修訂不良貸款責任認定的制度。

2、測算不良貸款容忍度。

3、擬定不良貸款工作計劃。

4、不良貸款責任認定數據的統計、分析和上報工作。

5、組織召開不良貸款責任認定工作會議。

6、不良貸款責任認定的日常督導工作。

7、不良貸款責任認定結果的公示工作。

8、認定委員會安排的其他工作。

（三）稽核部工作職責

1、對認定免責的和有異議的不良貸款成因進行稽查，從崗位責任角度出具稽核意見。

2、對不良貸款舉報、申訴事項出具稽核意見。

3、按季對不良貸款責任認定制度執行情況進行檢查、驗收。

（四）監察室工作職責

1、按規定對有關不良貸款責任人員進行處罰。

2、受理不良貸款責任認定舉報、申訴事宜。

3、對不良貸款責任人處罰的公示工作。

（五）人力資源部工作職責

負責對不良貸款責任人人事、勞資處罰的落實工作。

（六）客戶部工作職責

1、負責不良貸款責任人的初步認定和上報工作。

2、不良貸款認定和追究結果的公示工作。

（七）其他營業網點工作職責 不良貸款認定和追究結果的公示工作。第十條 不良貸款責任認定陽光操作內容：

一、省聯社的“五公開”制度；

二、各營業網點設立舉報信箱；縣、市聯社設臵舉報電話和電子信箱。在縣級聯社和各分部顯要位臵，設立不良貸款認定工作公示專欄，公示不良貸款的認定追究規則、認定處理結果、舉報投訴電話和電子信箱；同時，將上述內容在網上公示。

三、認定處理結果公示期至少10天，并待市聯社復查后方可撤回。

第十一條 不良貸款的責任追究措施：誡勉談話、調離崗位、降職使用、在崗責任清收、離崗責任清收、解除勞動合同和移送司法機關。

第十二條 在崗責任清收是指不離開現職崗位，在規定的期限內負責清收自己的不良貸款，清收期間每月只發基本工資（由人力資源部門憑處罰認定書從下月起開始執行）。在崗責任清收的期限，原則上不超過半年，根據實際情況，責任人可向稽核監察部門提出申請延期一次，但不得超過原期限。

第十三條 離崗責任清收是指離開現職崗位，在規定的期限內 專門負責清收自己的不良貸款，清收期間每月按當地最低生活標準發放生活費（由人力資源部門憑處罰認定書從下月起開始執行）。離崗責任清收的期限原則上不超過半年，根據實際情況，責任人可向稽核監察部門提出申請延期一次，但不得超過原期限。

第十四條 責任不良貸款處罰實行新老劃段：

一、1996年12月31日以前發放形成的責任不良貸款，暫劃入免責貸款范疇，依照本規定中免責貸款的處罰標準執行。

二、1997年1月1日（含）至2005年7月1日間發放形成的，責任認定不到位或未落實責任處罰，以及責任處罰不到位的，依照本規定中責任不良貸款處罰標準執行。

三、2005年7月1日（含）后發放形成的責任不良貸款，依照本規定中的責任不良貸款處罰標準執行。

第十五條 責任不良貸款處罰的條件（不含小額農戶貸款）

一、在崗責任清收的條件

（一）單筆責任不良貸款本金在200萬元（含）以下；

（二）累計責任不良貸款本金在200萬元（含）以上，500萬元（含）以內；

（三）一年內發生超過3筆或累計發生超過5筆責任不良貸款。

二、離崗責任清收的條件

（一）單筆責任不良貸款本金在200萬元以上；

（二）累計責任不良貸款本金在500萬元以上；

（三）一年內發生超過5筆或累計發生超過10筆責任不良貸款。

（四）在崗責任清收到期。

三、解除勞動合同的條件

（一）單筆責任不良貸款本金500萬元以上；

（二）累計責任不良貸款本金1000萬元以上；

（三）一年內發生超過10筆或累計發生超過20筆責任不良貸款。

（四）離崗責任清收到期的。

五、在崗責任清收中止的條件

（一）在規定的清收期限內，清回現金達到貸款本金80%以上；

（二）在規定的清收期限內，接收抵債資產抵頂本金達到80%以上；

（三）在規定的清收期限內，盤活責任不良貸款本金100%。

五、離崗責任清收轉在崗責任清收的條件

（一）在規定的清收期限內，清回現金達到貸款本金50%以上；

（二）在規定的清收期限內，接收抵債資產抵頂本金比例達到60%以上；

（三）在規定的清收期限內，盤活責任不良貸款本金80%以上。

第十六條 小額農戶責任不良貸款處罰的條件

一、在崗責任清收的條件

（一）累計責任不良貸款本金在100萬元（含）以下；

（二）一年內發生超過10筆或累計發生超過20筆責任不良貸款。

二、離崗責任清收的條件

（一）累計責任不良貸款本金在100至200萬元（含）；

（二）一年內發生超過20筆或累計發生超過30筆責任不良貸款。

（三）在崗責任清收到期。

三、解除勞動合同的條件

（一）累計責任不良貸款本金200萬元以上；

（二）一年內發生超過30筆或累計發生超過50筆責任不良貸款。

（三）離崗責任清收到期。

四、在崗責任清收中止的條件

（一）在規定的清收期限內，清回現金達到貸款本金80%以上；

（二）在規定的清收限內，接收抵債資產抵頂本金達到80%以上；

（三）在規定的清收期限內，盤活責任不良貸款本金100%的。

五、離崗責任清收轉在崗責任清收的條件

（一）在規定的清收期限內，清回現金達到貸款本金50%以上的；

（二）在規定的清收期限內，接收抵債資產抵頂本金比例達到60%以上；

（三）在規定的清收期限內，盤活責任不良貸款本金80%以上的。

第十七條 免責不良貸款實行容忍度比例和額度雙線控制，低 于容忍度的，免除崗位責任人處罰；超出容忍度的，調查崗A角負主要責任，客戶部經理、審查崗A 角、授信審批部經理、授信審批委員會和風險防控委員會主任負次要責任。處罰措施包括：誡勉談話、調離崗位、降職使用、在崗責任清收、離崗責收清收、解除勞動合同。

第一十八條 實際工作中，不單獨計算免責不良貸款，直接用不良貸款余額代替。

第一十九條 免責不良貸款處罰的條件（非小額農戶貸款）考慮到地區、不同，形成不良貸款數量有可能存在較大的差異，為此，設臵了不良貸款容忍度地區差異系數（L）和差異系數（Y，全市以2011為基年，差異系數為1），由縣級聯社測算確定，測算公式和結果報市聯社風險資產管理部備案。

一、超出容忍度比例處罰的條件

（一）負主要責任的處罰

1、誡勉談話的條件：月末不良貸款占比超3%*L*Y；

2、在崗責任清收的條件：連續2個月不良貸款占比超3%*L*Y；

3、離崗責任清收的條件：連續3個月不良貸款占比超3%*L*Y；

4、解除勞動合同的條件：離崗責任清收到期，不良貸款占比仍超3%*L*Y。

5、在崗責任清收中止的條件：第3個月壓入容忍度以內；

6、離崗責任清收中止的條件：第4個月壓入容忍度以內。

（二）負次要責任的處罰

1、誡勉談話的條件：連續2個月不良貸款占比超3%*L*Y；

2、調離崗位的條件：連續3個月不良貸款占比超3%*L*Y。

二、超出容忍度額度處罰的條件

（一）負主要責任的處罰

1、誡勉談話的條件：

（1）月度形成小額農戶不良貸款10（含）至20萬元，個人類30（含）至60萬元，公司類200（含）至500萬元。

（2）形成小額農戶不良貸款20（含）至30萬元，個人類40（含）至80萬元，公司類300（含）至800萬元。

2、在崗責任清收的條件：

（1）月度形成小額農戶不良貸款20（含）至30萬元，個人類60（含）至100萬元，公司類500（含）至800萬元。

（2）形成小額農戶不良貸款30（含）至50萬元，個人類80（含）至200萬元，公司類800（含）至1000萬元。

3、離崗責任清收的條件：

（1）月度形成小額農戶不良貸款超過30萬元，個人類超過100萬元，公司類超過800萬元。

（2）形成小額農戶不良貸款超過50萬元，個人類超過200萬元，公司類超過1000萬元。

4、解除勞動合同的條件：

離崗清收期滿，且達不到離崗清收中止條件。

5、在崗責任清收中止的條件

次月及本形成不良貸款金額低于在崗責任清收處罰條件。

6、離崗責任清收中止的條件

連續兩個月及本形成不良貸款金額低于離崗責任清收的處罰條件。

（二）負次要責任的處罰

1、誡勉談話的條件：（1）客戶經理部經理：

①月度形成小額農戶不良貸款30（含）至60萬元，個人類90（含）至180萬元，公司類600（含）至1500萬元；

②形成小額農戶不良貸款60（含）至90萬元，個人類120（含）至240萬元，公司類900（含）至2400萬元。

（2）其他責任人員

①月度形成小額農戶不良貸款60（含）至120萬元，個人類180（含）至360萬元，公司類1200（含）至3000萬元；

②形成小額農戶不良貸款120（含）至180萬元，個人類240（含）至480萬元，公司類1800（含）至4800萬元。

2、調離崗位、降職使用的條件： 一般員工調離崗位，有職務的降職使用。（1）客戶經理部經理：

①月度形成小額農戶不良貸款超過60萬元（含），個人類超過180萬元（含），公司類超過1500萬元（含）；

②形成小額農戶不良貸款超過90萬元（含），個人類超過240萬元（含），公司類超過2400萬元（含）。（2）其他責任人員

①月度形成小額農戶不良貸款超過120（含）萬元，個人類超過360（含）萬元，公司類超過3000萬元（含）；

②形成小額農戶不良貸款超過180（含）萬元，個人類超過480萬元（含），公司類超過4800萬元（含）。

第二十條 縣級聯社領導班子不良貸款管理責任的處罰 縣級聯社領導班子對形成的不良貸款負管理責任。對管理責任的處罰，采用容忍度比例和額度雙向控制。對2008年整合后新發放貸款形成不良，主任和主管前臺貸款營銷的主任負主要責任，聯社理事長、監事長負次要責任。處罰措施包括：誡勉談話、降職使用。

一、超出容忍度比例處罰措施的條件

（一）負主要責任領導的處罰：

1、誡勉談話的條件：月末不良率超出3%*L*Y；

2、降職使用的條件：不良率連續3個月超出3%*L*Y。

（二）負次要責任領導的處罰：

1、誡勉談話的條件：連續3個月不良率超出3%*L*Y；

2、降職使用的條件：不良率6個月超出3%*L*Y。

二、超出容忍度額度處罰措施的條件

（一）負主要責任領導的處罰

1、誡勉談話的條件：

（1）單筆責任金額超過500萬元（含）；（2）月度形成責任不良貸款筆數超過10筆（含）或金額超過500萬元（含）；

（3）月度形成不良貸款金額超過3000（含）至4800萬元；（4）形成責任不良貸款筆數超過30筆（含）或責任不良貸款金額超過2000萬元（含）。

（5）形成不良貸款金額超過4800（含）至6000萬元。

2、降職使用的條件：

（1）單筆責任金額超過1000萬元（含）；

（2）月度形成責任不良貸款筆數超過20筆（含）或金額超過1000萬元（含）；

（3）月度形成不良貸款金額超過4800（含）萬元；（4）形成責任不良貸款筆數超過40筆（含）或責任不良貸款金額超過3000萬元（含）。

（5）形成不良貸款金額超過6000萬元（含）。

（二）負次要責任領導的處罰

1、誡勉談話的條件：

（1）單筆責任金額超過1000萬元（含）或單筆不良貸款超過2000萬元（含）；

（2）月度形成責任不良貸款筆數超過15筆（含）或金額超過1000萬元（含）；

（3）月度形成不良貸款金額超過4500（含）至7200萬元；（4）形成責任不良貸款筆數超過40筆（含）或責任不 良貸款金額超過4000萬元（含）。

（5）形成不良貸款金額超過7200（含）至9000萬元。

2、降職使用的的條件：

（1）單筆責任金額超過2000萬元（含）或單筆不良貸款超過3000萬元（含）；

（2）月度形成責任不良貸款筆數超過30筆（含）或金額超過2000萬元（含）；

（3）月度形成不良貸款金額超過7200（含）萬元的；（4）形成責任不良貸款筆數超過60筆（含）或責任不良貸款金額超過5000萬元（含）。

（5）形成不良貸款金額超過9000萬元（含）的。第二十一條 對因涉嫌犯罪的，應移交司法機關依法處理。第二十二條，責任人觸犯多項規定，按照就重不就輕的原則進行處罰。

第二十三條 調離原工作崗位，但仍在省內信用社系統工作的，不因崗位調整而改變原不良貸款清收責任，應根據其符合的規定標準，采取相應的責任清收方式處理；調離XX省農村信用社系統的，應向責任人的現工作單位如實反映情況，提出書面處理建議。

第二十四條 在農村信用社內退、離退休和被臵換人員的不良貸款責任人員，原則上要由原工作單位召回，比照上述規定和標準進行處罰。具體辦法由各縣級聯社自行確定，報市聯社風險資產管理部備案。

第二十五條 對責任認定和處罰結果有異議的，可向責任認定 委員會提出復議。認定委員會自收到復議申請后，最遲不晚于10個工作日內給予復議申請人結果。

第三章 操作流程

第二十六條 客戶經理部認定小組認定。每月2日前，客戶經理部綜合崗從信貸管理系統篩選出上月新增不良貸款清單，由客戶部總經理組織召開責任認定會議，初步形成認定結果；將認定結果情況表（附件1）及相關會議資料（附件2-1 責任不良貸款認定表、附件2-2 免責不良貸款認定表、附件3 會議記錄等）4日前上報風險監測部。

第二十七條 風險監測部匯總客戶經理部初步認定結果。風險監測部對初步認定結果分類，將認定免責的、有異議的不良貸款填寫不良貸款成因稽查清單（附件4），送交稽核部核查。同時，在內網上對初步認定結果進行公示，公示的時間為每月5-7日。

第二十八條 稽核部接到后，于3個工作日內做出稽核意見，并將稽核意見書（附件5）送交風險監測部。

第二十九條 每月12日前，風險監測部負責組織召開不良貸款責任認定委員會會議,對上月形成的不良貸款進行責任認定。記錄員對認定過程進行記錄，形成的文字材料交風險監測部存檔。文字材料應包括不良貸款責任認定會議記錄（附件6）、會議決議（附件7）、認定登記表等。

第三十條 風險監測部匯總分析認定結果。風險監測部統計匯總責任人認定工作匯總表兩份，一份自留，一份送交監察室； 撰寫月度認定分析報告，與認定結果情況表（附件1）一并存檔；同時，在縣聯社及轄內營業網點公示本月認定結果。

第三十一條 監察室依據不良貸款責任處罰的條件的規定，填寫不良貸款責任處罰認定書（附件8）兩份，一份送達責任人，一份自留。

第三十二條 責任人收到處罰認定書簽字確認，并送交監察室，自收到確認書三個工作日內，不退交或不提請復議的，視同認可。

第三十三條 監察室匯總責任人處理結果，填寫月度責任人處理清單（附件9）三份，一份送交人力資源部，一份送交風險監測部，一份自留；通知責任人所在分部公示責任人處罰結果，同時在縣聯社公示本月處罰結果。

第四章 附則

第三十四條 本規程由XX市聯社風險資產管理部負責解釋修訂。

第三十五條 縣級聯社可根據本規定制定實施細則，并報市聯社風險資產管理部備案。

第三十六條 本規程印發前，依照原辦法已對責任人進行認定到位，處罰到位的，原則上不再重新認定。

第三十七條 本規程未盡事宜，參照省聯社相關文件執行。第三十八 本規程自下發之日起正式實施。

第四篇：突泉蒙銀村鎮銀行不良貸款責任追究管理辦法

突泉蒙銀村鎮銀行不良貸款責任追究管理辦法

為保障信貸資金的安全,進一步明確責任，有效防范和化解貸款風險，提高貸款質量，促進各項信貸規章制度執行和業務穩健發展，根據《四川省農村信用社員工違規違章行為處理暫行辦法》等國家有關法律法規、金融規章和農村信用有關規章制度，特 定本辦法。

一、本辦法所稱不良貸款，是指農村信用社員工違反國家法規、金融規章，監管當局、省聯社和聯社各項信貸制度、管理辦法、操作規程而形成的不良貸款(以五級分類標準確定)。

二、本辦法適用于全縣農村信用社所有員工,包括已離退休人 員(含內退人員)。

三、對已調離人員在本聯社工作期間的違規違章行為，造成資金損失的，聯社對其有追償權。

四、實行連帶責任追究制。對不良貸款形成負有直接和間接責任的當事人、分管領導、相關職能部門人員，依據情節輕重和 損失大小分別追究責任。

五、責任追究的原則：

(一)實事求是，證據確實；(二)公開、公平、公正；

(三)實行處分、處罰和教育相結合，堅持教育為主，懲罰為輔；

六、客戶經理應當具有良好的職業道德，有較強的事業心和責任感，全面熟悉信貸工作規章制度、操作規程，并認真執行，規范加強信貸業務。

七、聯社稽核監察保衛部門對信貸業務進行檢查、監督并對違規行為提出處理意見對責任追究執行情況進行監督。

八、不良貸款責任處理種類：

(一)經濟處罰：包括罰款、扣發工資、賠償損失；

(二)紀律處分：包括警告、記過、記大過、撤職、降級、留用察看、解除勞動合同；

(三)其他處理：包括通報批評、離崗清收、下崗清收、停職。以上三類處理可以并處。造成重大損失、后果嚴重并有犯罪 嫌疑的，移交司法機關處理。

九、責任認定。由責任人自主考察、發放，或雖經信用分社、信用社(部)貸款審批小組或聯社貸款審查、審批委員會審批，本人同意承擔第一責任的貸款，或違反有關法律、法規，省聯社、聯社《貸款管理辦法》規定發放的貸款，經認定責任人應承擔責

任的貸款，屬責任貸款。

十、責任交接：信貸人員因工作調動、區域輪換等原因變動工作崗位或責任片發生變化的其責任貸款，由聯社信貸管理部逐筆建立登記簿，在稽核監保部門的監督下，交接雙方共同外核、清查檔案，明確責任。雙方無異議的，由繼任者承擔收回責任。原責任人因采取欺騙、隱瞞等手段，造成以后貸款產生糾紛或因其違者行為導致貸款難以收回的，仍由原責任人承擔責任。

十一、追究組織。經濟處罰由信貸部門或稽核部門作出處罰決定，由人力資源部在每季度崗位考核中扣除相應款項，同一筆貸款不得進行多次處罰，稽核監察保衛部負責對經濟處罰以外其他形式的責任追究，提出處理意見由理、監事會根據稽核監察保衛部等職能部門提供的違規違章情況對責任人進行處理。

十二、區別對待。充分考慮多年來的工作實際，尊重歷史，堅持實事求是，客觀公正的原則，實行“新老劃段，區別對待”的方法。

十三、時間劃分。對2000年8月10日(人行綿陽市中心支行379號文件)下發前發放的貸款，因不可抗力而形成不良貸款，無明顯違規違紀行為，原則上不追究經辦人員或決策人的責任，由現任客戶經理和信用分社主任承擔清收責任；對2000年8月10日后發放形成的不良貸款，逐筆界定，嚴格進行責任追究。不屬責任貸款的，現行管貸客戶經理為清收管理責任人。

十四、違規范圍：包括全部違反信貸管理政策、制度、規定，對不堅持合作制方向、不貫徹為“三農”服務宗旨發放的責任貸款而形成不良的嚴格進行責任追究。對過去已經形成不良貸款的，為了減損降險而發生的借新還舊貸款，只要操作合法合規和貸款風險沒有增加，不追究借新還舊，經辦人員責任。

十五、處罰、處分：

(一)處罰

1.對責任人2000年8月10日后發放形成的責任貸款，按月從工資中扣收300元限期三個月清收。三個月后未收完的，聯社視其情況可給與停職清收、下崗清收等處罰。

2.扣減信貸客戶經理年末聯社績效綜合考核20-60%的獎勵。

3.所扣工資，用于償還其責任貸款，償還時按著“先早后晚、先難后易”的原則，收清后可于下月返還。4.不良貸款清收任務未完成或不良貸款考核期未余額不

降反增的。(二)處分

1.不良貸款單筆或單戶余額超20萬元，造成貸款損失的；

2.違反規定發放冒名貸款的，形成不良貸款超5萬元的；

3.對發現的重大問題故意隱瞞、誤導貸款審查審批的，造成貸款損失的。

十六、處罰依據。根據《四川省農村信用社違規行為處理辦法》第十節有關條款，對責任貸款，聯社根據清理核實的數據，按月進行處罰。特殊情況的，責任人要將情況以書面形式報聯社信貸管理部。經聯社黨委研究后確定是否給與處罰。

十七、追究的工作程序。

由信貸管理部與稽核監察保衛部共同認定，分清有關人員的責任，形成稽核報告，報聯社黨委，黨委根據《四川省農村信用社違規行為處理辦法》程序作相應追究處理。責任追究采取逐

級負責的方法。

(一)給予客戶經理降級處分：

1.未按規定對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查或調查嚴重失實的，貸款形成不良的；

2.未按規定核實抵(質)押物、質押權利及保證人情況，造成擔保合同無效或保證人、抵(質)押物、質押權利不具備擔保條

件的，貸款形成不良的。

3.對不良貸款，未按規定向借款人和擔保人發送催收通

知單或者辦理其他手續的；

4.違反信貸檔案管理規定，發現信貸檔案資料遺失、損毀未及時報告或未及時追查、修補的；

(二)給予有關責任人下崗至撤職處分：

1.對已發現有風險預警信號(如產權變動、抵<質>押物價值減損、法定代表人變更、逃廢債務、訴訟案件等)未及時報告

和處理，造成貸款風險的；

2.信用社(部)主任、聯社部門經理以上職務人員，直接責

任貸款超過30萬元的；

3.在不良貸款處置過程中，因失職造成債權不能落實或

導致貸款損失的；

4.在企業改制過程中，未按法律規定落實農村信用社債權，制止企業逃廢農村信用社債務不力，造成貸款損失的；

5.違反規定，向國家和上級管理部門明令禁止的行業或企

業發放貸款形成不良的；

6.對已中斷訴訟時效，在訴訟時效內未繼續采取資產保全

或其他收貸措施的。

(三)給予有關責任人撤職至開除處分：

1.未按規定辦理擔保手續，導致擔保無效的，形成風險的；

2.未按規定及時向借款人、擔保人主張權利，導致大額借款、擔保合同超過訴訟時效的；

十八、處理工作程序。

(一)經濟處罰程序。事實清楚，證據確鑿，允許被處罰者申

辯，建立登記制度。

(二)紀律處分程序。應當給予記大過以上處分的，按有

關程序處理。

十九、本辦法經理事會審議通過后實施。

第五篇：銀行不良貸款責任追究制度

www.tmdps.cn 銀行不良貸款責任追究制度

第一章

總

則

第一條 為優化農村合作銀行（以下簡稱“本行”，支行、分理處統稱“分支機構”）信貸資產結構，防范信貸風險，確保信貸業務依法合規經營，實現“安全性、流動性、效益性”目標，根據《貸款通則》、《金融違法行為處罰辦法》、《安徽省農村信用社工作人員違規行為處理暫行辦法》、《安徽省農村信用社信貸管理基本制度》等有關法規和規章，制定本制度。

第二條

本制度所稱不良貸款，是指按四級分類的逾期、呆滯、呆帳貸款和按五級分類的次級、可疑、損失貸款。以及下列違章違紀貸款：

（一）超越審批權限、化整為零、壘大戶、自批自貸、一戶多貸、大額貸款不經集體審批的貸款；

（二）跨區域貸款；

（三）違規以貸收息，以貸還貸；

（四）違反規定或擅自越權展期的貸款；

（五）冒名貸款；

（六）未按規定依法辦理抵（質）押手續發放的抵（質）押貸款；

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（七）帳外經營發放的貸款。

（八）向關系人發放信用貸款或發放擔保貸款的條件優于其他借款人同類貸款條件的貸款。

（九）向無借款資格人發放的的貸款以及發放不符合國家產業政策或投向不合理的貸款；

（十）利用職權合股經商、從中漁利、或索賄受賄發放的貸款；

（十一）其他違規違紀發放的貸款。

第三條 不良貸款責任人。本制度所稱不良貸款責任人是指： ①本行行長、副行長、有關高管人員、貸款管理委員會委員、風險管理部負責人及風險管理人員、信貸部門負責人及信貸管理人員；②本行營業部主任、副主任、信貸管理人員（含信貸會計，下同）；③本行分支機構行長（主任）、副行長（副主任）、信貸人員；④違法、違紀、違規辦理貸款業務的人員；⑤擅自發放貸款的非信貸崗位人員以及與不良貸款有關聯的其他崗位人員。

在調查、審查、審批貸款時，所有責任人員都必須在貸款審批相關材料或會議記錄中明確“同意”或者“不同意”意見，并簽名。沒有明確表示“不同意”意見的，或者沒有發表意見以及意見表示模棱兩可的，均視同“同意”。第一個同意貸款的人，確定為貸款管理第一責任人。其他貸款管理人員共同為第二責任人。

www.tmdps.cn 第二章

不良貸款責任及責任追究

第四條 不良貸款責任的認定和追究，應當以事實為依據，處理的輕重應當與不良貸款責任人的過錯情節和應承擔的責任相適應。

不良貸款第一責任人對貸款負全部或者主要責任，不良貸款第二責任人對貸款負部分或者次要責任。

第五條 對不良貸款的管理實行“包放、包收、包效益并承擔經濟責任”的終身責任制。不同的貸款管理責任人對不良貸款按下列標準承擔不同的責任：

1、農戶小額信用貸款，包片信貸員為第一責任人，并對形成的不良貸款負100%責任；

2、在規定審批權限內，信貸業務人員直接經辦的全部貸款，信貸業務員為第一責任人并對形成的不良貸款負100%責任。

3、超過信貸員審批權限，信貸員調查同意報分支機構負責人審批發放的貸款，信貸員為第一責任人負70%責任，分支機構負責人為第二責任人負30%責任。

4、信貸員不同意，分支機構負責人堅持發放的貸款，分支機構負責人為第一責任人負100%責任，信貸員不承擔責任。

5、超過分支機構審批權限，分支機構審查同意并上報本行審批的貸款，分支機構調查信貸員為第一責任人負60%責任，分支機構負責人、本行審批人員共同為第二責任人分別負30%、10%責任。信貸員不同意上報，分支機構負責人堅持上報的，分支機構負責人為第 3

www.tmdps.cn 一責任人負90%責任，本行審批人員為第二責任人負10%責任，分支機構信貸員不承擔責任。

6、本行貸款管理委員會研究決定，書面推薦分支機構發放的貸款，本行貸款管理委員會成員為第一責任人負90%責任，分支機構負責人為第二責任人負10%責任。

7、分支機構集體多人調查、審查、決策的，多個調查、審查、決策人共同對相應比例的責任負責；本行集體多人調查、審查、決策的，多個調查、決策人員共同對相應比例的責任負責。

第六條 會計（主管）人員也有管理貸款的相應責任，因下列情形造成貸款風險和損失的，會計人員應當承擔責任：

信貸人員按合同約定扣收貸款本金和利息，并要求會計人員協助扣款的，會計人員接知后沒有扣收貸款，因此造成貸款風險和損失的，按借款人當時的帳上資金額承擔責任。信貸人員沒有發出通知的，會計人員不承擔責任。會計人員承擔責任的部分，同額抵減第一責任人的責任。

第七條 造成風險和損失的不良貸款包括貸款本金和貸款利息。貸款管理責任人對造成風險和損失的貸款負一定的連帶責任。除前款規定外，其實現形式主要有：1.全額賠償；2.非全額賠償；3.經濟處罰、紀律處分、組織處理和其他處理。以上三種實現形式可以并處。

（一）全額賠償是指責任人按100%承擔責任；

（二）非全額賠償是指責任人按比例承擔責任的部分；

www.tmdps.cn 第八條 因不可抗力和政策性因素造成貸款損失，經本行稽查核準后，可以酌情賠償或者不賠償。

第九條 形成不良貸款或造成貸款損失以及當責任人的經濟能力無法繼續履行賠償責任的，或者賠償損失不足以抵銷其過錯的，由本行依據有關規定和程序，視其情節輕重給予下列處理：

1.停止責任人的貸款調查權、審查權、審批權、決策權。

2.降低薪酬系數或解聘職務、職稱、待崗清收等。

3.取消信貸員資格、信貸員等級。

4.警告、記過、降職、撤職、開除（解除勞動合同）。

5．移交司法機關，依法追究刑事責任。

以上處理可以并處。

第十條 當年新放貸款到期收回率達不到規定標準的，罰收保證金，并按前款規定給予相應處理。

第十一條 有下列行為之一，造成不良貸款或損失的，按《安徽省農村信用社工作人員違規行為處理暫行辦法》的規定，對有關責任人員予以相應處理：

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（一）借款合同、擔保合同、借款憑證等內容填寫不規范給貸款債權有效性可能帶來不利影響的；

（二）對到期貸款未按規定履行催收手續的；

（三）未按規定執行信貸業務審批備案制度的；

（四）未按規定實行貸款“三查”制度的。

（五）發現借款人、擔保人嚴重不良行為不如實報告，造成不良影響的；

（六）發現的重大問題故意隱瞞，誤導貸款審查的；

（七）幫助客戶編造虛假材料套取信用的。

（八）未按規定對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查或調查嚴重失真的；

（九）未按規定核實抵（質）押物、質押權利及擔保人情況，造成擔保合同無效或擔保人、抵（質）壓物、質壓權利不具備擔保條件的；

（十）未按規定到有權部門辦理抵押物的評估和登記的。

（十一）未經審查崗審查發放貸款的；

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（十二）審查崗人員因審查程序走過場，導致借款合同、擔保合同無效的；

（十三）未根據審查提出貸與不貸以及金額、期限、用途、方式和限制性條款等建議的；

（十四）未對送交的信貸資料、調查資料的完整性進行審查的；

（十五）未按規定驗證借款人、擔保人具有法律效力證件的；

（十六）未按規定對借款人核定的授信額度進行審查的；

（十七）審查通過有關責任人不明確的信貸業務的；

（十八）未堅持柜面辦貸，貸款責任人直接立據放款的；

（十九）違規辦理內部職工及其近親屬貸款或提供擔保的。

（二十）未按調查程序進行審查并提交正式審查報告的；

（二十一）審查通過明顯不符合國家產業政策、信貸政策、信貸投向的信貸調查報告和評估報告的；

（二十二）審查通過違反資產負債比例管理有關規定的信貸、拆借等業務的。

（二十三）隱瞞審查中發現的重大問題的；不堅持獨立審查，按他人授意進行審查的。

www.tmdps.cn（二十四）違規審批向不符合借款條件的客戶發放貸款的；違規違章審批跨轄區貸款的；違規違章審批未落實保證金的票據承兌業務的；違規審批向國家和上級部門明令禁止的行業或企業發放貸款的；未經特別授權，超過核定的客戶最高額度審批發放貸款的；未履行有關大額貸款備案手續，造成貸款損失的；違規審批化整為零、多頭貸款的。

（二十五）審批發放需審貸委員會（組）審議而未審議或雖審議但未通過的的信貸業務的；越權或變相越權審批信貸業務的；

（二十六）逆程序審批信貸業務的；審批發放不符合信貸政 策和貸款條件的信貸業務的；審批發放冒名貸款、一戶多證、超限額貸款的。

（二十七）在辦理擔保貸款時，有下列情形之一的：

1、在簽訂貸款擔保合同后，未按規定辦理登記等相關手續的；

2、未按規定審查擔保人的資信情況；

3、未按規定核實抵押物、質押物真實性、有效性及抵（質）押物的價值和變現能力的；

4、接受抵押、質押擔保，抵押率、質押率未達到規定要求的；

5、抵押、質押貸款收回前，提前解除抵押、質押手續或提前返還抵押物權證、質押物的。

（二十八）審批辦理不符合承兌條件的票據承兌、貼現業務的；

www.tmdps.cn（二十九）信貸經營管理過程中有下列行為之一的：

1、貸款占用形態反映不實的；

2、貸款未落實貸后檢查責任制的；

3、貸后檢查走過場,對問題應發現而未發現或發現問題不匯報的；

4、在貸款發放后未按規定進行信貸跟蹤檢查或無書面檢查報告的；

5、對檢查中發現的違規行為未予指出并采取相應措施的；

6、違反信貸檔案管理規定,發現信貸檔案資料遺失、損毀未及時報告或及時追查、修補的；私自銷毀、隱匿、篡改、制造虛假的信貸業務資料、證明、數據或憑證的；

7、未按規定辦理貸款展期手續的；

8、違規辦理跨轄區貸款的；

9、未按規定及時向借款人、擔保人主張權利，導致借款合同、擔保合同超過訴訟時效的；未在法律規定期間內向人民法院申請執行的；擅自對借款人實行貸款掛帳停息、豁收或緩收利息的；

（三十）在不良貸款處置過程中，未按規定程序審批、暗箱操作或因失職造成債權不能 9

www.tmdps.cn 落實，導致損失的；對借款人、擔保人催收不及時，導致喪失訴訟時效或擔保人免責的；對不良貸款借款人監控不及時，未及時對借款人、擔保人的有效資產采取措施，喪失保全時機的；對改制的債務人或擔保人隱匿財產或發生重大變故，應發現未發現、發現后隱瞞不報或未采取有效措施的；對破產債務未在規定的期限內主張權利，或在借款人破產終結后未繼續向擔保人追償的；對借款人、擔保人應起訴未起訴，致使債務人或擔保人隱匿財產、抽逃和轉移資金，致使債權無法實現的；明知債務人或擔保人有可供執行的財產，而不及時采取緊急措施進行訴前保全或訴訟保全，致使債務人或擔保人抽逃轉移資金、隱匿財產，導致案件審結后已無任何資金可扣劃、無任何財產可供執行的；對有利于債權實現的判決、裁定或調解，沒有在法定期限內向法院申請強制執行，導致執行障礙的；案件執行時，不積極配合法官提高執行工作效率，導致判決或裁定不能執行或可執行的財產被隱匿、資金被抽逃轉移的；對已訴未結案監控不力，債務人和擔保人有執行能力而未及時申請強制執行并督促法院執行的；擅自對外放棄債權、承諾不予起訴、一訴了之、執行不力或不予執行的；與對方當事人內外勾結、惡意串通，致使案件敗訴或不能執行的；對擬訴訟的案件，訴前未按規程操作，貿然起訴造成損失的；不按時出庭參加訴訟，導致案件撤訴或敗訴的；在訴訟過程中的舉報材料不全，明確應該收集的證據沒有取證的；事實陳述不清或出示對債權不利的證據，導致案件敗訴的；對一審敗訴的案件，在法定的上訴期間內應上訴而未上訴，對已發生法律效力的法律文書需要申請再審的，而未在法定期間內及時提起申請再審的；訴前未按照有關規定備案、審查起訴的，致使案件敗訴或不能執行的；擅自同對方當事人簽訂和解協助，給債權帶來隱患或導致信貸資金嚴重流失的；訴前審查不周密，盲目決定起訴，給信貸資產造成損失的，由不良資產管理委員會成員按比例承擔資產損失；

（三十一）抵債資產用于抵償不良貸款過程中的下列情形：

1、抵債資產變現收入扣除取得和變現抵債資產時發生的有關費用支出后，按規定應沖減待處理抵債資產而未沖減、未足額沖減或挪作他用的；

2、蓄意壓低價格處置抵債資產的；

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3、未對接收的抵債資產建立分類卡片或登記簿并記錄抵債資產相關要素的；

4、未按規定要求不定期對抵債資產接收、管理、處置等情況進行監督檢查，或對抵債資產接收、管理、處置工作中違規違章行為發現后未及時處理的；

5、抵債資產在保管過程中，因保管不善造成資產損失、丟失的；

6、在抵債資產處置變現前，以貸幣資金支付抵債資產接收價格高于全部貸款本息（含表外應收利息）差額給借款人或擔保人的；

7、抵債資產接收后，無特殊原因未及時辦理有關過戶手續的；

8、未經批準將抵債資產自用或無償出借的；

9、在出租、變現抵債資產過程中，弄虛作假、內外串通、以低價出租、變賣給關系人的；

10、未經審批或超權限接收、處置抵債資產的；

11、接收所有權、使用權不明或有爭議的資產作為抵債資產的；

12、接收依法不得轉讓的資產或接收其他不宜抵債的資產的；

13、抵債資產接收價格低于全部貸款本息（含表外應收利息）時，其差額部分擅自放棄 11

www.tmdps.cn 追索權的；

14、抵債資產接收、管理、處置過程中失職、弄虛作假或徇私舞弊的；

15、在不良貸款管理、處置中，因失職造成超過訴訟時效、擔保人脫保或未在規定期間向法院申請執行的；

16、抵債資產變現后，應沖減待處理抵債資產而未沖減挪作它用的。

17、在貸款核銷過程中有下列情形之一的：

（1）違反呆帳貸款和其他損失核銷、申報、審查、審批程序規定的；

（2）核銷工作中超權限審批業務的。

（3）核銷工作中泄露核銷信息或內外勾結、損害本行利益的；

（4）核銷后收回呆帳貸款未按規定進行帳務處理的。

第三章

附

則

第十二條 不良貸款責任人因違紀、違法由國家機關追究其責任的，不得免除按本制度規定應當受到的處理。

www.tmdps.cn 第十三條 本制度出臺前的不良貸款及其責任人的責任追究，按以前的制度或辦法規定實施責任追究，沒有制度和辦法規定的，按本制度規定執行。

第十四條 本制度適用于我行所有從事信貸工作的人員，不允許任何信貸管理人員有超越本辦法的特權。

第十五條

本制度自發布之日起施行，由銅都農村合作銀行負責制定、解釋和修改。